“2017年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)針對(duì)訓(xùn)練題及答案匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題等信息請(qǐng)?jiān)L問證券從業(yè)資格考試頻道。
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分。共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中。只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求。請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.中國債券市場(chǎng)首次引入的發(fā)行人民幣債券的外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體是( )。
A.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行
B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行
C.國際貨幣基金組織和世界銀行
D.國際金融公司和世界銀行
2.證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格的，其從業(yè)人員不得少于( )人。
A.10
B.35
C.50
D.100
3.申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除具備基本條件外，其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)還不得少于( )個(gè)。
A.5
B.10
C.30
D.40
4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指( )。
A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券
B.證券公司短期融資券
C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券
D.證券公司資產(chǎn)支持證券
5.中國證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司的證券承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查是指對(duì)( )。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財(cái)務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
6.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的( )。
A.30%
B.35%
C.40%
D.50%
7.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起__________內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并情形的，應(yīng)當(dāng)在__________內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。( )
A.10日，6個(gè)月
B.10日，60日
C.5日，6個(gè)月
D.5日，60日
8.個(gè)人股東親自出席年度股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)出示( )。
A.本人身份證
B.持股憑證
C.本人身份證和持股憑證
D.書面委托書
9.中國證監(jiān)會(huì)在( )個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。
A.10
B.15
C.30
D.45
10.《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的( )列入公司法定公積金。
A.10%
B.15%
C.20%
D.30%
11.關(guān)于股份有限公司的分立，下列說法中正確的是( )。
A.分立是指一個(gè)股份有限公司分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上子公司
B.股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立
C.新設(shè)分立的，原公司的法人地位延續(xù)
D.派生分立的，原公司的法人地位消失
12.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司應(yīng)擬訂總體改組方案，下列( )不屬于總體改組方案的內(nèi)容。
A.發(fā)起人企業(yè)的經(jīng)營范圍
B.資產(chǎn)重組的目的和原則
C.選聘中介機(jī)構(gòu)
D.擬上市公司的籌資計(jì)劃
13.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.開展改組工作
B.召開股東大會(huì)
C.辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)
D.發(fā)起人出資
14.對(duì)有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估時(shí)一般采用( )。
A.重置成本法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.收益現(xiàn)值法
15.( )負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作。
A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
B.企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)
C.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
16.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上海證券交易所上市公司募集資金管理事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后( )內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
A.1周
B.2周
C.3周
D.4周
17.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議后應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
A.5個(gè)工作日
B.10個(gè)工作日
C.15個(gè)工作日
D.20個(gè)工作日
18.被重組方重組前1個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
A.20%
B.30%
C.50%
D.100%
19.關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序，下列說法中不正確的是( )。
A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見
B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票
C.中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定
D.股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起3個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)
20.2009年4月29日，某股份有限公司上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行3000萬股，公司注冊(cè)股本為6000萬股，2009年盈利預(yù)測(cè)中的利潤總額為9000萬元人民幣，凈利潤為6000萬元人民幣，那么，加權(quán)平均法下的每股凈利潤為( )。
A.0.65元人民幣
B.0.72元人民幣
C.0.75元人民幣
D.0.83元人民幣
21.詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足( )家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
A.10
B.20
C.50
D.100
22.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前( )個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.首次公開發(fā)行的網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的內(nèi)容應(yīng)以( )方式報(bào)備中國證監(jiān)會(huì)和擬上市證券交易所。
A.電子
B.書面
C.以上各種形式
D.口頭
24.除特殊情形外，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的( )。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
25.信息披露的( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。
A.真實(shí)性原則
B.完整性原則
C.準(zhǔn)確性原則
D.及時(shí)性原則
26.首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括( )。
A.控股股東的簡(jiǎn)要情況
B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
C.承銷費(fèi)用
D.募股資金的主要用途
27.關(guān)于詢價(jià)區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告，下列說法中錯(cuò)誤的有( )。
A.招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告
B.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告
C.詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別不屬于初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容
D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告
28.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露( )。
A.近2年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B.近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C.近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
D.近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
29.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在( )萬元人民幣以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
A.200
B.500
C.800
D.1000
30.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《中華人民共和國公司法》規(guī)定的行為，且近個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，近個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。( )
A.12，16
B.36，36
C.12，12
D.36，12
31.上市公司新股，股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.全票
32.若發(fā)行人的新股發(fā)行申請(qǐng)文件不能提供原文的，可由( )出具鑒證意見。
A.發(fā)行人律師
B.保薦機(jī)構(gòu)律師
C.注冊(cè)評(píng)估師
D.保薦機(jī)構(gòu)
33.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過( )名。
A.10
B.20
C.30
D.50
34.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中，關(guān)于上市公司歷次募集資金運(yùn)用的披露，說法錯(cuò)誤的是( )。
A.發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論
B.發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因
C.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明
D.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況
35.公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自后簽署之日起( )個(gè)月內(nèi)有效。
A.3
B.6
C.9
D.12
36.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前( )個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
A.10
B.20
C.30
D.40
37.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上同意才能通過。
A.1/5
B.1/2
C.2/3
D.3/4
38.可轉(zhuǎn)換公司債券上市的條件之一是其期限為( )。
A.2年以上
B.3年以上
C.1年以上
D.5年以上
39.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布( )次提示公告，提醒投資者有關(guān)停止交易的事項(xiàng)。
A.1
B.3
C.5
D.6
40.關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售，下列敘述中不正確的是( )。
A.可交換公司債券一旦發(fā)售，股東就不得再行贖回
B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券
C.募集說明書可以約定回售條款
D.債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東
41.儲(chǔ)蓄國債發(fā)行的對(duì)象為( )。
A.機(jī)構(gòu)投資者
B.境外自然人
C.個(gè)人投資者
D.境外法人
42.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的清償順序位于( )之前。
A.保單責(zé)任
B.公司普通債券
C.向銀行貸款
D.保險(xiǎn)公司股權(quán)資本
43.( )依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、管理、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
A.中國證監(jiān)會(huì)
B.中國人民銀行
C.中國保監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
44.采用擔(dān)保方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前__________個(gè)工作日公布付息公告，后1次付息暨兌付日前__________個(gè)工作日公布兌付公告。( )
A.1，3
B.2。3
C.2，5
D.3.5
45.公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.60%
46.在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年( )30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
A.4月
B.6月
C.9月
D.12月
47.發(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在__________個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在__________個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。( )
A.3，6
B.3，12
C.6，12
D.6，24
48.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起( )個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
A.3
B.5
C.7
D.10
49.在債券的發(fā)行與承銷中，對(duì)未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，情節(jié)嚴(yán)重的，交易商協(xié)會(huì)可建議中國人民銀行給予( )。
A.紀(jì)律處分
B.民事處罰
C.行政處罰
D.刑事處罰
50.下列( )能夠行使持有人會(huì)議表決權(quán)。
A.發(fā)行人
B.發(fā)行人母公司
C.債務(wù)融資工具持有人
D.債務(wù)融資工具清償義務(wù)承繼方
51.資產(chǎn)支持證券化中，受托機(jī)構(gòu)以( )為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。
A.擔(dān)保人提供的擔(dān)保
B.發(fā)起人的全部財(cái)產(chǎn)
C.受托機(jī)構(gòu)的自由財(cái)產(chǎn)
D.發(fā)起人提供的信托財(cái)產(chǎn)
52.企業(yè)股份制改組方案應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括( )。
A.突出主營業(yè)務(wù)
B.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易
C.保持較高的資產(chǎn)總額與資產(chǎn)利潤率
D.明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系
53.根據(jù)香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司滿足于上市時(shí)市值至少為__________億港元，且經(jīng)審計(jì)的近1個(gè)會(huì)計(jì)年度收入至少__________億港元即可。( )
A.40，5
B.30，5
C.30，3
D.20，3
54.上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送( )。
A.持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書
B.招股說明書
C.信息備忘錄
D.招股章程
55.確定國際分銷方案時(shí)，對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國際配售地區(qū)通常要安排一家( )。
A.主承銷商
B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)
C.登記機(jī)構(gòu)
D.主要經(jīng)辦人
56.超級(jí)多數(shù)條款是指如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的( )以上。
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%
57.在公司收購中，如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在( )年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。
A.5
B.8
C.10
D.15
58.擬進(jìn)行管理層收購的上市公司，其公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或超過( )。
A.1/3
B.2/5
C.1/2
D.3/5
59.并購重組委員會(huì)每屆任期年，可以連任，連續(xù)連任長不超過年( )。
A.1，2
B.2，4
C.2，3
D.1，3
60.證券公司取得從事并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)不少于( )人。
A.10
B.7
C.5
D.3
二、多項(xiàng)選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.狹義的投資銀行業(yè)務(wù)的范圍包括( )。
A.并購業(yè)務(wù)
B.公司融資
C.融資業(yè)務(wù)
D.承銷業(yè)務(wù)
2.關(guān)于資產(chǎn)支持證券，下列說法中正確的有( )。
A.由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)
B.資產(chǎn)支持證券是指將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券
C.受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)
D.我國目前還沒有資產(chǎn)證券化產(chǎn)品
3.證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求其( )。
A.具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程
B.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理
C.具備相應(yīng)的研究能力
D.從事保薦業(yè)務(wù)10年以上
4.保薦期間分為( )兩個(gè)階段。
A.盡職推薦階段
B.持續(xù)督導(dǎo)階段
C.前端督導(dǎo)階段
D.后臺(tái)督導(dǎo)階段
5.發(fā)行人繳納股款后，在( )情形下可以抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
D.創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
6.股份有限公司增加資本的方式有( )。
A.向中小股東回購股份
B.向現(xiàn)有股東配售股份
C.向現(xiàn)有股東派送紅股
D.以公積金轉(zhuǎn)增股本
7.股份有限公司的董事的職權(quán)有( )。
A.出席董事會(huì)
B.行使表決權(quán)
C.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
D.簽名權(quán)
8.股份有限公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
B.職工福利費(fèi)
C.法定公積金
D.任意公積金
9.在企業(yè)的股份制改組的過程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的( )完整投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產(chǎn)
