在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇一
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理是在財務(wù)風(fēng)險識別和評估的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素進(jìn)行的有目的管理。企業(yè)內(nèi)控體系的作用也是防范風(fēng)險，但只有針對風(fēng)險的內(nèi)部控制才能有效地提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的管理效率。
1.財務(wù)管理內(nèi)控的環(huán)境風(fēng)險。內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制體系運行的整體基礎(chǔ)。內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險主要存在于：各有關(guān)組織機構(gòu)權(quán)責(zé)界限設(shè)置不清，財務(wù)風(fēng)險的管理和防范意識普遍不高等。
2.財務(wù)管理內(nèi)控的制度風(fēng)險。內(nèi)控制度沒有隨著財務(wù)新業(yè)務(wù)及時更新，內(nèi)部控制體系有時也會因缺乏科學(xué)性和協(xié)調(diào)性，以及缺乏人力資源的支撐，影響了內(nèi)控的有效進(jìn)行。
3.財務(wù)管理內(nèi)控的過程風(fēng)險。主要是指企業(yè)在財務(wù)管理的各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制不足，如：投融資政策的制定中沒有充分考慮風(fēng)險因素，投融資過程缺乏適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估體系，風(fēng)險應(yīng)對機制相對缺失或執(zhí)行不力等。
4.財務(wù)管理內(nèi)控的監(jiān)控風(fēng)險。內(nèi)部審計的獨立性較弱，審計模式缺乏創(chuàng)新，內(nèi)部審計對財務(wù)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險的了解不夠深入，都會導(dǎo)致內(nèi)部審計的監(jiān)控風(fēng)險。
二、市北供電公司的財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)控模式為了克服上述財務(wù)管理風(fēng)險，市北供電公司構(gòu)建了以財務(wù)內(nèi)控為核心，以財務(wù)風(fēng)險管理體系為管理工具，融入財務(wù)稽核、內(nèi)控評價等控制手段的基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控模式。
務(wù)風(fēng)險信息庫》，并通過在日常工作中持續(xù)不斷地采集與企業(yè)財務(wù)風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外部信息及重大風(fēng)險事件，對財務(wù)風(fēng)險信息庫進(jìn)行更新和維護(hù)，及時掌握風(fēng)險狀況；編制了《財務(wù)風(fēng)險控制方案》，歸納總結(jié)財務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)有內(nèi)控狀況，針對遺漏點和后續(xù)內(nèi)控狀況的變化，將每年定期的財務(wù)稽核、內(nèi)控評價與有針對性的不定期稽核評價相結(jié)合，及時提出應(yīng)對措施或者改進(jìn)建議，完善企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀，并據(jù)此更新《控制方案》，固化改進(jìn)成果；設(shè)置了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控模塊，以實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警以及后續(xù)的風(fēng)險應(yīng)對、內(nèi)控措施改進(jìn)等，最終形成財務(wù)風(fēng)險的閉環(huán)管理，建立起有效和循序漸進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)控環(huán)境。
（二）重視財務(wù)制度建設(shè)，財務(wù)權(quán)限分層配置公司按照《國家電網(wǎng)公司財務(wù)內(nèi)部控制手冊》等上級公司的內(nèi)控相關(guān)制度，建立了有針對性的《市北供電公司財務(wù)風(fēng)險管理辦法》，同時注重對現(xiàn)有制度的持續(xù)改進(jìn)。2017年以來，面對公司職能部門的轉(zhuǎn)變，重新制定了一批有針對性的財務(wù)規(guī)章制度，完善了公司的財務(wù)內(nèi)控制度，使財務(wù)風(fēng)險管理的制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。
環(huán)境風(fēng)險控制的制度建設(shè)：公司財務(wù)風(fēng)險管理辦法、公司財務(wù)風(fēng)險控制方案、公司預(yù)算結(jié)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限簡明表、預(yù)算管理柔性團(tuán)隊管理辦法、公司預(yù)算管理辦法。
過程風(fēng)險控制的制度建設(shè)：公司財務(wù)風(fēng)險信息庫、關(guān)于取得與使用增值稅專用發(fā)票規(guī)范v 1.0、合同授權(quán)管理表、公司財務(wù)管理制度、公司日常付款業(yè)務(wù)申請流程及文本規(guī)范v 1.0、單聯(lián)非電費專用發(fā)票使用流程等。
*本文是上海市電力會計學(xué)會2011年度科研項目的一部分；感謝上海對外貿(mào)易學(xué)院鄔展霞副教授對本文寫作作出指導(dǎo)。
2012.4 新會計
modern accounting
預(yù)警指標(biāo)、指標(biāo)責(zé)任部門分類表。
同時，為保證制度的高效運行，防范過度權(quán)限的財務(wù)風(fēng)險，公司優(yōu)化了各部門財務(wù)資金使用的權(quán)限和審批流程。從合同管理、可控費用審批使用權(quán)限等入手，通過對相關(guān)業(yè)務(wù)的財務(wù)權(quán)限按部門、費用類型、金額大小等進(jìn)行分層配置，形成了《市北供電公司預(yù)算結(jié)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限簡明表》和《合同權(quán)限審批表》，采用信息化軟件約束條件，為各業(yè)務(wù)部門的申請使用資金設(shè)定了控制范圍，將內(nèi)控環(huán)境中的組織保障固化在公司的經(jīng)營管理制度中，使開展財務(wù)內(nèi)控工作時，各業(yè)務(wù)部門的人力資源配備得到有效支撐。
