經(jīng)濟(jì)師，是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。由人事部統(tǒng)一發(fā)放合格證書。2018年經(jīng)濟(jì)師考試備考啟動(dòng)，整理“2018年經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題及答案：初級(jí)金融專業(yè)（習(xí)題1）”，幫助大家順利備考，更多經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)經(jīng)濟(jì)師考試頻道。
多項(xiàng)選擇題
1、關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有()。
A、期權(quán)購(gòu)買者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)
B、期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān)
C、行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降
D、期權(quán)購(gòu)買者有權(quán)行使期權(quán)
E、期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)
答案：A,D
解析：無(wú)論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購(gòu)買者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。
2、在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是()。
A、借貸資本供不應(yīng)求
B、借貸成本降低
C、市場(chǎng)資金供過(guò)于求
D、借貸期限短
E、借貸風(fēng)險(xiǎn)增大
答案：A,E
解析：借貸成本降低、市場(chǎng)資金供過(guò)于求以及借貸期限短都會(huì)引起利率下降，只有選項(xiàng)
A、E滿足題意。
3、銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括()
A、利率風(fēng)險(xiǎn)
B、匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
E、信用風(fēng)險(xiǎn)
答案：B,D
解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
4、銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)()。
A、在背書人欄簽章
B、向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書”
C、填明背書日期
D、填明被背書人
E、出票人簽章
答案：A,C,D
解析：銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。
5、利潤(rùn)是指商業(yè)銀行在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括()。
A、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B、利潤(rùn)總額
C、凈利潤(rùn)
D、利息收入
E、手續(xù)費(fèi)收入
答案：A,B,C
解析：利息收入和手續(xù)費(fèi)收入屬于營(yíng)業(yè)收入。
6、金融監(jiān)管的目標(biāo)包括()。
A、安全性目標(biāo)
B、相對(duì)性目標(biāo)
C、效率性目標(biāo)
D、結(jié)構(gòu)型目標(biāo)
E、公平性目標(biāo)
答案：A,C,E
解析：目前各國(guó)無(wú)論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。
7、信用貨幣是以信用為保證，通過(guò)一定的信用程序發(fā)行的充當(dāng)()的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。
A、價(jià)值尺度
B、儲(chǔ)藏手段
C、支付手段
D、世界貨幣
E、流通手段
答案：C,E
解析：本題考查信用貨幣的概念。
8、商業(yè)銀行外部籌集資本的途徑有()。
A、發(fā)行普通股
B、國(guó)家財(cái)政撥款
C、發(fā)行資本性債券
D、利用留存收益
E、發(fā)行優(yōu)先股
答案：A,C,E
解析：商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本性債券方式實(shí)現(xiàn)。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資。
9、影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素為()。
A、銀行利率
B、中央銀行的監(jiān)管
C、回購(gòu)期限
D、市盈率
E、股市行情
答案：A,C,E
解析：影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素有銀行的利率、回購(gòu)期限和股市行情。
10、國(guó)際信用的形式有()。
A、國(guó)際貿(mào)易信用
B、國(guó)際商業(yè)信用
C、國(guó)際銀行信用
D、國(guó)際間政府信用
E、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用
答案：B,C,D,E
解析：國(guó)際信用的形式有選項(xiàng)B、C、D、E四種。
11、在二級(jí)市場(chǎng)上，證券公司扮演的角色有()。
A、做市商
B、交易商
C、經(jīng)紀(jì)商
D、批發(fā)商
E、零售商
答案：A,B,C
解析：證券公司在_=-級(jí)市場(chǎng)中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。
12、在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是()。
A、再貼現(xiàn)
B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
C、轉(zhuǎn)抵押
D、同業(yè)拆借
E、回購(gòu)協(xié)議
答案：B,C,D
解析：同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
13、下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是()。
A、利率風(fēng)險(xiǎn)
B、匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、操作風(fēng)險(xiǎn)
D、信用風(fēng)險(xiǎn)
E、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
答案：A,B,E
解析：根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。前者是指南于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。
14、存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)()。
A、借記“活期存款”科目
B、貸記“活期存款”科目
C、借記“現(xiàn)金”科目
D、貸記“現(xiàn)金”科目
E、借記“定期存款”科目
答案：A,D
解析：存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)借記“活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。
15、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下面描述存款特征的是()。
A、能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)
