信念和斗志宜聚，懈怠和悲觀宜散；我們的斗志因信念而燃起，不懈怠、不悲觀，落實每一個知識點。整理“2019年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：公司信貸(預習試題1)”供考生參考。更多銀行專業(yè)資格考試模擬試題請訪問銀行從業(yè)資格考試頻道。
一、單項選擇題(共90題，每小題0.5分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。)
1.相對大型和特大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的資金運行特點是()。
A.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快
B.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)慢
C.額度大、需求急、周轉(zhuǎn)慢
D.額度大、需求緩、周轉(zhuǎn)快
正確答案:A
解析:隨著市場競爭的日趨激烈，膨脹發(fā)展的中小私營企業(yè)對商業(yè)銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言.中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行應針對這些特點，修改并完善其信貸管理制度.以適應中小企業(yè)的融資需求。
2.采用()會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。
A.歷史成本法
B.市場價值法
C.凈現(xiàn)值法
D.合理價值法
正確答案:A
解析:采用歷史成本法會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。 貸款風險分類的會計原理主要包括歷史成本法、市場價值法、凈現(xiàn)值法、公允價值法四種。
3.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。
A.內(nèi)部短期融資
B.內(nèi)部長期融資
C.外部短期融資
D.外部長期融資
正確答案:D
解析:資本性支出主要包括內(nèi)部留存收益與外部長期融資兩種，其中.內(nèi)部留存收益是靠公司生產(chǎn)經(jīng)營積累的、未作為紅利發(fā)放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長的需求。此時銀行就要從外部融資，如銀行貸款。
4.根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可以抵押的是()。
A.抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品
B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)
C.抵押人所有的房屋和其他地上定著物
D.自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)
正確答案:D
解析:根據(jù)《擔保法》規(guī)定，耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。
5.抵押擔保的范圍不包括()。
A.主債權(quán)及利息
B.違約金
C.訴訟費用
D.實現(xiàn)抵押權(quán)的費用
正確答案:C
解析:抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。
6.貸款分類是銀行定期對()進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。
A.各種貸款的性質(zhì)
B.各種貸款的盈利性
C.信貸資產(chǎn)的種類
D.信貸資產(chǎn)的質(zhì)量
正確答案:D
解析:貸款分類是指銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。
7.公司信貸理論的發(fā)展歷程是()。
A.預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C.真實票據(jù)理論、預期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
D.真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論
正確答案:D
解析:公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。
8.下列不屬于資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容的是()。
A.資產(chǎn)
B.負債
C.凈營運資本
D.所有者權(quán)益
正確答案:C
解析:
9.公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求。原因在于()。
A.公司股息發(fā)放的壓力很大
B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要
C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付
D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利
正確答案:C
解析:如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。
10.()的選擇實際上是一個市場定位問題。
A.目標客戶
B.市場細分
C.品牌戰(zhàn)略
D.售后服務
正確答案:A
解析:目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題。因此，選擇目標客戶就要細分市場.瞄準客戶群。
11.抵押物價值的變動趨勢不包括()。
A.實體性貶值
B.功能性貶值
C.技術(shù)性貶值
D.經(jīng)濟性貶值
正確答案:C
解析:抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值。③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。
12.根據(jù)貸款發(fā)放原則中的資本金足額原則。因特殊原因，建設項目的資本金不能按時足額到位，銀行應該采取的做法是()。
A.貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例
B.貸款支取的比例也應同步等于借款人資本金到位的比例
C.貸款支取的比例也應同步高于借款人資本金到位的比例
D.取消貸款
正確答案:A
解析:貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。
13.貸款合法、合規(guī)性調(diào)查是指()。
A.銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調(diào)查、認定
B.銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風險，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展
C.貸款經(jīng)營的盈利情況.是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力
D.以上皆錯
正確答案:A
解析:A項是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查;B項是貸款安全性調(diào)查;C項是貸款效益性調(diào)查。
14.()是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用。
A.核心產(chǎn)品
B.基礎產(chǎn)品
C.擴展產(chǎn)品
D.附加產(chǎn)品
正確答案:A
解析:核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本、最重要的組成部分。
15.根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自()。
A.留存收益
B.流動資金貸款
C.發(fā)行長期債券
D.發(fā)行新股票
正確答案:B
解析:根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。
16.( )又稱為"自上而下" 法，是指通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。
A.直接法
B.間接法
C.對比法
D.市場法
正確答案:A
解析:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。其中直接法又稱為"自上而下" 法，是指通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。
17.銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容不包括()。
A.人力資源
B.財務實力
C.物質(zhì)支持
D.營銷戰(zhàn)略
正確答案:D
解析:D項屬于銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標分析的內(nèi)容，其他均是銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容。 內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：戰(zhàn)略目標分析、銀行內(nèi)部資源分析和銀行自身實力分析。每一種分析下面的內(nèi)容考生都要做具體的了解.并防止張冠李戴的現(xiàn)象，以免被題目中的迷惑項誤導。
18.融資性擔保公司不得從事下列活動的是()。
A.貸款擔保
B.票據(jù)承兌擔保
C.信用證擔保
D.吸收存款
正確答案:D
解析:融資性擔保公司不得從事下列活動：①吸收存款。②發(fā)放貸款。③受托發(fā)放貸款。④受托投資。⑤監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。
19.假設某年我國人均購買水果15千克，若按人口為13億，平均每千克水果價格為12元，則我國水果市場的總市場潛量為()億元。
A.2340
B.195
C.180
D.234
正確答案:A
解析:總市場潛量可表示為：Q=npq，則本題中水果市場的總市場潛量為Q=npq=15×13×12=2340(億元)。
20.司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下()對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。
A.貸款銀行
B.銀監(jiān)會
C.債權(quán)人
D.債務人
正確答案:C
解析:司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權(quán)人對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。
21.個人貸款的授信對象是()。
A.國家規(guī)定可以作為借款人的組織
B.符合規(guī)定條件的自然人
C.企事業(yè)代表
D.從事項目建設、經(jīng)營或融資的社會團體
正確答案:B
解析:固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是主要為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。
22.下列關于貸款分類的說法中，錯誤的是()。
A.公司信貸按貨幣種類劃分，分為人民幣貸款和外匯貸款
B.公司信貸按貸款期限劃分，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款
C.公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款
D.公司信貸按貸款利率劃分，分為固定利率貸款和浮動利率貸款
正確答案:C
解析:公司信貸按償還方式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款。
23.()是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。
A.貸款的安全性
B.貸款的流動性
C.貸款的收益性
D.貸款的變現(xiàn)性
正確答案:A
解析:貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。
24.為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()工作。
A.風險監(jiān)測
B.風險處置
C.風險分析
D.風險控制
正確答案:C
解析:為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。
25.在確立貸款意向后，銀行要向借款人索取貸款申請資料。借款人提供復印件需加蓋公章，業(yè)務人員應對借款人提供的復印件及相應的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務人員在()上簽字確認。
A.資料核對審查書
B.資料紀要
C.文件正本
D.復印件
正確答案:D
解析:根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人提供復印件需加蓋公章，業(yè)務人員應對借款人提供的復印件與相應的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務人員在復印件上簽字確認。
26.下列選項中，不屬于可持續(xù)增長率的假設條件的是()。
A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平
B.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
C.公司的財務杠桿不變
D.公司連續(xù)增發(fā)股票
正確答案:D