B.在建工程
C.無形資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
10.股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括( )。
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)完成階段
D.評(píng)估階段
11.重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的( )，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
A.實(shí)體性貶值
B.經(jīng)濟(jì)性貶值
C.功能性貶值
D.重置性貶值
12.每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有( )。
A.募集資金的存放、使用及專戶余額情況
B.募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異
C.閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)
D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見
13.審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.引言段
B.管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段
C.意見段
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段
14.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指( )。
A.建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系
B.能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策
C.具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度
D.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶
15.關(guān)于市凈率法，下列說法中正確的有( )。
A.市凈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股收益的比率
B.計(jì)算公式為：市凈率=股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)
C.通過市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)
D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市凈率
16.在首次公開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商按照中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資時(shí)應(yīng)當(dāng)以( )為依據(jù)。
A.獲取的T日16：00資金到賬情況
B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況
C.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額
D.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T+1日16：00的資金余額
17.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交的文件有( )。
A.中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件
B.經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料
C.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排
D.發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告
18.招股說明書全文文本的扉頁應(yīng)刊登的內(nèi)容包括( )。
A.發(fā)行股數(shù)
B.擬上市的證券交易所
C.招股說明書簽署日期
D.發(fā)行股票的類型
19.上市公司的董事會(huì)秘書為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加( )。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)會(huì)議
C.監(jiān)事會(huì)會(huì)議
D.高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議
20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括( )等。
A.特許經(jīng)營權(quán)的取得
B.特許經(jīng)營權(quán)的期限
C.特許經(jīng)營權(quán)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
D.對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響
21.上市公司存在( )情況之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
22.關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組，以下說法中正確的有( )。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性
D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員
23.在上市公司發(fā)行新股的過程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的( )進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.種類和數(shù)量
B.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排
C.定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間
D.募集資金用途
24.關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書，下列說法中錯(cuò)誤的有( )。
A.招股說明書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書
B.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書的編制和披露的要求應(yīng)參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》
C.招股說明書更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況
D.招股說明書的編制要求不適用于招股意向書
25.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)根據(jù)( )來確定。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的利率
D.公司財(cái)務(wù)狀況
26.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作.日16：00前向交易所提交( )。
A.中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件
B.發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng)
C.發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件
D.發(fā)行人的公司章程和業(yè)績報(bào)表
27.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素有( )。
A.回售條款
B.轉(zhuǎn)股價(jià)格
C.贖回條款
D.股票波動(dòng)率
28.憑證式國債采用收款憑證的形式，上面注明的內(nèi)容有( )。
A.投資者身份
B.購買日期
C.購買期限
D.統(tǒng)一規(guī)定的固定票面金額
29.根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會(huì)議的情形有( )。
A.保證人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化
B.擬變更債券受托管理人
C.公司合并
D.擬變更債券募集說明書的約定
30.企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括( )。
A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施
B.應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化的有效措施
C.中期票據(jù)的后期償還安排
D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排
31.( )根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
A.中國人民銀行
B.國家發(fā)展和改革委員會(huì)
C.財(cái)政部
D.國資委
32.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有( )。
A.境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定
B.境外上市方案
C.上市公司維持獨(dú)立上市地位的說明與前景
D.上市公司持續(xù)盈利能力的說明與前景
33.外資股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過的過程包括( )。
A.資料準(zhǔn)備
B.招股說明書草案的起草
C.驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制
D.“責(zé)任聲明書”的簽署
34.國際推介的主要內(nèi)容大致包括( )。
A.散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件
B.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介
C.傳播有關(guān)的聲像及文字資料
D.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間
35.H股發(fā)行的核準(zhǔn)程序包括( )。
A.取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)
B.由中國證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家發(fā)改委等有關(guān)部門
C.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)
D.向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)
36.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。以下說法中正確的有( )。
A.有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見
B.如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見
C.如有關(guān)部門認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序
D.聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定
37.管理層進(jìn)行防衛(wèi)性的反收購活動(dòng)主要是出于( )方面的考慮。
A.通過反收購來提高收購價(jià)格
B.擔(dān)心收購方利用收購使被收購方股市下降以借機(jī)謀利
C.擔(dān)心被收購后自身利益受到收購方的損害
D.防止收購方實(shí)力擴(kuò)大
38.公司反收購策略中，屬于股票交易策略的有( )。
A.股票回購
B.管理層收購
C.超級(jí)多數(shù)條款
D.白衣騎士策略
39.存在( )情形的，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。
A.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過50A，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事
B.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事
C.近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)
D.財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形
40.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)( )發(fā)表明確意見。
A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性
B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性
C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性
D.評(píng)估定價(jià)的公允性
41.關(guān)于信息隔離墻的一般規(guī)定，說法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)不應(yīng)獲取敏感信息
B.證券公司應(yīng)當(dāng)采取保密措施，防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用
C.證券公司應(yīng)當(dāng)確保存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門的辦公場(chǎng)所和辦公設(shè)備相對(duì)封閉和相互獨(dú)立
D.證券公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)分工合作，對(duì)跨墻人員的行為進(jìn)行監(jiān)督管理
42.關(guān)于資本維持原則，下列說法中正確的是( )。
A.禁止以低于股票面值的價(jià)格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)
B.法定資本制是資本維持原則的實(shí)現(xiàn)方式
C.固定資產(chǎn)折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈余分配是資本維持原則的保障制度
43.上市公司的董事的特別義務(wù)包括( )。
A.忠實(shí)義務(wù)
B.勤勉義務(wù)
C.提名義務(wù)
D.選舉義務(wù)
44.屬于企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資步驟的是( )。
A.指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作
B.制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案
C.聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作
45.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)包括( )。
A.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
46.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露( )。
A.增資或收購前后持股比例及控制情況
B.增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況
C.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
D.擬增資或收購的企業(yè)的基本情況
47.屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序的是( )。
A.受理申請(qǐng)文件
B.發(fā)行審核委員會(huì)審核
C.核準(zhǔn)
D.證券承銷
48.證券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.相關(guān)股東(大)會(huì)決議
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明
D.債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料
49.下列關(guān)于證券公司債券說法正確的有( )。
A.證券公司債券發(fā)行必須報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
B.未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的不得擅自發(fā)行或變相發(fā)行
C.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以定向發(fā)行
D.定向發(fā)行的債券也可以公開發(fā)行
50.要約收購報(bào)告書的內(nèi)容包括( )。
A.預(yù)訂收購股份的數(shù)量和比例
B.收購價(jià)格
C.收購期限
D.收購所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排
三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分，共20分。請(qǐng)判斷以下各小題的正誤。正確的填寫A。錯(cuò)誤的填寫B(tài))
1.狹義的投資銀行業(yè)包括公司融資、并購顧問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等。( )
2.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
3.在證券承銷過程中，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票的，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。( )
4.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和高效性是中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。( )
5.股份有限公司如果是因資本過剩而減資，減資生效后，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。( )
6.股東可以親自出席股東大會(huì)，也可以委托代理人代為出席和表決，但是股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人。( )
7.若某公司的注冊(cè)資本為人民幣5000萬元，法定公積金累計(jì)為1250萬元，則該公司可以不再提取法定公積金。( )
8.法院判斷股份有限公司是否破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司能不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
9.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，還應(yīng)堅(jiān)持寬松原則。( )
10.在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段，重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程序足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。( )
11.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。( )
12.招股說明書摘要應(yīng)忠實(shí)于招股說明書全文。( )
13.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。( )
14.中國證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，于20i2年4月1日公布之日起實(shí)施。( )
15.上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程中，確因銀行匯劃原因造成申購資金不能及時(shí)入賬的，若要繼續(xù)與申購，投資者應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時(shí)繳納1天申購資金應(yīng)凍結(jié)利息。( )
16.投資者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。( )
17.首次公開發(fā)行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。( )
18.發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，且可以早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )
19.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。( )
20.創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示中應(yīng)注明創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。( )
21.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定，除申購代碼外基本一致。( )
22.招股說明書或招股意向書刊登后至新股獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。( )
23.上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到證券交易所準(zhǔn)予上市為止的信息披露。( )
24.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，要求公司近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。( )
25.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請(qǐng)文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求執(zhí)行。( )
26.發(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。( )
