不積跬步，無(wú)以至千里；不積小流，無(wú)以成江海。備考初級(jí)經(jīng)濟(jì)師，也需要一點(diǎn)點(diǎn)積累才能到達(dá)好的效果。為您提供2018年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)金融專業(yè)》》練習(xí)題大家可以看看，考試時(shí)會(huì)更得心應(yīng)手！
多項(xiàng)選擇題
1、 關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有( ) 。
A 、 期權(quán)購(gòu)買者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)
B 、 期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān)
C 、 行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降
D 、 期權(quán)購(gòu)買者有權(quán)行使期權(quán)
E 、 期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)
答案： A,D
解析： 無(wú)論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購(gòu)買者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。
2、 在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是( ) 。
A 、 借貸資本供不應(yīng)求
B 、 借貸成本降低
C 、 市場(chǎng)資金供過(guò)于求
D 、 借貸期限短
E 、 借貸風(fēng)險(xiǎn)增大
答案： A,E
解析： 借貸成本降低、市場(chǎng)資金供過(guò)于求以及借貸期限短都會(huì)引起利率下降，只有選項(xiàng)
A、E滿足題意。
3、 銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括( )
A 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
B 、 匯率風(fēng)險(xiǎn)
C 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D 、 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
E 、 信用風(fēng)險(xiǎn)
答案： B,D
解析： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
4、 銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)( ) 。
A 、 在背書人欄簽章
B 、 向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書”
C 、 填明背書日期
D 、 填明被背書人
E 、 出票人簽章
答案： A,C,D
解析： 銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。
5、 利潤(rùn)是指商業(yè)銀行在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括( ) 。
A 、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B 、 利潤(rùn)總額
C 、 凈利潤(rùn)
D 、 利息收入
E 、 手續(xù)費(fèi)收入
答案： A,B,C
解析： 利息收入和手續(xù)費(fèi)收入屬于營(yíng)業(yè)收入。
6、 金融監(jiān)管的目標(biāo)包括( ) 。
A 、 安全性目標(biāo)
B 、 相對(duì)性目標(biāo)
C 、 效率性目標(biāo)
D 、 結(jié)構(gòu)型目標(biāo)
E 、 公平性目標(biāo)
答案： A,C,E
解析： 目前各國(guó)無(wú)論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。
7、信用貨幣是以信用為保證，通過(guò)一定的信用程序發(fā)行的充當(dāng)( ) 的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。
A 、 價(jià)值尺度
B 、 儲(chǔ)藏手段
C 、 支付手段
D 、 世界貨幣
E 、 流通手段
答案： C,E
解析：本題考查信用貨幣的概念。
8、 商業(yè)銀行外部籌集資本的途徑有( ) 。
A 、 發(fā)行普通股
B 、 國(guó)家財(cái)政撥款
C 、 發(fā)行資本性債券
D 、 利用留存收益
E 、 發(fā)行優(yōu)先股
答案： A,C,E
解析： 商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本性債券方式實(shí)現(xiàn)。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資。
9、 影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素為( ) 。
A 、 銀行利率
B 、 中央銀行的監(jiān)管
C 、 回購(gòu)期限
D 、 市盈率
E 、 股市行情
答案： A,C,E
解析： 影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素有銀行的利率、回購(gòu)期限和股市行情。
10、國(guó)際信用的形式有( ) 。
A 、 國(guó)際貿(mào)易信用
B 、 國(guó)際商業(yè)信用
C 、 國(guó)際銀行信用
D 、 國(guó)際間政府信用
E 、 國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用
答案： B,C,D,E
解析：國(guó)際信用的形式有選項(xiàng)B、C、D、E四種?！?1、在二級(jí)市場(chǎng)上，證券公司扮演的角色有( ) 。
A 、 做市商
B 、 交易商
C 、 經(jīng)紀(jì)商
D 、 批發(fā)商
E 、 零售商
答案： A,B,C
解析：證券公司在_=-級(jí)市場(chǎng)中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。
12、 在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是( ) 。