B、具有收益性
C、主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)
D、可以來(lái)源于銀行貸款派生機(jī)制
E、貨幣量代號(hào)是Mo
答案：B,C,D
解析：能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)，且貨幣量代號(hào)是M是現(xiàn)金的特征，即選項(xiàng)A、E不正確。
16、下列更改項(xiàng)目中，導(dǎo)致銀行匯票無(wú)效的是()。
A、出票金額
B、出票日期
C、收款人名稱
D、付款人名稱
E、出票人簽章
答案：A,B,C
解析：銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。
17、我國(guó)利率市場(chǎng)化的內(nèi)容有()。
A、商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化
B、中央銀行間接調(diào)控利率
C、降低或提高市場(chǎng)利率水平
D、國(guó)有商業(yè)銀行直接調(diào)控利率
E、中央銀行直接調(diào)控利率
答案：A,B
解析：利率市場(chǎng)化包括兩方面內(nèi)容：①商業(yè)銀行的存貸款利率市場(chǎng)化;②中央銀行間接調(diào)控利率。
18、下列票據(jù)中由銀行簽發(fā)的有()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)本票
E、商業(yè)匯票
答案：A,B,C
解析：支票是曲銀行簽發(fā)的，銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，而商業(yè)本票是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。
19、下列國(guó)家中，實(shí)行二元多頭式金融監(jiān)管體制的有()。
A、美國(guó)
B、加拿大
C、日本
D、法國(guó)
E、英國(guó)
答案：A,B
解析：二元多頭監(jiān)管體制的典型代表有美國(guó)、加拿大等聯(lián)邦制國(guó)家。
20、在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有()。
A、直接標(biāo)價(jià)法
B、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法
C、一攬子標(biāo)價(jià)法
D、美元標(biāo)價(jià)法
E、間接標(biāo)價(jià)法
答案：A,D,E
解析：在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有選項(xiàng)A、D、E。
案例分析題
1、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行期初在中央銀行的準(zhǔn)備金存款為l0000萬(wàn)元，其中，法定存款準(zhǔn)備金為7000萬(wàn)元;期初庫(kù)存現(xiàn)金100萬(wàn)元;本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)元，清出150萬(wàn)元;向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬(wàn)元;歸還向中央銀行借款l00萬(wàn)元;人民銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)元;存放同業(yè)100萬(wàn)元;同業(yè)存放50萬(wàn)元;最低超額準(zhǔn)備金存款限額l000萬(wàn)元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為()萬(wàn)元。
A、1060
B、2030
C、2150
D、3060
答案：D
解析：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款，因此基礎(chǔ)頭寸=(10000-7，000)+100+160-150+50-100=3060萬(wàn)元。
2、該行期末可用頭寸為()萬(wàn)元。
A、1210
B、2130
C、2180
D、3160
答案：D
解析：可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)，因此可用頭寸=3060+100=3160萬(wàn)元。
3、該行期末可貸頭寸為()萬(wàn)元。
A、2160
B、3030
C、2060
D、3150
答案：A
解析：可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3160-1000=2160萬(wàn)元。
4、該行基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之間的關(guān)系可能是()。
A、可貸頭寸大于可用頭寸
B、可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸
C、可貸頭寸小于可用頭寸
D、可用頭寸等于基礎(chǔ)頭寸
答案：A
解析：根據(jù)計(jì)算得出，該行的可貸頭寸大于可用頭寸，可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸。
5、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某市水務(wù)公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務(wù)公司支付水費(fèi)50萬(wàn)元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，期限6個(gè)月，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。該客戶支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用的結(jié)算方式和工具包括()。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬支票
C、委托收款
D、銀行本票
答案：B,C,D
解析：甲單位向水務(wù)公司支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行本票的結(jié)算方式和工具。
6、按規(guī)定A銀行的貸款應(yīng)轉(zhuǎn)入到甲單位的()賬戶。
A、基本存款
B、一般存款
C、臨時(shí)存款
D、專用存款
答案：A
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)該賬戶辦理。此處甲單位需要支
付水費(fèi)是日常經(jīng)營(yíng)
活動(dòng)支出，因此應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。
7、A銀行向甲單位貸款的會(huì)計(jì)分錄為()。
A、借：貸款——本金1000000
貸：現(xiàn)金1000000
B、借：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
貸：貸款——本金1000000
C、借：貸款——本金1000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
D、借：現(xiàn)金1000000
貸：貸款——本金1000000
答案：C
解析：銀行在發(fā)放貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金(按貸款的合同本金記賬)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?按實(shí)際支付的金額記賬)
本題中貸款金額為100000元，因此會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金1000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