（三）實施經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控，延伸資金過程管理為切實保障公司營業(yè)資金的安全，市北供電公司建立了經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控監(jiān)督委員會，其組織結(jié)構(gòu)為：在組長（副組長）以下設(shè)立營銷信息系統(tǒng)管理組、電費違約金管理組、電費調(diào)整退補管理組、營業(yè)資金風(fēng)險管理組、電費溢付付發(fā)還、預(yù)收及付費結(jié)存管理組、電費欠費風(fēng)險管理組、反竊電規(guī)范查處組。
經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控監(jiān)督委員會的工作職能之一，是對營業(yè)資金的安全監(jiān)督，通過查找制度執(zhí)行、管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患點，提前介入資金的安全管理過程。
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基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇二
我們在新時代創(chuàng)新基層治理工作上探索了一些方法，實施了一些舉措，但還存在一些問題：一是社區(qū)干部和網(wǎng)格員流動性大；二是基層治理方式單一，轄區(qū)x個小區(qū)中，老舊小區(qū)有x個，占比達(dá)x%，雖然部分小區(qū)成立了業(yè)委會或自治管理小組，但街道對其后續(xù)管理指導(dǎo)方面還不夠深入；三是社區(qū)治理所依托的法規(guī)和政策性支撐不夠，創(chuàng)新社區(qū)治理手段、提升治理水平缺乏必要的保障。
下一步，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹x精神，以“解放思想謀發(fā)展 提振信心再出發(fā)”大討論大行動為契機，用思想的大解放，促進(jìn)作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、本領(lǐng)大提升，以黨建統(tǒng)領(lǐng)抓好社會治理這個“硬保障”，以文明創(chuàng)城提升城市發(fā)展“軟實力”，帶領(lǐng)街道上下持之以恒抓黨建，在健全運行機制、完善陣地建設(shè)上有新突破，聚焦聚力促治理，在堅持網(wǎng)格管理、強化社會治理上有新舉措，創(chuàng)新舉措強服務(wù)，在優(yōu)化服務(wù)模式、提升服務(wù)質(zhì)量上有新成效，進(jìn)一步提升轄區(qū)居民群眾的安全感、幸福感、獲得感。
一是牢牢把握全市“先行區(qū)”定位，充分發(fā)揮街居干部貼近群眾的優(yōu)勢，借“兩委”換屆加大對社區(qū)干部的培訓(xùn)力度，在頭雁效應(yīng)和鼓勵首創(chuàng)上下功夫，做強黨建聯(lián)盟，擴大“朋友圈”，以“一社區(qū)一品牌一特色”建立起黨建品牌，推行實施“互聯(lián)網(wǎng)+社會治理”模式，提升“智治”水平，激發(fā)群治活力，培養(yǎng)出基層治理中的“朝陽群眾”，以“眾智成城”創(chuàng)出x特色，走出自治新路徑。
二是以人民為中心，繼續(xù)學(xué)習(xí)借鑒新時代“楓橋經(jīng)驗”，充分發(fā)揮社區(qū)法官工作站的優(yōu)勢，完善社區(qū)法官工作站“x”工作思路，大力推行“全科”網(wǎng)格，運用“心治”促進(jìn)基層群眾“心安”，在矛盾化解和維護(hù)穩(wěn)定上下功夫，深化法治思維，搭建基層多元解紛快車道，走出法治新路徑。
三是持續(xù)踐行社會主義核心價值觀，充分發(fā)揮新時代文明實踐所的德育優(yōu)勢，堅持以文化人，在典型選樹和氛圍營造上下功夫，結(jié)合轄區(qū)學(xué)校多的特點，從學(xué)生抓起，從文明用語、文明行為、垃圾分類等方面入手，提升文明素養(yǎng)，培育人人創(chuàng)城的理念，形成“教育一個孩子，影響一個家庭”的氛圍；聚力建設(shè)“文化強市”，提高文化自信軟實力，把文明創(chuàng)城同社區(qū)服務(wù)相結(jié)合，依托主題黨日、傳統(tǒng)節(jié)日策劃、舉辦系列活動，拓展春節(jié)寫送春聯(lián)、端午包粽子、重陽節(jié)獻(xiàn)禮等睦鄰活動，滿足社區(qū)居民的精神文化需求，營造健康向上的積極氛圍，增強社區(qū)治理軟實力，走出德治新路徑。
四是持續(xù)做好“五微五心”工程，街道將繼續(xù)深化“我為群眾辦實事”實踐活動，把居民需求作為第一任務(wù)，通過共建單位、志愿者等多方力量，開展“我為群眾送溫暖、我為群眾解難題、我為發(fā)展獻(xiàn)良策”等活動，做好疫情防控、環(huán)境整治、“一老一小”服務(wù)工作，要乘勢而為，借助x社區(qū)被評為“全國示范性老年友好型社區(qū)”的東風(fēng)，在原基礎(chǔ)上打造x區(qū)或x街道綜合養(yǎng)老服務(wù)中心，努力把x街道建設(shè)成為和諧有序、綠色文明、創(chuàng)新包容、共建共享的幸福家園。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇三
近期，xx區(qū)xx街道紀(jì)委根據(jù)區(qū)紀(jì)委工作安排，在全區(qū)開展基層懲防體系建設(shè)現(xiàn)狀調(diào)研活動。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，基層懲防體系建設(shè)存在著不少問題，嚴(yán)重制約了基層懲防體系建設(shè)的深入開展，應(yīng)予以高度重視并盡快解決。
1、重視程度不一致。少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道領(lǐng)導(dǎo)尤其是黨政“一把手”對懲防體系建設(shè)重視程度不夠，認(rèn)為懲防體系建設(shè)是軟指標(biāo)，不必硬性完成，沒有把懲防體系建設(shè)作為黨委的主要工作來抓。一些基層干部認(rèn)為懲防體系建設(shè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，與己無關(guān)、高高掛起。大部分村干部和群眾對開展基層懲防體系建設(shè)的必要性心存懷疑，片面地以為基層組織機構(gòu)小、權(quán)力小，抓不抓懲防體系建設(shè)無關(guān)緊要;有些干部甚至把抓經(jīng)濟(jì)建設(shè)和抓懲防體系建設(shè)對立起來，認(rèn)為基層組織人員較少，工作量大，矛盾相對突出，對開展懲防體系建設(shè)有抵觸情緒和為難心理。