A 、 再貼現(xiàn)
B 、 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
C 、 轉(zhuǎn)抵押
D 、 同業(yè)拆借
E 、 回購(gòu)協(xié)議
答案： B,C,D
解析： 同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
13、 下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是( ) 。
A 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
B 、 匯率風(fēng)險(xiǎn)
C 、 操作風(fēng)險(xiǎn)
D 、 信用風(fēng)險(xiǎn)
E 、 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
答案： A,B,E
解析： 根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。前者是指南于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。
14、 存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)( ) 。
A 、 借記“活期存款”科目
B 、 貸記“活期存款”科目
C 、 借記“現(xiàn)金”科目
D 、 貸記“現(xiàn)金”科目
E 、 借記“定期存款”科目
答案： A,D
解析： 存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)借記“活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。
15、 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下面描述存款特征的是( ) 。
A 、 能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)
B 、 具有收益性
C 、 主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)
D 、 可以來(lái)源于銀行貸款派生機(jī)制
E 、 貨幣量代號(hào)是Mo
答案： B,C,D
解析： 能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)，且貨幣量代號(hào)是M是現(xiàn)金的特征，即選項(xiàng)A、E不正確。
16、 下列更改項(xiàng)目中，導(dǎo)致銀行匯票無(wú)效的是( ) 。
A 、 出票金額
B 、 出票日期
C 、 收款人名稱
D 、 付款人名稱
E 、 出票人簽章
答案： A,B,C
解析： 銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。
17、 我國(guó)利率市場(chǎng)化的內(nèi)容有( ) 。
A 、 商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化
B 、 中央銀行間接調(diào)控利率
C 、 降低或提高市場(chǎng)利率水平
D 、 國(guó)有商業(yè)銀行直接調(diào)控利率
E 、 中央銀行直接調(diào)控利率
答案： A,B
解析： 利率市場(chǎng)化包括兩方面內(nèi)容：①商業(yè)銀行的存貸款利率市場(chǎng)化;②中央銀行間接調(diào)控利率。
18、 下列票據(jù)中由銀行簽發(fā)的有( ) 。
A 、 支票
B 、 銀行本票
C 、 銀行匯票
D 、 商業(yè)本票
E 、 商業(yè)匯票
答案： A,B,C
解析： 支票是曲銀行簽發(fā)的，銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，而商業(yè)本票是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。
19、 下列國(guó)家中，實(shí)行二元多頭式金融監(jiān)管體制的有( ) 。
A 、 美國(guó)
B 、 加拿大
C 、 日本
D 、 法國(guó)
E 、 英國(guó)
答案： A,B
解析： 二元多頭監(jiān)管體制的典型代表有美國(guó)、加拿大等聯(lián)邦制國(guó)家。
20、 在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有( ) 。
A 、 直接標(biāo)價(jià)法
B 、 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法
C 、 一攬子標(biāo)價(jià)法
D 、 美元標(biāo)價(jià)法
E 、 間接標(biāo)價(jià)法
答案： A,D,E
解析： 在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有選項(xiàng)A、D、E。
案例分析題
1、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行期初在中央銀行的準(zhǔn)備金存款為l0 000萬(wàn)元，其中，法定存款準(zhǔn)備金為7 000萬(wàn)元;期初庫(kù)存現(xiàn)金100萬(wàn)元;本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)元，清出150萬(wàn)元;向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬(wàn)元;歸還向中央銀行借款l00萬(wàn)元;人民銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)元;存放同業(yè)100萬(wàn)元;同業(yè)存放50萬(wàn)元;最低超額準(zhǔn)備金存款限額l 000萬(wàn)元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 1 060
B 、 2 030
C 、 2 150
D 、 3 060
答案： D
解析：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款，因此基礎(chǔ)頭寸=(10 000-7，000)+100+160-150+50-100=3 060萬(wàn)元。
2、 該行期末可用頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 1 210
B 、 2 130
