信念和斗志宜聚，懈怠和悲觀宜散；我們的斗志因信念而燃起，不懈怠、不悲觀，落實(shí)每一個(gè)知識點(diǎn)。整理“2019年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：風(fēng)險(xiǎn)管理(預(yù)習(xí)試題2)”供考生參考。更多銀行專業(yè)資格考試模擬試題請?jiān)L問銀行從業(yè)資格考試頻道。
一、單項(xiàng)選擇題(共80小題。每小題0.5分，共40分)以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯選均不得分。
1.下列不屬于債項(xiàng)評級系統(tǒng)中要進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素的是()。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.優(yōu)先性
D.產(chǎn)品類別
正確答案:B
解析:特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。
2.國別風(fēng)險(xiǎn)有很多常見的表現(xiàn)形式，不包括()。
A.重議利息
B.取消債務(wù)
C.提供擔(dān)保
D.再融資
正確答案:C
解析:不包括提供擔(dān)保。
3.操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法的計(jì)算思路是，商業(yè)銀行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本等于前三年中，每年正的總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用a表示)。各銀行統(tǒng)一使用的a值為()。
A.15%
B.10%
C.18%
D.12%
正確答案:A
解析:
4.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表述，錯誤的是()。
A.一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失
B.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域
C.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失
D.內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等
正確答案:A
解析:操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。
5.目前在全球范圍內(nèi)。巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于()來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
A.違約概率模型
B.信用評分模型
C.內(nèi)部評級方法
D.以上都不對
正確答案:C
解析:巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級方法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
6.銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于()。
A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)
B.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性
C.會計(jì)資料規(guī)范性
D.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查
正確答案:A
解析:外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評價(jià);外部審計(jì)則側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，關(guān)注財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。
7.如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)一般會()。
A.增加
B.負(fù)相關(guān)
C.不變
D.降低
正確答案:D
解析:將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負(fù)相關(guān)的不同行業(yè)、地區(qū)、貸款種類的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)。
8.針對企業(yè)申請短期貸款，商業(yè)銀行對企業(yè)現(xiàn)金流量的分析應(yīng)側(cè)重于()。
A.企業(yè)未來長期的經(jīng)營活動是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息
B.企業(yè)當(dāng)期利潤是否足夠償還貸款本息
C.企業(yè)是否具有足夠的融資能力和投資能力
D.企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)且足額償還貸款
正確答案:D
解析:對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息。
9.商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟(jì)形勢惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，()應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。
A.貸款企業(yè)
B.專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)
C.貸款審批人
D.商業(yè)銀行
正確答案:D
解析:從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任仍由商業(yè)銀行承擔(dān)。商業(yè)銀行仍然是外程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。
10.()是審慎銀行監(jiān)管的核心。
A.資本監(jiān)管
B.市場準(zhǔn)人
C.現(xiàn)場檢查
D.風(fēng)險(xiǎn)評級
正確答案:A
解析:資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、充足計(jì)提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計(jì)算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)。
11.缺口分析和()采用的都是利率敏感性分析方法。
A.久期分析
B.匯率分析
C.因果分析
D.商品價(jià)格分析
正確答案:A
解析:缺口分析——衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法;久期分析——衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。
12.商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的.以下有關(guān)限額管理的說法，不正確的是()。
A.限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的信用暴露
B.在限額管理中，給予客戶的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債
C.限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)總能被事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)資本加以覆蓋
D.商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮
正確答案:B
解析:在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。
13.在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低表示為()收益率曲線。
A.水平
B.正向
C.反向
D.波動
正確答案:C
解析:在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低表示為反向收益率曲線。
14.以下不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的是()。
A.出口信貸保險(xiǎn)
B.擔(dān)保
C.備用信用證
D.市場對沖
正確答案:D
解析:D屬于風(fēng)險(xiǎn)對沖。
15.()是指國際債權(quán)人在進(jìn)行國際資金融通時(shí)往往要求當(dāng)?shù)匦抛u(yù)好的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保。
A.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
B.非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C.兩者都是
D.兩者都不是
正確答案:B