2、監(jiān)督機制不完善。有些基層干部在工作中，謹(jǐn)奉“多栽花少栽刺”庸俗哲學(xué)，遇到問題繞道走，盡量減少麻煩，不敢較真碰硬，在一些重要環(huán)節(jié)存在不敢監(jiān)督、不愿監(jiān)督、不會監(jiān)督的現(xiàn)象。有些基層黨員領(lǐng)導(dǎo)干部報告工作只講成績、回避問題，不愿接受基層群眾的民主評議，對于一些應(yīng)及時公開的政務(wù)、村務(wù)以及干部群眾關(guān)注度高的問題，沒有真正公開，導(dǎo)致群眾監(jiān)督渠道和信息不暢通，無法實施真正意義上的監(jiān)督。村一級民主監(jiān)督更是薄弱環(huán)節(jié)，黨員群眾參與意識不強、監(jiān)督能力不足，致使一些村干部鉆了空子，工作隨意性大、不講究方式方法，損害群眾利益的問題時有發(fā)生，在群眾中造成極壞的負(fù)面影響。
3、跟蹤問效不徹底。基層懲防體系建設(shè)責(zé)任制考核依據(jù)可操作性不強，檢查考核工作時不好把握尺度，各項目標(biāo)任務(wù)不能落到實處。雖然每年從上到下逐級簽訂懲防體系建設(shè)責(zé)任書，逐級落實懲防體系建設(shè)責(zé)任和任務(wù)，年終進(jìn)行年度目標(biāo)責(zé)任考核，但由于責(zé)任不明確，目標(biāo)不具體，考核評比隨意性比較大，剛性不足、彈性有余，獎懲機制不夠完善，導(dǎo)致一些獎懲措施往往是象征性的走走過場，先進(jìn)典型沒有真正樹立起來，工作后進(jìn)的集體和個人沒有得到教育和鞭策，責(zé)任追究效果不明顯不突出，一定程度挫傷了先進(jìn)典型的積極性和上進(jìn)心。
1、著眼制度建設(shè)。嚴(yán)格落實懲防體系建設(shè)責(zé)任制，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨委負(fù)責(zé)人切實履行反腐倡廉的政治責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行“雙述雙評”和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度，將述職述廉向村級“兩委”延伸，接受廣大黨員、群眾評議。對基層黨員干部離任實行經(jīng)濟(jì)審計，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問題，予以嚴(yán)肅查處。積極建立反腐倡廉制度網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)一步規(guī)范基層干部的思想作風(fēng)、學(xué)習(xí)作風(fēng)、工作作風(fēng)和生活作風(fēng)。
2、突出民主監(jiān)督。強化對黨務(wù)公開、政務(wù)公開、村務(wù)公開的監(jiān)督檢查，切實規(guī)范公開內(nèi)容、公開時限、公開形式，使“三公開”工作真正成為群眾參政議政的窗口和平臺。村民監(jiān)督委員會積極參與監(jiān)督村級工程建設(shè)，對工程招投標(biāo)、工程施工過程進(jìn)行監(jiān)督。強化村級財務(wù)監(jiān)督，定期、不定期對村級財務(wù)進(jìn)行重點或全面檢查，確保村級財務(wù)規(guī)范運行。強化強農(nóng)惠農(nóng)資金政策落實情況的監(jiān)督檢查，確保各項資金足額按時發(fā)放到農(nóng)戶手中，真正維護(hù)農(nóng)民利益。
3、強化責(zé)任追究。嚴(yán)格落實《農(nóng)村基層干部廉潔履行職責(zé)若干規(guī)定》，將懲防體系建設(shè)“一崗雙責(zé)”責(zé)任體系向村級領(lǐng)導(dǎo)干部延伸。切實制定基層黨員、干部問責(zé)辦法，強化對黨員、干部紀(jì)律意識淡薄、工作失職瀆職等行為的問責(zé)處理。對干部搞權(quán)錢交易、腐化墮落、脫離群眾，導(dǎo)致工作中發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為的，給懲防體系建設(shè)帶來惡劣影響的，發(fā)現(xiàn)一起，嚴(yán)懲一起，決不搞下不為例和秋后算賬。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇四
9月26日，中國航天科技集團(tuán)公司召開內(nèi)部控制體系建設(shè)動員大會，動員全體干部職工進(jìn)一步貫徹落實國務(wù)院國資委部署要求，大力推動內(nèi)控體系建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)，促進(jìn)實現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展。
集團(tuán)公司總經(jīng)理馬興瑞，國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，集團(tuán)公司副總經(jīng)理、紀(jì)檢組組長李金生，總會計師吳艷華，總經(jīng)理助理趙曉晨，總法律顧問巴日斯，總工程師楊海成、吳勁風(fēng)出席會議。會議由吳艷華主持。
會上，吳艷華首先傳達(dá)了國資委主任王勇、副主任孟建民對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要批示精神。李金生解讀了集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案內(nèi)容。
馬興瑞在會上作重要動員講話。他指出，集團(tuán)公司要按照國資委要求，大力推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)，全面提升集團(tuán)公司基礎(chǔ)管理；要在吃透國家文件和集團(tuán)公司總體方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際扎扎實實做出效果，做到管用、實用、好用。
馬興瑞結(jié)合集團(tuán)公司當(dāng)前面臨的發(fā)展形勢，就如何抓好內(nèi)控體系建設(shè)提出了三點意見：一要堅決貫徹落實國資委關(guān)于實施內(nèi)控體系建設(shè)的部署要求，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，倡導(dǎo)全員參與，明確職責(zé)分工，在現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上再次對其進(jìn)行梳理，查找管理缺陷；二要建立健全風(fēng)險評估機制，以達(dá)到對科研生產(chǎn)、投資經(jīng)營、企業(yè)管理各環(huán)節(jié)全過程的風(fēng)險評估；三要加強對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的'內(nèi)部管控，規(guī)范選人用人機制，各級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)于律己、以身作則，在經(jīng)營管理、投資運營等方面加強自我約束，建立起規(guī)范完善、行之有效的的內(nèi)控體系。
