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財務(wù)管理工作總結(jié)篇一
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責(zé)
（一）財務(wù)主管職責(zé)
1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）會計職責(zé)
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
（四）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
（五）支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
（六）印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。
（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門招待費。
第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇二
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二、檢查對象和項目
(一)檢查對象： 15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各行政事業(yè)預(yù)算單位。
(二)檢查項目：
1、部門預(yù)算執(zhí)行情況。主要檢查部門預(yù)算編制的程序是否符合規(guī)定，各單位提出的預(yù)算建議數(shù)是否有充分依據(jù)及理論基數(shù)，有無代編預(yù)算的盲目性;對有財政收入的編制單位，重點檢查是否按國家規(guī)定做到應(yīng)收盡收，有無擅自減征、免征或緩征預(yù)算收入的現(xiàn)象，有無截留、占用預(yù)算收入;檢查各單位在執(zhí)行預(yù)算、使用預(yù)算經(jīng)費時，是否加強預(yù)算支出的管理，是否嚴格執(zhí)行預(yù)算和財務(wù)制度，有無擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準，是否嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出、用途使用資金，有無亂挪亂支現(xiàn)象，財務(wù)制度和會計核算是否符合規(guī)定，資金使用效益如何。
2、財政非稅收入情況。重點檢查是否擅自設(shè)立收費基金項目、擴大征收范圍、提高征收標(biāo)準，是否按規(guī)定使用省級財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，是否將非稅收入按規(guī)定及時、足額上繳財政專戶，是否瞞報非稅收入、轉(zhuǎn)移資金、擅自設(shè)立非稅資金賬戶和私設(shè)“小金庫”、公款私存，是否不按規(guī)定使用非稅資金等。
3、政府采購情況。主要檢查執(zhí)行政府采購制度是否違反政府采購規(guī)定，有無自行采購屬于集中采購目錄內(nèi)的貨物、工程和服務(wù)，有無將招標(biāo)的項目化整為零或者以其他方式回避招標(biāo)。政府采購資金的來源，除財政預(yù)算內(nèi)、外的資金，單位自籌資金的來源是否合法，是否集中到采購專戶調(diào)付，是否以沒有資金來源為借口，私下與供應(yīng)商簽訂假墊支協(xié)議，或謊稱上級有關(guān)部門有指定的供應(yīng)商，借口回避政府采購。
工作總結(jié)
重點檢查是否按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，是否存在賬外設(shè)賬的行為，是否存在偽造、變造會計賬簿的行為，設(shè)置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為;各單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否如實在會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料上反映，填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報表與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否相符;會計核算的內(nèi)容是否真實，是否按照有關(guān)政策法規(guī)進行正確核算;各單位會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規(guī)及會計制度，各單位任用會計人員是否有任職資格等。
5、國有資產(chǎn)管理情況。主要檢查固定資產(chǎn)購置、新建、處置手續(xù)是否齊全，是否嚴格執(zhí)行《財政部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部35號、36號令)和《竹溪縣國有資產(chǎn)管理暫行辦法》;新購建固定資產(chǎn)是否納入了部門預(yù)算，是否存在無預(yù)算擅自購建的;處置及報廢固定資產(chǎn)是否嚴格按程序辦理，其轉(zhuǎn)讓變賣收入是否繳入國庫;是否有私自處置國有資產(chǎn)和貪污、私分情況等。
6、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理情況。主要檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財經(jīng)所預(yù)算內(nèi)、外收入狀況，財政收支平衡情況;年度財務(wù)收支、財務(wù)管理、國有資產(chǎn)管理狀況及債權(quán)債務(wù)變動和貨幣資產(chǎn)的真實情況。
三、時間安排和組織方式
財政財務(wù)檢查所屬年度為20xx年，根據(jù)檢查的需要也可追究到以前年度。檢查時間從20xx年6月開始，到11月底結(jié)束。檢查工作由縣財政局牽頭，從縣監(jiān)察局、縣審計局抽調(diào)人員組成聯(lián)合檢查組，按照財政監(jiān)督檢查程序，深入被查單位進行檢查。
四、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為切實加強對檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，縣政府成立由常務(wù)副縣長袁勁松任組長，財政、監(jiān)察、審計等部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)協(xié)調(diào)解決檢查工作過程中的相關(guān)問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公地點設(shè)在縣財政局，具體負責(zé)全縣財政財務(wù)工作檢查的組織實施工作。
(二)密切配合協(xié)調(diào)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，把財政財務(wù)檢查工作作為一項重要工作來抓，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自安排、負總責(zé)，財務(wù)工作人員要認真學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)，深入開展自查自糾，主動提供會計資料和國有資產(chǎn)管理相關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。財政、監(jiān)察、審計部門要密切配合，相互協(xié)調(diào)，形成合力，共同抓好檢查工作。
(三)嚴肅檢查紀律。檢查組要認真履行職責(zé)，敢于發(fā)現(xiàn)問題、剖析問題，提供真實的財政財務(wù)檢查報告。檢查期間，不得接受被查單位的吃請、禮金或有價證券。檢查結(jié)束后，要將檢查情況向縣政府報告。
(四)強化成果運用。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理違規(guī)的，按照財政管理“一票否決”的相關(guān)規(guī)定，納入《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政改革與管理工作量化考核辦法》進行考評;縣直單位違規(guī)的，扣減相關(guān)預(yù)算經(jīng)費或項目經(jīng)費，并將檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)作為下年度編制部門預(yù)算的依據(jù)。同時，對財政財務(wù)管理和財政四項改革執(zhí)行規(guī)范的，給予適當(dāng)獎勵;對財政財務(wù)管理違紀的，按有關(guān)規(guī)定追究紀律責(zé)任，情節(jié)嚴重的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇三
恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)和會計準則，本著公平、公正、公開的指導(dǎo)思想，確保業(yè)委會財務(wù)透明，規(guī)范報銷行為，加強收入、支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。
本財務(wù)管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區(qū)第三屆業(yè)主委員會分會全體會議表決通過。
業(yè)委會財務(wù)設(shè)會計一名(暫由有會計證的本小區(qū)業(yè)主兼任)，出納一名(暫由業(yè)委會秘書兼任)，負責(zé)財務(wù)會計報表賬務(wù)處理。
財務(wù)管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財務(wù)公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間，由經(jīng)辦人、負責(zé)人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務(wù)收支賬目由會計或負責(zé)財務(wù)工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經(jīng)財務(wù)監(jiān)督小組簽證后單獨保管。其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財務(wù)賬目管理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。
所有支出按如下流程簽批：
先由經(jīng)辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經(jīng)辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。
財務(wù)審批權(quán)限：
1、業(yè)委會日常開支(業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(nèi)(含1000元)的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000元以上(含3000元)的，須經(jīng)業(yè)委會會議事前討論、半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后審批;單項累計支出金額預(yù)計超出5000元的需事前公示7天。
2、非日常開支，如會議費、物業(yè)招標(biāo)費、維權(quán)費、財務(wù)審計費、公共設(shè)施工程設(shè)備維修費等相關(guān)支出以及為維護全體業(yè)主利益或組織本小區(qū)文化娛樂活動而產(chǎn)生的必要開銷等專項支出，由業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應(yīng)事前公示7天。
3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)(183戶)的業(yè)主簽名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。
4、支出報銷時，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意的事項確定書(或會議紀要)，作為憑證的一部分和票據(jù)一起粘貼裝訂。
業(yè)主委員會財務(wù)收入包括：
1、公共設(shè)施、場所的租賃費和出讓金;
2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內(nèi)公共場所廣告費，門面、地面等其他收費;
3、業(yè)主(代表)大會同意的其他合法收入。
業(yè)主委員會財務(wù)支出包括：
1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費用;
2、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用;
3、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用;
4、小區(qū)維權(quán)費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用;
5、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護維修費用;
6、財務(wù)審計費用;
7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的開支。
為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采用印鑒(網(wǎng)上審核)、經(jīng)辦(網(wǎng)銀u盾)由業(yè)委會主任、會計、出納分別負責(zé)，互相配合的管理模式。主任負責(zé)保管個人印鑒(網(wǎng)上審核)，會計負責(zé)登帳保管憑證，出納負責(zé)具體經(jīng)辦(網(wǎng)上付款申請)。業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負責(zé)銀行現(xiàn)金存取，使用網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款項原則上通過網(wǎng)上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金，不得用于因私或挪作他用。
1、業(yè)委會出納于每月1- 5日提供業(yè)委會經(jīng)費收支憑證，由會計核對統(tǒng)計制作經(jīng)費收支明細表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)物業(yè)范圍內(nèi)將上季度的經(jīng)費收支賬目進行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。
2、業(yè)主有權(quán)力對業(yè)主委員會帳目進行預(yù)約查詢。
3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主(代表)大會匯報財務(wù)收支情況。
4、業(yè)委會和財務(wù)監(jiān)督人員認為必要時，可聘請專業(yè)的會計審計公司對財務(wù)收支情況進行審計并公示。
凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應(yīng)提交業(yè)主大會終止其委員資格;涉及個人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責(zé)任;構(gòu)成犯罪的交司法機關(guān)懲處。
第九條 本財務(wù)管理制度由業(yè)主委員會負責(zé)解釋。
第十條 本財務(wù)管理制度自通過之日起試行。試行期半年。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇四
我區(qū)現(xiàn)行建制30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、230個村、1498個居民小組。分別比區(qū)劃調(diào)整前減少20個、288個和20xx個。
一、管理現(xiàn)狀
目前，全區(qū)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職農(nóng)經(jīng)干部30個，其中25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)站，5個指靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展辦。農(nóng)村稅費改革后，農(nóng)業(yè)稅及其附加，全部由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)管，多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對屬集體的附加部分，設(shè)有專帳專戶；少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入一統(tǒng)收統(tǒng)支。財政轉(zhuǎn)移支付、補助等，全部由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，故無會計委派可言。對村級“一事一議”資金，基本上是村級自主管理，接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計監(jiān)督。因此，本區(qū)的農(nóng)村集體財務(wù)管理狀況，可以用六句話概括：新帳：來龍去脈清晰，開支使用合理，管理有待規(guī)范；舊帳：體制變革脫節(jié)，交接手續(xù)無據(jù)，問題成堆難理。
二、主要問題
在行政體制的重大變革中，一些部門受到?jīng)_擊在所難免。特別是處于社會弱質(zhì)狀態(tài)的農(nóng)經(jīng)管理體系，必然首當(dāng)其沖。
1、舊制度打亂，新制度滯后。自xx年以來，我區(qū)經(jīng)歷了區(qū)縣合并、行政區(qū)劃調(diào)整、撤區(qū)并鄉(xiāng)擴村組等重大改革步伐。先是區(qū)、縣兩級合并，后是撤區(qū)并鄉(xiāng)擴村、組，當(dāng)時，各級從業(yè)人員思想動蕩不安，何去何從一片茫然，故使整個農(nóng)村集體財務(wù)管理工作受到?jīng)_擊。如當(dāng)時已開展起來的農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、集體債權(quán)債務(wù)清理等，通通搞成“半拉子”工程。特別是在行政區(qū)劃調(diào)整中，為了確保農(nóng)村形勢穩(wěn)定，使基層政權(quán)不致出現(xiàn)歷史真空。黨委、政府班子公布后，就立即上任，來不及離任審計。致使xx余萬元的農(nóng)村集體債權(quán)“石沉大?！?。其中農(nóng)民個人拖欠800余萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政上清下不清挪用1500余萬元。現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已撤，機構(gòu)不在，人不見，誰也不負責(zé)任；農(nóng)民所欠不得強制追收尾欠。對此，基本上無管理制度可建。