27.在采取公開招標(biāo)方式發(fā)行國債時(shí)，采用利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0.1%。( )
28.地方政府債券認(rèn)購資金和債權(quán)結(jié)算實(shí)行見款付券方式。( )
29.公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有企業(yè)債券評(píng)估從業(yè)資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。( )
30.上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證公司債券發(fā)行人的上市申請(qǐng)材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)主要責(zé)任。( )
31.合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊(cè)的證券賬戶進(jìn)行證券公司債券的申購、受讓等投資活動(dòng)。( )
32.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任同～交易資金保管機(jī)構(gòu)。( )
33.由于中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。( )
34.原則上，外資股的招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股發(fā)行地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。( )
35.在事先預(yù)防策略中，佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。( )
36.收購期限屆滿后10日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)于收購情況的書面報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。( )
37.關(guān)于外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后的變更條件，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于20%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。( )
38.上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委員會(huì)工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)于5日內(nèi)予以公告。( )
39.并購重組委員會(huì)委員審核并購重組申請(qǐng)文件時(shí)，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避。( )
40.在上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的資格條件中，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣300萬元。( )
答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B?！窘馕觥?005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。
2.B?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定了證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。
3.D?！窘馕觥可暾?qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。
4.B?！窘馕觥孔C券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。
5.D?！窘馕觥恐袊C監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。對(duì)承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。
6.B?！窘馕觥恳阅技绞皆O(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
7.A?！窘馕觥抗臼召彵竟竟煞莺?，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
8.C?！窘馕觥總€(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證;接受委托代理他人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示代理人身份證、代理委托書和持股憑證。
9.B。【解析】中國證監(jiān)會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。
10.A?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。
11.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰镜姆至⑹侵敢粋€(gè)股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司繼續(xù)存在。
12.C?！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發(fā)起人企業(yè)概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業(yè)概況)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和組織結(jié)構(gòu);(2)資產(chǎn)重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排);(3)改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作;(4)擬上市公司的籌資計(jì)劃;(5)其他需說明的事項(xiàng)。
13.B。【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機(jī)構(gòu);(3)開展改組工作;(4)發(fā)起人出資;(5)召開公司籌委會(huì)會(huì)議;(6)召開創(chuàng)立大會(huì)及第一屆董事會(huì)會(huì)議、第一屆監(jiān)事會(huì)會(huì)議;(7)辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)。
14.D?！窘馕觥渴找娆F(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益。用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。
15.B。【解析】企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。
16.B?！窘馕觥俊渡虾ＷC券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
17.A?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
18.A?！窘馕觥俊蹲C券期貨法律適用意見第3號(hào)》規(guī)定，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
19.D。【解析】股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
20.C。【解析】在加權(quán)平均法下，每股凈利潤的計(jì)算公式為：每股凈利潤=全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12-發(fā)行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。
21.C?！窘馕觥吭儍r(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
22.A。【解析】累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
23.A?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報(bào)備中國證監(jiān)會(huì)和擬上市的證券交易所。
24.B。【解析】上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。
25.A。【解析】信息披露的真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。
26.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！贝送?，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。
27.C?！窘馕觥砍醪皆儍r(jià)結(jié)果公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：初步詢價(jià)基本情況，包括詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別，詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(高、低報(bào)價(jià))，詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況，發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。
28.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。
29.B?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元人民幣以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
30.D?！窘馕觥可鲜泄旧暾?qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《中華人民共和國公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。
31.C?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
32.A。【解析】納人發(fā)行申請(qǐng)文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
33.A。【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過10名?！鞍l(fā)行對(duì)象不超過10名”，是指認(rèn)購并獲得本次非公開發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過10名。
34.D?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股時(shí)招股說明書中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：(1)發(fā)行人應(yīng)披露近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況;(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明;(3)發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因;(4)發(fā)行人近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露;(5)發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。
35.B。【解析】公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。
36.B?！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
37.C?！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。
38.C?！窘馕觥可鲜泄旧暾?qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;(3)申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
39.B?！窘馕觥可鲜泄驹诳赊D(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易目前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。
40.A?！窘馕觥靠山粨Q公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。
41.C?！窘馕觥績?chǔ)蓄國債，是指財(cái)政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。儲(chǔ)蓄國債的發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者，企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。
42.D?！窘馕觥勘ｋU(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本。
43.C?！窘馕觥恐袊１O(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、管理、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
44.C?！窘馕觥坎捎脫?dān)保方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)在其年度報(bào)告中披露擔(dān)保人上1年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前2個(gè)工作日公布付息公告，后1次付息暨兌付日前5個(gè)工作日公布兌付公告。
45.D?！窘馕觥抗_發(fā)行企業(yè)債券的，需滿足籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，所需相關(guān)手續(xù)齊全：用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%;用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行;用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%。
46.B?！窘馕觥吭趥灰琢魍ㄆ陂g，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間向市場(chǎng)投資者公告，并向中國人民銀行報(bào)告。
47.D?！窘馕觥堪l(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。
48.D?！窘馕觥俊蹲C券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
49.C?！窘馕觥吭趥陌l(fā)行與承銷中，對(duì)未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，交易商協(xié)會(huì)可通過誡勉談話、警告、公開譴責(zé)等措施進(jìn)行處理;情節(jié)嚴(yán)重的，可建議中國人民銀行給予行政處罰。
50.C?！窘馕觥總鶆?wù)融資工具持有人及其代理人行使表決權(quán)，所持每一債務(wù)融資工具低面額為一表決權(quán)。發(fā)行人、發(fā)行人母公司、發(fā)行人下屬子公司、債務(wù)融資工具清償義務(wù)承繼方等重要關(guān)聯(lián)方?jīng)]有表決權(quán)。
51.D?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。
52.C。【解析】為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(1)突出主營業(yè)務(wù);(2)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易;(3)保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率;(4)避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙;(5)明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。
53.A?！窘馕觥肯愀勐?lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求作出了較大修訂，股份有限公司滿足于上市時(shí)市值至少為40億港元，且經(jīng)審計(jì)的近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的收益至少為5億港元即可。
54.A?！窘馕觥烤硟?nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。
55.D?！窘馕觥吭诖_定國際分銷方案時(shí)，一般選擇當(dāng)?shù)胤蓪?duì)配售沒有限制和嚴(yán)格審查要求的地區(qū)作為配售地，以簡(jiǎn)化發(fā)行準(zhǔn)備工作。對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。
56.D?！窘馕觥砍?jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
57.C?！窘馕觥吭诠臼召徶?，如投資者取得單一上市公司25%或以上股份并在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。
58.C?！窘馕觥繑M進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2。
59.B?！窘馕觥坎①徶亟M委根據(jù)需要按一定比例設(shè)置專職委員。并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期長不超過4年。
60.C。【解析】證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ACD?！窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問。
2.ABC?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。2005年12月8日，國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
3.ABC?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦業(yè)務(wù)部門應(yīng)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持。
4.AB?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。
5.ABD。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
6.BCD。【解析】股份有限公司公司增資的方式有：(1)向社會(huì)公眾發(fā)行股份;(2)向特定對(duì)象發(fā)行股份;(3)向現(xiàn)有股東配售股份;(4)向現(xiàn)有股東派送紅股;(5)以公積金轉(zhuǎn)增股本;(6)公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份等。以公開發(fā)行新股方式增資的。應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。
7.ABCD。【解析】股份有限公司的董事的職權(quán)：(1)出席董事會(huì)，并行使表決權(quán);(2)報(bào)酬請(qǐng)求權(quán);(3)簽名權(quán)，此項(xiàng)權(quán)利同時(shí)也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上簽名;(4)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
8.CD?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，足可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
9.ABCD?！窘馕觥吭谄髽I(yè)的股份制改組過程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
10.ABC?！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程，一般包括3個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。
11.ABC。【解析】資產(chǎn)評(píng)估的重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
12.ABCD?！窘馕觥棵總€(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;(2)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異;(3)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見;(7)交易所要求的其他內(nèi)容。
13.ABCD。【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：(1)標(biāo)題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;(5)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段;(6)意見段;(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;(8)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;(9)報(bào)告日期。
14.ABCD?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。
15.BC?！窘馕觥渴袃袈适侵腹善笔袌?chǎng)價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算公式為：市凈率一股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)。通過市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先，應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級(jí)市場(chǎng)的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項(xiàng)為市盈率的含義。
16.AC?！窘馕觥吭谑状喂_發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額，按照中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資。
17.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料;(3)發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排;(4)發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。
18.ABCD?！窘馕觥空泄烧f明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的;保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商;招股說明書簽署日期。
19.ABCD?！窘馕觥可鲜泄镜亩聲?huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
20.ABCD?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。
21.AD。【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
22.BCD。【解析】保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。
23.ABCD?！窘馕觥吭谏鲜泄景l(fā)行新股的過程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
24.AD?！窘馕觥空泄梢庀驎侨鄙侔l(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。由于許多上市公司在發(fā)行新股時(shí)采取的是累積投標(biāo)詢價(jià)，因此，在刊登招股說明書時(shí)還無法確定發(fā)行價(jià)格及數(shù)量，這種情況的招股說明書就稱為招股意向書。因此，招股說明書的編制同樣也適用于招股意向書。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
25.AD?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。
26.ABC?！窘馕觥吭谏虾ＷC券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件;(2)發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng);(3)發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件;(4)發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說明書全文及其相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。
27.ABCD。【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格;(3)股票波動(dòng)率;(4)轉(zhuǎn)股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。
28.ABC?！窘馕觥繎{證式國債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
29.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十七條的規(guī)定，存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對(duì)債券持有****益有重大影響的事項(xiàng)。
30.ABD。【解析】企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。
31.BC?！窘馕觥吭谥袊硟?nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。國家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
32.ABCD。【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;(2)境外上市方案;(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景。
33.ABCD?！窘馕觥客赓Y股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過以下4個(gè)過程：(1)資料準(zhǔn)備;(2)招股說明書草案的起草;(3)驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制;(4)“責(zé)任聲明書”的簽署。
34.ABCD?！窘馕觥繃H推介的主要內(nèi)容大致包括：勘發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件;發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介;傳播有關(guān)的聲像及文字資料;向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間;發(fā)布法律允許的其他信息等。
35.ABCD?！窘馕觥縃股發(fā)行的核準(zhǔn)程序：(1)取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng);(2)由中國證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家發(fā)改委等有關(guān)部門;(3)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，報(bào)送有關(guān)材料;(4)中國證監(jiān)會(huì)審批;(5)向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)，并履行相關(guān)核準(zhǔn)或登記程序。
36.ABD?！窘馕觥柯?lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見。如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見，并書面通知商務(wù)部。如有關(guān)部門認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定。審查意見由聯(lián)席會(huì)議書面通知商務(wù)部。
37.ABC。【解析】目標(biāo)公司拒絕收購，在很大程度上是由于管理層的原因。一是管理層認(rèn)為，只有拒絕收購，才能提高收購價(jià)格;二是管理層認(rèn)為，收購方的要約收購有意制造股價(jià)動(dòng)蕩，從而借機(jī)謀利;三是管理層擔(dān)心，一旦被收購，管理者的身份受到不利影響，例如被降職，甚至解職。因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購方的收購成本，使對(duì)方望而卻步。
38.AB?！窘馕觥抗痉词召彶呗灾?，股票交易策略包括：(1)股票回購;(2)管理層收購。
39.ABCD。【解析】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;(2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;(3)近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保?；蛘呓?年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);(4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;(5)在并購重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。
40.ABCD?！窘馕觥恐卮筚Y產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。
41.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。
42.ACD?！窘馕觥糠ǘㄙY本制是資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式。
43.AB?！窘馕觥慷碌奶貏e義務(wù)包括：(1)忠實(shí)義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。
44.ABCD?！窘馕觥科髽I(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：(1)指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案;(3)聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;(5)向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。
45.BCD?！窘馕觥吭u(píng)估目的與評(píng)估范圍是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文所必須包括的內(nèi)容。
46.ABCD?！窘馕觥磕技Y金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：(1)擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;(2)增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況;(3)增資或收購前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。
47.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，中國證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng)：(1)受理申請(qǐng)文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會(huì)審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請(qǐng);(7)證券承銷。
48.ABCD?！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書;(2)相關(guān)股東(大)會(huì)決議;(3)借人次級(jí)債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明;(6)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料;(8)中國證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
49.ABC?！窘馕觥緿項(xiàng)，定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行。
50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于要約收購報(bào)告書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。
三、判斷題
1.B。【解析】投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問。題干所述為廣義的投資銀行業(yè)的定義。
2.A。【解析】同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
3.B?！窘馕觥孔C券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.B?！窘馕觥孔C券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
5.A?！窘馕觥抗煞萦邢薰緶p資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。
6.A?！窘馕觥抗蓶|可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決，但股東應(yīng)以書面形式委托代理人，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
7.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰痉ǘüe金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達(dá)到該公司注冊(cè)資本的25%。
8.A。【解析】股份有限公司的清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
9.B?！窘馕觥颗袛嗪驼莆諗M發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。
10.A。【解析】在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段，重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。
11.B?！窘馕觥勘Ｋ]協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
12.A?！窘馕觥空泄烧f明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。
13.A?！窘馕觥枯o導(dǎo)報(bào)告是保薦機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告，其內(nèi)容必須翔實(shí)具體、簡(jiǎn)明易懂，不得有虛假、隱匿。
14.B?！窘馕觥繛槁鋵?shí)黨中央、國務(wù)院的工作部署，進(jìn)一步深化改革，完善資本市場(chǎng)功能，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行深入調(diào)查研究并廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，制定了《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，于2012年4月28日公布之日起實(shí)施。
15.A。【解析】上網(wǎng)發(fā)行資金申購中，申購日后的第1天(T+1日)，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。確因銀行匯劃原因而造成申購資金不能及時(shí)入賬的，應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時(shí)繳納1天申購資金應(yīng)凍結(jié)利息。
16.B?！窘馕觥客顿Y者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。
17.A?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。
18.B?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。
19.A?！窘馕觥堪l(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。
20.A。【解析】創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示主要內(nèi)容的特殊要求包括提示如下內(nèi)容：本次發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市，該市場(chǎng)具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)行人所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。
21.A?！窘馕觥可虾ＷC券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。
22.A?！窘馕觥空泄烧f明書或招股意向書刊登后至新股獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。
23.B。【解析】上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。
24.A。【解析】持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。要求其公司近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
25.A?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請(qǐng)文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求執(zhí)行。
26.A?！窘馕觥堪l(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
27.B。【解析】在采取公開招標(biāo)方式發(fā)行國債時(shí)，采用利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0.010A;價(jià)格招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度在當(dāng)期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。
28.A。【解析】地方政府債券認(rèn)購資金和債權(quán)結(jié)算實(shí)行見款付券方式。
29.A?！窘馕觥抗緜陌l(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有企業(yè)債券評(píng)估從業(yè)資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。信用評(píng)級(jí)報(bào)告的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
30.B?！窘馕觥可鲜型扑]人應(yīng)當(dāng)保證公司債券發(fā)行人的上市申請(qǐng)材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。
31.A?！窘馕觥亢细裢顿Y者只能使用在證券登記結(jié)算公司注冊(cè)的證券賬戶進(jìn)行債券的申購、受讓等投資活動(dòng)，并填制債券的認(rèn)購表或受讓表。
32.B?！窘馕觥抠Y金保管機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。
33.A?！窘馕觥堪凑諊H通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。但是，由于中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。
34.B?！窘馕觥吭瓌t上，外資股招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。
35.A。【解析】事先預(yù)防策略是主動(dòng)阻止本公司被收購的積極的方法。佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。
36.B。【解析】收購期限屆滿后15日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)于收購情況的書面報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。
37.B。【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。
38.B?！窘馕觥可鲜泄驹谑盏街袊C監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委員會(huì)工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理并購重組委員會(huì)工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜。
39.A?！窘馕觥坎①徶亟M委員會(huì)委員審核并購重組申請(qǐng)文件時(shí)，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避。
40.B?！窘馕觥吭谏鲜泄静①徶亟M財(cái)務(wù)顧問的資格條件中，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣500萬元。
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分。共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中。只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求。請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.中國債券市場(chǎng)首次引入的發(fā)行人民幣債券的外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體是( )。
A.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行
B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行
C.國際貨幣基金組織和世界銀行
D.國際金融公司和世界銀行
2.證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格的，其從業(yè)人員不得少于( )人。
A.10
B.35
C.50
D.100
3.申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除具備基本條件外，其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)還不得少于( )個(gè)。
A.5
B.10
C.30
D.40
4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指( )。
A.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券
B.證券公司短期融資券
C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券
D.證券公司資產(chǎn)支持證券
5.中國證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司的證券承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查是指對(duì)( )。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財(cái)務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
6.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的( )。
A.30%
B.35%
C.40%
D.50%
7.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起__________內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并情形的，應(yīng)當(dāng)在__________內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。( )