C 、 2 180
D 、 3 160
答案： D
解析： 可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)，因此可用頭寸=3 060+100=3 160萬(wàn)元。
3、 該行期末可貸頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 2 160
B 、 3 030
C 、 2 060
D 、 3 150
答案： A
解析： 可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3 160-1 000=2 160萬(wàn)元。
4、 該行基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之間的關(guān)系可能是( ) 。
A 、 可貸頭寸大于可用頭寸
B 、 可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸
C 、 可貸頭寸小于可用頭寸
D 、 可用頭寸等于基礎(chǔ)頭寸
答案： A
解析： 根據(jù)計(jì)算得出，該行的可貸頭寸大于可用頭寸，可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸。
5、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某市水務(wù)公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務(wù)公司支付水費(fèi)50萬(wàn)元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，期限6個(gè)月，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。該客戶支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用的結(jié)算方式和工具包括( ) 。
A 、 現(xiàn)金
B 、 轉(zhuǎn)賬支票
C 、 委托收款
D 、 銀行本票
答案： B,C,D
解析：甲單位向水務(wù)公司支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行本票的結(jié)算方式和工具。
6、 按規(guī)定A銀行的貸款應(yīng)轉(zhuǎn)入到甲單位的( )賬戶。
A 、 基本存款
B 、 一般存款
C 、 臨時(shí)存款
D 、 專用存款
答案： A
解析： 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)該賬戶辦理。此處甲單位需要支
付水費(fèi)是日常經(jīng)營(yíng)
活動(dòng)支出，因此應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。
7、 A銀行向甲單位貸款的會(huì)計(jì)分錄為( ) 。
A 、 借：貸款——本金 1000000
貸：現(xiàn)金 1000000
B 、 借：?jiǎn)挝换钇诖婵?1 000000
貸：貸款——本金 1 000000
C 、 借：貸款——本金 1 000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?1000000
D 、 借：現(xiàn)金 1000000
貸：貸款——本金 1000000
答案： C
解析： 銀行在發(fā)放貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金(按貸款的合同本金記賬)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?按實(shí)際支付的金額記賬)
本題中貸款金額為100 000元，因此會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金1000 000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000 000
8、 按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)( )個(gè)月。
A 、 3
B 、 6
C 、 12
D 、 24
答案： B
解析： 若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限，中長(zhǎng)期貸款展期時(shí)問(wèn)最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過(guò)原貸款期限，即6個(gè)月。
9、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
寧夏銀川市的個(gè)體工商戶甲時(shí)裝商店，以零售和批發(fā)銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時(shí)裝為主，以銀川市當(dāng)?shù)乇m業(yè)公司的絲襪銷售為輔。甲時(shí)裝商店在當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行開立了賬戶，并進(jìn)行了進(jìn)銷業(yè)務(wù)所涉及的一系列款項(xiàng)結(jié)算。
甲時(shí)裝商店為了辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，銀行應(yīng)當(dāng)為其開立的賬戶是( ) 。
A 、 臨時(shí)存款賬戶
B 、 專用存款賬戶
C 、 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
D 、 基本存款賬戶
答案： D
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該賬戶辦理。
10、 甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有( ) 。
A 、 銀行匯票結(jié)算
B 、 銀行本票結(jié)算
C 、 匯兌結(jié)算
D 、 托收承付結(jié)算
答案： A,C
解析： 甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有銀行匯票結(jié)算和匯兌結(jié)算。銀行本票結(jié)算適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交據(jù)區(qū)域的情況;使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