2、機構(gòu)被更換，人員調(diào)崗位。全區(qū)30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，均未成立獨立的農(nóng)經(jīng)管理站，從業(yè)人員只有9個是學(xué)財務(wù)管理的，其余21個都是外單位調(diào)入的非專業(yè)人員。不僅對農(nóng)村集體財務(wù)管理一竅不通，連基本的農(nóng)村經(jīng)濟統(tǒng)計更是“抹不著北”。在村級都是文書代管，無一村配專職會計。
3、村財更模糊，屆屆不清楚。擴村并組后，村、組干部大換班。在財務(wù)問題上，原任干部默不出聲，新任干部家底不清。不僅如此，有的村、組調(diào)整后，新任干部連邊界在哪里都搞不清楚，更莫談債權(quán)債務(wù)。過去是一個村內(nèi)有幾個不同所有制的集體經(jīng)濟組織，現(xiàn)在一個組內(nèi)都有多個不同所有制的合作經(jīng)濟組織?？陀^上存在資源占有多少、生產(chǎn)條件優(yōu)劣、債權(quán)債務(wù)輕重等矛盾。一旦開展“一事一議”的公益事業(yè)建設(shè)，問題和矛盾就暴露出來，條件好的就不愿出錢出力幫助條件差的。更為突出的是，原任干部財務(wù)交接無據(jù)，繼任干部無法理清。如沙壩鄉(xiāng)十字村因修鐵路損毀機耕道所賠錢800余元，原任干部徐永成領(lǐng)去拒不交出，其理由是還有某些干部將集體山平塘、保管室賣了的錢也沒交出。而現(xiàn)任村、組干部又不知來龍去脈，故成難題一直處理不下去，群眾對此意見紛紛，說干部“無能”。類似事件在農(nóng)村隨處可見。更為典型的是，全區(qū)不少地方農(nóng)村集體山平塘迫賣后，被當(dāng)時的縣水電局作為水利發(fā)展基金收去，長期以來既不計息，也不公布帳目。沙壩麥東村農(nóng)民提出，“此錢不退還我們，就拒交農(nóng)業(yè)稅”。然現(xiàn)在鄉(xiāng)、村干部多是年青人或外地調(diào)入的，對這些“歷史爛帳”無從著手清理，只好“避開矛盾”。長此以往終不是解決問題的辦法，且影響農(nóng)村形勢的穩(wěn)定。
三、整改措施
針對前述問題，我區(qū)擬在調(diào)查研究，抹清情況的基礎(chǔ)上，向政府提出建議。一是理順關(guān)系，強化農(nóng)經(jīng)管理隊伍；二是培訓(xùn)人員，提高專業(yè)素質(zhì)；三是健全規(guī)章制度，加大督查力度；四是本著不算舊帳，理清歷史“沉疾”；五是確保穩(wěn)定，化解歷史矛盾。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇五
第一條 為規(guī)范單位的財務(wù)行為，加強單位財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的財務(wù)活動。
第三條 單位財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第四條 單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財務(wù)預(yù)算，如實反映單位財務(wù)狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對單位經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。
第五條 由縣會計中心統(tǒng)一負責(zé)事業(yè)單位的會計核算工作。
第六條 單位實行“收支兩條線”管理。
第七條 單位財務(wù)預(yù)算是指單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
第八條 單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支
不補、結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。定額或者定項補助標(biāo)準根據(jù)單位特點、發(fā)展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
第九條 單位參考以前年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)財務(wù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施;根據(jù)單位發(fā)展需要與財力可能，編制預(yù)算內(nèi)、外資金和經(jīng)營服務(wù)性捆綁使用的綜合財政零基預(yù)算。 單位財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)自求收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。
第十條 單位根據(jù)年度單位計劃，提出財務(wù)預(yù)算建議數(shù)，報縣財政局審批。
第十一條 單位財務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預(yù)算外資金一般不予調(diào)整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調(diào)整，或者不可控因素、或者根據(jù)國家有關(guān)政策增加或減少支出，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調(diào)整財務(wù)預(yù)算。
第十二條 收入是單位為開展業(yè)務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十三條 單位收入包括：
(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業(yè)經(jīng)費。
(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
(三)事業(yè)收入，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳財政的資金和應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金，不計入事業(yè)收入;從財政專戶核撥的預(yù)算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金，計入事業(yè)收入。
(四)經(jīng)營收入，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入，即事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
(六)其他收入，即上述規(guī)定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條 事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
第十五條 支出是指事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。
第十六條 事業(yè)單位支出包括：
(一)事業(yè)支出，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用等。
(二)經(jīng)營支出，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
(三)對附屬單位補助支出，即事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五) 上級補助資金支出，即事業(yè)單位用上級補助資金發(fā)生的支出。 第十七條 事業(yè)單位在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費用數(shù);不能歸集的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分攤。
經(jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比。
第十八條 事業(yè)單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應(yīng)按照國家、省市、縣的有關(guān)規(guī)定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關(guān)部門報送專項資金使用情況報告及相關(guān)報表;項目完成后，應(yīng)當(dāng)報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關(guān)部門的檢查、驗收。
第十九條 事業(yè)單位可以根據(jù)開展業(yè)務(wù)活動及其他活動的實際需要，實行內(nèi)部成本核算辦法。
第二十條 事業(yè)單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行開發(fā)區(qū)有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定。
第二十一條 結(jié)余是指事業(yè)單位年度收入與支出相抵后的余額。 經(jīng)營收支結(jié)余應(yīng)當(dāng)單獨反映。
第二十二條 事業(yè)單位的結(jié)余(不含實行預(yù)算外資金結(jié)
余上繳辦法的預(yù)算外資金結(jié)余)，除專項資金按照國家規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用外，可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額;國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十三條 事業(yè)單位應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作：
(一)加強對原始憑證的審核和監(jiān)督工作;
(二)加強對財務(wù)收支的監(jiān)督工作;
(三)加強對單位財務(wù)預(yù)算、收支計劃、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督工作。
第二十四條 縣財政局嚴格履行監(jiān)督職責(zé)，切實做好事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是：事業(yè)單位依法設(shè)帳情況;財務(wù)會計報告的真實、完整情況;預(yù)算編制、執(zhí)行情況;收支管理的規(guī)范、合法情況;國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對事業(yè)單位財務(wù)工作進行檢查，并提出整改意見。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)加強財務(wù)監(jiān)督的要求，如實提供有關(guān)情況，自覺接受監(jiān)督，認真整改。
第二十五條 資產(chǎn)是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。
第二十六條 事業(yè)單位的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十七條 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用
財務(wù)管理工作總結(jié)篇六
去年，學(xué)?？倓?wù)處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難，在校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員、相關(guān)部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，根據(jù)學(xué)校財經(jīng)理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作嚴格正規(guī)、嚴謹踏實地工作。受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。現(xiàn)將學(xué)校財務(wù)總體工作總結(jié)如下。
一、財務(wù)會計核算方面
核算，也是財務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在費用核算上采取分處室核算，隨時都可以查出每各處室每個月實際發(fā)生的費用。
“凡事預(yù)則立”，學(xué)校全體財務(wù)人員在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，總結(jié)以前年度會計核算經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校的具體情況和年度財務(wù)工作目標(biāo)，通過會議研討、日常交流、向?qū)＜艺埥獭⑾蛐值軉挝粚W(xué)習(xí)和再實踐再總結(jié)等多種形式，事先根據(jù)學(xué)校發(fā)展目標(biāo)對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設(shè)計學(xué)校的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務(wù)核算對財務(wù)工作要求的前提下，利用電化手段設(shè)置了財務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級主管部門、財政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務(wù)信息。
(二)堅持會計創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量事項，取得了階段性的工作成績。
由于近年來由于學(xué)校擴大辦學(xué)規(guī)模，學(xué)校財務(wù)工作壓力日易顯現(xiàn)。為適應(yīng)財政、物價、工商、稅務(wù)體系的要求，全面維護學(xué)校的整體利益，確保學(xué)校的利益最大化，在進行賬務(wù)處理的過程中，一項資產(chǎn)的購置支出不得兩次進入成本。
二、財務(wù)會計監(jiān)督方面
監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是每個處室每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合理性進行監(jiān)督，不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面，嚴格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對學(xué)校整體資產(chǎn)進行監(jiān)督，定期進行固定資產(chǎn)盤點，以保證學(xué)校財產(chǎn)不受侵害。
財務(wù)“收支兩條線”是學(xué)校所有財務(wù)工作都必須遵循的一個重要的財務(wù)紀律，就是所有的財務(wù)收入都必須入學(xué)校統(tǒng)一的財務(wù)賬務(wù)，所有的支出都必須按學(xué)校事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財政性資金收支內(nèi)容的還必須按國家財政性資金收支的規(guī)定辦理預(yù)算外資金的財政專戶交存、返還和資產(chǎn)購置、日常大宗消耗的政府采購。做好學(xué)校的財務(wù)票據(jù)管理工作就是做好了財務(wù)“收支兩條線”的源頭控制工作，總務(wù)處正是從這一關(guān)鍵的源頭控制入手，嚴格區(qū)分學(xué)校的收支，做到全年財務(wù)收支無差錯。受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)的好評。
管理，是財務(wù)工作的一項重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，學(xué)校財務(wù)室能夠隨時完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和各處室要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與學(xué)校管理和決策，對學(xué)校存在的不合理現(xiàn)象，財務(wù)室已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。
科學(xué)合理編制學(xué)校收支計劃，并對計劃過程進行控制和管理，合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約資金，加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失，對學(xué)校財務(wù)活動的真實性、合法性和合理性進行監(jiān)督，積極開展財務(wù)分析工作，確保學(xué)校財務(wù)活動的效益性，開展了預(yù)算內(nèi)經(jīng)費管理、預(yù)算外經(jīng)費管理和往來款項管理和其他工作。
預(yù)算內(nèi)經(jīng)費全部由財政撥款，主要用于職工工資、獎金、離退休費、醫(yī)療保險、住房公積金和公業(yè)務(wù)費等開支。主通過以下工作來實現(xiàn)經(jīng)費管理。
1、按期上交職工醫(yī)療保險金、住房公積金。
2、辦公經(jīng)費開支嚴格執(zhí)行校長一支筆審批，報銷時必須憑原始憑證據(jù)實列報，不能以領(lǐng)代報或以借代報，手續(xù)不完善、票據(jù)不正規(guī)和非正常開支的費用，一律不予報銷。
3、采購、維修大額開支實行集體研究決定，并簽訂采購、維修合同，上報相關(guān)部門，完善控購手續(xù)后方可執(zhí)行。
四、xx年工作設(shè)想及需要改進方面
第一、在條件允許的情況下，增強學(xué)校財務(wù)計劃執(zhí)行情況的控制分析，進一步加強學(xué)校的財務(wù)、會計核算工作，將學(xué)校的財務(wù)基礎(chǔ)工作進一步做實。
第二、增強財務(wù)計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。
第三、進一步加強財務(wù)日常監(jiān)督工作，從學(xué)校的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關(guān)的財經(jīng)政策，保證學(xué)校財務(wù)工作的真實、完整，維護學(xué)校的整體利益。
第四、進一步加強與財政、稅務(wù)、物價等相關(guān)主管部門的溝通、聯(lián)系，為學(xué)校爭取更多的優(yōu)惠政策，為學(xué)校的發(fā)展?fàn)幦「嗟馁Y金。
總之，經(jīng)過共同努力，雖然我們財務(wù)工作也受到了領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了全校職工的信任。但是也面臨許多新問題：制度有待進一步完善，方法需進一步完善。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇七
一、認真學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)
本人的工作崗位雖然在后勤，但本人始終不忘學(xué)習(xí)。一是認真學(xué)習(xí)黨和國家的法律法規(guī)，每晚的中央新聞30分和地方新聞是必看內(nèi)容，了解大事要事，增強法律意識;二是認真學(xué)習(xí)《會計法》等法律、法規(guī)，積極參加會計資格培訓(xùn)、年審等，促進工作更好更有效的開展;三是經(jīng)常向行家里手學(xué)習(xí)，比如：在電腦操作中遇到不懂、不會的問題，就立即找張興旺老師或者陳寶玉老師請教、探討，請教、探討后，就在大腦中記一遍，然后在筆記本中記載下來，再加以靈活運用,直至完全掌握為止。
二、任勞任怨，樂于奉獻.