目前，國資委就中央企業(yè)建立規(guī)范完善的內(nèi)部控制體系已提出了明確要求。國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)表示，希望集團(tuán)公司在推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)的過程中，堅持建設(shè)、培訓(xùn)、檢查、改進(jìn)，形成閉環(huán)管理，不斷規(guī)范經(jīng)營管理，不斷提升企業(yè)管控能力和盈利水平。
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5月19日，中國航天科技集團(tuán)公司召開管理提升活動領(lǐng)導(dǎo)小組會，傳達(dá)學(xué)習(xí)國資委中央企業(yè)強化基礎(chǔ)管理工作現(xiàn)場會精神和國資委領(lǐng)導(dǎo)對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要批示，并就如何提升集團(tuán)公司基礎(chǔ)管理水平提出要求。
集團(tuán)公司總經(jīng)理馬興瑞，副總經(jīng)理雷凡培，副總經(jīng)理、紀(jì)檢組組長李金生，總會計師吳艷華，副總經(jīng)理袁潔，副總經(jīng)理張建恒，總經(jīng)理助理趙曉晨，總法律顧問巴日斯，總工程師孫為鋼、李鋒、吳勁風(fēng)，總經(jīng)濟(jì)師齊國生出席會議。
馬興瑞指出，開展中央企業(yè)管理提升活動是國資委著力推動央企科學(xué)發(fā)展的重要抓手，集團(tuán)公司各單位要高度重視，結(jié)合自身實際，全面貫徹落實好國資委提出的各項措施和要求。全體領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭抓好管理，提高工作效率，全力推動集團(tuán)公司的管理水平向國際一流邁進(jìn)。
馬興瑞還強調(diào)，全面啟動內(nèi)部控制體系建設(shè)是國資委的一項重要工作安排，也是管理提升活動的重要內(nèi)容之一。他要求各單位將內(nèi)控體系制度建設(shè)和內(nèi)控實際運作相結(jié)合，用實踐成果來檢驗制度的有效性和落實情況，為集團(tuán)公司全面提升企業(yè)科學(xué)管理能力和水平奠定基礎(chǔ)。
李金生就如何推動集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)指出，要從四個方面推動這項工作：一要出臺內(nèi)控體系建設(shè)的實施方案；二要在原有規(guī)章制度體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行梳理、修改和完善；三要對內(nèi)控流程進(jìn)行梳理，包括崗位職責(zé)、關(guān)鍵風(fēng)險點及主要業(yè)務(wù)等；四要對內(nèi)控體系進(jìn)行評價，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇五
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重 要的制度安排。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，具有重要意義。
單位層面的主要內(nèi)容：
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制;開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn);開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估;開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題;單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權(quán)力運行的制約情況。權(quán)力運行機制的構(gòu)建;對權(quán)力運行的監(jiān)督。
4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計;不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá);預(yù)算執(zhí)行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī);落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理;嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。
1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。
2.組織實施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范實施方案并嚴(yán)格落實，建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。
3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實。進(jìn)一步健全制度、強化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價報告上報財政局。
1.加強組織領(lǐng)導(dǎo)
充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機制。
2.健全規(guī)章制度
按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
3.強化監(jiān)督機制
內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。
4.加強溝通協(xié)調(diào)
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時匯報內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇一