11、 8月20 目，甲時(shí)裝商店的開戶銀行收到了在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶的收款人丙襪業(yè)公司交來(lái)的由甲時(shí)裝商店于8月3 日簽發(fā)的金額30000元支票一份，丙襪業(yè)公司要求提示付款。當(dāng)日，甲時(shí)裝商店賬戶上有存款73 625元。為此，開戶行對(duì)該份支票采取的正確做法是( ) 。
A 、 可以受理，但要處以罰款
B 、 不予受理，并要處罰
C 、 不予受理
D 、 告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任
答案： C,D
解析： 支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超過(guò)提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。
12、 假設(shè)上述支票業(yè)務(wù)為正常業(yè)務(wù)，甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是( ) 。
A 、 借記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司，貸記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店
B 、 借記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司
C 、 借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“同業(yè)拆借”科目
D 、 借記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目
答案： D
解析： 甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)該是：借記“單位活期存款”科目—甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，選項(xiàng)D正確。
13、 (三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
截至2012年年來(lái)，某城市商業(yè)銀行對(duì)公存款余額為276億元，儲(chǔ)蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為360億元，一級(jí)資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率為15 %。
該銀行一級(jí)資本充足率是( ) 。
A 、 2 .21%
B 、 2 .53 %
C 、 3.83 %
D 、 4 .39 %
答案： C
解析：一級(jí)資本充足率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。
14、 該銀行的存貸比是( ) 。
A 、 67.50 %
B 、 69.51%
C 、 72 。l2 %
D 、 74 .26 %
答案： D
解析： 存貸比=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額x 100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。
15、 該銀行應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金( )億元。
A 、 75.75
B 、 78.00
C 、 4 1.40
D 、 34 .35
答案： A
解析： 法定存款準(zhǔn)備金=全部存款×法定存款準(zhǔn)備金率=(276+229)×15%=75.75億元。
16、 該銀行如果要進(jìn)一步提高資本充足率，可以采取的措施有( ) 。
A 、 收縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模
B 、 擴(kuò)大貸款規(guī)模
C 、 發(fā)行優(yōu)先股
D 、 增加長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)
答案： A,C,D
解析： 擴(kuò)大貸款規(guī)模會(huì)降低資本充足率。
17、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：
某客戶2008年5月10 日從銀行取得質(zhì)押貸款40 000元，期限2年，利率7.56 %。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國(guó)庫(kù)券50 000元，利率8.01%，2008年5月10 日半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率為5.4 %，活期儲(chǔ)蓄存款利率為2 .25 %。由于客戶要購(gòu)買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當(dāng)日以定活兩便儲(chǔ)蓄存入銀行，在2008年12月10 日將資金支取購(gòu)房，銀行應(yīng)支付的利息為( )元。
A 、 525
B 、 756
C 、 1 682 .1
D 、 1 869
答案： B
解析：定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期三個(gè)月以上的利息=本金X實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%=40 000 X210 X 5.4%/360 X60%=756元。
18、 貸款到期，客戶歸還銀行貸款，銀行應(yīng)收利息為( )元。
A 、 504
B 、 3 024
C 、 6 048
D 、 6 456.61
答案： C
解析： 貸款利息=40 000×2×7.56%=6 048元。
19、 客戶償還銀行貸款后，將到期國(guó)庫(kù)券全部?jī)度?，可取得利息收? ) 。
A 、 1 001.25
B 、 1 201.5
C 、 12 015
D 、 12 585
答案： C
解析： 國(guó)庫(kù)券利息收入=50 000×3×8.01%=12 015元。
20、 客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于( ) 。
A 、 國(guó)家信用
B 、 消費(fèi)信用
C 、 銀行信用
D 、 質(zhì)押貸款
答案： B,C,D