解析:可持續(xù)增長率的假設條件包括：(1)公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平。(2)公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息。(3)公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策。(4)公司的財務杠桿不變。(5)公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源。
27.()是經(jīng)濟高效運行的必要保障。
A.自然環(huán)境
B.法律制度
C.社會環(huán)境
D.人文環(huán)境
正確答案:B
解析:法律制度是經(jīng)濟高效運行的必要保障。
28.下列關于填寫合同文本規(guī)范的說法中，錯誤的是()。
A.合同文本應該使用統(tǒng)一的格式
B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改
C.需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應加橫線表示刪除
D.合同條款有空白欄時，必須把空白欄填寫完整
正確答案:D
解析:需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應加橫線表示刪除;合同條款有空白欄，但根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章，而不用必須把空白欄填寫完整。
29.波特五力模型是邁克爾·波特于()首次提出的。
A.20世紀70年代初
B.20世紀80年代初
C.19世紀70年代初
D.20世紀90年代初
正確答案:B
解析:波特五力模型是邁克爾·波特于20世紀80年代初首次提出的。
30.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過()億元人民幣的債務人開展的授信業(yè)務形成的債權(quán)。
A.1
B.5
C.2
D.3
正確答案:D
解析:中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過3億元人民幣的債務人開展的授信業(yè)務形成的債權(quán)。
31.下列選項中，不屬于根據(jù)運作機制劃分的風險預警方法的是()。
A.黑色預警法
B.藍色預警法
C.紅色預警法
D.橙色預警法
正確答案:D
解析:在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。
32.客戶的還款能力主要取決于客戶的()。
A.現(xiàn)金流
B.商品流
C.銷售業(yè)績
D.債務承受能力
正確答案:A
解析:客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務承受能力再高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。
33.在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用()估算。
A.平均指標法
B.加權(quán)指標法
C.擴大指標法
D.縮小指標法
正確答案:C
解析:在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。
34.下列關于企業(yè)銷售渠道的說法中，正確的是()。
A.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金投入大
B.間接銷售渠道的優(yōu)點是無須自找資源，缺點是需鋪設銷售網(wǎng)絡
C.直接銷售渠道比間接銷售渠道更重要
D.直接銷售渠道應收賬款較多
正確答案:A
解析:銷售渠道是連接廠商與終端客戶的橋梁和紐帶。銷售渠道有兩種：(1)直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網(wǎng)絡，資金投入較大。(2)間接銷售，即廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無須自找客源，資金投入少，缺點是應收賬款較多。
35.下列關于貸款意向書與貸款承諾的說法中，錯誤的是()。
A.貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果
B.貸款意向書和貸款承諾常見于短期貸款
C.有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾
D.貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明
正確答案:B
解析:貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。
36.債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行的法律文書不包括()。
A.人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書
B.依法設立的仲裁機構(gòu)的裁決
C.社區(qū)自主成立的調(diào)節(jié)機構(gòu)的調(diào)解書
D.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書
正確答案:C
解析:對于下列法律文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書;其二，依法設立的仲裁機構(gòu)的裁決;其三，公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。
37.銀行公司信貸產(chǎn)品的高額定價策略要發(fā)揮作用，必須滿足的條件不包括()。
A.產(chǎn)品的需求價格彈性低
B.銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳
C.市場準入的門檻很高
D.競爭者的反應很及時
正確答案:D
解析:銀行公司信貸產(chǎn)品的高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高從市場需求中吸引精華客戶的策略。它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：(1)該產(chǎn)品的需求價格彈性低，即使價格高也可以拓展很多重要客戶。(2)銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場上的認知度。(3)市場準入的門檻很高或者競爭者的反應不是很及時，產(chǎn)品的問世不會立刻招來眾多的競爭者。
38.某公司某月經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為150萬元，投資活動的現(xiàn)金流入量為35萬元，現(xiàn)金流出量為15萬元，融資活動的現(xiàn)金凈流量為130萬元，則該公司該月的現(xiàn)金凈流量為()萬元。
A.275
B.240
C.300
D.205
正確答案:C
解析:現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動現(xiàn)金凈流量=150+(35-15)+130=300(萬元)。
39.在產(chǎn)品的生命周期中，成本費用較少，銀行利潤較為穩(wěn)定的階段是()。
A.介紹期
B.成長期
C.成熟期
D.衰退期
正確答案:C
解析:成熟期的特點是：銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。
40.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行變更擔保條件的是()。
A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證
B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人
C.直接減輕或免除保證人的責任
D.同意將部分或全部債務轉(zhuǎn)移到第三方
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行變更擔保條件包括：將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證;將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。
41.固定資產(chǎn)使用率代表著()。
A.累計折舊與總折舊固定資產(chǎn)的比率
B.累計折舊與凈折舊固定資產(chǎn)的比率
C.凈折舊固定資產(chǎn)與折舊支出的比率
D.凈固定資產(chǎn)中折舊資產(chǎn)所占的比例
正確答案:A
解析:固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%，它反映了固定資產(chǎn)的折舊程度。
42.下列選項中，不屬于借款合同必備條款的是()。
A.貸款種類
B.借款用途
C.借款金額
D.借款幣種
正確答案:D
解析:借款合同中的必備條款有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
43.()為公司的融資成本。
A.股份和利息
B.貸款和紅利
C.利率和利息
D.紅利和利息
正確答案:D
解析:紅利和利息均為公司的融資成本。
44.擴展產(chǎn)品是指在()的基礎上，為客戶提供的系列化服務。
A.核心產(chǎn)品
B.利益產(chǎn)品
C.基礎產(chǎn)品
D.附加產(chǎn)品
正確答案:C
解析:擴展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供的系列化服務。
45.()是指銀行為滿足現(xiàn)實或潛在的客戶需求，在市場細分基礎上確定的將要進人并重點開展營銷活動的特定細分市場。
A.公開市場
B.非公開市場
C.目標市場
D.特定市場
正確答案:C
解析:目標市場是指銀行為滿足現(xiàn)實或潛在的客戶需求，在市場細分基礎上確定的將要進入并重點開展營銷活動的特定細分市場。
46.“對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務等分別給予不同的審批權(quán)限”，這屬于信貸授權(quán)形式中的()。
A.按客戶風險評級授權(quán)
B.按擔保方式授權(quán)
C.按受權(quán)人劃分的授權(quán)
D.按授信品種劃分的授權(quán)
正確答案:B
解析:按擔保方式授權(quán)是指根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授信業(yè)務分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務等分別給予不同的審批權(quán)限。
47.下列關于風險預警程序的排序中，正確的是()。
A.信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價
B.信用信息的收集和傳遞、風險處置、風險分析、后評價
C.風險分析、信用信息的收集和傳遞、風險處置、后評價
D.風險分析、風險處置、信用信息的收集和傳遞、后評價
正確答案:A
解析:風險預警的程序為：(1)信用信息的收集和傳遞。(2)風險分析。(3)風險處置。(4)后評價。
48.下列選項中，不屬于還本付息通知單應載明內(nèi)容的是()。
A.貸款項目名稱或其他標志
B.還本付息的日期
C.本次還本金額
D.上次還款金額
正確答案:D
解析:還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。
49.在設立質(zhì)權(quán)時，一物()。
A.只能設立一個質(zhì)押權(quán)
B.不得設立質(zhì)押權(quán)
C.可以設立多個質(zhì)押權(quán)
D.以上說法均錯誤
正確答案:A
解析:在設立質(zhì)權(quán)時，一物只能設立—個質(zhì)押權(quán)。
50.分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的()作為評估的重點。
A.還款資金來源分析
B.還款資金的充足性
C.還款指標適用性
D.還款指標的精確性
正確答案:A
解析:分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點。
51.下列選項中，不屬于國家要考慮的六項因素是()。
A.政治
B.稅收
C.文化
D.安全性
正確答案:C
解析:根據(jù)世界市場研究中心的思路，在衡量國別風險時，要將每個國家六項考慮因素(政治、經(jīng)濟、法律、稅收、運作、安全性)中的每一項都給出風險評分，分值為1～5，1表示最低風險，5表示風險。
52.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和被稱為()。
A.借款企業(yè)的信用額度
B.集團借款企業(yè)額度
C.單筆貸款授信額度
D.承兌匯票額度
正確答案:A
解析:借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。
53.目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以()為主。
A.理財收入
B.利息收入
C.手續(xù)費
D.中間業(yè)務收入
正確答案:B
解析:目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以利息收入為主，利率市場化將對銀行的盈利能力產(chǎn)生極大的挑戰(zhàn)。
54.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，確定其價值的原則的是()。
A.市場上的流轉(zhuǎn)價值
B.借、貸雙方的協(xié)商議定價值
C.借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值
D.法院裁決確定的價值
正確答案:A
解析:商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按以下原則確定其價值：借、貸雙方的協(xié)商議定價值;借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值;法院裁決確定的價值。