解析:擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說明擔(dān)保，所以這是非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
16.下列選項(xiàng)不屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理要求的是()。
A.建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制
B.建立以股東利益化為目標(biāo)的盈利模式
C.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
D.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)
正確答案:B
解析:銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理要求包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)。③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制。④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度。⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。
17.監(jiān)控/報(bào)告是容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程因素之一。錯誤監(jiān)控/報(bào)告指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門職責(zé)不清晰，相關(guān)數(shù)據(jù)/信息不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確。造成未履行必要的()或者外部匯報(bào)不準(zhǔn)確。
A.操作規(guī)范
B.監(jiān)管職責(zé)
C.匯報(bào)義務(wù)
D.內(nèi)部控制
正確答案:C
解析:這是錯誤監(jiān)控/報(bào)告的定義。
18.在距長期次級債務(wù)到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣為()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
正確答案:B
解析:在距長期次級債務(wù)到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣為20%。
19.商業(yè)銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過大而表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)為()。該風(fēng)險(xiǎn)為流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一。
A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
B.集中度風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:B
解析:商業(yè)銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過大而表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)為集中度風(fēng)險(xiǎn)。同業(yè)業(yè)務(wù)增大金融機(jī)構(gòu)之間的敞口，使得各金融機(jī)構(gòu)的相互關(guān)聯(lián)性上升，增加資產(chǎn)組合與現(xiàn)金流管理的難度，將使銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)上升，也會使整個(gè)金融市場的脆弱性增加。
20.銀監(jiān)會公布的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)不包括()。
A.風(fēng)險(xiǎn)水平
B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙
C.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)
D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
正確答案:D
解析:風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。
21.利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為()。
A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
B.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)
C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:B
解析:利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。
22.商業(yè)銀行的零售存款是()。
A.來源集中，流動性風(fēng)險(xiǎn)低
B.比較穩(wěn)定的負(fù)債，流動性風(fēng)險(xiǎn)低
C.來源分散，流動性風(fēng)險(xiǎn)高
D.不穩(wěn)定的負(fù)債。流動性風(fēng)險(xiǎn)高
正確答案:B
解析:從商業(yè)銀行負(fù)債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散，流動性風(fēng)險(xiǎn)較低。
23.假設(shè)某銀行貸款客戶優(yōu)良且需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計(jì)，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項(xiàng)長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘?)。
A.向人民銀行再貼現(xiàn)
B.發(fā)行銀行債券
C.拆人資金
D.用自有債券進(jìn)行回購
正確答案:B
解析:向人民銀行再貼現(xiàn)、拆入資金和債券回購是進(jìn)行操作的短期行為，不能解決銀行長期資金缺口問題。
24.A銀行2010年年初共有次級類貸款600億元，在2010年年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為300億元，期初次級類貸款期間因回收減少了100億元、因核銷減少了100億元，則該銀行2010年的次級類貸款遷徙率為()。
A.33%
B.66%
C.75%
D.100%
正確答案:C
解析:次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。
25.在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中，超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款總額之比，不得低于()。
A.1%
B.1.5%
C.2%
D.2.5%
正確答案:C
解析:超額備付金是指銀行存人中央銀行的各種存款高于法定準(zhǔn)備金要求的部分。超額備付金率不得低于2%。
26.下列關(guān)于壓力測試的說法，不正確的是()。
A.壓力測試是對在正常市場情況下銀行所承受的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析
B.壓力測試可用來估算一些極端不利的情況可能造成的潛在損失
C.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力
D.應(yīng)當(dāng)定期對壓力測試的設(shè)計(jì)和結(jié)果進(jìn)行審查，不斷完善其程序
正確答案:A
解析:按照銀監(jiān)會2014年修訂的《商業(yè)銀行壓力測試指引(試行)》辦法，壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行盈利能力、資本水平和流動性的負(fù)面影響，用于對單家銀行、銀行集團(tuán)和銀行體系的脆弱性作出評估判斷并采取必要的改進(jìn)措施。A項(xiàng)不正確。
27.()是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管*要求的資本。
A.會計(jì)資本
B.監(jiān)管資本
C.經(jīng)濟(jì)資本
D.實(shí)收資本
正確答案:B
解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管*根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的方法計(jì)算出來的。經(jīng)濟(jì)資本則是銀行自己計(jì)量出來的。
28.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略不包括()。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)對沖
C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D.風(fēng)險(xiǎn)清除