8、按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)()個(gè)月。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：B
解析：若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限，中長(zhǎng)期貸款展期時(shí)問(wèn)最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過(guò)原貸款期限，即6個(gè)月。
9、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
寧夏銀川市的個(gè)體工商戶甲時(shí)裝商店，以零售和批發(fā)銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時(shí)裝為主，以銀川市當(dāng)?shù)乇m業(yè)公司的絲襪銷售為輔。甲時(shí)裝商店在當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行開立了賬戶，并進(jìn)行了進(jìn)銷業(yè)務(wù)所涉及的一系列款項(xiàng)結(jié)算。
甲時(shí)裝商店為了辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，銀行應(yīng)當(dāng)為其開立的賬戶是()。
A、臨時(shí)存款賬戶
B、專用存款賬戶
C、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
D、基本存款賬戶
答案：D
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該賬戶辦理。
10、甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有()。
A、銀行匯票結(jié)算
B、銀行本票結(jié)算
C、匯兌結(jié)算
D、托收承付結(jié)算
答案：A,C
解析：甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有銀行匯票結(jié)算和匯兌結(jié)算。銀行本票結(jié)算適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交據(jù)區(qū)域的情況;使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
11、8月20目，甲時(shí)裝商店的開戶銀行收到了在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶的收款人丙襪業(yè)公司交來(lái)的由甲時(shí)裝商店于8月3日簽發(fā)的金額30000元支票一份，丙襪業(yè)公司要求提示付款。當(dāng)日，甲時(shí)裝商店賬戶上有存款73625元。為此，開戶行對(duì)該份支票采取的正確做法是()。
A、可以受理，但要處以罰款
B、不予受理，并要處罰
C、不予受理
D、告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任
答案：C,D
解析：支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超過(guò)提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。
12、假設(shè)上述支票業(yè)務(wù)為正常業(yè)務(wù)，甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是()。
A、借記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司，貸記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店
B、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司
C、借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“同業(yè)拆借”科目
D、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目
答案：D
解析：甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)該是：借記“單位活期存款”科目—甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，選項(xiàng)D正確。
13、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
截至2012年年來(lái)，某城市商業(yè)銀行對(duì)公存款余額為276億元，儲(chǔ)蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為360億元，一級(jí)資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率為15%。
該銀行一級(jí)資本充足率是()。
A、2.21%
B、2.53%
C、3.83%
D、4.39%
答案：C
解析：一級(jí)資本充足率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。
14、該銀行的存貸比是()。
A、67.50%
B、69.51%
C、72。l2%
D、74.26%
答案：D
解析：存貸比=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額x100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。
15、該銀行應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金()億元。
A、75.75
B、78.00
C、41.40
D、34.35
答案：A
解析：法定存款準(zhǔn)備金=全部存款×法定存款準(zhǔn)備金率=(276+229)×15%=75.75億元。
16、該銀行如果要進(jìn)一步提高資本充足率，可以采取的措施有()。
A、收縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模
B、擴(kuò)大貸款規(guī)模
C、發(fā)行優(yōu)先股
D、增加長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)
答案：A,C,D
解析：擴(kuò)大貸款規(guī)模會(huì)降低資本充足率。
17、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：
某客戶2008年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國(guó)庫(kù)券50000元，利率8.01%，2008年5月10日半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率為5.4%，活期儲(chǔ)蓄存款利率為2.25%。由于客戶要購(gòu)買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當(dāng)日以定活兩便儲(chǔ)蓄存入銀行，在2008年12月10日將資金支取購(gòu)房，銀行應(yīng)支付的利息為()元。
A、525
B、756
C、1682.1
D、1869
答案：B
解析：定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期三個(gè)月以上的利息=本金X實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%=40000X210X5.4%/360X60%=756元。
18、貸款到期，客戶歸還銀行貸款，銀行應(yīng)收利息為()元。
A、504
B、3024
C、6048
D、6456.61
答案：C
解析：貸款利息=40000×2×7.56%=6048元。
19、客戶償還銀行貸款后，將到期國(guó)庫(kù)券全部?jī)度?，可取得利息收?)。
A、1001.25
B、1201.5
C、12015
D、12585
答案：C
解析：國(guó)庫(kù)券利息收入=50000×3×8.01%=12015元。