A.10日，6個(gè)月
B.10日，60日
C.5日，6個(gè)月
D.5日，60日
8.個(gè)人股東親自出席年度股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)出示( )。
A.本人身份證
B.持股憑證
C.本人身份證和持股憑證
D.書面委托書
9.中國證監(jiān)會(huì)在( )個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。
A.10
B.15
C.30
D.45
10.《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的( )列入公司法定公積金。
A.10%
B.15%
C.20%
D.30%
11.關(guān)于股份有限公司的分立，下列說法中正確的是( )。
A.分立是指一個(gè)股份有限公司分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上子公司
B.股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立
C.新設(shè)分立的，原公司的法人地位延續(xù)
D.派生分立的，原公司的法人地位消失
12.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司應(yīng)擬訂總體改組方案，下列( )不屬于總體改組方案的內(nèi)容。
A.發(fā)起人企業(yè)的經(jīng)營范圍
B.資產(chǎn)重組的目的和原則
C.選聘中介機(jī)構(gòu)
D.擬上市公司的籌資計(jì)劃
13.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.開展改組工作
B.召開股東大會(huì)
C.辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)
D.發(fā)起人出資
14.對(duì)有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估時(shí)一般采用( )。
A.重置成本法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.收益現(xiàn)值法
15.( )負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作。
A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
B.企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)
C.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
16.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上海證券交易所上市公司募集資金管理事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后( )內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
A.1周
B.2周
C.3周
D.4周
17.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議后應(yīng)當(dāng)在( )內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
A.5個(gè)工作日
B.10個(gè)工作日
C.15個(gè)工作日
D.20個(gè)工作日
18.被重組方重組前1個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目( )的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
A.20%
B.30%
C.50%
D.100%
19.關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序，下列說法中不正確的是( )。
A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見
B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票
C.中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定
D.股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起3個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)
20.2009年4月29日，某股份有限公司上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行3000萬股，公司注冊(cè)股本為6000萬股，2009年盈利預(yù)測(cè)中的利潤總額為9000萬元人民幣，凈利潤為6000萬元人民幣，那么，加權(quán)平均法下的每股凈利潤為( )。
A.0.65元人民幣
B.0.72元人民幣
C.0.75元人民幣
D.0.83元人民幣
21.詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足( )家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
A.10
B.20
C.50
D.100
22.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前( )個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.首次公開發(fā)行的網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的內(nèi)容應(yīng)以( )方式報(bào)備中國證監(jiān)會(huì)和擬上市證券交易所。
A.電子
B.書面
C.以上各種形式
D.口頭
24.除特殊情形外，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的( )。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
25.信息披露的( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。
A.真實(shí)性原則
B.完整性原則
C.準(zhǔn)確性原則
D.及時(shí)性原則
26.首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括( )。
A.控股股東的簡(jiǎn)要情況
B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
C.承銷費(fèi)用
D.募股資金的主要用途
27.關(guān)于詢價(jià)區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告，下列說法中錯(cuò)誤的有( )。
A.招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告
B.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告
C.詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別不屬于初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容
D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告
28.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露( )。
A.近2年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B.近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C.近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
D.近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
29.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在( )萬元人民幣以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
A.200
B.500
C.800
D.1000
30.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《中華人民共和國公司法》規(guī)定的行為，且近個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，近個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。( )
A.12，16
B.36，36
C.12，12
D.36，12
31.上市公司新股，股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上通過。
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.全票
32.若發(fā)行人的新股發(fā)行申請(qǐng)文件不能提供原文的，可由( )出具鑒證意見。
A.發(fā)行人律師
B.保薦機(jī)構(gòu)律師
C.注冊(cè)評(píng)估師
D.保薦機(jī)構(gòu)
33.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過( )名。
A.10
B.20
C.30
D.50
34.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中，關(guān)于上市公司歷次募集資金運(yùn)用的披露，說法錯(cuò)誤的是( )。
A.發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論
B.發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因
C.發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明
D.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況
35.公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自后簽署之日起( )個(gè)月內(nèi)有效。
A.3
B.6
C.9
D.12
36.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前( )個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
A.10
B.20
C.30
D.40
37.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的( )以上同意才能通過。
A.1/5
B.1/2
C.2/3
D.3/4
38.可轉(zhuǎn)換公司債券上市的條件之一是其期限為( )。
A.2年以上
B.3年以上
C.1年以上
D.5年以上
39.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布( )次提示公告，提醒投資者有關(guān)停止交易的事項(xiàng)。
A.1
B.3
C.5
D.6
40.關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售，下列敘述中不正確的是( )。
A.可交換公司債券一旦發(fā)售，股東就不得再行贖回
B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券
C.募集說明書可以約定回售條款
D.債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東
41.儲(chǔ)蓄國債發(fā)行的對(duì)象為( )。
A.機(jī)構(gòu)投資者
B.境外自然人
C.個(gè)人投資者
D.境外法人
42.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的清償順序位于( )之前。
A.保單責(zé)任
B.公司普通債券
C.向銀行貸款
D.保險(xiǎn)公司股權(quán)資本
43.( )依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、管理、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
A.中國證監(jiān)會(huì)
B.中國人民銀行
C.中國保監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
44.采用擔(dān)保方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前__________個(gè)工作日公布付息公告，后1次付息暨兌付日前__________個(gè)工作日公布兌付公告。( )
A.1，3
B.2。3
C.2，5
D.3.5
45.公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.60%
46.在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年( )30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
A.4月
B.6月
C.9月
D.12月
47.發(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在__________個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在__________個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。( )
A.3，6
B.3，12
C.6，12
D.6，24
48.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起( )個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
A.3
B.5
C.7
D.10
49.在債券的發(fā)行與承銷中，對(duì)未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，情節(jié)嚴(yán)重的，交易商協(xié)會(huì)可建議中國人民銀行給予( )。
A.紀(jì)律處分
B.民事處罰
C.行政處罰
D.刑事處罰
50.下列( )能夠行使持有人會(huì)議表決權(quán)。
A.發(fā)行人
B.發(fā)行人母公司
C.債務(wù)融資工具持有人
D.債務(wù)融資工具清償義務(wù)承繼方
51.資產(chǎn)支持證券化中，受托機(jī)構(gòu)以( )為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。
A.擔(dān)保人提供的擔(dān)保
B.發(fā)起人的全部財(cái)產(chǎn)
C.受托機(jī)構(gòu)的自由財(cái)產(chǎn)
D.發(fā)起人提供的信托財(cái)產(chǎn)
52.企業(yè)股份制改組方案應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括( )。
A.突出主營業(yè)務(wù)
B.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易
C.保持較高的資產(chǎn)總額與資產(chǎn)利潤率
D.明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系
53.根據(jù)香港聯(lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司滿足于上市時(shí)市值至少為__________億港元，且經(jīng)審計(jì)的近1個(gè)會(huì)計(jì)年度收入至少__________億港元即可。( )
A.40，5
B.30，5
C.30，3
D.20，3
54.上市公司境外上市的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)該自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之后的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送( )。
A.持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書
B.招股說明書
C.信息備忘錄
D.招股章程
55.確定國際分銷方案時(shí)，對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國際配售地區(qū)通常要安排一家( )。
A.主承銷商
B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)
C.登記機(jī)構(gòu)
D.主要經(jīng)辦人
56.超級(jí)多數(shù)條款是指如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的( )以上。
A.50%
B.60%
C.70%
D.80%
57.在公司收購中，如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并在( )年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。
A.5
B.8
C.10
D.15
58.擬進(jìn)行管理層收購的上市公司，其公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或超過( )。
A.1/3
B.2/5
C.1/2
D.3/5
59.并購重組委員會(huì)每屆任期年，可以連任，連續(xù)連任長不超過年( )。
A.1，2
B.2，4
C.2，3
D.1，3
60.證券公司取得從事并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，財(cái)務(wù)顧問主辦人應(yīng)不少于( )人。
A.10
B.7
C.5
D.3
二、多項(xiàng)選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中，至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.狹義的投資銀行業(yè)務(wù)的范圍包括( )。
A.并購業(yè)務(wù)
B.公司融資
C.融資業(yè)務(wù)
D.承銷業(yè)務(wù)
2.關(guān)于資產(chǎn)支持證券，下列說法中正確的有( )。
A.由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)
B.資產(chǎn)支持證券是指將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券
C.受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)
D.我國目前還沒有資產(chǎn)證券化產(chǎn)品
3.證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求其( )。
A.具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程
B.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理
C.具備相應(yīng)的研究能力
D.從事保薦業(yè)務(wù)10年以上
4.保薦期間分為( )兩個(gè)階段。
A.盡職推薦階段
B.持續(xù)督導(dǎo)階段
C.前端督導(dǎo)階段
D.后臺(tái)督導(dǎo)階段
5.發(fā)行人繳納股款后，在( )情形下可以抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過
D.創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司
6.股份有限公司增加資本的方式有( )。
A.向中小股東回購股份
B.向現(xiàn)有股東配售股份
C.向現(xiàn)有股東派送紅股
D.以公積金轉(zhuǎn)增股本
7.股份有限公司的董事的職權(quán)有( )。
A.出席董事會(huì)
B.行使表決權(quán)
C.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)
D.簽名權(quán)
8.股份有限公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應(yīng)先提取( )。
A.工會(huì)經(jīng)費(fèi)
B.職工福利費(fèi)
C.法定公積金
D.任意公積金
9.在企業(yè)的股份制改組的過程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的( )完整投入擬發(fā)行上市公司。
A.固定資產(chǎn)
B.在建工程
C.無形資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
10.股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括( )。
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)完成階段
D.評(píng)估階段
11.重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的( )，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
A.實(shí)體性貶值
B.經(jīng)濟(jì)性貶值
C.功能性貶值
D.重置性貶值
12.每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有( )。
A.募集資金的存放、使用及專戶余額情況
B.募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異
C.閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)
D.上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見
13.審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。
A.引言段
B.管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段
C.意見段
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段
14.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指( )。
A.建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系
B.能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策
C.具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度
D.發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶
15.關(guān)于市凈率法，下列說法中正確的有( )。
A.市凈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與每股收益的比率