55.某公司固定資產(chǎn)累計折舊為200萬元，總折舊固定資產(chǎn)為2000萬元，則該公司固定資產(chǎn)使用率為()。
A.10%
B.2%
C.20%
D.30%
正確答案:A
解析:固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%=200/2000×100%=10%。
56.債務人或者第三人有權(quán)處分的財產(chǎn)中，可以抵押的是()。
A.建設用地使用權(quán)
B.土地所有權(quán)
C.宅基地使用權(quán)
D.所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)
正確答案:A
解析:選項A屬于債務人或者第三人有權(quán)處分的可以抵押的財產(chǎn)，其他三項都屬于不得抵押的財產(chǎn)。
57.()是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無需自找客源，資金投入少，但應收賬款較多。
A.間接銷售
B.直接銷售
C.電話銷售
D.上門銷售
正確答案:A
解析:間接銷售才有這樣的特點。
58.假設一家公司的財務信息如下(單位：萬元)。
在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是()。
A.銷售增長在21%以下
B.銷售增長在21%以上
C.銷售增長在30%以上
D.以上皆錯
正確答案:B
解析:經(jīng)過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到21%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)21%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在21%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因：如果公司的銷售增長率在21%以上，銷售增長率可以作為合理的借款原因。
59.下列關于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，錯誤的是()。
A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程
B.開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)
C.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì)
D.檢查、評估的頻率每年不得少于兩次
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程;②開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)：③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔責任。
60.影響銀行市場營銷活動的經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境不包括()。
A.消費潮流
B.財政政策
C.社會習慣
D.市場前景
正確答案:C
解析:社會習慣不是經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境的內(nèi)容，其他均是。
61.商業(yè)銀行可接受的質(zhì)押的范圍不包括()。
A.出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B.匯票、支票、本票、債券、存款單、提單
C.依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)
D.租用的財產(chǎn)
正確答案:D
解析:租用的財產(chǎn)所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，不能用于質(zhì)押貸款。
62.下列不屬于細分市場評估分析內(nèi)容的是()。
A.產(chǎn)品組合分析
B.市場機會分析
C.市場容量分析
D.結(jié)構(gòu)吸引力分析
正確答案:A
解析:銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析.分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：①市場容量分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析;③市場機會分析;④獲利狀況分析;⑤風險分析。
63.我國法律未規(guī)定()質(zhì)權(quán)。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
正確答案:A
解析:我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。
64.在貸款發(fā)放的原則中，()原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。
A.進度放款
B.計劃、比例放款
C.等比例支用
D.資本金足額
正確答案:A
解析:貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。故A項符合題意，B、C、D三項不符合題意。
65.下列關于市場價值法的表述，錯誤的是()。
A.不必對成本進行攤派
B.能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化
C.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值
D.收入就是凈資產(chǎn)在期末與期初的差額
正確答案:C
解析:市場價值法按照市場價格反映資產(chǎn)和負債的價值。如果完全實行市場價值法，收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。市場價值法的優(yōu)點是它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題，銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。但是，并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下.市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。
66.下列不屬于非流動資產(chǎn)的是()。
A.長期投資
B.固定資產(chǎn)
C.無形及遞延資產(chǎn)
D.待攤費用
正確答案:D
解析:D項屬于流動資產(chǎn)。
67.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是()。
A.銷貨成本/平均存貨余額×100%
B.存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
正確答案:D
解析:平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2。
68.在()的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
正確答案:B
解析:在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
69.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以()為基礎合理定價。
A.市場價格
B.公允價值
C.協(xié)議價格
D.資產(chǎn)原值
正確答案:A
解析:抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。
70.貸款銀行最直接關心的應該是()。
A.借款人的現(xiàn)金流量
B.借款人的營運能力
C.借款人的盈利能力
D.借款人的償債能力
正確答案:A
解析:客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，同時又會發(fā)生現(xiàn)金流出.其凈現(xiàn)金流量為正值或是負值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸款銀行最直接關心的應該是借款人的現(xiàn)金流量。
71.項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別不包括()。
A.發(fā)起主體不同
B.采用的公式不同
C.發(fā)生的時間不同
D.研究范圍與側(cè)重點不同
正確答案:B
解析:就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。
72.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源.因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加.為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于()。
A.人力資源
B.客戶資源
C.產(chǎn)品分工
D.產(chǎn)銷分工
正確答案:D
解析:基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。
73.()的行業(yè)代表著最低的風險。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
正確答案:C
解析:成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險。
74.普通準備金在計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本時，上限為加權(quán)風險資產(chǎn)的()。
A.1%
B.1.25%
C.1.5%
D.2%
正確答案:B
解析:普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權(quán)風險資產(chǎn)的1.25%.超過部分不再計入。故B項符合題意。
75.營運資本投資等于()。
A.季節(jié)性負債數(shù)量
B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量
C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負債數(shù)量的總和
D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負債數(shù)量的部分
正確答案:D
解析:當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故D項符合題意。
76.下列關于防范質(zhì)押操作風險的說法。錯誤的是()。
A.銀行應當確認質(zhì)物是否需要登記
B.銀行應收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證
C.銀行應當與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施
D.銀行借出質(zhì)押證件時.應書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑
正確答案:D
解析:防范質(zhì)押操作風險，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行 借出僅作×用途使用。不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
77.下面不屬于一般準備金計提基數(shù)的是()。
A.全部貸款余額
B.不良貸款余額
C.全部貸款扣除已經(jīng)提取的專項準備金后的余額
D.正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額
正確答案:B
解析:普通準備金的計提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額為基數(shù)：二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)：三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。
78.()是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目占百分比的增減變動趨勢。
A.趨勢分析法
B.結(jié)構(gòu)分析法
C.比率分析法
D.比較分析法
正確答案:B
解析:結(jié)構(gòu)分析法是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比.然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。
79.抵押權(quán)的標的物以()最為常見。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
正確答案:A
解析:抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
80.關于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是()。
A.破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務人立即破產(chǎn)
B.當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議時，必須由法院作出裁決
C.債務人進入破產(chǎn)程序以后，其他強制執(zhí)行程序應該加快進度.配合執(zhí)行
D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排
正確答案:C
解析:法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應立即停止.