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理是在財務(wù)風(fēng)險識別和評估的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素進(jìn)行的有目的管理。企業(yè)內(nèi)控體系的作用也是防范風(fēng)險，但只有針對風(fēng)險的內(nèi)部控制才能有效地提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的管理效率。
1.財務(wù)管理內(nèi)控的環(huán)境風(fēng)險。內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制體系運行的整體基礎(chǔ)。內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險主要存在于：各有關(guān)組織機構(gòu)權(quán)責(zé)界限設(shè)置不清，財務(wù)風(fēng)險的管理和防范意識普遍不高等。
2.財務(wù)管理內(nèi)控的制度風(fēng)險。內(nèi)控制度沒有隨著財務(wù)新業(yè)務(wù)及時更新，內(nèi)部控制體系有時也會因缺乏科學(xué)性和協(xié)調(diào)性，以及缺乏人力資源的支撐，影響了內(nèi)控的有效進(jìn)行。
3.財務(wù)管理內(nèi)控的過程風(fēng)險。主要是指企業(yè)在財務(wù)管理的各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制不足，如：投融資政策的制定中沒有充分考慮風(fēng)險因素，投融資過程缺乏適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估體系，風(fēng)險應(yīng)對機制相對缺失或執(zhí)行不力等。
4.財務(wù)管理內(nèi)控的監(jiān)控風(fēng)險。內(nèi)部審計的獨立性較弱，審計模式缺乏創(chuàng)新，內(nèi)部審計對財務(wù)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險的了解不夠深入，都會導(dǎo)致內(nèi)部審計的監(jiān)控風(fēng)險。
二、市北供電公司的財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)控模式為了克服上述財務(wù)管理風(fēng)險，市北供電公司構(gòu)建了以財務(wù)內(nèi)控為核心，以財務(wù)風(fēng)險管理體系為管理工具，融入財務(wù)稽核、內(nèi)控評價等控制手段的基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控模式。
務(wù)風(fēng)險信息庫》，并通過在日常工作中持續(xù)不斷地采集與企業(yè)財務(wù)風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外部信息及重大風(fēng)險事件，對財務(wù)風(fēng)險信息庫進(jìn)行更新和維護(hù)，及時掌握風(fēng)險狀況；編制了《財務(wù)風(fēng)險控制方案》，歸納總結(jié)財務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)有內(nèi)控狀況，針對遺漏點和后續(xù)內(nèi)控狀況的變化，將每年定期的財務(wù)稽核、內(nèi)控評價與有針對性的不定期稽核評價相結(jié)合，及時提出應(yīng)對措施或者改進(jìn)建議，完善企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀，并據(jù)此更新《控制方案》，固化改進(jìn)成果；設(shè)置了財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控模塊，以實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警以及后續(xù)的風(fēng)險應(yīng)對、內(nèi)控措施改進(jìn)等，最終形成財務(wù)風(fēng)險的閉環(huán)管理，建立起有效和循序漸進(jìn)的財務(wù)風(fēng)險管理內(nèi)控環(huán)境。
（二）重視財務(wù)制度建設(shè)，財務(wù)權(quán)限分層配置公司按照《國家電網(wǎng)公司財務(wù)內(nèi)部控制手冊》等上級公司的內(nèi)控相關(guān)制度，建立了有針對性的《市北供電公司財務(wù)風(fēng)險管理辦法》，同時注重對現(xiàn)有制度的持續(xù)改進(jìn)。2017年以來，面對公司職能部門的轉(zhuǎn)變，重新制定了一批有針對性的財務(wù)規(guī)章制度，完善了公司的財務(wù)內(nèi)控制度，使財務(wù)風(fēng)險管理的制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。
環(huán)境風(fēng)險控制的制度建設(shè)：公司財務(wù)風(fēng)險管理辦法、公司財務(wù)風(fēng)險控制方案、公司預(yù)算結(jié)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限簡明表、預(yù)算管理柔性團(tuán)隊管理辦法、公司預(yù)算管理辦法。
過程風(fēng)險控制的制度建設(shè)：公司財務(wù)風(fēng)險信息庫、關(guān)于取得與使用增值稅專用發(fā)票規(guī)范v 1.0、合同授權(quán)管理表、公司財務(wù)管理制度、公司日常付款業(yè)務(wù)申請流程及文本規(guī)范v 1.0、單聯(lián)非電費專用發(fā)票使用流程等。
*本文是上海市電力會計學(xué)會2011年度科研項目的一部分；感謝上海對外貿(mào)易學(xué)院鄔展霞副教授對本文寫作作出指導(dǎo)。
2012.4 新會計
modern accounting
預(yù)警指標(biāo)、指標(biāo)責(zé)任部門分類表。
同時，為保證制度的高效運行，防范過度權(quán)限的財務(wù)風(fēng)險，公司優(yōu)化了各部門財務(wù)資金使用的權(quán)限和審批流程。從合同管理、可控費用審批使用權(quán)限等入手，通過對相關(guān)業(yè)務(wù)的財務(wù)權(quán)限按部門、費用類型、金額大小等進(jìn)行分層配置，形成了《市北供電公司預(yù)算結(jié)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限簡明表》和《合同權(quán)限審批表》，采用信息化軟件約束條件，為各業(yè)務(wù)部門的申請使用資金設(shè)定了控制范圍，將內(nèi)控環(huán)境中的組織保障固化在公司的經(jīng)營管理制度中，使開展財務(wù)內(nèi)控工作時，各業(yè)務(wù)部門的人力資源配備得到有效支撐。