解析： 客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于選項(xiàng)B、c、D。
多項(xiàng)選擇題
1、 關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有( ) 。
A 、 期權(quán)購(gòu)買者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)
B 、 期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān)
C 、 行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降
D 、 期權(quán)購(gòu)買者有權(quán)行使期權(quán)
E 、 期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)
答案： A,D
解析： 無(wú)論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購(gòu)買者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。
2、 在下面決定利息率變動(dòng)的因素中，能引起利息率上升的因素是( ) 。
A 、 借貸資本供不應(yīng)求
B 、 借貸成本降低
C 、 市場(chǎng)資金供過(guò)于求
D 、 借貸期限短
E 、 借貸風(fēng)險(xiǎn)增大
答案： A,E
解析： 借貸成本降低、市場(chǎng)資金供過(guò)于求以及借貸期限短都會(huì)引起利率下降，只有選項(xiàng)
A、E滿足題意。
3、 銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括( )
A 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
B 、 匯率風(fēng)險(xiǎn)
C 、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D 、 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
E 、 信用風(fēng)險(xiǎn)
答案： B,D
解析： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
4、 銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)( ) 。
A 、 在背書人欄簽章
B 、 向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書”
C 、 填明背書日期
D 、 填明被背書人
E 、 出票人簽章
答案： A,C,D
解析： 銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書人欄簽章，填明背書日期和被背書人。
5、 利潤(rùn)是指商業(yè)銀行在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括( ) 。
A 、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B 、 利潤(rùn)總額
C 、 凈利潤(rùn)
D 、 利息收入
E 、 手續(xù)費(fèi)收入
答案： A,B,C
解析： 利息收入和手續(xù)費(fèi)收入屬于營(yíng)業(yè)收入。
6、 金融監(jiān)管的目標(biāo)包括( ) 。
A 、 安全性目標(biāo)
B 、 相對(duì)性目標(biāo)
C 、 效率性目標(biāo)
D 、 結(jié)構(gòu)型目標(biāo)
E 、 公平性目標(biāo)
答案： A,C,E
解析： 目前各國(guó)無(wú)論采用哪一種監(jiān)管組織體制，監(jiān)管的目標(biāo)基本是一致的，通常包括三大目標(biāo)：安全性目標(biāo)、效率性目標(biāo)和公平性目標(biāo)。
7、信用貨幣是以信用為保證，通過(guò)一定的信用程序發(fā)行的充當(dāng)( ) 的貨幣形態(tài)，是貨幣發(fā)展的現(xiàn)代形態(tài)。
A 、 價(jià)值尺度
B 、 儲(chǔ)藏手段
C 、 支付手段
D 、 世界貨幣
E 、 流通手段
答案： C,E
解析：本題考查信用貨幣的概念。
8、 商業(yè)銀行外部籌集資本的途徑有( ) 。
A 、 發(fā)行普通股
B 、 國(guó)家財(cái)政撥款
C 、 發(fā)行資本性債券
D 、 利用留存收益
E 、 發(fā)行優(yōu)先股
答案： A,C,E
解析： 商業(yè)銀行從外部籌集資本主要采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本性債券方式實(shí)現(xiàn)。利用留存收益屬于內(nèi)部籌資。
9、 影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素為( ) 。
A 、 銀行利率
B 、 中央銀行的監(jiān)管
C 、 回購(gòu)期限
D 、 市盈率
E 、 股市行情
答案： A,C,E
解析： 影響國(guó)債回購(gòu)利率變動(dòng)的因素有銀行的利率、回購(gòu)期限和股市行情。
10、國(guó)際信用的形式有( ) 。
A 、 國(guó)際貿(mào)易信用
B 、 國(guó)際商業(yè)信用
C 、 國(guó)際銀行信用
D 、 國(guó)際間政府信用
E 、 國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信用
答案： B,C,D,E
解析：國(guó)際信用的形式有選項(xiàng)B、C、D、E四種?！?1、在二級(jí)市場(chǎng)上，證券公司扮演的角色有( ) 。
A 、 做市商
B 、 交易商
C 、 經(jīng)紀(jì)商
D 、 批發(fā)商
E 、 零售商
答案： A,B,C
解析：證券公司在_=-級(jí)市場(chǎng)中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。
12、 在金融企業(yè)的借人負(fù)債中，屬于同業(yè)借款的是( ) 。
A 、 再貼現(xiàn)
B 、 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
C 、 轉(zhuǎn)抵押
D 、 同業(yè)拆借
E 、 回購(gòu)協(xié)議
答案： B,C,D
解析： 同業(yè)借款是指商業(yè)銀行相互間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
13、 下列屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是( ) 。
A 、 利率風(fēng)險(xiǎn)
B 、 匯率風(fēng)險(xiǎn)
C 、 操作風(fēng)險(xiǎn)
D 、 信用風(fēng)險(xiǎn)
E 、 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
答案： A,B,E
解析： 根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)又可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。前者是指南于宏觀方面的因素引起的，對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成破壞和損失的可能性，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。
14、 存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)( ) 。
A 、 借記“活期存款”科目
B 、 貸記“活期存款”科目
C 、 借記“現(xiàn)金”科目
D 、 貸記“現(xiàn)金”科目
E 、 借記“定期存款”科目
答案： A,D
解析： 存款單位支取現(xiàn)金時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)借記“活期存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。
15、 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的信用貨幣存在形式主要是現(xiàn)金和存款，下面描述存款特征的是( ) 。
A 、 能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)
B 、 具有收益性
C 、 主要流轉(zhuǎn)于銀行體系之內(nèi)
D 、 可以來(lái)源于銀行貸款派生機(jī)制
E 、 貨幣量代號(hào)是Mo
答案： B,C,D
解析： 能立即形成購(gòu)買力，流動(dòng)性強(qiáng)，且貨幣量代號(hào)是M是現(xiàn)金的特征，即選項(xiàng)A、E不正確。
16、 下列更改項(xiàng)目中，導(dǎo)致銀行匯票無(wú)效的是( ) 。
A 、 出票金額
B 、 出票日期
C 、 收款人名稱
D 、 付款人名稱
E 、 出票人簽章
答案： A,B,C
解析： 銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。
17、 我國(guó)利率市場(chǎng)化的內(nèi)容有( ) 。
A 、 商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化
B 、 中央銀行間接調(diào)控利率
C 、 降低或提高市場(chǎng)利率水平
D 、 國(guó)有商業(yè)銀行直接調(diào)控利率
E 、 中央銀行直接調(diào)控利率
答案： A,B
解析： 利率市場(chǎng)化包括兩方面內(nèi)容：①商業(yè)銀行的存貸款利率市場(chǎng)化;②中央銀行間接調(diào)控利率。
18、 下列票據(jù)中由銀行簽發(fā)的有( ) 。
A 、 支票
B 、 銀行本票
C 、 銀行匯票
D 、 商業(yè)本票
E 、 商業(yè)匯票
答案： A,B,C
解析： 支票是曲銀行簽發(fā)的，銀行本票是銀行簽發(fā)的，銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，而商業(yè)本票是企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。
19、 下列國(guó)家中，實(shí)行二元多頭式金融監(jiān)管體制的有( ) 。
A 、 美國(guó)
B 、 加拿大
C 、 日本
D 、 法國(guó)
E 、 英國(guó)
答案： A,B
解析： 二元多頭監(jiān)管體制的典型代表有美國(guó)、加拿大等聯(lián)邦制國(guó)家。
20、 在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有( ) 。
A 、 直接標(biāo)價(jià)法
B 、 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法
C 、 一攬子標(biāo)價(jià)法
D 、 美元標(biāo)價(jià)法
E 、 間接標(biāo)價(jià)法
答案： A,D,E
解析： 在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有選項(xiàng)A、D、E。
案例分析題
1、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：某商業(yè)銀行期初在中央銀行的準(zhǔn)備金存款為l0 000萬(wàn)元，其中，法定存款準(zhǔn)備金為7 000萬(wàn)元;期初庫(kù)存現(xiàn)金100萬(wàn)元;本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)元，清出150萬(wàn)元;向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬(wàn)元;歸還向中央銀行借款l00萬(wàn)元;人民銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)元;存放同業(yè)100萬(wàn)元;同業(yè)存放50萬(wàn)元;最低超額準(zhǔn)備金存款限額l 000萬(wàn)元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 1 060
B 、 2 030
C 、 2 150
D 、 3 060
答案： D
解析：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款，因此基礎(chǔ)頭寸=(10 000-7，000)+100+160-150+50-100=3 060萬(wàn)元。
2、 該行期末可用頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 1 210
B 、 2 130
C 、 2 180
D 、 3 160
答案： D