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。
29.監(jiān)管部門通過()等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警、識別和評估。確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。
A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查
B.外部審計(jì)和信息披露
C.自我評估和壓力測試
D.風(fēng)險(xiǎn)評級和糾正處置
正確答案:A
解析:監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警、識別和評估，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)程度的銀行機(jī)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)糾正和處置安排，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制。
30.在商業(yè)銀行所面臨的下列風(fēng)險(xiǎn)類別中，有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的是()。
A.市場風(fēng)險(xiǎn)
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:A
解析:巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。由于市場風(fēng)險(xiǎn)主要來源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機(jī)構(gòu)通常采取分散投資于多國金融市場的方法來降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
31.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的描述，恰當(dāng)?shù)氖?)。
A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行
B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任
C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立
D.風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的職能外包
正確答案:C
解析:商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門。需要管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立、并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。
32.下列資本工具中，()屬于商業(yè)銀行的二級資本。
A.優(yōu)先股及其溢價(jià)
B.資本公積及盈余公積可計(jì)入部分
C.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)人部分
D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備可計(jì)人部分
正確答案:C
解析:核心一級資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分;其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等。二級資本，主要包括二級資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等。
33.《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用()技術(shù)。
A.低級風(fēng)險(xiǎn)量化
B.中級風(fēng)險(xiǎn)量化
C.高級風(fēng)險(xiǎn)量化
D.以上均不正確
正確答案:C
解析:《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
34.到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的()。
A.金額錯配
B.期限錯配
C.止損錯配
D.流動性錯配
正確答案:B
解析:到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。
35.在持有期為2天、置信水平為98%的情況下，若所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為3萬元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合()。
A.在2天中的收益有98%的可能性不會超過3萬元
B.在2天中的收益有98%的可能性會超過3萬元
C.在2天中的損失有98%的可能性不會超過3萬元
D.在2天中的損失有98%的可能性會超過3萬元
正確答案:C
解析:一般說風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，不會說收益而是說損失，所以先排除A、B兩項(xiàng);其次，如果像D項(xiàng)所說有98%的可能會超過3萬元，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算就沒有意義了，因?yàn)檫€是不知道可能會損失多少。所以，邏輯判斷，本題選C。
36.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是()。
A.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)
B.對衍生產(chǎn)品而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值
C.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征
D.信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:A
解析:B項(xiàng)對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視;與市場風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征;信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。
37.()不包括在市場風(fēng)險(xiǎn)中。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)
B.匯率風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:C
解析:操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。
38.李先生投資30萬元買股票，而股票的收益率在不同的經(jīng)濟(jì)狀況下不盡相同，各種經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)的概率及對應(yīng)的股票收益率如下表所示。
則李先生持有的該筆股票投資的預(yù)期收益率為()。
A.12%
B.22%
C.32%
D.42%
正確答案:B
解析:E(R)=0，15×0，50+0，45×0，30+0，25×0，10-0，15×0，10=0，22，即22%。
39.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素不包括()。
A.宏觀經(jīng)濟(jì)周期
B.財(cái)政貨幣政策
C.產(chǎn)業(yè)政策
D.產(chǎn)業(yè)成熟度
正確答案:D
解析:產(chǎn)業(yè)成熟度是行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素。
40.下列商業(yè)銀行客戶中，最適合采用專家判斷法進(jìn)行信用評級的是()。
A.已上市的中型企業(yè)
B.即將上市的大型企業(yè)集團(tuán)
C.財(cái)務(wù)制度健全的小型企業(yè)
D.剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)
正確答案:C
41.內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)作用的是()。
A.監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的效果
B.幫助識別、評價(jià)重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)
C.內(nèi)部審計(jì)具有充足的資源，可以直接向董事會報(bào)告
D.評價(jià)與銀行治理、運(yùn)營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露
正確答案:C
解析:內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)監(jiān)測和評價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評估與組織治理、經(jīng)營、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，即財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息懂得可靠和完整，經(jīng)營的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。
42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是()。
A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任
B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件
C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年
D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)
正確答案:B
解析:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識別制度。對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。
43.采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時(shí)，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為1.6億元，則違約損失率為()。
A.47%
B.50%
C.43%
D.53%
正確答案:B
解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。
44.在國別風(fēng)險(xiǎn)的評估指標(biāo)中，一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比是指()。
A.外債總額與國民生產(chǎn)總值
B.償債比例
C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比
D.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比、
正確答案:B
解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。
45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1800萬元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。
A.100
B.125
C.288
D.36
正確答案:D
解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。
46.負(fù)責(zé)對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估的機(jī)構(gòu)是()。
A.董事會
B.監(jiān)事會
C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
正確答案:C
解析:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。
47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費(fèi)用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為()。(所得稅稅率為25%)
A.5%
B.10%
C.10.5%
D.95%
正確答案:B
解析:資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。
48.我國商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是()。
A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)
C.董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致
D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度
正確答案:C
解析:C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。
49.()是指銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。
A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
B.缺口
C.市場價(jià)值
D.敞口
正確答案:D
解析:這是敞口的定義。
一、單項(xiàng)選擇題(共80小題。每小題0.5分，共40分)以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯選均不得分。
1.下列不屬于債項(xiàng)評級系統(tǒng)中要進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素的是()。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.優(yōu)先性
D.產(chǎn)品類別
正確答案:B
解析:特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。
2.國別風(fēng)險(xiǎn)有很多常見的表現(xiàn)形式，不包括()。
A.重議利息
B.取消債務(wù)
C.提供擔(dān)保
D.再融資
正確答案:C
解析:不包括提供擔(dān)保。
3.操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法的計(jì)算思路是，商業(yè)銀行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本等于前三年中，每年正的總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用a表示)。各銀行統(tǒng)一使用的a值為()。
A.15%
B.10%
C.18%
D.12%
正確答案:A
解析:
4.下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表述，錯誤的是()。
A.一起操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件僅對應(yīng)一種形態(tài)的損失
B.操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域
C.內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失
D.內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報(bào)告不力等
正確答案:A
解析:操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。
5.目前在全球范圍內(nèi)。巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于()來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
A.違約概率模型
B.信用評分模型
C.內(nèi)部評級方法
D.以上都不對
正確答案:C
解析:巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級方法來計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。
6.銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于()。
A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價(jià)
B.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性
C.會計(jì)資料規(guī)范性
D.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查
正確答案:A
解析:外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評價(jià);外部審計(jì)則側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，關(guān)注財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。
7.如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負(fù)相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)一般會()。
A.增加
B.負(fù)相關(guān)
C.不變
D.降低
正確答案:D
解析:將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負(fù)相關(guān)的不同行業(yè)、地區(qū)、貸款種類的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險(xiǎn)。
8.針對企業(yè)申請短期貸款，商業(yè)銀行對企業(yè)現(xiàn)金流量的分析應(yīng)側(cè)重于()。
A.企業(yè)未來長期的經(jīng)營活動是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息
B.企業(yè)當(dāng)期利潤是否足夠償還貸款本息
C.企業(yè)是否具有足夠的融資能力和投資能力
D.企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)且足額償還貸款
正確答案:D
解析:對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息。
9.商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟(jì)形勢惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，()應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。
A.貸款企業(yè)
B.專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)
C.貸款審批人
D.商業(yè)銀行
正確答案:D
解析:從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任仍由商業(yè)銀行承擔(dān)。商業(yè)銀行仍然是外程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。
10.()是審慎銀行監(jiān)管的核心。
A.資本監(jiān)管
B.市場準(zhǔn)人
C.現(xiàn)場檢查
D.風(fēng)險(xiǎn)評級
正確答案:A
解析:資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、充足計(jì)提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計(jì)算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)營實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)。
11.缺口分析和()采用的都是利率敏感性分析方法。
A.久期分析
B.匯率分析
C.因果分析
D.商品價(jià)格分析
正確答案:A
解析:缺口分析——衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法;久期分析——衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。
12.商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的.以下有關(guān)限額管理的說法，不正確的是()。
A.限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的信用暴露
B.在限額管理中，給予客戶的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債
C.限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)總能被事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)資本加以覆蓋
D.商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮
正確答案:B
解析:在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。
13.在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低表示為()收益率曲線。
A.水平
B.正向
C.反向
D.波動
正確答案:C
解析:在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低表示為反向收益率曲線。
14.以下不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略的是()。
A.出口信貸保險(xiǎn)
B.擔(dān)保
C.備用信用證
D.市場對沖
正確答案:D
解析:D屬于風(fēng)險(xiǎn)對沖。
15.()是指國際債權(quán)人在進(jìn)行國際資金融通時(shí)往往要求當(dāng)?shù)匦抛u(yù)好的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保。
A.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
B.非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C.兩者都是
D.兩者都不是
正確答案:B
解析:擔(dān)保不等同于保險(xiǎn)。保險(xiǎn)就是找保險(xiǎn)公司，本題題干沒有提到保險(xiǎn)，只是說明擔(dān)保，所以這是非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
16.下列選項(xiàng)不屬于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理要求的是()。
A.建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制
B.建立以股東利益化為目標(biāo)的盈利模式
C.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
D.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)
正確答案:B
解析:銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行公司治理要求包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)。③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制。④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度。⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。
17.監(jiān)控/報(bào)告是容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程因素之一。錯誤監(jiān)控/報(bào)告指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門職責(zé)不清晰，相關(guān)數(shù)據(jù)/信息不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確。造成未履行必要的()或者外部匯報(bào)不準(zhǔn)確。
A.操作規(guī)范
B.監(jiān)管職責(zé)
C.匯報(bào)義務(wù)
D.內(nèi)部控制
正確答案:C
解析:這是錯誤監(jiān)控/報(bào)告的定義。
18.在距長期次級債務(wù)到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣為()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
正確答案:B
解析:在距長期次級債務(wù)到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣為20%。
19.商業(yè)銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過大而表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)為()。該風(fēng)險(xiǎn)為流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因之一。
A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
B.集中度風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:B
解析:商業(yè)銀行具有相同或相似屬性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口過大而表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)為集中度風(fēng)險(xiǎn)。同業(yè)業(yè)務(wù)增大金融機(jī)構(gòu)之間的敞口，使得各金融機(jī)構(gòu)的相互關(guān)聯(lián)性上升，增加資產(chǎn)組合與現(xiàn)金流管理的難度，將使銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)上升，也會使整個(gè)金融市場的脆弱性增加。
20.銀監(jiān)會公布的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)不包括()。
A.風(fēng)險(xiǎn)水平
B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙
C.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)
D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
正確答案:D
解析:風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值不屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。