B.計(jì)算公式為：市凈率=股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)
C.通過市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn)
D.根據(jù)相關(guān)規(guī)則人為規(guī)定市凈率
16.在首次公開發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商按照中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資時(shí)應(yīng)當(dāng)以( )為依據(jù)。
A.獲取的T日16：00資金到賬情況
B.獲取的T+1日16：00資金到賬情況
C.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額
D.結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T+1日16：00的資金余額
17.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交的文件有( )。
A.中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件
B.經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料
C.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排
D.發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告
18.招股說明書全文文本的扉頁應(yīng)刊登的內(nèi)容包括( )。
A.發(fā)行股數(shù)
B.擬上市的證券交易所
C.招股說明書簽署日期
D.發(fā)行股票的類型
19.上市公司的董事會(huì)秘書為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，有權(quán)參加( )。
A.股東大會(huì)
B.董事會(huì)會(huì)議
C.監(jiān)事會(huì)會(huì)議
D.高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議
20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括( )等。
A.特許經(jīng)營權(quán)的取得
B.特許經(jīng)營權(quán)的期限
C.特許經(jīng)營權(quán)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
D.對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響
21.上市公司存在( )情況之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
22.關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組，以下說法中正確的有( )。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性
D.內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員
23.在上市公司發(fā)行新股的過程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的( )進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
A.種類和數(shù)量
B.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排
C.定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間
D.募集資金用途
24.關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書，下列說法中錯(cuò)誤的有( )。
A.招股說明書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書
B.上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書的編制和披露的要求應(yīng)參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》
C.招股說明書更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況
D.招股說明書的編制要求不適用于招股意向書
25.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)根據(jù)( )來確定。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的利率
D.公司財(cái)務(wù)狀況
26.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作.日16：00前向交易所提交( )。
A.中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件
B.發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng)
C.發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件
D.發(fā)行人的公司章程和業(yè)績報(bào)表
27.影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素有( )。
A.回售條款
B.轉(zhuǎn)股價(jià)格
C.贖回條款
D.股票波動(dòng)率
28.憑證式國債采用收款憑證的形式，上面注明的內(nèi)容有( )。
A.投資者身份
B.購買日期
C.購買期限
D.統(tǒng)一規(guī)定的固定票面金額
29.根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會(huì)議的情形有( )。
A.保證人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化
B.擬變更債券受托管理人
C.公司合并
D.擬變更債券募集說明書的約定
30.企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括( )。
A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施
B.應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化的有效措施
C.中期票據(jù)的后期償還安排
D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排
31.( )根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
A.中國人民銀行
B.國家發(fā)展和改革委員會(huì)
C.財(cái)政部
D.國資委
32.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有( )。
A.境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定
B.境外上市方案
C.上市公司維持獨(dú)立上市地位的說明與前景
D.上市公司持續(xù)盈利能力的說明與前景
33.外資股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過的過程包括( )。
A.資料準(zhǔn)備
B.招股說明書草案的起草
C.驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制
D.“責(zé)任聲明書”的簽署
34.國際推介的主要內(nèi)容大致包括( )。
A.散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件
B.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介
C.傳播有關(guān)的聲像及文字資料
D.向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間
35.H股發(fā)行的核準(zhǔn)程序包括( )。
A.取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)
B.由中國證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家發(fā)改委等有關(guān)部門
C.聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)
D.向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)
36.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。以下說法中正確的有( )。
A.有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見
B.如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見
C.如有關(guān)部門認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序
D.聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定
37.管理層進(jìn)行防衛(wèi)性的反收購活動(dòng)主要是出于( )方面的考慮。
A.通過反收購來提高收購價(jià)格
B.擔(dān)心收購方利用收購使被收購方股市下降以借機(jī)謀利
C.擔(dān)心被收購后自身利益受到收購方的損害
D.防止收購方實(shí)力擴(kuò)大
38.公司反收購策略中，屬于股票交易策略的有( )。
A.股票回購
B.管理層收購
C.超級(jí)多數(shù)條款
D.白衣騎士策略
39.存在( )情形的，不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。
A.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過50A，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事
B.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事
C.近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)
D.財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形
40.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)( )發(fā)表明確意見。
A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性
B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性
C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性
D.評(píng)估定價(jià)的公允性
41.關(guān)于信息隔離墻的一般規(guī)定，說法正確的有( )。
A.證券公司工作人員未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)不應(yīng)獲取敏感信息
B.證券公司應(yīng)當(dāng)采取保密措施，防止敏感信息的不當(dāng)流動(dòng)和使用
C.證券公司應(yīng)當(dāng)確保存在利益沖突的業(yè)務(wù)部門的辦公場(chǎng)所和辦公設(shè)備相對(duì)封閉和相互獨(dú)立
D.證券公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)分工合作，對(duì)跨墻人員的行為進(jìn)行監(jiān)督管理
42.關(guān)于資本維持原則，下列說法中正確的是( )。
A.禁止以低于股票面值的價(jià)格發(fā)行股票是資本維持原則的表現(xiàn)
B.法定資本制是資本維持原則的實(shí)現(xiàn)方式
C.固定資產(chǎn)折舊制是資本維持原則的保障制度
D.盈余分配是資本維持原則的保障制度
43.上市公司的董事的特別義務(wù)包括( )。
A.忠實(shí)義務(wù)
B.勤勉義務(wù)
C.提名義務(wù)
D.選舉義務(wù)
44.屬于企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資步驟的是( )。
A.指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作
B.制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案
C.聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
D.按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作
45.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)包括( )。
A.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
B.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
C.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件
D.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
46.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露( )。
A.增資或收購前后持股比例及控制情況
B.增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況
C.增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系
D.擬增資或收購的企業(yè)的基本情況
47.屬于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序的是( )。
A.受理申請(qǐng)文件
B.發(fā)行審核委員會(huì)審核
C.核準(zhǔn)
D.證券承銷
48.證券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.相關(guān)股東(大)會(huì)決議
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明
D.債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料
49.下列關(guān)于證券公司債券說法正確的有( )。
A.證券公司債券發(fā)行必須報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
B.未經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的不得擅自發(fā)行或變相發(fā)行
C.證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以定向發(fā)行
D.定向發(fā)行的債券也可以公開發(fā)行
50.要約收購報(bào)告書的內(nèi)容包括( )。
A.預(yù)訂收購股份的數(shù)量和比例
B.收購價(jià)格
C.收購期限
D.收購所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排
三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分，共20分。請(qǐng)判斷以下各小題的正誤。正確的填寫A。錯(cuò)誤的填寫B(tài))
1.狹義的投資銀行業(yè)包括公司融資、并購顧問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等。( )
2.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。( )
3.在證券承銷過程中，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票的，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。( )
4.證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和高效性是中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。( )
5.股份有限公司如果是因資本過剩而減資，減資生效后，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。( )
6.股東可以親自出席股東大會(huì)，也可以委托代理人代為出席和表決，但是股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人。( )
7.若某公司的注冊(cè)資本為人民幣5000萬元，法定公積金累計(jì)為1250萬元，則該公司可以不再提取法定公積金。( )
8.法院判斷股份有限公司是否破產(chǎn)的根據(jù)和理由，是股份有限公司能不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。( )
9.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，還應(yīng)堅(jiān)持寬松原則。( )
10.在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段，重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程序足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。( )
11.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。( )
12.招股說明書摘要應(yīng)忠實(shí)于招股說明書全文。( )
13.在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。( )
14.中國證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，于20i2年4月1日公布之日起實(shí)施。( )
15.上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程中，確因銀行匯劃原因造成申購資金不能及時(shí)入賬的，若要繼續(xù)與申購，投資者應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時(shí)繳納1天申購資金應(yīng)凍結(jié)利息。( )
16.投資者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。( )
17.首次公開發(fā)行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。( )
18.發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，且可以早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。( )
19.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。( )
20.創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示中應(yīng)注明創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。( )
21.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定，除申購代碼外基本一致。( )
22.招股說明書或招股意向書刊登后至新股獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。( )
23.上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到證券交易所準(zhǔn)予上市為止的信息披露。( )
24.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，要求公司近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。( )
25.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請(qǐng)文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求執(zhí)行。( )
26.發(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。( )
27.在采取公開招標(biāo)方式發(fā)行國債時(shí)，采用利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0.1%。( )
28.地方政府債券認(rèn)購資金和債權(quán)結(jié)算實(shí)行見款付券方式。( )
29.公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有企業(yè)債券評(píng)估從業(yè)資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。( )
30.上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證公司債券發(fā)行人的上市申請(qǐng)材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)主要責(zé)任。( )
31.合格投資者只能使用在登記結(jié)算公司注冊(cè)的證券賬戶進(jìn)行證券公司債券的申購、受讓等投資活動(dòng)。( )
32.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任同～交易資金保管機(jī)構(gòu)。( )
33.由于中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。( )
34.原則上，外資股的招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股發(fā)行地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。( )
35.在事先預(yù)防策略中，佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。( )
36.收購期限屆滿后10日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)于收購情況的書面報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。( )
37.關(guān)于外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后的變更條件，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于20%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。( )