二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項中。至少有兩個選項符合題目要求。請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))
81.下列關于盈利能力分析的說法中，正確的有()。
A.盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力
B.盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越大
C.銷售利潤率是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率
D.銷售利潤率越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占的比重越低，銷售利潤越高
E.稅前利潤率是客戶利潤總額和銷售收入凈額的比率
正確答案:A,C,D,E
解析:盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越小。
82.下列關于長期投資的說法中，正確的是()。
A.最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資
B.長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大
C.最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資
D.屬于負債變化引起的借款要求
E.在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務
正確答案:A,B,C,E
解析:最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
83.藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為()。
A.指數(shù)預警法
B.圖像預警法
C.統(tǒng)計預警法
D.打分預警法
E.整體評分預警法
正確答案:A,C
解析:藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法。
84.借款人的義務包括()。
A.應當如實提供銀行要求的資料
B.應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督
C.應當按借款合同約定用途使用貸款
D.應當按借款合同的約定及時清償貸款本息
E.將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意
正確答案:A,B,C,D,E
解析:五個選項都屬于借款人的義務。
85.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《貸款風險分類指引》中將貸款劃分為()。
A.正常類貸款
B.關注類貸款
C.次級類貸款
D.可疑類貸款
E.損失類貸款
正確答案:A,B,C,D,E
解析:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2007年發(fā)布54號文件《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。
86.與銀行往來異?，F(xiàn)象表現(xiàn)在()。
A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降
B.在多家銀行開戶
C.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
D.還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款
E.貸款超過了借款人的合理支付能力
正確答案:A,B,C,D,E
解析:與銀行往來異常現(xiàn)象包括：借款人在銀行的存款有較大幅度下降;在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;貸款超過了借款人的合理支付能力;借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。
87.信貸人員用客戶評價要素構(gòu)成表來評價客戶法人治理結(jié)構(gòu)時，評價的內(nèi)容一般為()。
A.董事會結(jié)構(gòu)和運作過程
B.激勵約束機制
C.控股股東行為
D.財務報表與信息披露的透明度
E.所有股東的行為
正確答案:A,B,C,D
解析:信貸人員用客戶評價要素構(gòu)成表來評價客戶法人治理結(jié)構(gòu)時，評價的內(nèi)容包括董事會結(jié)構(gòu)和運作過程、激勵約束機制、控股股東行為、財務報表與信息披露的透明度，應重點考慮控股股東行為的規(guī)范和對內(nèi)部控制人的激勵約束這兩個因素。
88.信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括()。
A.高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗
B.高層管理人員的管理能力
C.高層管理人員的管理風格
D.管理層保護銀行利益的態(tài)度
E.管理層希望改善公司財務狀況的愿望
正確答案:A,B,C,D,E
解析:信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗、管理能力、管理風格、管理層希望改善公司財務狀況的愿望以及保護銀行利益的態(tài)度等，有時由于公司關鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應該考慮。
89.下列關于行業(yè)發(fā)展各階段特點的說法中，正確的有()。
A.處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)
B.處于啟動階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長率可以達到100%以上
C.處在成長階段的行業(yè)，其產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求
D.成長階段行業(yè)的產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長
E.處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在10%以上
正確答案:A,B,C,D
解析:處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在5%～10%之間。
90.銀行效益評估包括()。
A.盈利性效益評估
B.信用風險評估
C.流動性效益評估
D.銀行效益動態(tài)分析
E.客戶目標定位
正確答案:A,C,D
解析:銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
91.企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在()。
A.財務記錄和經(jīng)營控制混亂
B.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為正值
C.產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降
D.應收賬款異常增加
E.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降
正確答案:A,C,D,E
解析:企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值。(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降。(4)應收賬款異常增加。(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加。(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付。(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象。(10)財務記錄和經(jīng)營控制混亂。
92.下列關于出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的要求中，正確的有()。
A.用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有
B.如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意
C.審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議
D.認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性
E.用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人
正確答案:A,B,C,E
解析:出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的相關要求包括：用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有;用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人;審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議;如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
93.計提貸款損失的普通準備金時，可以采用的計提基數(shù)有()。
A.正常類貸款余額
B.全部貸款余額
C.正常類貸款加上關注類貸款余額
D.全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額
E.全部貸款扣除關注類貸款余額
正確答案:A,B,C,D
解析:普通準備金的計提基數(shù)有三種：(1)選擇以全部貸款余額作基數(shù)。(2)為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)。(3)選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。
94.《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保方式包括()。
A.保證
B.抵押
C.質(zhì)押
D.定金
E.留置
正確答案:A,B,C,D,E
解析:按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。
95.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下()情形時，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。
A.不按合同約定支付貸款資金
B.項目進度落后于資金使用進度
C.信用狀況下降
D.信用狀況良好
E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付
正確答案:A,B,C,E
解析:固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：(1)信用狀況下降。(2)不按合同約定支付貸款資金。(3)項目進度落后于資金使用進度。(4)違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。
96.下列應該被認定為呆賬的有()。
A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)
B.銀行對債務作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會議通過，并與債務人達成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務人履行完還款義務后，銀行無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)
C.對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人與擔保人主體資格不符或消亡等原因。被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任
D.被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，但財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃的
E.被投資企業(yè)財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過3年以上的
正確答案:A,B,C,D,E
解析:五個選項都屬于呆賬的認定條件，應被認定為呆賬。
一、單項選擇題(共90題，每小題0.5分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。)
1.相對大型和特大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的資金運行特點是()。
A.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快
B.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)慢
C.額度大、需求急、周轉(zhuǎn)慢
D.額度大、需求緩、周轉(zhuǎn)快
正確答案:A
解析:隨著市場競爭的日趨激烈，膨脹發(fā)展的中小私營企業(yè)對商業(yè)銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言.中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行應針對這些特點，修改并完善其信貸管理制度.以適應中小企業(yè)的融資需求。