解析： 可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)，因此可用頭寸=3 060+100=3 160萬(wàn)元。
3、 該行期末可貸頭寸為( )萬(wàn)元。
A 、 2 160
B 、 3 030
C 、 2 060
D 、 3 150
答案： A
解析： 可貸頭寸=可用頭寸-最低超額備付金限額，因此可貸頭寸=3 160-1 000=2 160萬(wàn)元。
4、 該行基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸之間的關(guān)系可能是( ) 。
A 、 可貸頭寸大于可用頭寸
B 、 可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸
C 、 可貸頭寸小于可用頭寸
D 、 可用頭寸等于基礎(chǔ)頭寸
答案： A
解析： 根據(jù)計(jì)算得出，該行的可貸頭寸大于可用頭寸，可用頭寸大于基礎(chǔ)頭寸。
5、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
某市水務(wù)公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務(wù)公司支付水費(fèi)50萬(wàn)元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，期限6個(gè)月，銀行經(jīng)審無(wú)誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。該客戶支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用的結(jié)算方式和工具包括( ) 。
A 、 現(xiàn)金
B 、 轉(zhuǎn)賬支票
C 、 委托收款
D 、 銀行本票
答案： B,C,D
解析：甲單位向水務(wù)公司支付50萬(wàn)元水費(fèi)可以使用轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、銀行本票的結(jié)算方式和工具。
6、 按規(guī)定A銀行的貸款應(yīng)轉(zhuǎn)入到甲單位的( )賬戶。
A 、 基本存款
B 、 一般存款
C 、 臨時(shí)存款
D 、 專用存款
答案： A
解析： 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過(guò)該賬戶辦理。此處甲單位需要支
付水費(fèi)是日常經(jīng)營(yíng)
活動(dòng)支出，因此應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。
7、 A銀行向甲單位貸款的會(huì)計(jì)分錄為( ) 。
A 、 借：貸款——本金 1000000
貸：現(xiàn)金 1000000
B 、 借：?jiǎn)挝换钇诖婵?1 000000
貸：貸款——本金 1 000000
C 、 借：貸款——本金 1 000000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?1000000
D 、 借：現(xiàn)金 1000000
貸：貸款——本金 1000000
答案： C
解析： 銀行在發(fā)放貸款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金(按貸款的合同本金記賬)
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?按實(shí)際支付的金額記賬)
本題中貸款金額為100 000元，因此會(huì)計(jì)分錄為：
借：貸款——本金1000 000
貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?000 000
8、 按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)( )個(gè)月。
A 、 3
B 、 6
C 、 12
D 、 24
答案： B
解析： 若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時(shí)，可向貸款人申請(qǐng)展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限，中長(zhǎng)期貸款展期時(shí)問(wèn)最長(zhǎng)不能超過(guò)原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過(guò)原貸款期限，即6個(gè)月。
9、(三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
寧夏銀川市的個(gè)體工商戶甲時(shí)裝商店，以零售和批發(fā)銷售江蘇的乙服裝公司的品牌時(shí)裝為主，以銀川市當(dāng)?shù)乇m業(yè)公司的絲襪銷售為輔。甲時(shí)裝商店在當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行開立了賬戶，并進(jìn)行了進(jìn)銷業(yè)務(wù)所涉及的一系列款項(xiàng)結(jié)算。
甲時(shí)裝商店為了辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，銀行應(yīng)當(dāng)為其開立的賬戶是( ) 。
A 、 臨時(shí)存款賬戶
B 、 專用存款賬戶
C 、 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
D 、 基本存款賬戶
答案： D
解析：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該賬戶辦理。
10、 甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有( ) 。
A 、 銀行匯票結(jié)算
B 、 銀行本票結(jié)算
C 、 匯兌結(jié)算
D 、 托收承付結(jié)算
答案： A,C
解析： 甲時(shí)裝商店因從乙服裝公司購(gòu)進(jìn)時(shí)裝付款需要，甲時(shí)裝商店的開戶銀行可以向其提供的結(jié)算方式有銀行匯票結(jié)算和匯兌結(jié)算。銀行本票結(jié)算適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交據(jù)區(qū)域的情況;使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