38.上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委員會(huì)工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)于5日內(nèi)予以公告。( )
39.并購重組委員會(huì)委員審核并購重組申請(qǐng)文件時(shí)，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避。( )
40.在上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的資格條件中，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣300萬元。( )
答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B?！窘馕觥?005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。
2.B?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定了證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。
3.D?！窘馕觥可暾?qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu);(2)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上。
4.B?！窘馕觥孔C券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。
5.D?！窘馕觥恐袊C監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。對(duì)承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)機(jī)構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。
6.B?！窘馕觥恳阅技绞皆O(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
7.A?！窘馕觥抗臼召彵竟竟煞莺?，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起10日內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
8.C?！窘馕觥總€(gè)人股東親自出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證和持股憑證;接受委托代理他人出席會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)出示代理人身份證、代理委托書和持股憑證。
9.B。【解析】中國證監(jiān)會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上市公司獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。
10.A?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。
11.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰镜姆至⑹侵敢粋€(gè)股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司繼續(xù)存在。
12.C?！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發(fā)起人企業(yè)概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業(yè)概況)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和組織結(jié)構(gòu);(2)資產(chǎn)重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排);(3)改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作;(4)擬上市公司的籌資計(jì)劃;(5)其他需說明的事項(xiàng)。
13.B。【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機(jī)構(gòu);(3)開展改組工作;(4)發(fā)起人出資;(5)召開公司籌委會(huì)會(huì)議;(6)召開創(chuàng)立大會(huì)及第一屆董事會(huì)會(huì)議、第一屆監(jiān)事會(huì)會(huì)議;(7)辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)。
14.D?！窘馕觥渴找娆F(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益。用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。
15.B。【解析】企業(yè)清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料，根據(jù)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資批復(fù)，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調(diào)賬。
16.B?！窘馕觥俊渡虾ＷC券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
17.A?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費(fèi)用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
18.A?！窘馕觥俊蹲C券期貨法律適用意見第3號(hào)》規(guī)定，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
19.D。【解析】股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
20.C。【解析】在加權(quán)平均法下，每股凈利潤的計(jì)算公式為：每股凈利潤=全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12-發(fā)行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。
21.C?！窘馕觥吭儍r(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
22.A。【解析】累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)開始前1個(gè)交易日，主承銷商按《上海市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細(xì)則》第七條及第十四條的要求向結(jié)算銀行提供配售對(duì)象相關(guān)信息，作為結(jié)算銀行審核配售對(duì)象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。
23.A?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報(bào)備中國證監(jiān)會(huì)和擬上市的證券交易所。
24.B。【解析】上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)、依法分割財(cái)產(chǎn)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。
25.A。【解析】信息披露的真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。
26.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！贝送?，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。
27.C?！窘馕觥砍醪皆儍r(jià)結(jié)果公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：初步詢價(jià)基本情況，包括詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別，詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(高、低報(bào)價(jià))，詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況，發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)，發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。
28.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。
29.B?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元人民幣以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
30.D?！窘馕觥可鲜泄旧暾?qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《中華人民共和國公司法》第一百四十八條、第一百四十九條規(guī)定的行為，且近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。
31.C?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
32.A。【解析】納人發(fā)行申請(qǐng)文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
33.A。【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象不超過10名?！鞍l(fā)行對(duì)象不超過10名”，是指認(rèn)購并獲得本次非公開發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法投資組織不超過10名。
34.D?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股時(shí)招股說明書中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：(1)發(fā)行人應(yīng)披露近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況;(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況，若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明;(3)發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因;(4)發(fā)行人近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露;(5)發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。
35.B。【解析】公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。
36.B?！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
37.C?！窘馕觥哭D(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。
38.C?！窘馕觥可鲜泄旧暾?qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;(2)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;(3)申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。
39.B?！窘馕觥可鲜泄驹诳赊D(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易目前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。
40.A?！窘馕觥靠山粨Q公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。
41.C?！窘馕觥績?chǔ)蓄國債，是指財(cái)政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。儲(chǔ)蓄國債的發(fā)行對(duì)象為個(gè)人投資者，企事業(yè)單位、行政機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者不得購買。
42.D?！窘馕觥勘ｋU(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本。
43.C?！窘馕觥恐袊１O(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、管理、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
44.C?！窘馕觥坎捎脫?dān)保方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)在其年度報(bào)告中披露擔(dān)保人上1年度的經(jīng)營情況說明、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前2個(gè)工作日公布付息公告，后1次付息暨兌付日前5個(gè)工作日公布兌付公告。
45.D?！窘馕觥抗_發(fā)行企業(yè)債券的，需滿足籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，所需相關(guān)手續(xù)齊全：用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%;用于收購產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行;用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明;用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%。
46.B?！窘馕觥吭趥灰琢魍ㄆ陂g，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間向市場(chǎng)投資者公告，并向中國人民銀行報(bào)告。
47.D?！窘馕觥堪l(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。
48.D?！窘馕觥俊蹲C券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
49.C?！窘馕觥吭趥陌l(fā)行與承銷中，對(duì)未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，交易商協(xié)會(huì)可通過誡勉談話、警告、公開譴責(zé)等措施進(jìn)行處理;情節(jié)嚴(yán)重的，可建議中國人民銀行給予行政處罰。
50.C?！窘馕觥總鶆?wù)融資工具持有人及其代理人行使表決權(quán)，所持每一債務(wù)融資工具低面額為一表決權(quán)。發(fā)行人、發(fā)行人母公司、發(fā)行人下屬子公司、債務(wù)融資工具清償義務(wù)承繼方等重要關(guān)聯(lián)方?jīng)]有表決權(quán)。
51.D?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。
52.C。【解析】為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(1)突出主營業(yè)務(wù);(2)避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易;(3)保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率;(4)避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙;(5)明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。
53.A?！窘馕觥肯愀勐?lián)交所新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值的要求作出了較大修訂，股份有限公司滿足于上市時(shí)市值至少為40億港元，且經(jīng)審計(jì)的近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的收益至少為5億港元即可。
54.A?！窘馕觥烤硟?nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。
55.D?！窘馕觥吭诖_定國際分銷方案時(shí)，一般選擇當(dāng)?shù)胤蓪?duì)配售沒有限制和嚴(yán)格審查要求的地區(qū)作為配售地，以簡(jiǎn)化發(fā)行準(zhǔn)備工作。對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。
56.D?！窘馕觥砍?jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
57.C?！窘馕觥吭诠臼召徶?，如投資者取得單一上市公司25%或以上股份并在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。
58.C?！窘馕觥繑M進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2。
59.B?！窘馕觥坎①徶亟M委根據(jù)需要按一定比例設(shè)置專職委員。并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期長不超過4年。
60.C。【解析】證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ACD?！窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問。
2.ABC?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。2005年12月8日，國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
3.ABC?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦業(yè)務(wù)部門應(yīng)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持。
4.AB?！窘馕觥俊蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券均需保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人保薦。保薦期間分為兩個(gè)階段，即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。
5.ABD。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。
6.BCD。【解析】股份有限公司公司增資的方式有：(1)向社會(huì)公眾發(fā)行股份;(2)向特定對(duì)象發(fā)行股份;(3)向現(xiàn)有股東配售股份;(4)向現(xiàn)有股東派送紅股;(5)以公積金轉(zhuǎn)增股本;(6)公司債券轉(zhuǎn)換為公司股份等。以公開發(fā)行新股方式增資的。應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。
7.ABCD。【解析】股份有限公司的董事的職權(quán)：(1)出席董事會(huì)，并行使表決權(quán);(2)報(bào)酬請(qǐng)求權(quán);(3)簽名權(quán)，此項(xiàng)權(quán)利同時(shí)也是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件，如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上簽名;(4)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
8.CD?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，足可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
9.ABCD?！窘馕觥吭谄髽I(yè)的股份制改組過程中，發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。
10.ABC?！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過程，一般包括3個(gè)主要階段，即計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。
11.ABC。【解析】資產(chǎn)評(píng)估的重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
12.ABCD?！窘馕觥棵總€(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告，并于上市公司披露年度報(bào)告時(shí)向交易所提交。該核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)募集資金的存放、使用及專戶余額情況;(2)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況，包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異;(3)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用);(4)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用);(5)募集資金投向變更的情況(如適用);(6)上市公司募集資金存放與使用情況是否合規(guī)的結(jié)論性意見;(7)交易所要求的其他內(nèi)容。
13.ABCD。【解析】審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：(1)標(biāo)題;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任段;(5)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任段;(6)意見段;(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的簽名和蓋章;(8)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱、地址及蓋章;(9)報(bào)告日期。
14.ABCD?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。