本人的工作崗位在學(xué)校財務(wù)室，財務(wù)工作瑣事多，心要細，要求高，壓力大，因次在處理每一件事時，都往往存在著一定的困難和復(fù)雜的矛盾。尤其是在學(xué)校欠債、經(jīng)濟不寬余地情況下,債務(wù)要還，學(xué)校的經(jīng)費也要正常的運轉(zhuǎn)。在這即要保運轉(zhuǎn)，又要償還債務(wù)的情況下，作為財務(wù)工作人員，就要當(dāng)好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的參謀，精打細算，統(tǒng)籌規(guī)劃。在這心要細、壓力大、瑣事多的工作環(huán)境中，作為財務(wù)工作人員，既要有寬闊的胸懷和樂觀主義精神，又要有大公無私，廉潔奉公，吃苦耐勞，任勞任怨，愛校如家，不圖名利，公道正派, 埋頭苦干, 不計較個人得失、處處以學(xué)校利益、師生利益為重的奉獻精神. 總之, 工作千頭萬緒, 本人始終本著″認真細致″的態(tài)度來完成每一項工作。
三、認真履行職責(zé),服務(wù)于教育教學(xué).
全心全意為人民服務(wù)的遵旨, 既是一種崇高理想, 又是一種政治要求, 更是一種實際行動所在。學(xué)校財務(wù)工作負擔(dān)者相應(yīng)的不可推卸的職責(zé), 只有立足于自己的工作崗位, 結(jié)合自己的特殊的工作特點, 完成自己負責(zé)的任務(wù), 才是為人民服務(wù)的體現(xiàn)。該辦的事, 要認真細致的堅決辦, 不拖拉; 能辦到的事馬上辦, 不等不靠; 不好辦的事, 想方設(shè)法去辦, 不推不拖。一切為學(xué)校、為教師、為學(xué)生著想。在服務(wù)于教學(xué)的同時，嚴格按照上級規(guī)定,實行收支兩條線管理, 嚴格遵守財經(jīng)紀律, 做到有計劃的使用經(jīng)費, 從嚴掌握開支。按照法律、法規(guī)及上級主管部門的要求，單據(jù)報銷均需主管校長、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字方可報銷。
四、謙虛謹慎，做好傳、幫、帶工作.
財務(wù)工作性質(zhì)，銜接性比較強.在學(xué)校決定安排新人接我班后,我就先領(lǐng)著她到教育局、人事科、計財科、教育科、勤辦;財政局、行財科、國庫科、社?？?、預(yù)算外局;區(qū)政府人事局、物價、局檔案局;市社會保障局、市醫(yī)保中心、市地稅局等所要辦事的單位走一趟，認認門戶，作個交接，試著讓她先做一些簡單的事情。第二步教她怎樣報賬，填寫報賬單，什么樣的憑證，屬什么科目或哪一級的科目。第三步教她怎樣做帳?？傊? 我把我所知道的,毫不保留地傳授與她。同時，自己要謙虛謹慎,向她人學(xué)習(xí)自己沒有掌握的知識， 取長補短，相互學(xué)習(xí)，共同進步。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇八
駕校財務(wù)管理 篇一：駕校收款管理制度 xx 駕校收款管理制度 8.1 本制度自 20xx 年 x 月 x 日起生效，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準。
8.2 本制度由 xx 駕校財務(wù)中心負責(zé)解釋。
xxxx 機動車駕駛培訓(xùn)學(xué)校 20xx 年 x 月 xx 日 篇二：駕校資產(chǎn)管控文件 資產(chǎn)管理制度 1、目的: 為了對公司的資產(chǎn)進行合理的購買、使用與管理，提高工作效率，特 制定本規(guī)定。
2、適用范圍: 本公司所有資產(chǎn)適用。
3、定義: 4、權(quán)責(zé): 由相關(guān)部門及財務(wù)部負責(zé)。
5、內(nèi)容:
5.1 資產(chǎn)是公司經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)，應(yīng)合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。
5.2 完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作和基本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺帳、檔案。
5.3 對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、移轉(zhuǎn)、報廢等審批手續(xù)。
5.4 有計劃地組織對現(xiàn)有固定資產(chǎn)的更新改造工作，加強固定資產(chǎn)的日常維 護保養(yǎng)和管理，及時處理多余和閑置的固定資產(chǎn)。
5.5 定期進行清查盤點，每年實地盤點至少兩次，對盤虧、毀損和提前報廢 的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，并上報主管部門批準，及時進行帳務(wù)處理。
5.6 要定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，對固定資產(chǎn)的購進、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
5.7 嚴格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理。合理折舊，真實地反映成本 和企業(yè)利潤，正確地評價生產(chǎn)經(jīng)營成果。充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，保證公司擴大再生產(chǎn)和技術(shù)進步資金的需要。
5.8 固定資產(chǎn)的標(biāo)準和分類 5.8.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，價值在 20xx 元以上。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。
5.8.2 對固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途和使用情況分類管理：
5.8.2.1 經(jīng)營用固定資產(chǎn)，包括建造物、動力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)備、工具儀 表及運輸設(shè)備、管理用具等。
5.8.2.2 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)。
5.8.2.3 出租固定資產(chǎn)、指租給外單位使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.4 未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，以及停止使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.5 不需用的固定資產(chǎn)，指本公司不需要處理使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.6 封存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準不用的設(shè)備。
5.9 固定資產(chǎn)的折舊 5.9.1 折舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到經(jīng)營成本中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費，折舊費用于固定資產(chǎn)的不斷更新和重置。5.9.2 固定資產(chǎn)折舊的計提采用平均年限法。
5.9.3 報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價凈收入（變價收入
減除清理費用后的凈 額）與固定資產(chǎn)凈值（原價減累計折舊）的差額，作為公司的營業(yè)外收入或營業(yè)外支出處理。
5.9.4 固定資產(chǎn)的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應(yīng)與大修理周期相同。
服務(wù)規(guī)范 考勤管理制度（1）考勤管理制度（2）食堂管理責(zé)任制度 衛(wèi)生管理制度 門衛(wèi)崗位責(zé)任制 “十不”承諾 工資及工資標(biāo)準 駕校獎懲條列 有關(guān)制度執(zhí)行的說明 人事管理制度 第一節(jié) 總則 一、為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動法規(guī)、政策及公司規(guī)定，制 定本制度。
二、公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。
員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。
三、
公司人力資源部負責(zé)人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞保福利等項工作的實 施，并辦理員工的考試錄取、聘用、調(diào)動、解聘、辭職、辭退、開除等各項手續(xù)。
第二節(jié) 編制及定編 四、公司各職能部門、下屬單位，用人實行定員、定崗、定責(zé)。
五、公司職能部門及下屬單位的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由校長提出方案，報 董事會批準后實施。
六、下屬單位的崗位設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由下屬單位負責(zé)人提出方案，報 校長批準后實施。
七、人力資源部負責(zé)編制用工計劃及方案，供校長參考。
第三節(jié) 員工的聘（雇）用 八、各部門、下屬單位對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，做到按需錄用，擇才 錄用。
九、所有聘用的員工，一律與公司簽訂勞動合同。
十、公司所聘用的員工，按照需要和受聘人的實際才能予以聘任及安排。
十一、各級員工的聘任程序如下：
1、校長由董事長兼任、副校長、財務(wù)主管由董事長聘任； 2、部門負責(zé)人、下屬單位負責(zé)人及財務(wù)人員，由校長提請董事會聘任； 3、其他員工，由校長批準聘任。
十二、各部門、下屬單位確需增加員工的，按如下原則辦理。
1、先在本部門、本公司內(nèi)部調(diào)整； 2、本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報校長批準后，進行招聘。
十三、錄用程序 1、用人部門（或人力資源部）負責(zé)通知面試合格的受聘人員，接到通知后，到用人部門報到，并要求其在規(guī)定的時間內(nèi)上交擔(dān)保書（特殊崗位），員工個人簡歷、照片、身份證復(fù)印件、學(xué)歷證明、職稱證書等資料； 2、受聘人員上交資料后，由用人部門為其辦理入職手續(xù)、員工工作牌，核查所交資料和擔(dān)保書準確、真實、無誤后，與其簽訂《試用期勞動合同書》； 3、新入職需要公司提供崗位技能培訓(xùn)的員工，應(yīng)簽署《培訓(xùn)合同書》和繳納培訓(xùn)費。培訓(xùn)費亦可在工資中扣除。
4、受聘人員與公司簽訂《試用期勞動合同書》后，其薪酬從應(yīng)聘之日起計薪。
5、用人部門須對受聘人員進行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)駕校規(guī)章制度及《員工手冊》，了解駕校情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等。受聘人員的培訓(xùn)由用人部門負責(zé)。員工試用期間，其考勤情況由用人部門負責(zé)管理，并由用人部門和校長每周共同考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力并給予評價。試作期間的工資，按《工資標(biāo)準》所擬定的崗位標(biāo)準給予下發(fā)。
十四、受聘員工即將完成試用期時，于每月下旬提出書面轉(zhuǎn)正申請，由用人部門 作出鑒定，提出是否錄用的意見，由校長決定是否錄用。特別崗位員工須上報董事長審批。
十五、受聘員工經(jīng)審批成為正式員工后，與公司簽訂《勞動合同》，由用人部門 為其辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，由公司統(tǒng)一購買社保等，并根據(jù)其能力和特長安排相應(yīng)工作，享有公司正式員工的一切待遇。
十六、試用期滿未達到考核標(biāo)準的，由用人部門報校長審批是否延緩試用期限，決定不錄者試用期滿后結(jié)束工作。
第四節(jié)工資、待遇 十七、依據(jù)公司《工資標(biāo)準》，結(jié)合個人能力和崗位而定。公司員工工資分為基 本工資和崗位工資。某些崗位設(shè)有效益工資和特殊補貼。
十八、錄用員工的工資，校長審批后通知財務(wù)部門發(fā)放。特聘人才由校長報董事 會批準后通知財務(wù)部發(fā)放。
十九、公司鼓勵員工積極向上，不斷進步。員工表現(xiàn)好或貢獻大，在指定崗位工 作年限滿一年者，由本人提出晉級申請，所在部門審批，校長審核，可進入公司后備人才儲備庫。確能勝任更高一級工作者，經(jīng)校長批準后予晉級及獎勵。
特別崗位須上報董事長審批。
二十、其它未明事項依照公司《工資標(biāo)準》及相關(guān)附件而定。
第五節(jié) 辭職、辭退、開除 二十一、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定 履行手續(xù)。
二十二、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向所在部門提出辭職報告，由人力資源部 審批后再辦理離職手續(xù)。
二十三、員工與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同內(nèi)容，不得隨便 辭職。
二十四、合同期內(nèi)員工需辭職的，必須提前 2 個月向公司提出辭職報告，由所屬 部門簽署意見，報校長審批后（部門主任以上級別員工需報董事會審批）由用人部門辦理離職手續(xù)。
二十五、員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失 的，按規(guī)定追究其責(zé)任和經(jīng)濟賠償。
二十六、員工或用人單位認為其現(xiàn)工種和崗位不適合的，可用人部門或校長申請 在公司內(nèi)部調(diào)換另一種工作。在調(diào)換新工作半年后仍不能勝任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。
二十七、因公司內(nèi)部發(fā)展或部門需求，需要進行崗位調(diào)動的，受調(diào)員工必須服從 調(diào)配，若不服從者，視為自動辭職，并自動放棄在公司所享有的所有權(quán)益（包括年終獎等福利待遇）。
二十八、員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。
二十九、公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人部門無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿 的員工。確需辭退的，必須上報校長，提出辭退理由，用人部門核實，校長批準后，通知被辭退的員工辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)用人部門核實和校長批準的，不得辭退。
三十、需公司辭退的員工，用人部門必須提前 1 個月通知被辭退者，試用期間提 前一周通知被辭退者。
如何加強財務(wù)管理
駕校策劃書
駕校工作報告
駕校工作總結(jié)
駕校教案模板
財務(wù)管理工作總結(jié)篇九
對于財務(wù)管理科目而言，總特點是內(nèi)容相對抽象、公式繁多且不易理解、考試計算量較大。這些對考生的應(yīng)試能力提出很高的要求，不但要以教材為基礎(chǔ)，掌握教材基本概念，還要對大量的公式有更深層次的理解，才能真正掌握和靈活運用公式。而這一過程自然離不開反復(fù)地做題，在做題的過程中，進一步理解公式，彌補學(xué)習(xí)漏洞。鑒于此，為了提高大家的學(xué)習(xí)效率，我們提供以下復(fù)習(xí)計劃，供廣大考生參考。
注：以下章節(jié)學(xué)習(xí)建議時長為總時長，考生可根據(jù)自身情況分解到每天；另外具體學(xué)習(xí)安排，考生要根據(jù)自己學(xué)習(xí)狀態(tài)和現(xiàn)有進度靈活調(diào)整。
第一章
重要考點
復(fù)習(xí)建議
本章分值有限，且不會涉及主觀題，主要以文字型的客觀題進行考察，考生簡單理解掌握即可；本章會涉及少量記憶內(nèi)容。
【建議時長】2小時
第二章
重要考點
現(xiàn)值計算、資本資產(chǎn)定價模型、成本性態(tài)。
復(fù)習(xí)建議
第二章是財管學(xué)習(xí)的第一個攔路虎，也是一個門檻，財管能考到多少分，可以用第二章的熟練程度和理解程度來衡量。所以第二章一定要徹底理解。第二章是后面財管計算的基礎(chǔ)，所以要理解公式的原理并記住，再配合大量練習(xí)，可以達到事半功倍的效果。