11、 8月20 目，甲時(shí)裝商店的開戶銀行收到了在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行開戶的收款人丙襪業(yè)公司交來(lái)的由甲時(shí)裝商店于8月3 日簽發(fā)的金額30000元支票一份，丙襪業(yè)公司要求提示付款。當(dāng)日，甲時(shí)裝商店賬戶上有存款73 625元。為此，開戶行對(duì)該份支票采取的正確做法是( ) 。
A 、 可以受理，但要處以罰款
B 、 不予受理，并要處罰
C 、 不予受理
D 、 告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任
答案： C,D
解析： 支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超過(guò)提示付款期限提示付款，開戶銀行不予受理，但告知持票人該筆款項(xiàng)仍應(yīng)由出票人承擔(dān)付款責(zé)任。
12、 假設(shè)上述支票業(yè)務(wù)為正常業(yè)務(wù)，甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是( ) 。
A 、 借記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司，貸記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店
B 、 借記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店，貸記“單位活期存款”科目——丙襪業(yè)公司
C 、 借記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，貸記“同業(yè)拆借”科目
D 、 借記“單位活期存款”科目—— 甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目
答案： D
解析： 甲時(shí)裝商店開戶行正確的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理應(yīng)該是：借記“單位活期存款”科目—甲時(shí)裝商店，貸記“存放中央銀行款項(xiàng)”科目，選項(xiàng)D正確。
13、 (三)
根據(jù)以下資料，回答下列問(wèn)題：
截至2012年年來(lái)，某城市商業(yè)銀行對(duì)公存款余額為276億元，儲(chǔ)蓄存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表顯示：資產(chǎn)總額為625億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為360億元，一級(jí)資本為13.8億元。中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率為15 %。
該銀行一級(jí)資本充足率是( ) 。
A 、 2 .21%
B 、 2 .53 %
C 、 3.83 %
D 、 4 .39 %
答案： C
解析：一級(jí)資本充足率=核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。
14、 該銀行的存貸比是( ) 。
A 、 67.50 %
B 、 69.51%
C 、 72 。l2 %
D 、 74 .26 %
答案： D
解析： 存貸比=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額x 100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。
15、 該銀行應(yīng)繳法定存款準(zhǔn)備金( )億元。
A 、 75.75
B 、 78.00
C 、 4 1.40
D 、 34 .35
答案： A
解析： 法定存款準(zhǔn)備金=全部存款×法定存款準(zhǔn)備金率=(276+229)×15%=75.75億元。
16、 該銀行如果要進(jìn)一步提高資本充足率，可以采取的措施有( ) 。
A 、 收縮高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模
B 、 擴(kuò)大貸款規(guī)模
C 、 發(fā)行優(yōu)先股
D 、 增加長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)
答案： A,C,D
解析： 擴(kuò)大貸款規(guī)模會(huì)降低資本充足率。
17、(三)
根據(jù)以上資料，回答下列問(wèn)題：
某客戶2008年5月10 日從銀行取得質(zhì)押貸款40 000元，期限2年，利率7.56 %。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國(guó)庫(kù)券50 000元，利率8.01%，2008年5月10 日半年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率為5.4 %，活期儲(chǔ)蓄存款利率為2 .25 %。由于客戶要購(gòu)買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當(dāng)日以定活兩便儲(chǔ)蓄存入銀行，在2008年12月10 日將資金支取購(gòu)房，銀行應(yīng)支付的利息為( )元。
A 、 525
B 、 756
C 、 1 682 .1
D 、 1 869
答案： B
解析：定活兩便儲(chǔ)蓄存款存期三個(gè)月以上的利息=本金X實(shí)存天數(shù)×相應(yīng)檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率×60%=40 000 X210 X 5.4%/360 X60%=756元。
18、 貸款到期，客戶歸還銀行貸款，銀行應(yīng)收利息為( )元。
A 、 504
B 、 3 024
C 、 6 048
D 、 6 456.61
答案： C
解析： 貸款利息=40 000×2×7.56%=6 048元。
19、 客戶償還銀行貸款后，將到期國(guó)庫(kù)券全部?jī)度?，可取得利息收? ) 。
A 、 1 001.25
B 、 1 201.5
C 、 12 015
D 、 12 585
答案： C
解析： 國(guó)庫(kù)券利息收入=50 000×3×8.01%=12 015元。
20、 客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于( ) 。
A 、 國(guó)家信用
B 、 消費(fèi)信用
C 、 銀行信用
D 、 質(zhì)押貸款
答案： B,C,D
解析： 客戶以國(guó)庫(kù)券質(zhì)押向銀行取得借款屬于選項(xiàng)B、c、D。