2.采用()會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。
A.歷史成本法
B.市場價值法
C.凈現(xiàn)值法
D.合理價值法
正確答案:A
解析:采用歷史成本法會導致銀行對損失的低估和對資本的高估。 貸款風險分類的會計原理主要包括歷史成本法、市場價值法、凈現(xiàn)值法、公允價值法四種。
3.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。
A.內(nèi)部短期融資
B.內(nèi)部長期融資
C.外部短期融資
D.外部長期融資
正確答案:D
解析:資本性支出主要包括內(nèi)部留存收益與外部長期融資兩種，其中.內(nèi)部留存收益是靠公司生產(chǎn)經(jīng)營積累的、未作為紅利發(fā)放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長的需求。此時銀行就要從外部融資，如銀行貸款。
4.根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可以抵押的是()。
A.抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品
B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)
C.抵押人所有的房屋和其他地上定著物
D.自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)
正確答案:D
解析:根據(jù)《擔保法》規(guī)定，耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押。
5.抵押擔保的范圍不包括()。
A.主債權(quán)及利息
B.違約金
C.訴訟費用
D.實現(xiàn)抵押權(quán)的費用
正確答案:C
解析:抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。
6.貸款分類是銀行定期對()進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。
A.各種貸款的性質(zhì)
B.各種貸款的盈利性
C.信貸資產(chǎn)的種類
D.信貸資產(chǎn)的質(zhì)量
正確答案:D
解析:貸款分類是指銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類。
7.公司信貸理論的發(fā)展歷程是()。
A.預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C.真實票據(jù)理論、預期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
D.真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論
正確答案:D
解析:公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。
8.下列不屬于資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容的是()。
A.資產(chǎn)
B.負債
C.凈營運資本
D.所有者權(quán)益
正確答案:C
解析:
9.公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求。原因在于()。
A.公司股息發(fā)放的壓力很大
B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要
C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付
D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利
正確答案:C
解析:如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。
10.()的選擇實際上是一個市場定位問題。
A.目標客戶
B.市場細分
C.品牌戰(zhàn)略
D.售后服務
正確答案:A
解析:目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題。因此，選擇目標客戶就要細分市場.瞄準客戶群。
11.抵押物價值的變動趨勢不包括()。
A.實體性貶值
B.功能性貶值
C.技術(shù)性貶值
D.經(jīng)濟性貶值
正確答案:C
解析:抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。②功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值。③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。
12.根據(jù)貸款發(fā)放原則中的資本金足額原則。因特殊原因，建設項目的資本金不能按時足額到位，銀行應該采取的做法是()。
A.貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例
B.貸款支取的比例也應同步等于借款人資本金到位的比例
C.貸款支取的比例也應同步高于借款人資本金到位的比例
D.取消貸款
正確答案:A
解析:貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。
13.貸款合法、合規(guī)性調(diào)查是指()。
A.銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調(diào)查、認定
B.銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風險，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展
C.貸款經(jīng)營的盈利情況.是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力
D.以上皆錯
正確答案:A
解析:A項是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查;B項是貸款安全性調(diào)查;C項是貸款效益性調(diào)查。
14.()是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用。
A.核心產(chǎn)品
B.基礎產(chǎn)品
C.擴展產(chǎn)品
D.附加產(chǎn)品
正確答案:A
解析:核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本、最重要的組成部分。
15.根據(jù)真實票據(jù)理論，企業(yè)長期投資的資金不應來自()。
A.留存收益
B.流動資金貸款
C.發(fā)行長期債券
D.發(fā)行新股票
正確答案:B
解析:根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。
16.( )又稱為"自上而下" 法，是指通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。
A.直接法
B.間接法
C.對比法
D.市場法
正確答案:A
解析:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。其中直接法又稱為"自上而下" 法，是指通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的主要類別列示經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。
17.銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容不包括()。
A.人力資源
B.財務實力
C.物質(zhì)支持
D.營銷戰(zhàn)略
正確答案:D
解析:D項屬于銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標分析的內(nèi)容，其他均是銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容。 內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：戰(zhàn)略目標分析、銀行內(nèi)部資源分析和銀行自身實力分析。每一種分析下面的內(nèi)容考生都要做具體的了解.并防止張冠李戴的現(xiàn)象，以免被題目中的迷惑項誤導。
18.融資性擔保公司不得從事下列活動的是()。
A.貸款擔保
B.票據(jù)承兌擔保
C.信用證擔保
D.吸收存款
正確答案:D
解析:融資性擔保公司不得從事下列活動：①吸收存款。②發(fā)放貸款。③受托發(fā)放貸款。④受托投資。⑤監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。
19.假設某年我國人均購買水果15千克，若按人口為13億，平均每千克水果價格為12元，則我國水果市場的總市場潛量為()億元。
A.2340
B.195
C.180
D.234
正確答案:A
解析:總市場潛量可表示為：Q=npq，則本題中水果市場的總市場潛量為Q=npq=15×13×12=2340(億元)。
20.司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下()對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。
A.貸款銀行
B.銀監(jiān)會
C.債權(quán)人
D.債務人
正確答案:C
解析:司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權(quán)人對債務進行適當?shù)恼{(diào)整。
21.個人貸款的授信對象是()。
A.國家規(guī)定可以作為借款人的組織
B.符合規(guī)定條件的自然人
C.企事業(yè)代表
D.從事項目建設、經(jīng)營或融資的社會團體
正確答案:B
解析:固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是主要為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。個人貸款的授信對象是符合規(guī)定條件的自然人。
22.下列關于貸款分類的說法中，錯誤的是()。
A.公司信貸按貨幣種類劃分，分為人民幣貸款和外匯貸款
B.公司信貸按貸款期限劃分，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款
C.公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款
D.公司信貸按貸款利率劃分，分為固定利率貸款和浮動利率貸款
正確答案:C
解析:公司信貸按償還方式劃分，分為一次還清貸款和分期償還貸款。
23.()是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。
A.貸款的安全性
B.貸款的流動性
C.貸款的收益性
D.貸款的變現(xiàn)性
正確答案:A
解析:貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。
24.為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()工作。
A.風險監(jiān)測
B.風險處置
C.風險分析
D.風險控制
正確答案:C
解析:為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。
25.在確立貸款意向后，銀行要向借款人索取貸款申請資料。借款人提供復印件需加蓋公章，業(yè)務人員應對借款人提供的復印件及相應的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務人員在()上簽字確認。
A.資料核對審查書
B.資料紀要
C.文件正本
D.復印件
正確答案:D
解析:根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人提供復印件需加蓋公章，業(yè)務人員應對借款人提供的復印件與相應的文件正本進行核對，核對無誤后，業(yè)務人員在復印件上簽字確認。
26.下列選項中，不屬于可持續(xù)增長率的假設條件的是()。
A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平
B.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
C.公司的財務杠桿不變
D.公司連續(xù)增發(fā)股票
正確答案:D
解析:可持續(xù)增長率的假設條件包括：(1)公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平。(2)公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息。(3)公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策。(4)公司的財務杠桿不變。(5)公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源。
27.()是經(jīng)濟高效運行的必要保障。
A.自然環(huán)境
B.法律制度
C.社會環(huán)境
D.人文環(huán)境
正確答案:B
解析:法律制度是經(jīng)濟高效運行的必要保障。
28.下列關于填寫合同文本規(guī)范的說法中，錯誤的是()。
A.合同文本應該使用統(tǒng)一的格式
B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改
C.需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應加橫線表示刪除