20、客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于()。
A、國(guó)家信用
B、消費(fèi)信用
C、銀行信用
D、質(zhì)押貸款
答案：B,C,D
解析：客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于選項(xiàng)B、c、D。
多項(xiàng)選擇題
1、關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有()。
A、期權(quán)購(gòu)買者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)
B、期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān)
C、行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降
D、期權(quán)購(gòu)買者有權(quán)行使期權(quán)
E、期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)
答案：A,D
解析：無(wú)論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購(gòu)買者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。
2、在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是()。
A、借貸資本供不應(yīng)求
B、借貸成本降低
C、市場(chǎng)資金供過(guò)于求
D、借貸期限短
E、借貸風(fēng)險(xiǎn)增大
答案：A,E
解析：借貸成本降低、市場(chǎng)資金供過(guò)于求以及借貸期限短都會(huì)引起利率下降，只有選項(xiàng)
A、E滿足題意。
3、銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括()
A、利率風(fēng)險(xiǎn)
B、匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
E、信用風(fēng)險(xiǎn)
答案：B,D
解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
4、銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)()。
A、在背書人欄簽章
B、向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書”
C、填明背書日期
D、填明被背書人
E、出票人簽章
答案：A,C,D
解析：銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。
5、利潤(rùn)是指商業(yè)銀行在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括()。
A、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B、利潤(rùn)總額
C、凈利潤(rùn)
D、利息收入
E、手續(xù)費(fèi)收入
答案：A,B,C
解析：利息收入和手續(xù)費(fèi)收入屬于營(yíng)業(yè)收入。
6、金融監(jiān)管的目標(biāo)包括()。
A、安全性目標(biāo)
B、相對(duì)性目標(biāo)
C、效率性目標(biāo)
D、結(jié)構(gòu)型目標(biāo)
E、公平性目標(biāo)
答案：A,C,E
解析：目前各國(guó)無(wú)論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。
7、信用貨幣是以信用為保證，通過(guò)一定的信用程序發(fā)行的充當(dāng)()的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。
A、價(jià)值尺度
B、儲(chǔ)藏手段
C、支付手段
D、世界貨幣
E、流通手段
答案：C,E
解析：本題考查信用貨幣的概念。
8、商業(yè)銀行外部籌集資本的途徑有()。
A、發(fā)行普通股
B、國(guó)家財(cái)政撥款
C、發(fā)行資本性債券
D、利用留存收益
E、發(fā)行優(yōu)先股
答案：A,C,E
解析：商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本性債券方式實(shí)現(xiàn)。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資。
9、影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素為()。
A、銀行利率
B、中央銀行的監(jiān)管
C、回購(gòu)期限
D、市盈率
E、股市行情
答案：A,C,E
解析：影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素有銀行的利率、回購(gòu)期限和股市行情。
10、國(guó)際信用的形式有()。
A、國(guó)際貿(mào)易信用
B、國(guó)際商業(yè)信用
C、國(guó)際銀行信用
D、國(guó)際間政府信用
E、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用
答案：B,C,D,E
解析：國(guó)際信用的形式有選項(xiàng)B、C、D、E四種。
11、在二級(jí)市場(chǎng)上，證券公司扮演的角色有()。
A、做市商
B、交易商
C、經(jīng)紀(jì)商
D、批發(fā)商
E、零售商
答案：A,B,C
解析：證券公司在_=-級(jí)市場(chǎng)中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。
12、在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是()。
A、再貼現(xiàn)
B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
C、轉(zhuǎn)抵押
D、同業(yè)拆借
E、回購(gòu)協(xié)議
答案：B,C,D
解析：同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
13、下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是()。
A、利率風(fēng)險(xiǎn)
B、匯率風(fēng)險(xiǎn)
C、操作風(fēng)險(xiǎn)
D、信用風(fēng)險(xiǎn)
E、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
答案：A,B,E
解析：根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。前者是指南于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。
14、存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)()。
A、借記“活期存款”科目
B、貸記“活期存款”科目
C、借記“現(xiàn)金”科目
D、貸記“現(xiàn)金”科目
E、借記“定期存款”科目
答案：A,D
解析：存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)借記“活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。
15、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下面描述存款特征的是()。
A、能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)
B、具有收益性
C、主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)
D、可以來(lái)源于銀行貸款派生機(jī)制
E、貨幣量代號(hào)是Mo
答案：B,C,D
解析：能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)，且貨幣量代號(hào)是M是現(xiàn)金的特征，即選項(xiàng)A、E不正確。
16、下列更改項(xiàng)目中，導(dǎo)致銀行匯票無(wú)效的是()。
A、出票金額
B、出票日期
C、收款人名稱
D、付款人名稱
E、出票人簽章
答案：A,B,C
解析：銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。
17、我國(guó)利率市場(chǎng)化的內(nèi)容有()。
A、商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化
B、中央銀行間接調(diào)控利率
C、降低或提高市場(chǎng)利率水平
D、國(guó)有商業(yè)銀行直接調(diào)控利率
E、中央銀行直接調(diào)控利率
答案：A,B
解析：利率市場(chǎng)化包括兩方面內(nèi)容：①商業(yè)銀行的存貸款利率市場(chǎng)化;②中央銀行間接調(diào)控利率。
18、下列票據(jù)中由銀行簽發(fā)的有()。
A、支票
B、銀行本票
C、銀行匯票
D、商業(yè)本票
E、商業(yè)匯票
答案：A,B,C
解析：支票是曲銀行簽發(fā)的，銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，而商業(yè)本票是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。
19、下列國(guó)家中，實(shí)行二元多頭式金融監(jiān)管體制的有()。
A、美國(guó)
B、加拿大
C、日本
D、法國(guó)
E、英國(guó)
答案：A,B
解析：二元多頭監(jiān)管體制的典型代表有美國(guó)、加拿大等聯(lián)邦制國(guó)家。
20、在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有()。
A、直接標(biāo)價(jià)法
B、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法
C、一攬子標(biāo)價(jià)法
D、美元標(biāo)價(jià)法
E、間接標(biāo)價(jià)法
答案：A,D,E
解析：在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有選項(xiàng)A、D、E。
案例分析題
1、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行期初在中央銀行的準(zhǔn)備金存款為l0000萬(wàn)元，其中，法定存款準(zhǔn)備金為7000萬(wàn)元;期初庫(kù)存現(xiàn)金100萬(wàn)元;本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)元，清出150萬(wàn)元;向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬(wàn)元;歸還向中央銀行借款l00萬(wàn)元;人民銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)元;存放同業(yè)100萬(wàn)元;同業(yè)存放50萬(wàn)元;最低超額準(zhǔn)備金存款限額l000萬(wàn)元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為()萬(wàn)元。
A、1060
B、2030
C、2150
D、3060
答案：D
解析：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款，因此基礎(chǔ)頭寸=(10000-7，000)+100+160-150+50-100=3060萬(wàn)元。
2、該行期末可用頭寸為()萬(wàn)元。
A、1210
B、2130
C、2180
D、3160
答案：D
解析：可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)，因此可用頭寸=3060+100=3160萬(wàn)元。
3、該行期末可貸頭寸為()萬(wàn)元。
A、2160
B、3030
C、2060
D、3150
答案：A
解析：可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3160-1000=2160萬(wàn)元。
4、該行基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之間的關(guān)系可能是()。
A、可貸頭寸大于可用頭寸
B、可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸
C、可貸頭寸小于可用頭寸
D、可用頭寸等于基礎(chǔ)頭寸
答案：A
解析：根據(jù)計(jì)算得出，該行的可貸頭寸大于可用頭寸，可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸。
5、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某市水務(wù)公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務(wù)公司支付水費(fèi)50萬(wàn)元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，期限6個(gè)月，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。該客戶支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用的結(jié)算方式和工具包括()。
A、現(xiàn)金
B、轉(zhuǎn)賬支票
C、委托收款
D、銀行本票
答案：B,C,D
解析：甲單位向水務(wù)公司支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行本票的結(jié)算方式和工具。
6、按規(guī)定A銀行的貸款應(yīng)轉(zhuǎn)入到甲單位的()賬戶。
A、基本存款
B、一般存款
C、臨時(shí)存款
D、專用存款
答案：A
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)該賬戶辦理。此處甲單位需要支
付水費(fèi)是日常經(jīng)營(yíng)
活動(dòng)支出，因此應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。
7、A銀行向甲單位貸款的會(huì)計(jì)分錄為()。
A、借：貸款——本金1000000
貸：現(xiàn)金1000000
B、借：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
貸：貸款——本金1000000
C、借：貸款——本金1000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
D、借：現(xiàn)金1000000
貸：貸款——本金1000000
答案：C
解析：銀行在發(fā)放貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金(按貸款的合同本金記賬)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?按實(shí)際支付的金額記賬)
本題中貸款金額為100000元，因此會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金1000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000000
8、按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)()個(gè)月。
A、3
B、6
C、12
D、24
答案：B
解析：若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限，中長(zhǎng)期貸款展期時(shí)問(wèn)最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過(guò)原貸款期限，即6個(gè)月。