15.BC?！窘馕觥渴袃袈适侵腹善笔袌?chǎng)價(jià)格與每股凈資產(chǎn)的比率，計(jì)算公式為：市凈率一股票市場(chǎng)價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)。通過市凈率定價(jià)法估值時(shí)，首先，應(yīng)根據(jù)審核后的凈資產(chǎn)計(jì)算出發(fā)行人的每股凈資產(chǎn);其次，根據(jù)二級(jí)市場(chǎng)的平均市凈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市凈率)、發(fā)行人的經(jīng)營狀況及其凈資產(chǎn)收益率等擬訂估值市凈率;后，依據(jù)估值市凈率與每股凈資產(chǎn)的乘積決定估值。A項(xiàng)為市盈率的含義。
16.AC?！窘馕觥吭谑状喂_發(fā)行股票并上市的操作中，主承銷商根據(jù)其獲取的T日16：00資金到賬情況以及結(jié)算銀行提供的網(wǎng)下申購資金專戶截止T日16：00的資金余額，按照中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定組織驗(yàn)資。
17.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向深圳證券交易所申請(qǐng)辦理新股發(fā)行事宜時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件;(2)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料;(3)發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排;(4)發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告;(5)相關(guān)招股意向書或者募集說明書;(6)深圳證券交易所要求的其他文件。
18.ABCD?！窘馕觥空泄烧f明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容有：發(fā)行股票類型;發(fā)行股數(shù);每股面值;每股發(fā)行價(jià)格;預(yù)計(jì)發(fā)行日期;擬上市的證券交易所;發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的;保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商;招股說明書簽署日期。
19.ABCD?！窘馕觥可鲜泄镜亩聲?huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
20.ABCD?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。
21.AD。【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
22.BCD。【解析】保薦機(jī)構(gòu)的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。
23.ABCD?！窘馕觥吭谏鲜泄景l(fā)行新股的過程中，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)、其他必須明確的事項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)表決。
24.AD?！窘馕觥空泄梢庀驎侨鄙侔l(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。由于許多上市公司在發(fā)行新股時(shí)采取的是累積投標(biāo)詢價(jià)，因此，在刊登招股說明書時(shí)還無法確定發(fā)行價(jià)格及數(shù)量，這種情況的招股說明書就稱為招股意向書。因此，招股說明書的編制同樣也適用于招股意向書。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
25.AD?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。
26.ABC?！窘馕觥吭谏虾ＷC券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件前一個(gè)工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件;(2)發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請(qǐng);(3)發(fā)行公告、募集說明書全文及相關(guān)文件;(4)發(fā)行人及其主承銷商關(guān)于保證發(fā)行公告、募集說明書全文及其相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔(dān)全部責(zé)任的確認(rèn)函。
27.ABCD。【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格;(3)股票波動(dòng)率;(4)轉(zhuǎn)股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。
28.ABC?！窘馕觥繎{證式國債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
29.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十七條的規(guī)定，存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對(duì)債券持有****益有重大影響的事項(xiàng)。
30.ABD。【解析】企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。
31.BC?！窘馕觥吭谥袊硟?nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。國家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。
32.ABCD。【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：(1)境外上市是否符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定;(2)境外上市方案;(3)上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景。
33.ABCD?！窘馕觥客赓Y股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過以下4個(gè)過程：(1)資料準(zhǔn)備;(2)招股說明書草案的起草;(3)驗(yàn)證指引或驗(yàn)證備忘錄的編制;(4)“責(zé)任聲明書”的簽署。
34.ABCD?！窘馕觥繃H推介的主要內(nèi)容大致包括：勘發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件;發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介;傳播有關(guān)的聲像及文字資料;向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件，并詢查定價(jià)區(qū)間;發(fā)布法律允許的其他信息等。
35.ABCD?！窘馕觥縃股發(fā)行的核準(zhǔn)程序：(1)取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng);(2)由中國證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國家發(fā)改委等有關(guān)部門;(3)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，報(bào)送有關(guān)材料;(4)中國證監(jiān)會(huì)審批;(5)向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)，并履行相關(guān)核準(zhǔn)或登記程序。
36.ABD?！窘馕觥柯?lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見。如有關(guān)部門均認(rèn)為并購交易不影響國家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見，并書面通知商務(wù)部。如有關(guān)部門認(rèn)為并購交易可能對(duì)國家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國務(wù)院決定。審查意見由聯(lián)席會(huì)議書面通知商務(wù)部。
37.ABC。【解析】目標(biāo)公司拒絕收購，在很大程度上是由于管理層的原因。一是管理層認(rèn)為，只有拒絕收購，才能提高收購價(jià)格;二是管理層認(rèn)為，收購方的要約收購有意制造股價(jià)動(dòng)蕩，從而借機(jī)謀利;三是管理層擔(dān)心，一旦被收購，管理者的身份受到不利影響，例如被降職，甚至解職。因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購方的收購成本，使對(duì)方望而卻步。
38.AB?！窘馕觥抗痉词召彶呗灾?，股票交易策略包括：(1)股票回購;(2)管理層收購。
39.ABCD。【解析】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：(1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;(2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;(3)近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保?；蛘呓?年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);(4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;(5)在并購重組中為上市公司的交易對(duì)方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);(6)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。
40.ABCD?！窘馕觥恐卮筚Y產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。
41.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于信息隔離墻的一般規(guī)定。
42.ACD?！窘馕觥糠ǘㄙY本制是資本確定原則的實(shí)現(xiàn)方式。
43.AB?！窘馕觥慷碌奶貏e義務(wù)包括：(1)忠實(shí)義務(wù);(2)勤勉義務(wù)。
44.ABCD?！窘馕觥科髽I(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：(1)指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個(gè)部門組成清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作;(2)制訂本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案;(3)聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的社會(huì)中介機(jī)構(gòu);(4)按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作;(5)向同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。
45.BCD?！窘馕觥吭u(píng)估目的與評(píng)估范圍是資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文所必須包括的內(nèi)容。
46.ABCD?！窘馕觥磕技Y金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：(1)擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;(2)增資資金折合股份或收購股份的評(píng)估、定價(jià)情況;(3)增資或收購前后持股比例及控制情況;(4)增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。
47.ABCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，中國證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng)：(1)受理申請(qǐng)文件;(2)初審;(3)發(fā)行審核委員會(huì)審核;(4)核準(zhǔn);(5)證券發(fā)行;(6)再次申請(qǐng);(7)證券承銷。
48.ABCD?！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)借人次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書;(2)相關(guān)股東(大)會(huì)決議;(3)借人次級(jí)債務(wù)合同;(4)債務(wù)資金的用途說明;(5)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明;(6)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(7)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料;(8)中國證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
49.ABC?！窘馕觥緿項(xiàng)，定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行。
50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于要約收購報(bào)告書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。
三、判斷題
1.B。【解析】投資銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問。題干所述為廣義的投資銀行業(yè)的定義。
2.A。【解析】同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
3.B?！窘馕觥孔C券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
4.B?！窘馕觥孔C券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。
5.A?！窘馕觥抗煞萦邢薰緶p資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。
6.A?！窘馕觥抗蓶|可以親自出席會(huì)議，也可以委托代理人代為出席和表決，但股東應(yīng)以書面形式委托代理人，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
7.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰痉ǘüe金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達(dá)到該公司注冊(cè)資本的25%。
8.A。【解析】股份有限公司的清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。
9.B?！窘馕觥颗袛嗪驼莆諗M發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。
10.A。【解析】在股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段，重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。
11.B?！窘馕觥勘Ｋ]協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。
12.A?！窘馕觥空泄烧f明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。
13.A?！窘馕觥枯o導(dǎo)報(bào)告是保薦機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告，其內(nèi)容必須翔實(shí)具體、簡(jiǎn)明易懂，不得有虛假、隱匿。
14.B?！窘馕觥繛槁鋵?shí)黨中央、國務(wù)院的工作部署，進(jìn)一步深化改革，完善資本市場(chǎng)功能，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行深入調(diào)查研究并廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，制定了《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，于2012年4月28日公布之日起實(shí)施。
15.A。【解析】上網(wǎng)發(fā)行資金申購中，申購日后的第1天(T+1日)，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。確因銀行匯劃原因而造成申購資金不能及時(shí)入賬的，應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時(shí)繳納1天申購資金應(yīng)凍結(jié)利息。
16.B?！窘馕觥客顿Y者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。
17.A?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。
18.B?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。
19.A?！窘馕觥堪l(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。
20.A。【解析】創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示主要內(nèi)容的特殊要求包括提示如下內(nèi)容：本次發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市，該市場(chǎng)具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)行人所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。
21.A?！窘馕觥可虾ＷC券交易所和深圳證券交易所對(duì)新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。
22.A?！窘馕觥空泄烧f明書或招股意向書刊登后至新股獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國證監(jiān)會(huì)提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。
23.B。【解析】上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。
24.A。【解析】持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。要求其公司近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
25.A?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請(qǐng)文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求執(zhí)行。
26.A?！窘馕觥堪l(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
27.B。【解析】在采取公開招標(biāo)方式發(fā)行國債時(shí)，采用利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0.010A;價(jià)格招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度在當(dāng)期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。
28.A。【解析】地方政府債券認(rèn)購資金和債權(quán)結(jié)算實(shí)行見款付券方式。
29.A?！窘馕觥抗緜陌l(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有企業(yè)債券評(píng)估從業(yè)資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。信用評(píng)級(jí)報(bào)告的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
30.B?！窘馕觥可鲜型扑]人應(yīng)當(dāng)保證公司債券發(fā)行人的上市申請(qǐng)材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。
31.A?！窘馕觥亢细裢顿Y者只能使用在證券登記結(jié)算公司注冊(cè)的證券賬戶進(jìn)行債券的申購、受讓等投資活動(dòng)，并填制債券的認(rèn)購表或受讓表。
32.B?！窘馕觥抠Y金保管機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。
33.A?！窘馕觥堪凑諊H通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。但是，由于中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。
34.B?！窘馕觥吭瓌t上，外資股招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。
35.A。【解析】事先預(yù)防策略是主動(dòng)阻止本公司被收購的積極的方法。佳的預(yù)防策略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。
36.B。【解析】收購期限屆滿后15日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送關(guān)于收購情況的書面報(bào)告，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。
37.B。【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于25%，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。
38.B?！窘馕觥可鲜泄驹谑盏街袊C監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委員會(huì)工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理并購重組委員會(huì)工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜。
39.A?！窘馕觥坎①徶亟M委員會(huì)委員審核并購重組申請(qǐng)文件時(shí)，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個(gè)人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避。
40.B?！窘馕觥吭谏鲜泄静①徶亟M財(cái)務(wù)顧問的資格條件中，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣500萬元。