21.利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為()。
A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
B.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)
C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:B
解析:利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。
22.商業(yè)銀行的零售存款是()。
A.來源集中，流動性風(fēng)險(xiǎn)低
B.比較穩(wěn)定的負(fù)債，流動性風(fēng)險(xiǎn)低
C.來源分散，流動性風(fēng)險(xiǎn)高
D.不穩(wěn)定的負(fù)債。流動性風(fēng)險(xiǎn)高
正確答案:B
解析:從商業(yè)銀行負(fù)債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散，流動性風(fēng)險(xiǎn)較低。
23.假設(shè)某銀行貸款客戶優(yōu)良且需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計(jì)，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項(xiàng)長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘?)。
A.向人民銀行再貼現(xiàn)
B.發(fā)行銀行債券
C.拆人資金
D.用自有債券進(jìn)行回購
正確答案:B
解析:向人民銀行再貼現(xiàn)、拆入資金和債券回購是進(jìn)行操作的短期行為，不能解決銀行長期資金缺口問題。
24.A銀行2010年年初共有次級類貸款600億元，在2010年年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為300億元，期初次級類貸款期間因回收減少了100億元、因核銷減少了100億元，則該銀行2010年的次級類貸款遷徙率為()。
A.33%
B.66%
C.75%
D.100%
正確答案:C
解析:次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。
25.在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中，超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款總額之比，不得低于()。
A.1%
B.1.5%
C.2%
D.2.5%
正確答案:C
解析:超額備付金是指銀行存人中央銀行的各種存款高于法定準(zhǔn)備金要求的部分。超額備付金率不得低于2%。
26.下列關(guān)于壓力測試的說法，不正確的是()。
A.壓力測試是對在正常市場情況下銀行所承受的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析
B.壓力測試可用來估算一些極端不利的情況可能造成的潛在損失
C.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力
D.應(yīng)當(dāng)定期對壓力測試的設(shè)計(jì)和結(jié)果進(jìn)行審查，不斷完善其程序
正確答案:A
解析:按照銀監(jiān)會2014年修訂的《商業(yè)銀行壓力測試指引(試行)》辦法，壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行盈利能力、資本水平和流動性的負(fù)面影響，用于對單家銀行、銀行集團(tuán)和銀行體系的脆弱性作出評估判斷并采取必要的改進(jìn)措施。A項(xiàng)不正確。
27.()是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管*要求的資本。
A.會計(jì)資本
B.監(jiān)管資本
C.經(jīng)濟(jì)資本
D.實(shí)收資本
正確答案:B
解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管*根據(jù)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的方法計(jì)算出來的。經(jīng)濟(jì)資本則是銀行自己計(jì)量出來的。
28.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略不包括()。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)對沖
C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D.風(fēng)險(xiǎn)清除
正確答案:D
解析:商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。
29.監(jiān)管部門通過()等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警、識別和評估。確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。
A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查
B.外部審計(jì)和信息披露
C.自我評估和壓力測試
D.風(fēng)險(xiǎn)評級和糾正處置
正確答案:A
解析:監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警、識別和評估，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)程度的銀行機(jī)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)糾正和處置安排，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制。
30.在商業(yè)銀行所面臨的下列風(fēng)險(xiǎn)類別中，有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的是()。
A.市場風(fēng)險(xiǎn)
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:A
解析:巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。由于市場風(fēng)險(xiǎn)主要來源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機(jī)構(gòu)通常采取分散投資于多國金融市場的方法來降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
31.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的描述，恰當(dāng)?shù)氖?)。
A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行
B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任
C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立
D.風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制的職能外包
正確答案:C
解析:商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門。需要管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立、并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。
32.下列資本工具中，()屬于商業(yè)銀行的二級資本。
A.優(yōu)先股及其溢價(jià)
B.資本公積及盈余公積可計(jì)入部分
C.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)人部分
D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備可計(jì)人部分
正確答案:C
解析:核心一級資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分;其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等。二級資本，主要包括二級資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等。
33.《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用()技術(shù)。
A.低級風(fēng)險(xiǎn)量化
B.中級風(fēng)險(xiǎn)量化
C.高級風(fēng)險(xiǎn)量化
D.以上均不正確
正確答案:C
解析:《巴塞爾新資本協(xié)議》通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
34.到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的()。
A.金額錯配
B.期限錯配
C.止損錯配
D.流動性錯配
正確答案:B
解析:到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。