【建議時長】4小時
第三章
重要考點
預(yù)算的編制方法、業(yè)務(wù)預(yù)算編制、現(xiàn)金預(yù)算相關(guān)計算。
復(fù)習(xí)建議
預(yù)算管理財務(wù)管理實務(wù)操作的預(yù)先演練，我們要從中把握整體流程。但是對于考試來說，財務(wù)管理考試的重點卻沒有在這一章體現(xiàn)出來，所以我們針對考試，把本章重要考點掌握好。另外第三章的例題可以說是全書例題最多的一個章節(jié)，但這一章沒必要在例題上花太多時間，把重要考點及涉及到的計算掌握好即可。
【建議時長】4小時
第四章
重要考點
籌資方式分類、各種籌資方式特點（作對比）。
復(fù)習(xí)建議
本章和第一章一樣，不會出現(xiàn)涉及計算的題目，只有文字性的客觀題，所以學(xué)習(xí)目標(biāo)重在理解記憶。本章主要考查各種籌資方式的優(yōu)缺點對比，所以要求考生要及時做對比總結(jié)。
【建議時長】3小時
第五章
重要考點
資金需求量預(yù)測、資本成本計算、杠桿效應(yīng)。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
復(fù)習(xí)建議
第五章、第六章可以說全是重點，也都是難點，因為涉及很多計算，所以是計算題和綜合題的高頻考點。第五章、第六章有很多計算公式，要求考生在理解的基礎(chǔ)上準確記憶。并且公式要靈活運用，特別是杠桿系數(shù)的計算，公式多、考查靈活，要學(xué)會變形運用。另外，想要學(xué)好這兩章，做題是必不可少的一個工作。做題是一個持續(xù)性的工作，這里每章給出的6個小時學(xué)習(xí)時長建議，包含課上例題（教材例題）學(xué)習(xí)，但不包括手機app題庫練習(xí)和自己的補充練習(xí)，考生可根據(jù)自身時間和精力，合理安排題量和做題時間。
【建議時長】8小時
第六章
重要考點
項目投資評價指標(biāo)計算及分析、證券（股票、債券）的估值。
復(fù)習(xí)建議
第五章、第六章可以說全是重點，也都是難點，因為涉及很多計算，所以是計算題和綜合題的高頻考點。第五章、第六章有很多計算公式，要求考生在理解的基礎(chǔ)上準確記憶。并且公式要靈活運用，特別是杠桿系數(shù)的計算，公式多、考查靈活，要學(xué)會變形運用。另外，想要學(xué)好這兩章，做題是必不可少的一個工作。做題是一個持續(xù)性的工作，這里每章給出的6個小時學(xué)習(xí)時長建議，包含課上例題（教材例題）學(xué)習(xí)，但不包括手機app題庫練習(xí)和自己的補充練習(xí)，考生可根據(jù)自身時間和精力，合理安排題量和做題時間。
【建議時長】8小時
第七章
重要考點
流動資產(chǎn)投融資策略、現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款成本、存貨的成本、最優(yōu)存貨量。
復(fù)習(xí)建議
第七章知識點多且分散，所以每年真題沒有什么規(guī)律、考點并不突出。但是第七章內(nèi)容并不難，相對來說易于理解。所以要求考生要全面掌握、適當(dāng)練習(xí)。
【建議時長】5小時
第八章
重要考點
量本利分析（單一+多種）、目標(biāo)利潤分析、成本差異分析、作業(yè)成本和責(zé)任成本思路及特點。
復(fù)習(xí)建議
第八章的考察也以計算為主，所以練習(xí)題必不可少。但相對于第五章、第六章來說，第八章難度有限。但是考生要注意成本差異分析里面的兩差異法、三差異法，這點是個難點，較難理解。除此之外學(xué)習(xí)起來應(yīng)該會比較輕松，但是學(xué)習(xí)輕松不意味著做題輕松。因為這一章的主要考點量本利分析考察及其靈活，考題會涉及到多個公式的各種轉(zhuǎn)換應(yīng)用和不同公式之間的聯(lián)系，對考生對知識點、公式的理解要求很高，所以也要通過做題來理解公式原理、靈活運用。
【建議時長】6小時
第九章
重要考點
銷售預(yù)測、產(chǎn)品定價、股利政策、股票分割與股票股利的對比。
復(fù)習(xí)建議
從教材篇幅來說，第九章是最“厚”的一章，但是其中納稅管理這一部分在考試中較少涉及，所以大大降低了我們的學(xué)習(xí)難度。并且這一章對于考生學(xué)習(xí)來說，沒有太多難點。涉及到的考點都比較基礎(chǔ)，原理和概念易于理解，關(guān)于定價的計算也比較簡單，所以學(xué)習(xí)過程中考生應(yīng)該會較為輕松。（如果考生時間非常有限，納稅管理簡單瀏覽即可）。
【建議時長】5小時
第十章
重要考點
分析財務(wù)報表的各種指標(biāo)、上市公司的財務(wù)指標(biāo)。
復(fù)習(xí)建議
第十章主要考點是各種具體財務(wù)指標(biāo)的分類和計算。對于單個指標(biāo)來說會比較簡單，但是綜合來看，指標(biāo)非常多，所以記憶指標(biāo)的分類和相關(guān)計算會有一些難度。所以考生要利用好指標(biāo)特點先對指標(biāo)進行分類，再來記憶效果會更好。
【建議時長】3小時
學(xué)習(xí)內(nèi)容
沖刺課程+真題課+模擬試卷。
學(xué)習(xí)要求
回顧教材掌握高頻考點，校對公式。反復(fù)總結(jié)真題、卡時間做模擬題，熟悉機考，調(diào)整心態(tài)。
復(fù)習(xí)建議
1、沖刺階段的主要任務(wù)是查漏補缺，所以學(xué)習(xí)過程中積累的筆記和錯題本是很好的復(fù)習(xí)工具。
2、沖刺階段一定要總結(jié)真題。真題值得大家多做兩遍，因為中會財管的考點比較集中，每年重復(fù)考點所占分值能達到55%左右。所以保證近三年真題沒有盲點，是沖刺階段的一個基本任務(wù)。
3、考前模擬一定要做。在考前兩周一定要進行2-3次的模擬考試，找一個完整的時間段、定好鬧鐘，體會一下在規(guī)定的時間內(nèi)完整做完一套題，找到考試的感覺。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇十
為了運用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。我于____年__月__日——___年__月__日在___________公司進行了實踐調(diào)查。
一、 調(diào)查單位基本情況
_________司是一家_____________公司。其實任何一個單位，都有自己的管理制度、方針和政策，該公司也不例外，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財務(wù)會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責(zé)人_名，會計_名，出納_名，保管_名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。
二、調(diào)查內(nèi)容
1、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計、出納、保管。
2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。
3、賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。
三、調(diào)查結(jié)果
(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護管理與電算審核相分離;數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離、相互制約。
的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據(jù)管理條例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度;專庫保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點制度。
(三)資金管理一是加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。
(四)經(jīng)費管理加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于
辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。
四、對加強財務(wù)管理的幾點建議
(一)為了促進公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范財務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務(wù)管理制度。
(二)公司會計核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
(三)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全的財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(四)財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部門組織的培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展。
(五)加強原始憑證管理，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化。
(六)做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法
性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。
(七)建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上，對在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇一
為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，制定本制度。
一、財務(wù)崗位職責(zé)
（一）財務(wù)主管職責(zé)
1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二）會計職責(zé)
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
（四）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
（五）支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
（六）印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。
（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查 核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
第二條 原始憑證有效性的規(guī)定：
稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。
（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第二條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。
第三條 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內(nèi)部采購報銷制度
第四條 各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第六條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第七條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。
第八條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第九條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。
第十一條 所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第十二條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門招待費。
第十三條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。
第十四條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇二
。
二、檢查對象和項目
(一)檢查對象： 15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各行政事業(yè)預(yù)算單位。
(二)檢查項目：
1、部門預(yù)算執(zhí)行情況。主要檢查部門預(yù)算編制的程序是否符合規(guī)定，各單位提出的預(yù)算建議數(shù)是否有充分依據(jù)及理論基數(shù)，有無代編預(yù)算的盲目性;對有財政收入的編制單位，重點檢查是否按國家規(guī)定做到應(yīng)收盡收，有無擅自減征、免征或緩征預(yù)算收入的現(xiàn)象，有無截留、占用預(yù)算收入;檢查各單位在執(zhí)行預(yù)算、使用預(yù)算經(jīng)費時，是否加強預(yù)算支出的管理，是否嚴格執(zhí)行預(yù)算和財務(wù)制度，有無擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準，是否嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出、用途使用資金，有無亂挪亂支現(xiàn)象，財務(wù)制度和會計核算是否符合規(guī)定，資金使用效益如何。
2、財政非稅收入情況。重點檢查是否擅自設(shè)立收費基金項目、擴大征收范圍、提高征收標(biāo)準，是否按規(guī)定使用省級財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，是否將非稅收入按規(guī)定及時、足額上繳財政專戶，是否瞞報非稅收入、轉(zhuǎn)移資金、擅自設(shè)立非稅資金賬戶和私設(shè)“小金庫”、公款私存，是否不按規(guī)定使用非稅資金等。
3、政府采購情況。主要檢查執(zhí)行政府采購制度是否違反政府采購規(guī)定，有無自行采購屬于集中采購目錄內(nèi)的貨物、工程和服務(wù)，有無將招標(biāo)的項目化整為零或者以其他方式回避招標(biāo)。政府采購資金的來源，除財政預(yù)算內(nèi)、外的資金，單位自籌資金的來源是否合法，是否集中到采購專戶調(diào)付，是否以沒有資金來源為借口，私下與供應(yīng)商簽訂假墊支協(xié)議，或謊稱上級有關(guān)部門有指定的供應(yīng)商，借口回避政府采購。
工作總結(jié)
重點檢查是否按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，是否存在賬外設(shè)賬的行為，是否存在偽造、變造會計賬簿的行為，設(shè)置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為;各單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否如實在會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料上反映，填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務(wù)會計報表與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否相符;會計核算的內(nèi)容是否真實，是否按照有關(guān)政策法規(guī)進行正確核算;各單位會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規(guī)及會計制度，各單位任用會計人員是否有任職資格等。
5、國有資產(chǎn)管理情況。主要檢查固定資產(chǎn)購置、新建、處置手續(xù)是否齊全，是否嚴格執(zhí)行《財政部行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部35號、36號令)和《竹溪縣國有資產(chǎn)管理暫行辦法》;新購建固定資產(chǎn)是否納入了部門預(yù)算，是否存在無預(yù)算擅自購建的;處置及報廢固定資產(chǎn)是否嚴格按程序辦理，其轉(zhuǎn)讓變賣收入是否繳入國庫;是否有私自處置國有資產(chǎn)和貪污、私分情況等。
6、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理情況。主要檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財經(jīng)所預(yù)算內(nèi)、外收入狀況，財政收支平衡情況;年度財務(wù)收支、財務(wù)管理、國有資產(chǎn)管理狀況及債權(quán)債務(wù)變動和貨幣資產(chǎn)的真實情況。