（三）實施經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控，延伸資金過程管理為切實保障公司營業(yè)資金的安全，市北供電公司建立了經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控監(jiān)督委員會，其組織結(jié)構(gòu)為：在組長（副組長）以下設(shè)立營銷信息系統(tǒng)管理組、電費違約金管理組、電費調(diào)整退補管理組、營業(yè)資金風(fēng)險管理組、電費溢付付發(fā)還、預(yù)收及付費結(jié)存管理組、電費欠費風(fēng)險管理組、反竊電規(guī)范查處組。
經(jīng)濟(jì)安全危險點預(yù)控監(jiān)督委員會的工作職能之一，是對營業(yè)資金的安全監(jiān)督，通過查找制度執(zhí)行、管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患點，提前介入資金的安全管理過程。
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基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇二
我們在新時代創(chuàng)新基層治理工作上探索了一些方法，實施了一些舉措，但還存在一些問題：一是社區(qū)干部和網(wǎng)格員流動性大；二是基層治理方式單一，轄區(qū)x個小區(qū)中，老舊小區(qū)有x個，占比達(dá)x%，雖然部分小區(qū)成立了業(yè)委會或自治管理小組，但街道對其后續(xù)管理指導(dǎo)方面還不夠深入；三是社區(qū)治理所依托的法規(guī)和政策性支撐不夠，創(chuàng)新社區(qū)治理手段、提升治理水平缺乏必要的保障。
下一步，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹x精神，以“解放思想謀發(fā)展 提振信心再出發(fā)”大討論大行動為契機，用思想的大解放，促進(jìn)作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、本領(lǐng)大提升，以黨建統(tǒng)領(lǐng)抓好社會治理這個“硬保障”，以文明創(chuàng)城提升城市發(fā)展“軟實力”，帶領(lǐng)街道上下持之以恒抓黨建，在健全運行機制、完善陣地建設(shè)上有新突破，聚焦聚力促治理，在堅持網(wǎng)格管理、強化社會治理上有新舉措，創(chuàng)新舉措強服務(wù)，在優(yōu)化服務(wù)模式、提升服務(wù)質(zhì)量上有新成效，進(jìn)一步提升轄區(qū)居民群眾的安全感、幸福感、獲得感。
一是牢牢把握全市“先行區(qū)”定位，充分發(fā)揮街居干部貼近群眾的優(yōu)勢，借“兩委”換屆加大對社區(qū)干部的培訓(xùn)力度，在頭雁效應(yīng)和鼓勵首創(chuàng)上下功夫，做強黨建聯(lián)盟，擴大“朋友圈”，以“一社區(qū)一品牌一特色”建立起黨建品牌，推行實施“互聯(lián)網(wǎng)+社會治理”模式，提升“智治”水平，激發(fā)群治活力，培養(yǎng)出基層治理中的“朝陽群眾”，以“眾智成城”創(chuàng)出x特色，走出自治新路徑。
二是以人民為中心，繼續(xù)學(xué)習(xí)借鑒新時代“楓橋經(jīng)驗”，充分發(fā)揮社區(qū)法官工作站的優(yōu)勢，完善社區(qū)法官工作站“x”工作思路，大力推行“全科”網(wǎng)格，運用“心治”促進(jìn)基層群眾“心安”，在矛盾化解和維護(hù)穩(wěn)定上下功夫，深化法治思維，搭建基層多元解紛快車道，走出法治新路徑。
三是持續(xù)踐行社會主義核心價值觀，充分發(fā)揮新時代文明實踐所的德育優(yōu)勢，堅持以文化人，在典型選樹和氛圍營造上下功夫，結(jié)合轄區(qū)學(xué)校多的特點，從學(xué)生抓起，從文明用語、文明行為、垃圾分類等方面入手，提升文明素養(yǎng)，培育人人創(chuàng)城的理念，形成“教育一個孩子，影響一個家庭”的氛圍；聚力建設(shè)“文化強市”，提高文化自信軟實力，把文明創(chuàng)城同社區(qū)服務(wù)相結(jié)合，依托主題黨日、傳統(tǒng)節(jié)日策劃、舉辦系列活動，拓展春節(jié)寫送春聯(lián)、端午包粽子、重陽節(jié)獻(xiàn)禮等睦鄰活動，滿足社區(qū)居民的精神文化需求，營造健康向上的積極氛圍，增強社區(qū)治理軟實力，走出德治新路徑。
四是持續(xù)做好“五微五心”工程，街道將繼續(xù)深化“我為群眾辦實事”實踐活動，把居民需求作為第一任務(wù)，通過共建單位、志愿者等多方力量，開展“我為群眾送溫暖、我為群眾解難題、我為發(fā)展獻(xiàn)良策”等活動，做好疫情防控、環(huán)境整治、“一老一小”服務(wù)工作，要乘勢而為，借助x社區(qū)被評為“全國示范性老年友好型社區(qū)”的東風(fēng)，在原基礎(chǔ)上打造x區(qū)或x街道綜合養(yǎng)老服務(wù)中心，努力把x街道建設(shè)成為和諧有序、綠色文明、創(chuàng)新包容、共建共享的幸福家園。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇三
近期，xx區(qū)xx街道紀(jì)委根據(jù)區(qū)紀(jì)委工作安排，在全區(qū)開展基層懲防體系建設(shè)現(xiàn)狀調(diào)研活動。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，基層懲防體系建設(shè)存在著不少問題，嚴(yán)重制約了基層懲防體系建設(shè)的深入開展，應(yīng)予以高度重視并盡快解決。
1、重視程度不一致。少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道領(lǐng)導(dǎo)尤其是黨政“一把手”對懲防體系建設(shè)重視程度不夠，認(rèn)為懲防體系建設(shè)是軟指標(biāo)，不必硬性完成，沒有把懲防體系建設(shè)作為黨委的主要工作來抓。一些基層干部認(rèn)為懲防體系建設(shè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，與己無關(guān)、高高掛起。大部分村干部和群眾對開展基層懲防體系建設(shè)的必要性心存懷疑，片面地以為基層組織機構(gòu)小、權(quán)力小，抓不抓懲防體系建設(shè)無關(guān)緊要;有些干部甚至把抓經(jīng)濟(jì)建設(shè)和抓懲防體系建設(shè)對立起來，認(rèn)為基層組織人員較少，工作量大，矛盾相對突出，對開展懲防體系建設(shè)有抵觸情緒和為難心理。