35.在持有期為2天、置信水平為98%的情況下，若所計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為3萬元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合()。
A.在2天中的收益有98%的可能性不會超過3萬元
B.在2天中的收益有98%的可能性會超過3萬元
C.在2天中的損失有98%的可能性不會超過3萬元
D.在2天中的損失有98%的可能性會超過3萬元
正確答案:C
解析:一般說風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，不會說收益而是說損失，所以先排除A、B兩項(xiàng);其次，如果像D項(xiàng)所說有98%的可能會超過3萬元，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算就沒有意義了，因?yàn)檫€是不知道可能會損失多少。所以，邏輯判斷，本題選C。
36.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是()。
A.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)
B.對衍生產(chǎn)品而言，信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價(jià)值
C.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征
D.信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:A
解析:B項(xiàng)對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視;與市場風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征;信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。
37.()不包括在市場風(fēng)險(xiǎn)中。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)
B.匯率風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
正確答案:C
解析:操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。
38.李先生投資30萬元買股票，而股票的收益率在不同的經(jīng)濟(jì)狀況下不盡相同，各種經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)的概率及對應(yīng)的股票收益率如下表所示。
則李先生持有的該筆股票投資的預(yù)期收益率為()。
A.12%
B.22%
C.32%
D.42%
正確答案:B
解析:E(R)=0，15×0，50+0，45×0，30+0，25×0，10-0，15×0，10=0，22，即22%。
39.行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素不包括()。
A.宏觀經(jīng)濟(jì)周期
B.財(cái)政貨幣政策
C.產(chǎn)業(yè)政策
D.產(chǎn)業(yè)成熟度
正確答案:D
解析:產(chǎn)業(yè)成熟度是行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素。
40.下列商業(yè)銀行客戶中，最適合采用專家判斷法進(jìn)行信用評級的是()。
A.已上市的中型企業(yè)
B.即將上市的大型企業(yè)集團(tuán)
C.財(cái)務(wù)制度健全的小型企業(yè)
D.剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)
正確答案:C
41.內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)作用的是()。
A.監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的效果
B.幫助識別、評價(jià)重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)
C.內(nèi)部審計(jì)具有充足的資源，可以直接向董事會報(bào)告
D.評價(jià)與銀行治理、運(yùn)營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露
正確答案:C
解析:內(nèi)部審計(jì)活動應(yīng)監(jiān)測和評價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評估與組織治理、經(jīng)營、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，即財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息懂得可靠和完整，經(jīng)營的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。
42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是()。
A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任
B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件
C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年
D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)
正確答案:B
解析:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識別制度。對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。
43.采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時(shí)，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為1.6億元，則違約損失率為()。
A.47%
B.50%
C.43%
D.53%
正確答案:B
解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。
44.在國別風(fēng)險(xiǎn)的評估指標(biāo)中，一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比是指()。
A.外債總額與國民生產(chǎn)總值
B.償債比例
C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比
D.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比、
正確答案:B
解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。
45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1800萬元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。
A.100
B.125
C.288
D.36
正確答案:D
解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。
46.負(fù)責(zé)對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估的機(jī)構(gòu)是()。
A.董事會
B.監(jiān)事會
C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
正確答案:C
解析:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。
47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費(fèi)用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為()。(所得稅稅率為25%)
A.5%
B.10%
C.10.5%
D.95%
正確答案:B
解析:資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。
48.我國商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是()。
A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序
B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)
C.董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致
D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度
正確答案:C
解析:C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。
49.()是指銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。
A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
B.缺口
C.市場價(jià)值
D.敞口
正確答案:D
解析:這是敞口的定義。