D.合同條款有空白欄時，必須把空白欄填寫完整
正確答案:D
解析:需要填寫空白欄且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內(nèi)容后，對未選的內(nèi)容應加橫線表示刪除;合同條款有空白欄，但根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章，而不用必須把空白欄填寫完整。
29.波特五力模型是邁克爾·波特于()首次提出的。
A.20世紀70年代初
B.20世紀80年代初
C.19世紀70年代初
D.20世紀90年代初
正確答案:B
解析:波特五力模型是邁克爾·波特于20世紀80年代初首次提出的。
30.根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過()億元人民幣的債務人開展的授信業(yè)務形成的債權(quán)。
A.1
B.5
C.2
D.3
正確答案:D
解析:中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額不超過3億元人民幣的債務人開展的授信業(yè)務形成的債權(quán)。
31.下列選項中，不屬于根據(jù)運作機制劃分的風險預警方法的是()。
A.黑色預警法
B.藍色預警法
C.紅色預警法
D.橙色預警法
正確答案:D
解析:在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。
32.客戶的還款能力主要取決于客戶的()。
A.現(xiàn)金流
B.商品流
C.銷售業(yè)績
D.債務承受能力
正確答案:A
解析:客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，客戶的債務承受能力再高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。
33.在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用()估算。
A.平均指標法
B.加權(quán)指標法
C.擴大指標法
D.縮小指標法
正確答案:C
解析:在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。
34.下列關于企業(yè)銷售渠道的說法中，正確的是()。
A.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金投入大
B.間接銷售渠道的優(yōu)點是無須自找資源，缺點是需鋪設銷售網(wǎng)絡
C.直接銷售渠道比間接銷售渠道更重要
D.直接銷售渠道應收賬款較多
正確答案:A
解析:銷售渠道是連接廠商與終端客戶的橋梁和紐帶。銷售渠道有兩種：(1)直接銷售，即廠商將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網(wǎng)絡，資金投入較大。(2)間接銷售，即廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無須自找客源，資金投入少，缺點是應收賬款較多。
35.下列關于貸款意向書與貸款承諾的說法中，錯誤的是()。
A.貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果
B.貸款意向書和貸款承諾常見于短期貸款
C.有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾
D.貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明
正確答案:B
解析:貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。
36.債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行的法律文書不包括()。
A.人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書
B.依法設立的仲裁機構(gòu)的裁決
C.社區(qū)自主成立的調(diào)節(jié)機構(gòu)的調(diào)解書
D.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書
正確答案:C
解析:對于下列法律文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：其一，人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書;其二，依法設立的仲裁機構(gòu)的裁決;其三，公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。
37.銀行公司信貸產(chǎn)品的高額定價策略要發(fā)揮作用，必須滿足的條件不包括()。
A.產(chǎn)品的需求價格彈性低
B.銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳
C.市場準入的門檻很高
D.競爭者的反應很及時
正確答案:D
解析:銀行公司信貸產(chǎn)品的高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高從市場需求中吸引精華客戶的策略。它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：(1)該產(chǎn)品的需求價格彈性低，即使價格高也可以拓展很多重要客戶。(2)銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場上的認知度。(3)市場準入的門檻很高或者競爭者的反應不是很及時，產(chǎn)品的問世不會立刻招來眾多的競爭者。
38.某公司某月經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為150萬元，投資活動的現(xiàn)金流入量為35萬元，現(xiàn)金流出量為15萬元，融資活動的現(xiàn)金凈流量為130萬元，則該公司該月的現(xiàn)金凈流量為()萬元。
A.275
B.240
C.300
D.205
正確答案:C
解析:現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動現(xiàn)金凈流量=150+(35-15)+130=300(萬元)。
39.在產(chǎn)品的生命周期中，成本費用較少，銀行利潤較為穩(wěn)定的階段是()。
A.介紹期
B.成長期
C.成熟期
D.衰退期
正確答案:C
解析:成熟期的特點是：銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。
40.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行變更擔保條件的是()。
A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證
B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人
C.直接減輕或免除保證人的責任
D.同意將部分或全部債務轉(zhuǎn)移到第三方
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行變更擔保條件包括：將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證;將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。
41.固定資產(chǎn)使用率代表著()。
A.累計折舊與總折舊固定資產(chǎn)的比率
B.累計折舊與凈折舊固定資產(chǎn)的比率
C.凈折舊固定資產(chǎn)與折舊支出的比率
D.凈固定資產(chǎn)中折舊資產(chǎn)所占的比例
正確答案:A
解析:固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%，它反映了固定資產(chǎn)的折舊程度。
42.下列選項中，不屬于借款合同必備條款的是()。
A.貸款種類
B.借款用途
C.借款金額
D.借款幣種
正確答案:D
解析:借款合同中的必備條款有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
43.()為公司的融資成本。
A.股份和利息
B.貸款和紅利
C.利率和利息
D.紅利和利息
正確答案:D
解析:紅利和利息均為公司的融資成本。
44.擴展產(chǎn)品是指在()的基礎上，為客戶提供的系列化服務。
A.核心產(chǎn)品
B.利益產(chǎn)品
C.基礎產(chǎn)品
D.附加產(chǎn)品
正確答案:C
解析:擴展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供的系列化服務。
45.()是指銀行為滿足現(xiàn)實或潛在的客戶需求，在市場細分基礎上確定的將要進人并重點開展營銷活動的特定細分市場。
A.公開市場
B.非公開市場
C.目標市場
D.特定市場
正確答案:C
解析:目標市場是指銀行為滿足現(xiàn)實或潛在的客戶需求，在市場細分基礎上確定的將要進入并重點開展營銷活動的特定細分市場。
46.“對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務等分別給予不同的審批權(quán)限”，這屬于信貸授權(quán)形式中的()。
A.按客戶風險評級授權(quán)
B.按擔保方式授權(quán)
C.按受權(quán)人劃分的授權(quán)
D.按授信品種劃分的授權(quán)
正確答案:B
解析:按擔保方式授權(quán)是指根據(jù)擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授信業(yè)務分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務等分別給予不同的審批權(quán)限。
47.下列關于風險預警程序的排序中，正確的是()。
A.信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價
B.信用信息的收集和傳遞、風險處置、風險分析、后評價
C.風險分析、信用信息的收集和傳遞、風險處置、后評價
D.風險分析、風險處置、信用信息的收集和傳遞、后評價
正確答案:A
解析:風險預警的程序為：(1)信用信息的收集和傳遞。(2)風險分析。(3)風險處置。(4)后評價。
48.下列選項中，不屬于還本付息通知單應載明內(nèi)容的是()。
A.貸款項目名稱或其他標志
B.還本付息的日期
C.本次還本金額
D.上次還款金額
正確答案:D
解析:還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。
49.在設立質(zhì)權(quán)時，一物()。
A.只能設立一個質(zhì)押權(quán)
B.不得設立質(zhì)押權(quán)
C.可以設立多個質(zhì)押權(quán)
D.以上說法均錯誤
正確答案:A
解析:在設立質(zhì)權(quán)時，一物只能設立—個質(zhì)押權(quán)。
50.分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的()作為評估的重點。
A.還款資金來源分析
B.還款資金的充足性
C.還款指標適用性
D.還款指標的精確性
正確答案:A
解析:分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點。
51.下列選項中，不屬于國家要考慮的六項因素是()。
A.政治
B.稅收
C.文化
D.安全性
正確答案:C
解析:根據(jù)世界市場研究中心的思路，在衡量國別風險時，要將每個國家六項考慮因素(政治、經(jīng)濟、法律、稅收、運作、安全性)中的每一項都給出風險評分，分值為1～5，1表示最低風險，5表示風險。
52.銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和被稱為()。
A.借款企業(yè)的信用額度
B.集團借款企業(yè)額度
C.單筆貸款授信額度
D.承兌匯票額度
正確答案:A
解析:借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。
53.目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以()為主。
A.理財收入
B.利息收入
C.手續(xù)費
D.中間業(yè)務收入
正確答案:B
解析:目前，我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)仍以利息收入為主，利率市場化將對銀行的盈利能力產(chǎn)生極大的挑戰(zhàn)。
54.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，確定其價值的原則的是()。
A.市場上的流轉(zhuǎn)價值
B.借、貸雙方的協(xié)商議定價值
C.借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值
D.法院裁決確定的價值
正確答案:A
解析:商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財產(chǎn)后，要按以下原則確定其價值：借、貸雙方的協(xié)商議定價值;借、貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值;法院裁決確定的價值。
55.某公司固定資產(chǎn)累計折舊為200萬元，總折舊固定資產(chǎn)為2000萬元，則該公司固定資產(chǎn)使用率為()。
A.10%
B.2%
C.20%
D.30%
正確答案:A
解析:固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%=200/2000×100%=10%。
56.債務人或者第三人有權(quán)處分的財產(chǎn)中，可以抵押的是()。
A.建設用地使用權(quán)
B.土地所有權(quán)
C.宅基地使用權(quán)