2、監(jiān)督機制不完善。有些基層干部在工作中，謹(jǐn)奉“多栽花少栽刺”庸俗哲學(xué)，遇到問題繞道走，盡量減少麻煩，不敢較真碰硬，在一些重要環(huán)節(jié)存在不敢監(jiān)督、不愿監(jiān)督、不會監(jiān)督的現(xiàn)象。有些基層黨員領(lǐng)導(dǎo)干部報告工作只講成績、回避問題，不愿接受基層群眾的民主評議，對于一些應(yīng)及時公開的政務(wù)、村務(wù)以及干部群眾關(guān)注度高的問題，沒有真正公開，導(dǎo)致群眾監(jiān)督渠道和信息不暢通，無法實施真正意義上的監(jiān)督。村一級民主監(jiān)督更是薄弱環(huán)節(jié)，黨員群眾參與意識不強、監(jiān)督能力不足，致使一些村干部鉆了空子，工作隨意性大、不講究方式方法，損害群眾利益的問題時有發(fā)生，在群眾中造成極壞的負(fù)面影響。
3、跟蹤問效不徹底。基層懲防體系建設(shè)責(zé)任制考核依據(jù)可操作性不強，檢查考核工作時不好把握尺度，各項目標(biāo)任務(wù)不能落到實處。雖然每年從上到下逐級簽訂懲防體系建設(shè)責(zé)任書，逐級落實懲防體系建設(shè)責(zé)任和任務(wù)，年終進(jìn)行年度目標(biāo)責(zé)任考核，但由于責(zé)任不明確，目標(biāo)不具體，考核評比隨意性比較大，剛性不足、彈性有余，獎懲機制不夠完善，導(dǎo)致一些獎懲措施往往是象征性的走走過場，先進(jìn)典型沒有真正樹立起來，工作后進(jìn)的集體和個人沒有得到教育和鞭策，責(zé)任追究效果不明顯不突出，一定程度挫傷了先進(jìn)典型的積極性和上進(jìn)心。
1、著眼制度建設(shè)。嚴(yán)格落實懲防體系建設(shè)責(zé)任制，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨委負(fù)責(zé)人切實履行反腐倡廉的政治責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行“雙述雙評”和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等制度，將述職述廉向村級“兩委”延伸，接受廣大黨員、群眾評議。對基層黨員干部離任實行經(jīng)濟(jì)審計，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)問題，予以嚴(yán)肅查處。積極建立反腐倡廉制度網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)一步規(guī)范基層干部的思想作風(fēng)、學(xué)習(xí)作風(fēng)、工作作風(fēng)和生活作風(fēng)。
2、突出民主監(jiān)督。強化對黨務(wù)公開、政務(wù)公開、村務(wù)公開的監(jiān)督檢查，切實規(guī)范公開內(nèi)容、公開時限、公開形式，使“三公開”工作真正成為群眾參政議政的窗口和平臺。村民監(jiān)督委員會積極參與監(jiān)督村級工程建設(shè)，對工程招投標(biāo)、工程施工過程進(jìn)行監(jiān)督。強化村級財務(wù)監(jiān)督，定期、不定期對村級財務(wù)進(jìn)行重點或全面檢查，確保村級財務(wù)規(guī)范運行。強化強農(nóng)惠農(nóng)資金政策落實情況的監(jiān)督檢查，確保各項資金足額按時發(fā)放到農(nóng)戶手中，真正維護(hù)農(nóng)民利益。
3、強化責(zé)任追究。嚴(yán)格落實《農(nóng)村基層干部廉潔履行職責(zé)若干規(guī)定》，將懲防體系建設(shè)“一崗雙責(zé)”責(zé)任體系向村級領(lǐng)導(dǎo)干部延伸。切實制定基層黨員、干部問責(zé)辦法，強化對黨員、干部紀(jì)律意識淡薄、工作失職瀆職等行為的問責(zé)處理。對干部搞權(quán)錢交易、腐化墮落、脫離群眾，導(dǎo)致工作中發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為的，給懲防體系建設(shè)帶來惡劣影響的，發(fā)現(xiàn)一起，嚴(yán)懲一起，決不搞下不為例和秋后算賬。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇四
9月26日，中國航天科技集團(tuán)公司召開內(nèi)部控制體系建設(shè)動員大會，動員全體干部職工進(jìn)一步貫徹落實國務(wù)院國資委部署要求，大力推動內(nèi)控體系建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)，促進(jìn)實現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展。
集團(tuán)公司總經(jīng)理馬興瑞，國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，集團(tuán)公司副總經(jīng)理、紀(jì)檢組組長李金生，總會計師吳艷華，總經(jīng)理助理趙曉晨，總法律顧問巴日斯，總工程師楊海成、吳勁風(fēng)出席會議。會議由吳艷華主持。
會上，吳艷華首先傳達(dá)了國資委主任王勇、副主任孟建民對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要批示精神。李金生解讀了集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案內(nèi)容。
馬興瑞在會上作重要動員講話。他指出，集團(tuán)公司要按照國資委要求，大力推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)，全面提升集團(tuán)公司基礎(chǔ)管理；要在吃透國家文件和集團(tuán)公司總體方案的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際扎扎實實做出效果，做到管用、實用、好用。
馬興瑞結(jié)合集團(tuán)公司當(dāng)前面臨的發(fā)展形勢，就如何抓好內(nèi)控體系建設(shè)提出了三點意見：一要堅決貫徹落實國資委關(guān)于實施內(nèi)控體系建設(shè)的部署要求，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，倡導(dǎo)全員參與，明確職責(zé)分工，在現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎(chǔ)上再次對其進(jìn)行梳理，查找管理缺陷；二要建立健全風(fēng)險評估機制，以達(dá)到對科研生產(chǎn)、投資經(jīng)營、企業(yè)管理各環(huán)節(jié)全過程的風(fēng)險評估；三要加強對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的'內(nèi)部管控，規(guī)范選人用人機制，各級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)于律己、以身作則，在經(jīng)營管理、投資運營等方面加強自我約束，建立起規(guī)范完善、行之有效的的內(nèi)控體系。