三、時間安排和組織方式
財政財務(wù)檢查所屬年度為20xx年，根據(jù)檢查的需要也可追究到以前年度。檢查時間從20xx年6月開始，到11月底結(jié)束。檢查工作由縣財政局牽頭，從縣監(jiān)察局、縣審計局抽調(diào)人員組成聯(lián)合檢查組，按照財政監(jiān)督檢查程序，深入被查單位進行檢查。
四、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為切實加強對檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，縣政府成立由常務(wù)副縣長袁勁松任組長，財政、監(jiān)察、審計等部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)協(xié)調(diào)解決檢查工作過程中的相關(guān)問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公地點設(shè)在縣財政局，具體負責(zé)全縣財政財務(wù)工作檢查的組織實施工作。
(二)密切配合協(xié)調(diào)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，把財政財務(wù)檢查工作作為一項重要工作來抓，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自安排、負總責(zé)，財務(wù)工作人員要認真學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)，深入開展自查自糾，主動提供會計資料和國有資產(chǎn)管理相關(guān)資料，自覺接受監(jiān)督檢查。財政、監(jiān)察、審計部門要密切配合，相互協(xié)調(diào)，形成合力，共同抓好檢查工作。
(三)嚴肅檢查紀律。檢查組要認真履行職責(zé)，敢于發(fā)現(xiàn)問題、剖析問題，提供真實的財政財務(wù)檢查報告。檢查期間，不得接受被查單位的吃請、禮金或有價證券。檢查結(jié)束后，要將檢查情況向縣政府報告。
(四)強化成果運用。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理違規(guī)的，按照財政管理“一票否決”的相關(guān)規(guī)定，納入《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政改革與管理工作量化考核辦法》進行考評;縣直單位違規(guī)的，扣減相關(guān)預(yù)算經(jīng)費或項目經(jīng)費，并將檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)作為下年度編制部門預(yù)算的依據(jù)。同時，對財政財務(wù)管理和財政四項改革執(zhí)行規(guī)范的，給予適當(dāng)獎勵;對財政財務(wù)管理違紀的，按有關(guān)規(guī)定追究紀律責(zé)任，情節(jié)嚴重的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇三
恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)和會計準則，本著公平、公正、公開的指導(dǎo)思想，確保業(yè)委會財務(wù)透明，規(guī)范報銷行為，加強收入、支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。
本財務(wù)管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區(qū)第三屆業(yè)主委員會分會全體會議表決通過。
業(yè)委會財務(wù)設(shè)會計一名(暫由有會計證的本小區(qū)業(yè)主兼任)，出納一名(暫由業(yè)委會秘書兼任)，負責(zé)財務(wù)會計報表賬務(wù)處理。
財務(wù)管理人員要做好銀行存款收支明細賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財務(wù)公開的工作，憑單收支，憑單報銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項、時間，由經(jīng)辦人、負責(zé)人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財務(wù)收支賬目由會計或負責(zé)財務(wù)工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經(jīng)財務(wù)監(jiān)督小組簽證后單獨保管。其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財務(wù)賬目管理工作。賬目保管人、會計、出納更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主任簽名認可監(jiān)督下進行交接，由三方簽字確認。
所有支出按如下流程簽批：
先由經(jīng)辦人填寫報銷事由并簽字、再交會計審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經(jīng)辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。
財務(wù)審批權(quán)限：
1、業(yè)委會日常開支(業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(nèi)(含1000元)的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個單項累計支出金額3000元以上(含3000元)的，須經(jīng)業(yè)委會會議事前討論、半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后審批;單項累計支出金額預(yù)計超出5000元的需事前公示7天。
2、非日常開支，如會議費、物業(yè)招標(biāo)費、維權(quán)費、財務(wù)審計費、公共設(shè)施工程設(shè)備維修費等相關(guān)支出以及為維護全體業(yè)主利益或組織本小區(qū)文化娛樂活動而產(chǎn)生的必要開銷等專項支出，由業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應(yīng)事前公示7天。
3、超過5000元日常開支計劃和專項支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)(183戶)的業(yè)主簽名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。
4、支出報銷時，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意的事項確定書(或會議紀要)，作為憑證的一部分和票據(jù)一起粘貼裝訂。
業(yè)主委員會財務(wù)收入包括：
1、公共設(shè)施、場所的租賃費和出讓金;
2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內(nèi)公共場所廣告費，門面、地面等其他收費;
3、業(yè)主(代表)大會同意的其他合法收入。
業(yè)主委員會財務(wù)支出包括：
1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費用;
2、業(yè)主代表大會會議費用和業(yè)主委員會會議費用;
3、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費用，包括宣傳廣告費、評估費、公告等費用;
4、小區(qū)維權(quán)費用，包括訴訟費、律師費、取證等費用;
5、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護維修費用;
6、財務(wù)審計費用;
7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的開支。
為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采用印鑒(網(wǎng)上審核)、經(jīng)辦(網(wǎng)銀u盾)由業(yè)委會主任、會計、出納分別負責(zé)，互相配合的管理模式。主任負責(zé)保管個人印鑒(網(wǎng)上審核)，會計負責(zé)登帳保管憑證，出納負責(zé)具體經(jīng)辦(網(wǎng)上付款申請)。業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負責(zé)銀行現(xiàn)金存取，使用網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款項原則上通過網(wǎng)上銀行進行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金，不得用于因私或挪作他用。
1、業(yè)委會出納于每月1- 5日提供業(yè)委會經(jīng)費收支憑證，由會計核對統(tǒng)計制作經(jīng)費收支明細表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)物業(yè)范圍內(nèi)將上季度的經(jīng)費收支賬目進行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。
2、業(yè)主有權(quán)力對業(yè)主委員會帳目進行預(yù)約查詢。
3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主(代表)大會匯報財務(wù)收支情況。
4、業(yè)委會和財務(wù)監(jiān)督人員認為必要時，可聘請專業(yè)的會計審計公司對財務(wù)收支情況進行審計并公示。
凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應(yīng)提交業(yè)主大會終止其委員資格;涉及個人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責(zé)任;構(gòu)成犯罪的交司法機關(guān)懲處。
第九條 本財務(wù)管理制度由業(yè)主委員會負責(zé)解釋。
第十條 本財務(wù)管理制度自通過之日起試行。試行期半年。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇四
我區(qū)現(xiàn)行建制30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、230個村、1498個居民小組。分別比區(qū)劃調(diào)整前減少20個、288個和20xx個。
一、管理現(xiàn)狀
目前，全區(qū)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)專職農(nóng)經(jīng)干部30個，其中25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)技術(shù)綜合服務(wù)站，5個指靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展辦。農(nóng)村稅費改革后，農(nóng)業(yè)稅及其附加，全部由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所統(tǒng)管，多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對屬集體的附加部分，設(shè)有專帳專戶；少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入一統(tǒng)收統(tǒng)支。財政轉(zhuǎn)移支付、補助等，全部由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，故無會計委派可言。對村級“一事一議”資金，基本上是村級自主管理，接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計監(jiān)督。因此，本區(qū)的農(nóng)村集體財務(wù)管理狀況，可以用六句話概括：新帳：來龍去脈清晰，開支使用合理，管理有待規(guī)范；舊帳：體制變革脫節(jié)，交接手續(xù)無據(jù)，問題成堆難理。
二、主要問題
在行政體制的重大變革中，一些部門受到?jīng)_擊在所難免。特別是處于社會弱質(zhì)狀態(tài)的農(nóng)經(jīng)管理體系，必然首當(dāng)其沖。
1、舊制度打亂，新制度滯后。自xx年以來，我區(qū)經(jīng)歷了區(qū)縣合并、行政區(qū)劃調(diào)整、撤區(qū)并鄉(xiāng)擴村組等重大改革步伐。先是區(qū)、縣兩級合并，后是撤區(qū)并鄉(xiāng)擴村、組，當(dāng)時，各級從業(yè)人員思想動蕩不安，何去何從一片茫然，故使整個農(nóng)村集體財務(wù)管理工作受到?jīng)_擊。如當(dāng)時已開展起來的農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、集體債權(quán)債務(wù)清理等，通通搞成“半拉子”工程。特別是在行政區(qū)劃調(diào)整中，為了確保農(nóng)村形勢穩(wěn)定，使基層政權(quán)不致出現(xiàn)歷史真空。黨委、政府班子公布后，就立即上任，來不及離任審計。致使xx余萬元的農(nóng)村集體債權(quán)“石沉大?！?。其中農(nóng)民個人拖欠800余萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政上清下不清挪用1500余萬元。現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已撤，機構(gòu)不在，人不見，誰也不負責(zé)任；農(nóng)民所欠不得強制追收尾欠。對此，基本上無管理制度可建。
2、機構(gòu)被更換，人員調(diào)崗位。全區(qū)30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，均未成立獨立的農(nóng)經(jīng)管理站，從業(yè)人員只有9個是學(xué)財務(wù)管理的，其余21個都是外單位調(diào)入的非專業(yè)人員。不僅對農(nóng)村集體財務(wù)管理一竅不通，連基本的農(nóng)村經(jīng)濟統(tǒng)計更是“抹不著北”。在村級都是文書代管，無一村配專職會計。
3、村財更模糊，屆屆不清楚。擴村并組后，村、組干部大換班。在財務(wù)問題上，原任干部默不出聲，新任干部家底不清。不僅如此，有的村、組調(diào)整后，新任干部連邊界在哪里都搞不清楚，更莫談債權(quán)債務(wù)。過去是一個村內(nèi)有幾個不同所有制的集體經(jīng)濟組織，現(xiàn)在一個組內(nèi)都有多個不同所有制的合作經(jīng)濟組織?？陀^上存在資源占有多少、生產(chǎn)條件優(yōu)劣、債權(quán)債務(wù)輕重等矛盾。一旦開展“一事一議”的公益事業(yè)建設(shè)，問題和矛盾就暴露出來，條件好的就不愿出錢出力幫助條件差的。更為突出的是，原任干部財務(wù)交接無據(jù)，繼任干部無法理清。如沙壩鄉(xiāng)十字村因修鐵路損毀機耕道所賠錢800余元，原任干部徐永成領(lǐng)去拒不交出，其理由是還有某些干部將集體山平塘、保管室賣了的錢也沒交出。而現(xiàn)任村、組干部又不知來龍去脈，故成難題一直處理不下去，群眾對此意見紛紛，說干部“無能”。類似事件在農(nóng)村隨處可見。更為典型的是，全區(qū)不少地方農(nóng)村集體山平塘迫賣后，被當(dāng)時的縣水電局作為水利發(fā)展基金收去，長期以來既不計息，也不公布帳目。沙壩麥東村農(nóng)民提出，“此錢不退還我們，就拒交農(nóng)業(yè)稅”。然現(xiàn)在鄉(xiāng)、村干部多是年青人或外地調(diào)入的，對這些“歷史爛帳”無從著手清理，只好“避開矛盾”。長此以往終不是解決問題的辦法，且影響農(nóng)村形勢的穩(wěn)定。
三、整改措施
針對前述問題，我區(qū)擬在調(diào)查研究，抹清情況的基礎(chǔ)上，向政府提出建議。一是理順關(guān)系，強化農(nóng)經(jīng)管理隊伍；二是培訓(xùn)人員，提高專業(yè)素質(zhì)；三是健全規(guī)章制度，加大督查力度；四是本著不算舊帳，理清歷史“沉疾”；五是確保穩(wěn)定，化解歷史矛盾。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇五
第一條 為規(guī)范單位的財務(wù)行為，加強單位財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的財務(wù)活動。