D.所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)
正確答案:A
解析:選項A屬于債務人或者第三人有權(quán)處分的可以抵押的財產(chǎn)，其他三項都屬于不得抵押的財產(chǎn)。
57.()是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無需自找客源，資金投入少，但應收賬款較多。
A.間接銷售
B.直接銷售
C.電話銷售
D.上門銷售
正確答案:A
解析:間接銷售才有這樣的特點。
58.假設一家公司的財務信息如下(單位：萬元)。
在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是()。
A.銷售增長在21%以下
B.銷售增長在21%以上
C.銷售增長在30%以上
D.以上皆錯
正確答案:B
解析:經(jīng)過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到21%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)21%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在21%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因：如果公司的銷售增長率在21%以上，銷售增長率可以作為合理的借款原因。
59.下列關于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，錯誤的是()。
A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程
B.開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)
C.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì)
D.檢查、評估的頻率每年不得少于兩次
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程;②開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)：③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質(zhì);④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整;⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔責任。
60.影響銀行市場營銷活動的經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境不包括()。
A.消費潮流
B.財政政策
C.社會習慣
D.市場前景
正確答案:C
解析:社會習慣不是經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境的內(nèi)容，其他均是。
61.商業(yè)銀行可接受的質(zhì)押的范圍不包括()。
A.出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B.匯票、支票、本票、債券、存款單、提單
C.依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)
D.租用的財產(chǎn)
正確答案:D
解析:租用的財產(chǎn)所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，不能用于質(zhì)押貸款。
62.下列不屬于細分市場評估分析內(nèi)容的是()。
A.產(chǎn)品組合分析
B.市場機會分析
C.市場容量分析
D.結(jié)構(gòu)吸引力分析
正確答案:A
解析:銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析.分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：①市場容量分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析;③市場機會分析;④獲利狀況分析;⑤風險分析。
63.我國法律未規(guī)定()質(zhì)權(quán)。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
正確答案:A
解析:我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。
64.在貸款發(fā)放的原則中，()原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。
A.進度放款
B.計劃、比例放款
C.等比例支用
D.資本金足額
正確答案:A
解析:貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。故A項符合題意，B、C、D三項不符合題意。
65.下列關于市場價值法的表述，錯誤的是()。
A.不必對成本進行攤派
B.能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化
C.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值
D.收入就是凈資產(chǎn)在期末與期初的差額
正確答案:C
解析:市場價值法按照市場價格反映資產(chǎn)和負債的價值。如果完全實行市場價值法，收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。市場價值法的優(yōu)點是它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題，銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。但是，并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下.市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。
66.下列不屬于非流動資產(chǎn)的是()。
A.長期投資
B.固定資產(chǎn)
C.無形及遞延資產(chǎn)
D.待攤費用
正確答案:D
解析:D項屬于流動資產(chǎn)。
67.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是()。
A.銷貨成本/平均存貨余額×100%
B.存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
正確答案:D
解析:平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2。
68.在()的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
正確答案:B
解析:在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
69.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以()為基礎合理定價。
A.市場價格
B.公允價值
C.協(xié)議價格
D.資產(chǎn)原值
正確答案:A
解析:抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。
70.貸款銀行最直接關心的應該是()。
A.借款人的現(xiàn)金流量
B.借款人的營運能力
C.借款人的盈利能力
D.借款人的償債能力
正確答案:A
解析:客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，同時又會發(fā)生現(xiàn)金流出.其凈現(xiàn)金流量為正值或是負值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸款銀行最直接關心的應該是借款人的現(xiàn)金流量。
71.項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別不包括()。
A.發(fā)起主體不同
B.采用的公式不同
C.發(fā)生的時間不同
D.研究范圍與側(cè)重點不同
正確答案:B
解析:就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。
72.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源.因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加.為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風帆引領農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于()。
A.人力資源
B.客戶資源
C.產(chǎn)品分工
D.產(chǎn)銷分工
正確答案:D
解析:基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡后便成立新公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。
73.()的行業(yè)代表著最低的風險。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
正確答案:C
解析:成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險。
74.普通準備金在計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本時，上限為加權(quán)風險資產(chǎn)的()。
A.1%
B.1.25%
C.1.5%
D.2%
正確答案:B
解析:普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權(quán)風險資產(chǎn)的1.25%.超過部分不再計入。故B項符合題意。
75.營運資本投資等于()。
A.季節(jié)性負債數(shù)量
B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量
C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負債數(shù)量的總和
D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負債數(shù)量的部分
正確答案:D
解析:當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故D項符合題意。
76.下列關于防范質(zhì)押操作風險的說法。錯誤的是()。
A.銀行應當確認質(zhì)物是否需要登記
B.銀行應收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證
C.銀行應當與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施
D.銀行借出質(zhì)押證件時.應書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑
正確答案:D
解析:防范質(zhì)押操作風險，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行 借出僅作×用途使用。不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
77.下面不屬于一般準備金計提基數(shù)的是()。
A.全部貸款余額
B.不良貸款余額
C.全部貸款扣除已經(jīng)提取的專項準備金后的余額
D.正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額
正確答案:B
解析:普通準備金的計提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額為基數(shù)：二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)：三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。
78.()是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目占百分比的增減變動趨勢。
A.趨勢分析法
B.結(jié)構(gòu)分析法
C.比率分析法
D.比較分析法
正確答案:B
解析:結(jié)構(gòu)分析法是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比.然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。
79.抵押權(quán)的標的物以()最為常見。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
正確答案:A
解析:抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
80.關于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是()。
A.破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務人立即破產(chǎn)
B.當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議時，必須由法院作出裁決
C.債務人進入破產(chǎn)程序以后，其他強制執(zhí)行程序應該加快進度.配合執(zhí)行
D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排
正確答案:C
解析:法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應立即停止.