9、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
寧夏銀川市的個(gè)體工商戶甲時(shí)裝商店，以零售和批發(fā)銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時(shí)裝為主，以銀川市當(dāng)?shù)乇m業(yè)公司的絲襪銷售為輔。甲時(shí)裝商店在當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行開立了賬戶，并進(jìn)行了進(jìn)銷業(yè)務(wù)所涉及的一系列款項(xiàng)結(jié)算。
甲時(shí)裝商店為了辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，銀行應(yīng)當(dāng)為其開立的賬戶是()。
A、臨時(shí)存款賬戶
B、專用存款賬戶
C、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
D、基本存款賬戶
答案：D
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該賬戶辦理。
10、甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有()。
A、銀行匯票結(jié)算
B、銀行本票結(jié)算
C、匯兌結(jié)算
D、托收承付結(jié)算
答案：A,C
解析：甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有銀行匯票結(jié)算和匯兌結(jié)算。銀行本票結(jié)算適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交據(jù)區(qū)域的情況;使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
11、8月20目，甲時(shí)裝商店的開戶銀行收到了在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶的收款人丙襪業(yè)公司交來(lái)的由甲時(shí)裝商店于8月3日簽發(fā)的金額30000元支票一份，丙襪業(yè)公司要求提示付款。當(dāng)日，甲時(shí)裝商店賬戶上有存款73625元。為此，開戶行對(duì)該份支票采取的正確做法是()。
A、可以受理，但要處以罰款
B、不予受理，并要處罰
C、不予受理
D、告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任
答案：C,D
解析：支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超過(guò)提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。
12、假設(shè)上述支票業(yè)務(wù)為正常業(yè)務(wù)，甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是()。
A、借記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司，貸記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店
B、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司
C、借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“同業(yè)拆借”科目
D、借記“單位活期存款”科目——甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目
答案：D
解析：甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)該是：借記“單位活期存款”科目—甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，選項(xiàng)D正確。
13、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
截至2012年年來(lái)，某城市商業(yè)銀行對(duì)公存款余額為276億元，儲(chǔ)蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為360億元，一級(jí)資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率為15%。
該銀行一級(jí)資本充足率是()。
A、2.21%
B、2.53%
C、3.83%
D、4.39%
答案：C
解析：一級(jí)資本充足率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。
14、該銀行的存貸比是()。
A、67.50%
B、69.51%
C、72。l2%
D、74.26%
答案：D
解析：存貸比=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額x100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。
15、該銀行應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金()億元。
A、75.75
B、78.00
C、41.40
D、34.35
答案：A
解析：法定存款準(zhǔn)備金=全部存款×法定存款準(zhǔn)備金率=(276+229)×15%=75.75億元。
16、該銀行如果要進(jìn)一步提高資本充足率，可以采取的措施有()。
A、收縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模
B、擴(kuò)大貸款規(guī)模
C、發(fā)行優(yōu)先股
D、增加長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)
答案：A,C,D
解析：擴(kuò)大貸款規(guī)模會(huì)降低資本充足率。
17、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：
某客戶2008年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國(guó)庫(kù)券50000元，利率8.01%，2008年5月10日半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率為5.4%，活期儲(chǔ)蓄存款利率為2.25%。由于客戶要購(gòu)買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當(dāng)日以定活兩便儲(chǔ)蓄存入銀行，在2008年12月10日將資金支取購(gòu)房，銀行應(yīng)支付的利息為()元。
A、525
B、756
C、1682.1
D、1869
答案：B
解析：定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期三個(gè)月以上的利息=本金X實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%=40000X210X5.4%/360X60%=756元。
18、貸款到期，客戶歸還銀行貸款，銀行應(yīng)收利息為()元。
A、504
B、3024
C、6048
D、6456.61
答案：C
解析：貸款利息=40000×2×7.56%=6048元。
19、客戶償還銀行貸款后，將到期國(guó)庫(kù)券全部?jī)度?，可取得利息收?)。
A、1001.25
B、1201.5
C、12015
D、12585
答案：C
解析：國(guó)庫(kù)券利息收入=50000×3×8.01%=12015元。
20、客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于()。
A、國(guó)家信用
B、消費(fèi)信用
C、銀行信用
D、質(zhì)押貸款
答案：B,C,D
解析：客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于選項(xiàng)B、c、D。