第三條 單位財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第四條 單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財務(wù)預(yù)算，如實反映單位財務(wù)狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對單位經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。
第五條 由縣會計中心統(tǒng)一負責(zé)事業(yè)單位的會計核算工作。
第六條 單位實行“收支兩條線”管理。
第七條 單位財務(wù)預(yù)算是指單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
第八條 單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支
不補、結(jié)余留用的預(yù)算管理辦法。定額或者定項補助標(biāo)準根據(jù)單位特點、發(fā)展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
第九條 單位參考以前年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)財務(wù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施;根據(jù)單位發(fā)展需要與財力可能，編制預(yù)算內(nèi)、外資金和經(jīng)營服務(wù)性捆綁使用的綜合財政零基預(yù)算。 單位財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)自求收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。
第十條 單位根據(jù)年度單位計劃，提出財務(wù)預(yù)算建議數(shù)，報縣財政局審批。
第十一條 單位財務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預(yù)算外資金一般不予調(diào)整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調(diào)整，或者不可控因素、或者根據(jù)國家有關(guān)政策增加或減少支出，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調(diào)整財務(wù)預(yù)算。
第十二條 收入是單位為開展業(yè)務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十三條 單位收入包括：
(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業(yè)經(jīng)費。
(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
(三)事業(yè)收入，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳財政的資金和應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金，不計入事業(yè)收入;從財政專戶核撥的預(yù)算外資金和部分經(jīng)核準不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金，計入事業(yè)收入。
(四)經(jīng)營收入，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入，即事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
(六)其他收入，即上述規(guī)定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條 事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
第十五條 支出是指事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。
第十六條 事業(yè)單位支出包括：
(一)事業(yè)支出，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用等。
(二)經(jīng)營支出，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
(三)對附屬單位補助支出，即事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五) 上級補助資金支出，即事業(yè)單位用上級補助資金發(fā)生的支出。 第十七條 事業(yè)單位在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費用數(shù);不能歸集的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分攤。
經(jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比。
第十八條 事業(yè)單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應(yīng)按照國家、省市、縣的有關(guān)規(guī)定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關(guān)部門報送專項資金使用情況報告及相關(guān)報表;項目完成后，應(yīng)當(dāng)報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關(guān)部門的檢查、驗收。
第十九條 事業(yè)單位可以根據(jù)開展業(yè)務(wù)活動及其他活動的實際需要，實行內(nèi)部成本核算辦法。
第二十條 事業(yè)單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行開發(fā)區(qū)有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定。
第二十一條 結(jié)余是指事業(yè)單位年度收入與支出相抵后的余額。 經(jīng)營收支結(jié)余應(yīng)當(dāng)單獨反映。
第二十二條 事業(yè)單位的結(jié)余(不含實行預(yù)算外資金結(jié)
余上繳辦法的預(yù)算外資金結(jié)余)，除專項資金按照國家規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用外，可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額;國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十三條 事業(yè)單位應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作：
(一)加強對原始憑證的審核和監(jiān)督工作;
(二)加強對財務(wù)收支的監(jiān)督工作;
(三)加強對單位財務(wù)預(yù)算、收支計劃、業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督工作。
第二十四條 縣財政局嚴格履行監(jiān)督職責(zé)，切實做好事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是：事業(yè)單位依法設(shè)帳情況;財務(wù)會計報告的真實、完整情況;預(yù)算編制、執(zhí)行情況;收支管理的規(guī)范、合法情況;國有資產(chǎn)的使用情況等。定期對事業(yè)單位財務(wù)工作進行檢查，并提出整改意見。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)加強財務(wù)監(jiān)督的要求，如實提供有關(guān)情況，自覺接受監(jiān)督，認真整改。
第二十五條 資產(chǎn)是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。
第二十六條 事業(yè)單位的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十七條 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用
財務(wù)管理工作總結(jié)篇六
去年，學(xué)?？倓?wù)處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難，在校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員、相關(guān)部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，根據(jù)學(xué)校財經(jīng)理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作嚴格正規(guī)、嚴謹踏實地工作。受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。現(xiàn)將學(xué)校財務(wù)總體工作總結(jié)如下。
一、財務(wù)會計核算方面
核算，也是財務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在費用核算上采取分處室核算，隨時都可以查出每各處室每個月實際發(fā)生的費用。
“凡事預(yù)則立”，學(xué)校全體財務(wù)人員在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，總結(jié)以前年度會計核算經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校的具體情況和年度財務(wù)工作目標(biāo)，通過會議研討、日常交流、向?qū)＜艺埥獭⑾蛐值軉挝粚W(xué)習(xí)和再實踐再總結(jié)等多種形式，事先根據(jù)學(xué)校發(fā)展目標(biāo)對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設(shè)計學(xué)校的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務(wù)核算對財務(wù)工作要求的前提下，利用電化手段設(shè)置了財務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級主管部門、財政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務(wù)信息。
(二)堅持會計創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量事項，取得了階段性的工作成績。
由于近年來由于學(xué)校擴大辦學(xué)規(guī)模，學(xué)校財務(wù)工作壓力日易顯現(xiàn)。為適應(yīng)財政、物價、工商、稅務(wù)體系的要求，全面維護學(xué)校的整體利益，確保學(xué)校的利益最大化，在進行賬務(wù)處理的過程中，一項資產(chǎn)的購置支出不得兩次進入成本。
二、財務(wù)會計監(jiān)督方面
監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是每個處室每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合理性進行監(jiān)督，不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面，嚴格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對學(xué)校整體資產(chǎn)進行監(jiān)督，定期進行固定資產(chǎn)盤點，以保證學(xué)校財產(chǎn)不受侵害。
財務(wù)“收支兩條線”是學(xué)校所有財務(wù)工作都必須遵循的一個重要的財務(wù)紀律，就是所有的財務(wù)收入都必須入學(xué)校統(tǒng)一的財務(wù)賬務(wù)，所有的支出都必須按學(xué)校事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財政性資金收支內(nèi)容的還必須按國家財政性資金收支的規(guī)定辦理預(yù)算外資金的財政專戶交存、返還和資產(chǎn)購置、日常大宗消耗的政府采購。做好學(xué)校的財務(wù)票據(jù)管理工作就是做好了財務(wù)“收支兩條線”的源頭控制工作，總務(wù)處正是從這一關(guān)鍵的源頭控制入手，嚴格區(qū)分學(xué)校的收支，做到全年財務(wù)收支無差錯。受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)的好評。
管理，是財務(wù)工作的一項重要職能。首先是為領(lǐng)導(dǎo)管理和決策提供準確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，學(xué)校財務(wù)室能夠隨時完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和各處室要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與學(xué)校管理和決策，對學(xué)校存在的不合理現(xiàn)象，財務(wù)室已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。
科學(xué)合理編制學(xué)校收支計劃，并對計劃過程進行控制和管理，合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約資金，加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失，對學(xué)校財務(wù)活動的真實性、合法性和合理性進行監(jiān)督，積極開展財務(wù)分析工作，確保學(xué)校財務(wù)活動的效益性，開展了預(yù)算內(nèi)經(jīng)費管理、預(yù)算外經(jīng)費管理和往來款項管理和其他工作。
預(yù)算內(nèi)經(jīng)費全部由財政撥款，主要用于職工工資、獎金、離退休費、醫(yī)療保險、住房公積金和公業(yè)務(wù)費等開支。主通過以下工作來實現(xiàn)經(jīng)費管理。
1、按期上交職工醫(yī)療保險金、住房公積金。
2、辦公經(jīng)費開支嚴格執(zhí)行校長一支筆審批，報銷時必須憑原始憑證據(jù)實列報，不能以領(lǐng)代報或以借代報，手續(xù)不完善、票據(jù)不正規(guī)和非正常開支的費用，一律不予報銷。
3、采購、維修大額開支實行集體研究決定，并簽訂采購、維修合同，上報相關(guān)部門，完善控購手續(xù)后方可執(zhí)行。
四、xx年工作設(shè)想及需要改進方面
第一、在條件允許的情況下，增強學(xué)校財務(wù)計劃執(zhí)行情況的控制分析，進一步加強學(xué)校的財務(wù)、會計核算工作，將學(xué)校的財務(wù)基礎(chǔ)工作進一步做實。
第二、增強財務(wù)計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。
第三、進一步加強財務(wù)日常監(jiān)督工作，從學(xué)校的每筆收支入手，進一步嚴格執(zhí)行國家相關(guān)的財經(jīng)政策，保證學(xué)校財務(wù)工作的真實、完整，維護學(xué)校的整體利益。
第四、進一步加強與財政、稅務(wù)、物價等相關(guān)主管部門的溝通、聯(lián)系，為學(xué)校爭取更多的優(yōu)惠政策，為學(xué)校的發(fā)展?fàn)幦「嗟馁Y金。
總之，經(jīng)過共同努力，雖然我們財務(wù)工作也受到了領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持，取得了全校職工的信任。但是也面臨許多新問題：制度有待進一步完善，方法需進一步完善。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇七
一、認真學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)
本人的工作崗位雖然在后勤，但本人始終不忘學(xué)習(xí)。一是認真學(xué)習(xí)黨和國家的法律法規(guī)，每晚的中央新聞30分和地方新聞是必看內(nèi)容，了解大事要事，增強法律意識;二是認真學(xué)習(xí)《會計法》等法律、法規(guī)，積極參加會計資格培訓(xùn)、年審等，促進工作更好更有效的開展;三是經(jīng)常向行家里手學(xué)習(xí)，比如：在電腦操作中遇到不懂、不會的問題，就立即找張興旺老師或者陳寶玉老師請教、探討，請教、探討后，就在大腦中記一遍，然后在筆記本中記載下來，再加以靈活運用,直至完全掌握為止。
二、任勞任怨，樂于奉獻.
本人的工作崗位在學(xué)校財務(wù)室，財務(wù)工作瑣事多，心要細，要求高，壓力大，因次在處理每一件事時，都往往存在著一定的困難和復(fù)雜的矛盾。尤其是在學(xué)校欠債、經(jīng)濟不寬余地情況下,債務(wù)要還，學(xué)校的經(jīng)費也要正常的運轉(zhuǎn)。在這即要保運轉(zhuǎn)，又要償還債務(wù)的情況下，作為財務(wù)工作人員，就要當(dāng)好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的參謀，精打細算，統(tǒng)籌規(guī)劃。在這心要細、壓力大、瑣事多的工作環(huán)境中，作為財務(wù)工作人員，既要有寬闊的胸懷和樂觀主義精神，又要有大公無私，廉潔奉公，吃苦耐勞，任勞任怨，愛校如家，不圖名利，公道正派, 埋頭苦干, 不計較個人得失、處處以學(xué)校利益、師生利益為重的奉獻精神. 總之, 工作千頭萬緒, 本人始終本著″認真細致″的態(tài)度來完成每一項工作。
三、認真履行職責(zé),服務(wù)于教育教學(xué).
全心全意為人民服務(wù)的遵旨, 既是一種崇高理想, 又是一種政治要求, 更是一種實際行動所在。學(xué)校財務(wù)工作負擔(dān)者相應(yīng)的不可推卸的職責(zé), 只有立足于自己的工作崗位, 結(jié)合自己的特殊的工作特點, 完成自己負責(zé)的任務(wù), 才是為人民服務(wù)的體現(xiàn)。該辦的事, 要認真細致的堅決辦, 不拖拉; 能辦到的事馬上辦, 不等不靠; 不好辦的事, 想方設(shè)法去辦, 不推不拖。一切為學(xué)校、為教師、為學(xué)生著想。在服務(wù)于教學(xué)的同時，嚴格按照上級規(guī)定,實行收支兩條線管理, 嚴格遵守財經(jīng)紀律, 做到有計劃的使用經(jīng)費, 從嚴掌握開支。按照法律、法規(guī)及上級主管部門的要求，單據(jù)報銷均需主管校長、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字方可報銷。
四、謙虛謹慎，做好傳、幫、帶工作.
財務(wù)工作性質(zhì)，銜接性比較強.在學(xué)校決定安排新人接我班后,我就先領(lǐng)著她到教育局、人事科、計財科、教育科、勤辦;財政局、行財科、國庫科、社?？?、預(yù)算外局;區(qū)政府人事局、物價、局檔案局;市社會保障局、市醫(yī)保中心、市地稅局等所要辦事的單位走一趟，認認門戶，作個交接，試著讓她先做一些簡單的事情。第二步教她怎樣報賬，填寫報賬單，什么樣的憑證，屬什么科目或哪一級的科目。第三步教她怎樣做帳?？傊? 我把我所知道的,毫不保留地傳授與她。同時，自己要謙虛謹慎,向她人學(xué)習(xí)自己沒有掌握的知識， 取長補短，相互學(xué)習(xí)，共同進步。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇八
駕校財務(wù)管理 篇一：駕校收款管理制度 xx 駕校收款管理制度 8.1 本制度自 20xx 年 x 月 x 日起生效，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準。
8.2 本制度由 xx 駕校財務(wù)中心負責(zé)解釋。
xxxx 機動車駕駛培訓(xùn)學(xué)校 20xx 年 x 月 xx 日 篇二：駕校資產(chǎn)管控文件 資產(chǎn)管理制度 1、目的: 為了對公司的資產(chǎn)進行合理的購買、使用與管理，提高工作效率，特 制定本規(guī)定。
2、適用范圍: 本公司所有資產(chǎn)適用。
3、定義: 4、權(quán)責(zé): 由相關(guān)部門及財務(wù)部負責(zé)。
5、內(nèi)容:
5.1 資產(chǎn)是公司經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)，應(yīng)合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。
5.2 完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作和基本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺帳、檔案。
5.3 對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、移轉(zhuǎn)、報廢等審批手續(xù)。
5.4 有計劃地組織對現(xiàn)有固定資產(chǎn)的更新改造工作，加強固定資產(chǎn)的日常維 護保養(yǎng)和管理，及時處理多余和閑置的固定資產(chǎn)。
5.5 定期進行清查盤點，每年實地盤點至少兩次，對盤虧、毀損和提前報廢 的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，并上報主管部門批準，及時進行帳務(wù)處理。
5.6 要定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，對固定資產(chǎn)的購進、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
5.7 嚴格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理。合理折舊，真實地反映成本 和企業(yè)利潤，正確地評價生產(chǎn)經(jīng)營成果。充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，保證公司擴大再生產(chǎn)和技術(shù)進步資金的需要。
5.8 固定資產(chǎn)的標(biāo)準和分類 5.8.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，價值在 20xx 元以上。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。
5.8.2 對固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途和使用情況分類管理：
5.8.2.1 經(jīng)營用固定資產(chǎn)，包括建造物、動力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)備、工具儀 表及運輸設(shè)備、管理用具等。
5.8.2.2 非經(jīng)營用固定資產(chǎn)。
5.8.2.3 出租固定資產(chǎn)、指租給外單位使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.4 未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，以及停止使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.5 不需用的固定資產(chǎn)，指本公司不需要處理使用的固定資產(chǎn)。
5.8.2.6 封存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準不用的設(shè)備。
5.9 固定資產(chǎn)的折舊 5.9.1 折舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到經(jīng)營成本中的價值，所提取的價值用貨幣表示就是折舊費，折舊費用于固定資產(chǎn)的不斷更新和重置。5.9.2 固定資產(chǎn)折舊的計提采用平均年限法。
5.9.3 報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價凈收入（變價收入
減除清理費用后的凈 額）與固定資產(chǎn)凈值（原價減累計折舊）的差額，作為公司的營業(yè)外收入或營業(yè)外支出處理。
5.9.4 固定資產(chǎn)的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應(yīng)與大修理周期相同。
服務(wù)規(guī)范 考勤管理制度（1）考勤管理制度（2）食堂管理責(zé)任制度 衛(wèi)生管理制度 門衛(wèi)崗位責(zé)任制 “十不”承諾 工資及工資標(biāo)準 駕校獎懲條列 有關(guān)制度執(zhí)行的說明 人事管理制度 第一節(jié) 總則 一、為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動法規(guī)、政策及公司規(guī)定，制 定本制度。
二、公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。
員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。
三、
公司人力資源部負責(zé)人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞保福利等項工作的實 施，并辦理員工的考試錄取、聘用、調(diào)動、解聘、辭職、辭退、開除等各項手續(xù)。
第二節(jié) 編制及定編 四、公司各職能部門、下屬單位，用人實行定員、定崗、定責(zé)。
五、公司職能部門及下屬單位的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由校長提出方案，報 董事會批準后實施。
六、下屬單位的崗位設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由下屬單位負責(zé)人提出方案，報 校長批準后實施。
七、人力資源部負責(zé)編制用工計劃及方案，供校長參考。
第三節(jié) 員工的聘（雇）用 八、各部門、下屬單位對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，做到按需錄用，擇才 錄用。
九、所有聘用的員工，一律與公司簽訂勞動合同。
十、公司所聘用的員工，按照需要和受聘人的實際才能予以聘任及安排。
十一、各級員工的聘任程序如下：
1、校長由董事長兼任、副校長、財務(wù)主管由董事長聘任； 2、部門負責(zé)人、下屬單位負責(zé)人及財務(wù)人員，由校長提請董事會聘任； 3、其他員工，由校長批準聘任。
十二、各部門、下屬單位確需增加員工的，按如下原則辦理。
1、先在本部門、本公司內(nèi)部調(diào)整； 2、本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報校長批準后，進行招聘。
十三、錄用程序 1、用人部門（或人力資源部）負責(zé)通知面試合格的受聘人員，接到通知后，到用人部門報到，并要求其在規(guī)定的時間內(nèi)上交擔(dān)保書（特殊崗位），員工個人簡歷、照片、身份證復(fù)印件、學(xué)歷證明、職稱證書等資料； 2、受聘人員上交資料后，由用人部門為其辦理入職手續(xù)、員工工作牌，核查所交資料和擔(dān)保書準確、真實、無誤后，與其簽訂《試用期勞動合同書》； 3、新入職需要公司提供崗位技能培訓(xùn)的員工，應(yīng)簽署《培訓(xùn)合同書》和繳納培訓(xùn)費。培訓(xùn)費亦可在工資中扣除。
4、受聘人員與公司簽訂《試用期勞動合同書》后，其薪酬從應(yīng)聘之日起計薪。
5、用人部門須對受聘人員進行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)駕校規(guī)章制度及《員工手冊》，了解駕校情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等。受聘人員的培訓(xùn)由用人部門負責(zé)。員工試用期間，其考勤情況由用人部門負責(zé)管理，并由用人部門和校長每周共同考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力并給予評價。試作期間的工資，按《工資標(biāo)準》所擬定的崗位標(biāo)準給予下發(fā)。
十四、受聘員工即將完成試用期時，于每月下旬提出書面轉(zhuǎn)正申請，由用人部門 作出鑒定，提出是否錄用的意見，由校長決定是否錄用。特別崗位員工須上報董事長審批。
十五、受聘員工經(jīng)審批成為正式員工后，與公司簽訂《勞動合同》，由用人部門 為其辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，由公司統(tǒng)一購買社保等，并根據(jù)其能力和特長安排相應(yīng)工作，享有公司正式員工的一切待遇。
十六、試用期滿未達到考核標(biāo)準的，由用人部門報校長審批是否延緩試用期限，決定不錄者試用期滿后結(jié)束工作。
第四節(jié)工資、待遇 十七、依據(jù)公司《工資標(biāo)準》，結(jié)合個人能力和崗位而定。公司員工工資分為基 本工資和崗位工資。某些崗位設(shè)有效益工資和特殊補貼。
十八、錄用員工的工資，校長審批后通知財務(wù)部門發(fā)放。特聘人才由校長報董事 會批準后通知財務(wù)部發(fā)放。
十九、公司鼓勵員工積極向上，不斷進步。員工表現(xiàn)好或貢獻大，在指定崗位工 作年限滿一年者，由本人提出晉級申請，所在部門審批，校長審核，可進入公司后備人才儲備庫。確能勝任更高一級工作者，經(jīng)校長批準后予晉級及獎勵。
特別崗位須上報董事長審批。
二十、其它未明事項依照公司《工資標(biāo)準》及相關(guān)附件而定。
第五節(jié) 辭職、辭退、開除 二十一、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定 履行手續(xù)。
二十二、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向所在部門提出辭職報告，由人力資源部 審批后再辦理離職手續(xù)。
二十三、員工與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同內(nèi)容，不得隨便 辭職。
二十四、合同期內(nèi)員工需辭職的，必須提前 2 個月向公司提出辭職報告，由所屬 部門簽署意見，報校長審批后（部門主任以上級別員工需報董事會審批）由用人部門辦理離職手續(xù)。
二十五、員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失 的，按規(guī)定追究其責(zé)任和經(jīng)濟賠償。
二十六、員工或用人單位認為其現(xiàn)工種和崗位不適合的，可用人部門或校長申請 在公司內(nèi)部調(diào)換另一種工作。在調(diào)換新工作半年后仍不能勝任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。
二十七、因公司內(nèi)部發(fā)展或部門需求，需要進行崗位調(diào)動的，受調(diào)員工必須服從 調(diào)配，若不服從者，視為自動辭職，并自動放棄在公司所享有的所有權(quán)益（包括年終獎等福利待遇）。
二十八、員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。
二十九、公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人部門無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿 的員工。確需辭退的，必須上報校長，提出辭退理由，用人部門核實，校長批準后，通知被辭退的員工辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)用人部門核實和校長批準的，不得辭退。
三十、需公司辭退的員工，用人部門必須提前 1 個月通知被辭退者，試用期間提 前一周通知被辭退者。
如何加強財務(wù)管理
駕校策劃書
駕校工作報告
駕校工作總結(jié)
駕校教案模板
財務(wù)管理工作總結(jié)篇九
對于財務(wù)管理科目而言，總特點是內(nèi)容相對抽象、公式繁多且不易理解、考試計算量較大。這些對考生的應(yīng)試能力提出很高的要求，不但要以教材為基礎(chǔ)，掌握教材基本概念，還要對大量的公式有更深層次的理解，才能真正掌握和靈活運用公式。而這一過程自然離不開反復(fù)地做題，在做題的過程中，進一步理解公式，彌補學(xué)習(xí)漏洞。鑒于此，為了提高大家的學(xué)習(xí)效率，我們提供以下復(fù)習(xí)計劃，供廣大考生參考。
注：以下章節(jié)學(xué)習(xí)建議時長為總時長，考生可根據(jù)自身情況分解到每天；另外具體學(xué)習(xí)安排，考生要根據(jù)自己學(xué)習(xí)狀態(tài)和現(xiàn)有進度靈活調(diào)整。
第一章
重要考點
復(fù)習(xí)建議
本章分值有限，且不會涉及主觀題，主要以文字型的客觀題進行考察，考生簡單理解掌握即可；本章會涉及少量記憶內(nèi)容。
【建議時長】2小時
第二章
重要考點
現(xiàn)值計算、資本資產(chǎn)定價模型、成本性態(tài)。
復(fù)習(xí)建議
第二章是財管學(xué)習(xí)的第一個攔路虎，也是一個門檻，財管能考到多少分，可以用第二章的熟練程度和理解程度來衡量。所以第二章一定要徹底理解。第二章是后面財管計算的基礎(chǔ)，所以要理解公式的原理并記住，再配合大量練習(xí)，可以達到事半功倍的效果。
【建議時長】4小時
第三章
重要考點
預(yù)算的編制方法、業(yè)務(wù)預(yù)算編制、現(xiàn)金預(yù)算相關(guān)計算。
復(fù)習(xí)建議
預(yù)算管理財務(wù)管理實務(wù)操作的預(yù)先演練，我們要從中把握整體流程。但是對于考試來說，財務(wù)管理考試的重點卻沒有在這一章體現(xiàn)出來，所以我們針對考試，把本章重要考點掌握好。另外第三章的例題可以說是全書例題最多的一個章節(jié)，但這一章沒必要在例題上花太多時間，把重要考點及涉及到的計算掌握好即可。
【建議時長】4小時
第四章
重要考點
籌資方式分類、各種籌資方式特點（作對比）。
復(fù)習(xí)建議
本章和第一章一樣，不會出現(xiàn)涉及計算的題目，只有文字性的客觀題，所以學(xué)習(xí)目標(biāo)重在理解記憶。本章主要考查各種籌資方式的優(yōu)缺點對比，所以要求考生要及時做對比總結(jié)。
【建議時長】3小時
第五章
重要考點
資金需求量預(yù)測、資本成本計算、杠桿效應(yīng)。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
復(fù)習(xí)建議
第五章、第六章可以說全是重點，也都是難點，因為涉及很多計算，所以是計算題和綜合題的高頻考點。第五章、第六章有很多計算公式，要求考生在理解的基礎(chǔ)上準確記憶。并且公式要靈活運用，特別是杠桿系數(shù)的計算，公式多、考查靈活，要學(xué)會變形運用。另外，想要學(xué)好這兩章，做題是必不可少的一個工作。做題是一個持續(xù)性的工作，這里每章給出的6個小時學(xué)習(xí)時長建議，包含課上例題（教材例題）學(xué)習(xí)，但不包括手機app題庫練習(xí)和自己的補充練習(xí)，考生可根據(jù)自身時間和精力，合理安排題量和做題時間。
【建議時長】8小時
第六章
重要考點
項目投資評價指標(biāo)計算及分析、證券（股票、債券）的估值。
復(fù)習(xí)建議
第五章、第六章可以說全是重點，也都是難點，因為涉及很多計算，所以是計算題和綜合題的高頻考點。第五章、第六章有很多計算公式，要求考生在理解的基礎(chǔ)上準確記憶。并且公式要靈活運用，特別是杠桿系數(shù)的計算，公式多、考查靈活，要學(xué)會變形運用。另外，想要學(xué)好這兩章，做題是必不可少的一個工作。做題是一個持續(xù)性的工作，這里每章給出的6個小時學(xué)習(xí)時長建議，包含課上例題（教材例題）學(xué)習(xí)，但不包括手機app題庫練習(xí)和自己的補充練習(xí)，考生可根據(jù)自身時間和精力，合理安排題量和做題時間。
【建議時長】8小時
第七章
重要考點
流動資產(chǎn)投融資策略、現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款成本、存貨的成本、最優(yōu)存貨量。
復(fù)習(xí)建議
第七章知識點多且分散，所以每年真題沒有什么規(guī)律、考點并不突出。但是第七章內(nèi)容并不難，相對來說易于理解。所以要求考生要全面掌握、適當(dāng)練習(xí)。
【建議時長】5小時
第八章
重要考點
量本利分析（單一+多種）、目標(biāo)利潤分析、成本差異分析、作業(yè)成本和責(zé)任成本思路及特點。
復(fù)習(xí)建議
第八章的考察也以計算為主，所以練習(xí)題必不可少。但相對于第五章、第六章來說，第八章難度有限。但是考生要注意成本差異分析里面的兩差異法、三差異法，這點是個難點，較難理解。除此之外學(xué)習(xí)起來應(yīng)該會比較輕松，但是學(xué)習(xí)輕松不意味著做題輕松。因為這一章的主要考點量本利分析考察及其靈活，考題會涉及到多個公式的各種轉(zhuǎn)換應(yīng)用和不同公式之間的聯(lián)系，對考生對知識點、公式的理解要求很高，所以也要通過做題來理解公式原理、靈活運用。
【建議時長】6小時
第九章
重要考點
銷售預(yù)測、產(chǎn)品定價、股利政策、股票分割與股票股利的對比。
復(fù)習(xí)建議
從教材篇幅來說，第九章是最“厚”的一章，但是其中納稅管理這一部分在考試中較少涉及，所以大大降低了我們的學(xué)習(xí)難度。并且這一章對于考生學(xué)習(xí)來說，沒有太多難點。涉及到的考點都比較基礎(chǔ)，原理和概念易于理解，關(guān)于定價的計算也比較簡單，所以學(xué)習(xí)過程中考生應(yīng)該會較為輕松。（如果考生時間非常有限，納稅管理簡單瀏覽即可）。
【建議時長】5小時
第十章
重要考點
分析財務(wù)報表的各種指標(biāo)、上市公司的財務(wù)指標(biāo)。
復(fù)習(xí)建議
第十章主要考點是各種具體財務(wù)指標(biāo)的分類和計算。對于單個指標(biāo)來說會比較簡單，但是綜合來看，指標(biāo)非常多，所以記憶指標(biāo)的分類和相關(guān)計算會有一些難度。所以考生要利用好指標(biāo)特點先對指標(biāo)進行分類，再來記憶效果會更好。
【建議時長】3小時
學(xué)習(xí)內(nèi)容
沖刺課程+真題課+模擬試卷。
學(xué)習(xí)要求
回顧教材掌握高頻考點，校對公式。反復(fù)總結(jié)真題、卡時間做模擬題，熟悉機考，調(diào)整心態(tài)。
復(fù)習(xí)建議
1、沖刺階段的主要任務(wù)是查漏補缺，所以學(xué)習(xí)過程中積累的筆記和錯題本是很好的復(fù)習(xí)工具。
2、沖刺階段一定要總結(jié)真題。真題值得大家多做兩遍，因為中會財管的考點比較集中，每年重復(fù)考點所占分值能達到55%左右。所以保證近三年真題沒有盲點，是沖刺階段的一個基本任務(wù)。
3、考前模擬一定要做。在考前兩周一定要進行2-3次的模擬考試，找一個完整的時間段、定好鬧鐘，體會一下在規(guī)定的時間內(nèi)完整做完一套題，找到考試的感覺。
財務(wù)管理工作總結(jié)篇十
為了運用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。我于____年__月__日——___年__月__日在___________公司進行了實踐調(diào)查。
一、 調(diào)查單位基本情況
_________司是一家_____________公司。其實任何一個單位，都有自己的管理制度、方針和政策，該公司也不例外，雖然公司內(nèi)部人員不多，但單位財務(wù)會計機構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責(zé)人_名，會計_名，出納_名，保管_名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。
二、調(diào)查內(nèi)容
1、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計、出納、保管。
2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。
3、賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。
三、調(diào)查結(jié)果
(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護管理與電算審核相分離;數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離、相互制約。
的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據(jù)管理條例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度;專庫保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點制度。
(三)資金管理一是加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。
(四)經(jīng)費管理加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于
辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。
四、對加強財務(wù)管理的幾點建議
(一)為了促進公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范財務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務(wù)管理制度。
(二)公司會計核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
(三)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全的財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(四)財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部門組織的培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展。
(五)加強原始憑證管理，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化。
(六)做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法
性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。
(七)建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上，對在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。