二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項中。至少有兩個選項符合題目要求。請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))
81.下列關于盈利能力分析的說法中，正確的有()。
A.盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力
B.盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越大
C.銷售利潤率是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率
D.銷售利潤率越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占的比重越低，銷售利潤越高
E.稅前利潤率是客戶利潤總額和銷售收入凈額的比率
正確答案:A,C,D,E
解析:盈利能力越強，客戶還本付息的可能性越大，貸款的風險越小。
82.下列關于長期投資的說法中，正確的是()。
A.最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資
B.長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大
C.最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資
D.屬于負債變化引起的借款要求
E.在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務
正確答案:A,B,C,E
解析:最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
83.藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為()。
A.指數(shù)預警法
B.圖像預警法
C.統(tǒng)計預警法
D.打分預警法
E.整體評分預警法
正確答案:A,C
解析:藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法。
84.借款人的義務包括()。
A.應當如實提供銀行要求的資料
B.應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督
C.應當按借款合同約定用途使用貸款
D.應當按借款合同的約定及時清償貸款本息
E.將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意
正確答案:A,B,C,D,E
解析:五個選項都屬于借款人的義務。
85.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《貸款風險分類指引》中將貸款劃分為()。
A.正常類貸款
B.關注類貸款
C.次級類貸款
D.可疑類貸款
E.損失類貸款
正確答案:A,B,C,D,E
解析:中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2007年發(fā)布54號文件《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。
86.與銀行往來異?，F(xiàn)象表現(xiàn)在()。
A.借款人在銀行的存款有較大幅度下降
B.在多家銀行開戶
C.對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
D.還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款
E.貸款超過了借款人的合理支付能力
正確答案:A,B,C,D,E
解析:與銀行往來異常現(xiàn)象包括：借款人在銀行的存款有較大幅度下降;在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;貸款超過了借款人的合理支付能力;借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。
87.信貸人員用客戶評價要素構(gòu)成表來評價客戶法人治理結(jié)構(gòu)時，評價的內(nèi)容一般為()。
A.董事會結(jié)構(gòu)和運作過程
B.激勵約束機制
C.控股股東行為
D.財務報表與信息披露的透明度
E.所有股東的行為
正確答案:A,B,C,D
解析:信貸人員用客戶評價要素構(gòu)成表來評價客戶法人治理結(jié)構(gòu)時，評價的內(nèi)容包括董事會結(jié)構(gòu)和運作過程、激勵約束機制、控股股東行為、財務報表與信息披露的透明度，應重點考慮控股股東行為的規(guī)范和對內(nèi)部控制人的激勵約束這兩個因素。
88.信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括()。
A.高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗
B.高層管理人員的管理能力
C.高層管理人員的管理風格
D.管理層保護銀行利益的態(tài)度
E.管理層希望改善公司財務狀況的愿望
正確答案:A,B,C,D,E
解析:信用評級中，對借款人管理水平評估的重點包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗、管理能力、管理風格、管理層希望改善公司財務狀況的愿望以及保護銀行利益的態(tài)度等，有時由于公司關鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應該考慮。
89.下列關于行業(yè)發(fā)展各階段特點的說法中，正確的有()。
A.處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)
B.處于啟動階段的行業(yè)發(fā)展迅速，年增長率可以達到100%以上
C.處在成長階段的行業(yè)，其產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場需求
D.成長階段行業(yè)的產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長
E.處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在10%以上
正確答案:A,B,C,D
解析:處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在5%～10%之間。
90.銀行效益評估包括()。
A.盈利性效益評估
B.信用風險評估
C.流動性效益評估
D.銀行效益動態(tài)分析
E.客戶目標定位
正確答案:A,C,D
解析:銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
91.企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在()。
A.財務記錄和經(jīng)營控制混亂
B.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為正值
C.產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降
D.應收賬款異常增加
E.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降
正確答案:A,C,D,E
解析:企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息。(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值。(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降。(4)應收賬款異常增加。(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降。(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加。(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付。(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象。(10)財務記錄和經(jīng)營控制混亂。
92.下列關于出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的要求中，正確的有()。
A.用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有
B.如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意
C.審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議
D.認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性
E.用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人
正確答案:A,B,C,E
解析:出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性的相關要求包括：用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有;用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人;審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議;如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
93.計提貸款損失的普通準備金時，可以采用的計提基數(shù)有()。
A.正常類貸款余額
B.全部貸款余額
C.正常類貸款加上關注類貸款余額
D.全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額
E.全部貸款扣除關注類貸款余額
正確答案:A,B,C,D
解析:普通準備金的計提基數(shù)有三種：(1)選擇以全部貸款余額作基數(shù)。(2)為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)。(3)選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。
94.《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保方式包括()。
A.保證
B.抵押
C.質(zhì)押
D.定金
E.留置
正確答案:A,B,C,D,E
解析:按照《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。
95.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下()情形時，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。
A.不按合同約定支付貸款資金
B.項目進度落后于資金使用進度
C.信用狀況下降
D.信用狀況良好
E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付
正確答案:A,B,C,E
解析:固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：(1)信用狀況下降。(2)不按合同約定支付貸款資金。(3)項目進度落后于資金使用進度。(4)違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。
96.下列應該被認定為呆賬的有()。
A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)
B.銀行對債務作訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會議通過，并與債務人達成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務人履行完還款義務后，銀行無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)
C.對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人與擔保人主體資格不符或消亡等原因。被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務人責任
D.被投資企業(yè)雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，但財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃的
E.被投資企業(yè)財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過3年以上的
正確答案:A,B,C,D,E
解析:五個選項都屬于呆賬的認定條件，應被認定為呆賬。