目前，國資委就中央企業(yè)建立規(guī)范完善的內(nèi)部控制體系已提出了明確要求。國資委財務(wù)監(jiān)督與考核評價局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)表示，希望集團(tuán)公司在推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)的過程中，堅持建設(shè)、培訓(xùn)、檢查、改進(jìn)，形成閉環(huán)管理，不斷規(guī)范經(jīng)營管理，不斷提升企業(yè)管控能力和盈利水平。
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5月19日，中國航天科技集團(tuán)公司召開管理提升活動領(lǐng)導(dǎo)小組會，傳達(dá)學(xué)習(xí)國資委中央企業(yè)強化基礎(chǔ)管理工作現(xiàn)場會精神和國資委領(lǐng)導(dǎo)對中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要批示，并就如何提升集團(tuán)公司基礎(chǔ)管理水平提出要求。
集團(tuán)公司總經(jīng)理馬興瑞，副總經(jīng)理雷凡培，副總經(jīng)理、紀(jì)檢組組長李金生，總會計師吳艷華，副總經(jīng)理袁潔，副總經(jīng)理張建恒，總經(jīng)理助理趙曉晨，總法律顧問巴日斯，總工程師孫為鋼、李鋒、吳勁風(fēng)，總經(jīng)濟(jì)師齊國生出席會議。
馬興瑞指出，開展中央企業(yè)管理提升活動是國資委著力推動央企科學(xué)發(fā)展的重要抓手，集團(tuán)公司各單位要高度重視，結(jié)合自身實際，全面貫徹落實好國資委提出的各項措施和要求。全體領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭抓好管理，提高工作效率，全力推動集團(tuán)公司的管理水平向國際一流邁進(jìn)。
馬興瑞還強調(diào)，全面啟動內(nèi)部控制體系建設(shè)是國資委的一項重要工作安排，也是管理提升活動的重要內(nèi)容之一。他要求各單位將內(nèi)控體系制度建設(shè)和內(nèi)控實際運作相結(jié)合，用實踐成果來檢驗制度的有效性和落實情況，為集團(tuán)公司全面提升企業(yè)科學(xué)管理能力和水平奠定基礎(chǔ)。
李金生就如何推動集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)指出，要從四個方面推動這項工作：一要出臺內(nèi)控體系建設(shè)的實施方案；二要在原有規(guī)章制度體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進(jìn)行梳理、修改和完善；三要對內(nèi)控流程進(jìn)行梳理，包括崗位職責(zé)、關(guān)鍵風(fēng)險點及主要業(yè)務(wù)等；四要對內(nèi)控體系進(jìn)行評價，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化。
基層內(nèi)控體系建設(shè)工作報告 基于財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)控體系建設(shè)篇五
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重 要的制度安排。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，具有重要意義。
單位層面的主要內(nèi)容：
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制;開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn);開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估;開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題;單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權(quán)力運行的制約情況。權(quán)力運行機制的構(gòu)建;對權(quán)力運行的監(jiān)督。
4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計;不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá);預(yù)算執(zhí)行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī);落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理;嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。
1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。
2.組織實施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范實施方案并嚴(yán)格落實，建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。
3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實。進(jìn)一步健全制度、強化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價報告上報財政局。
1.加強組織領(lǐng)導(dǎo)
充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機制。
2.健全規(guī)章制度
按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
3.強化監(jiān)督機制
內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。
4.加強溝通協(xié)調(diào)
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時匯報內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗。