為有力保證事情或工作開展的水平質(zhì)量，預(yù)先制定方案是必不可少的，方案是有很強(qiáng)可操作性的書面計(jì)劃。通過制定方案，我們可以有條不紊地進(jìn)行問題的分析和解決，避免盲目行動(dòng)和無效努力。以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇一
4月11日，世埠社區(qū)落實(shí)我鎮(zhèn)新冠肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控指揮部通知，有效防控排除疫情風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮核酸檢測(cè)的排查作用，從上午9：00時(shí)起為廣大市民提供免費(fèi)核酸檢測(cè)。
根據(jù)我鎮(zhèn)有關(guān)部署，世埠社區(qū)開設(shè)5個(gè)核酸采樣點(diǎn)，工作人員緊鑼密鼓地籌備早上的大規(guī)模核酸檢測(cè)排查工作，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，為有序開展全員核酸檢測(cè)工作提供有力保障。
在社區(qū)工作人員、志愿者的引導(dǎo)下，市民排著長隊(duì)，有條不紊地按要求做好信息登記、排隊(duì)等候檢測(cè)?，F(xiàn)場(chǎng)工作人員及時(shí)對(duì)場(chǎng)所進(jìn)行了全面消毒，不斷提醒民眾保持要求距離，戴好口罩，認(rèn)真做好個(gè)人防護(hù)，確保所有工作正常開展。
在核酸檢測(cè)工作中，廣大黨員志愿者、黨群先鋒隊(duì)員等深入踐行群眾路線，在采樣點(diǎn)忙碌穿梭，群眾有需求就有黨員的身影，切實(shí)做到為人民群眾服務(wù)，盡顯當(dāng)先鋒、作表率的黨員“本色”。
“疫”戰(zhàn)當(dāng)前，來之則戰(zhàn)，截止11日晚上9時(shí)，世埠社區(qū)核酸檢測(cè)工作以成功、安全、高效地順利完成，我社區(qū)將繼續(xù)按照上級(jí)的防疫防控要求，全員第一時(shí)間進(jìn)入狀態(tài)，并采取各項(xiàng)有力防疫防控措施，確保社區(qū)群眾的健康安全，齊心協(xié)力一同筑牢堅(jiān)實(shí)的群體免疫屏障。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇二
（一）落實(shí)黨建工作責(zé)任制
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委專題研究基層黨建工作和村級(jí)黨組織“雙述雙評(píng)”制度落實(shí)情況。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記、副書記履職抓黨建工作情況，掛職干部、組織干事、大學(xué)生村官作用發(fā)揮情況。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委換屆后組織干事的配備情況。
（二）基層黨建規(guī)范化建設(shè)
1、已命名的“五星級(jí)黨組織”鞏固提升情況，今年申報(bào)創(chuàng)建的基層黨組織創(chuàng)建活動(dòng)開展情況。
2、抓點(diǎn)示范建設(shè)工作中，挖掘、培育、宣傳、推廣典型情況。
3、打造基層黨建工作新亮點(diǎn)，爭(zhēng)創(chuàng)黨建工作創(chuàng)新獎(jiǎng)情況。
4、基層黨建工作宣傳報(bào)道情況。
5、中小學(xué)校黨組織組建情況。創(chuàng)新農(nóng)村基層黨組織設(shè)置形式的做法。抓好轄區(qū)內(nèi)非公企業(yè)黨建工作。社區(qū)黨建工作情況。
6、新一屆村“兩委”班子作用發(fā)揮情況，村務(wù)工作是否規(guī)范，村級(jí)發(fā)展思路、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收情況。
7、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和村干部報(bào)酬待遇落實(shí)情況。加強(qiáng)村干部教育培訓(xùn)，做好市電大村干部學(xué)歷教育的管理服務(wù)工作。
8、“四議兩公開”工作法推行應(yīng)用情況。
9、村級(jí)組織活動(dòng)場(chǎng)所（項(xiàng)目村）和遠(yuǎn)程教育站點(diǎn)建設(shè)、管理和使用情況。
10、后進(jìn)村整頓提升工作情況。
11、大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、基層黨建示范點(diǎn)鞏固提升項(xiàng)目、基層黨建示范點(diǎn)培養(yǎng)工程項(xiàng)目實(shí)施情況。
12、深入實(shí)施“新農(nóng)村建設(shè)人才保障工程”，農(nóng)民教育培訓(xùn)工作情況。對(duì)鄉(xiāng)土人才的登記、培養(yǎng)、管理、使用、激勵(lì)等機(jī)制建立情況。
（三）創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)
1、檔案臺(tái)帳及各類文件資料、會(huì)議記錄、統(tǒng)計(jì)表等是否齊全完整。
2、活動(dòng)簡(jiǎn)報(bào)、學(xué)習(xí)專欄宣傳氛圍營造情況。
3、先進(jìn)典型的選樹、培養(yǎng)和表彰情況。
4、“一諾三評(píng)三公開”活動(dòng)開展情況，記錄、臺(tái)帳是否規(guī)范完善。
5、窗口單位和服務(wù)行業(yè)開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)情況。
6、在創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)中破解難題情況，方案是否制定，破解難題進(jìn)展情況。
（四）黨員教育管理
1、發(fā)展黨員、改善黨員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)入黨積極分子情況。發(fā)展黨員程序是否規(guī)范完善。
2、黨費(fèi)是否按照標(biāo)準(zhǔn)足額及時(shí)收繳，賬務(wù)管理及收繳情況。
3、黨員星級(jí)分類爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)開展情況。
4、建立健全黨內(nèi)激勵(lì)關(guān)懷幫扶機(jī)制和開展活動(dòng)情況。
5、及時(shí)更新黨員、流動(dòng)黨員臺(tái)賬，準(zhǔn)確填報(bào)流動(dòng)黨員月報(bào)表，加強(qiáng)流動(dòng)黨員日常管理和服務(wù)工作情況。
6、黨組織和黨員信息庫維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
（五）領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)
1、換屆后領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)情況，主要看黨委中心組學(xué)習(xí)、班子成員分工、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、調(diào)查研究、工作計(jì)劃、年度重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況。
3、干部隊(duì)伍的尤其是年輕干部教育管理是否做到嚴(yán)格要求、嚴(yán)格教育、嚴(yán)格管理。干部考勤、學(xué)習(xí)筆記、民情日記等管理機(jī)制建立健全情況。
4、學(xué)習(xí)貫徹十七屆六中全會(huì)精神和縣黨代會(huì)、人代會(huì)精神情況。
（六）基層黨組織對(duì)組織工作的意見建議。
20xx年基層黨建工作的初步打算。
采取聽、查、看、議的方式進(jìn)行。
聽：召開座談會(huì)，聽取匯報(bào)，座談交流。
查：查閱有關(guān)資料，主要是鄉(xiāng)、村兩級(jí)落實(shí)黨建工作的記錄、臺(tái)賬、制度、規(guī)劃等資料。
看：實(shí)地查看黨建工作、產(chǎn)業(yè)發(fā)展亮點(diǎn)，以及存在一定困難和問題、工作相對(duì)后進(jìn)的黨組織。
議：聽取基層黨組織的工作匯報(bào)，對(duì)黨建工作的意見建議，督查組點(diǎn)評(píng)指導(dǎo)，幫助理清思路，解決困難和問題。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要高度重視這次基層黨建督查調(diào)研工作，黨組織主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行第一責(zé)任人責(zé)任，對(duì)照督查提綱，認(rèn)真總結(jié)工作，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，完善相關(guān)資料，形成內(nèi)容翔實(shí)的匯報(bào)材料，并以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范完善各項(xiàng)工作，把黨建工作提高到一個(gè)新水平。通過督查調(diào)研活動(dòng)，縣上將總結(jié)基層的好做法好經(jīng)驗(yàn)，掌握一批先進(jìn)典型，發(fā)現(xiàn)和解決基層黨建工作中存在的問題，把本次調(diào)研督查結(jié)果作為全年黨建工作平時(shí)考核的重要依據(jù)，促進(jìn)基層黨建工作任務(wù)的落實(shí)。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇三
20xx年8月8日至20xx年x8月20日
1、縣委、縣政府下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門和駐橫單位目標(biāo)任務(wù)完成情況。
2、縣委、縣政府階段性重點(diǎn)工作，重大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)情況。
3、信訪事件處理、社會(huì)穩(wěn)定維護(hù)、投資環(huán)境整治、封山禁牧等情況。
4、中、省、市、縣領(lǐng)導(dǎo)批辦案件落實(shí)情況。
5、貫徹落實(shí)市委辦《關(guān)于進(jìn)一步解決好我市農(nóng)村矛盾和問題的通知》（榆辦字[20xx]89號(hào)）文件精神情況。
6、貫徹落實(shí)縣委辦《關(guān)于成立橫山縣專項(xiàng)工作督查領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（橫辦字[20xx]65號(hào)）文件精神情況。
檢查采取聽取半年工作匯報(bào)、實(shí)地考察等方式進(jìn)行。
1、被考核單位要高度重視此次督查工作，實(shí)事求是地總結(jié)工作，認(rèn)真查找存在問題和不足，不夸大成績(jī)，不回避問題，以嚴(yán)肅負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待半年督查。
2、各督查組要認(rèn)真負(fù)責(zé)，對(duì)因工作不力導(dǎo)致工作任務(wù)未按時(shí)完成的部門單位，要嚴(yán)肅批評(píng)指正，責(zé)令限期完成。
3、各督查組督查工作完成后形成1500字左右書面材料。
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團(tuán)委、工會(huì)、婦聯(lián)、政法委、文聯(lián)、住建局、教育局、交通運(yùn)輸局、物價(jià)局、畜牧局、國資辦、西南新區(qū)、榆橫工業(yè)園區(qū)辦、王圪堵水庫移民辦、地稅局、新華書店、農(nóng)村合作銀行、住房公積金管理中心、氣象局、電信局、南塔鄉(xiāng)、波羅鎮(zhèn)、樊家河煤礦二號(hào)礦、樊家河煤礦三號(hào)礦。
備注：
督查時(shí)間：隨時(shí)電話通知
有關(guān)要求：被督查單位提前準(zhǔn)備好匯報(bào)材料四份，有關(guān)的會(huì)議記錄、各項(xiàng)工作成果記載及規(guī)章制度。以便督查組督查時(shí)查閱。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇四
內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告
報(bào)告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報(bào)告正文
關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告
abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號(hào)
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況…… 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見:
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見：對(duì)超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計(jì)算利息并按借款額的20％處以罰金。
2．xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重
存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
(1)盤點(diǎn)對(duì)賬具體情況
（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì)： 品種合計(jì)
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷完。
審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測(cè)情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
三、費(fèi)用合理性的難以界定
費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
審計(jì)意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號(hào)、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計(jì)意見：……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計(jì)情況分析
1、x－x月銷售額構(gòu)成分析
2、x－x月銷售量分析
審計(jì)意見……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……
審計(jì)意見……
審計(jì)意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時(shí)間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求
合同簽訂、跟蹤管理……
十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理
審計(jì)意見：……
附注：
分公司基本情況表；
分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇五
本報(bào)告由東光縣扶貧辦根據(jù)《^v^政府信息公開條例》的規(guī)定，結(jié)合本辦政府信息公開工作的開展情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制而成。全文由概述，主動(dòng)公開政府信息情況，依申請(qǐng)公開政府信息情況，因信息公開提起的行政復(fù)議及訴訟情況，政府信息公開的收費(fèi)及減免情況，存在問題及改進(jìn)措施六部分組成。本報(bào)告統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)限為20xx年1月1日至20xx年12月31日。
(一)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況
扶貧辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視信息公開工作，成立了由主任任組長，分管副主任任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的扶貧辦信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組。辦公室具體負(fù)責(zé)政府信息公開的部署、督查，并及時(shí)向縣政府信息科報(bào)告本單位的政府信息公開事宜。根據(jù)工作需要，辦公室指定專人負(fù)責(zé)政府信息的發(fā)布和維護(hù)工作，并配備了1臺(tái)專用電腦和相關(guān)設(shè)備。
(二)建立工作機(jī)制情況
根據(jù)信息公開工作要求，我辦信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一學(xué)習(xí)了有關(guān)文件精神，明確了信息公開的工作機(jī)構(gòu)、職責(zé)、公開的范圍、方式和程序。明確了公布的形式和時(shí)限，對(duì)依法申請(qǐng)公開政府信息的程序、方法進(jìn)行了規(guī)定。
(三)編制發(fā)布信息公開目錄和指南情況
在編制發(fā)布政府信息公開目錄和指南過程中，主要抓了以下三點(diǎn)：一是提高信息公開工作隊(duì)伍素質(zhì)。要求負(fù)責(zé)信息公開的股室和人員在強(qiáng)化自身素質(zhì)的同時(shí)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，深入學(xué)習(xí)《條例》，與上級(jí)部門保持經(jīng)常性溝通，不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。二是確定公開內(nèi)容。做到該公開的全部公開，不公開的說明理由，不斷完善信息清理和發(fā)布工作。三是精心編制目錄指南。按照系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化要求，編制完成了扶貧辦信息公開目錄和指南，對(duì)主動(dòng)公開的政府信息進(jìn)行及時(shí)發(fā)布，并在目錄指南中更新。
(四)完善信息發(fā)布渠道情況
堅(jiān)持以滄州市政府信息公開平臺(tái)和省扶貧開發(fā)辦公平臺(tái)發(fā)布為主，不斷完善信息發(fā)布的載體和方式，提高信息公開發(fā)布時(shí)效性，確保政府信息及時(shí)、適時(shí)公開。
(一)主動(dòng)公開政府信息
1、主動(dòng)公開數(shù)量。截至20xx年12月31日，我辦共通過政府信息公開平臺(tái)和河北省扶貧辦公平臺(tái)發(fā)布各類信息86條。
2、主動(dòng)公開內(nèi)容。按照《^v^政府信息公開條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)的規(guī)定，我辦發(fā)布的政府信息主要涉及法規(guī)公文、工作動(dòng)態(tài)等文件86條，其中工作動(dòng)態(tài)等類65條，其它21條。
20xx年度，我辦無單位和個(gè)人提出申請(qǐng)信息公開事項(xiàng)。
20xx年度，我辦無政府信息公開的收費(fèi)及減免情況。
20xx年度，我辦無因政府信息公開申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟情況。
1.進(jìn)一步加大工作力度，細(xì)化公開內(nèi)容，拓寬信息公開渠道，擴(kuò)大信息公開范圍。
2.強(qiáng)化公開時(shí)效性，及時(shí)對(duì)公開平臺(tái)進(jìn)行經(jīng)常性更新維護(hù)，通過政府信息公開平臺(tái)及時(shí)發(fā)布信息，加強(qiáng)公開時(shí)效性。
3.組織開展宣傳活動(dòng)，增進(jìn)群眾對(duì)政府信息公開的了解。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇一
4月11日，世埠社區(qū)落實(shí)我鎮(zhèn)新冠肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控指揮部通知，有效防控排除疫情風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮核酸檢測(cè)的排查作用，從上午9：00時(shí)起為廣大市民提供免費(fèi)核酸檢測(cè)。
根據(jù)我鎮(zhèn)有關(guān)部署，世埠社區(qū)開設(shè)5個(gè)核酸采樣點(diǎn)，工作人員緊鑼密鼓地籌備早上的大規(guī)模核酸檢測(cè)排查工作，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，為有序開展全員核酸檢測(cè)工作提供有力保障。
在社區(qū)工作人員、志愿者的引導(dǎo)下，市民排著長隊(duì)，有條不紊地按要求做好信息登記、排隊(duì)等候檢測(cè)?，F(xiàn)場(chǎng)工作人員及時(shí)對(duì)場(chǎng)所進(jìn)行了全面消毒，不斷提醒民眾保持要求距離，戴好口罩，認(rèn)真做好個(gè)人防護(hù)，確保所有工作正常開展。
在核酸檢測(cè)工作中，廣大黨員志愿者、黨群先鋒隊(duì)員等深入踐行群眾路線，在采樣點(diǎn)忙碌穿梭，群眾有需求就有黨員的身影，切實(shí)做到為人民群眾服務(wù)，盡顯當(dāng)先鋒、作表率的黨員“本色”。
“疫”戰(zhàn)當(dāng)前，來之則戰(zhàn)，截止11日晚上9時(shí)，世埠社區(qū)核酸檢測(cè)工作以成功、安全、高效地順利完成，我社區(qū)將繼續(xù)按照上級(jí)的防疫防控要求，全員第一時(shí)間進(jìn)入狀態(tài)，并采取各項(xiàng)有力防疫防控措施，確保社區(qū)群眾的健康安全，齊心協(xié)力一同筑牢堅(jiān)實(shí)的群體免疫屏障。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇二
（一）落實(shí)黨建工作責(zé)任制
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委專題研究基層黨建工作和村級(jí)黨組織“雙述雙評(píng)”制度落實(shí)情況。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記、副書記履職抓黨建工作情況，掛職干部、組織干事、大學(xué)生村官作用發(fā)揮情況。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委換屆后組織干事的配備情況。
（二）基層黨建規(guī)范化建設(shè)
1、已命名的“五星級(jí)黨組織”鞏固提升情況，今年申報(bào)創(chuàng)建的基層黨組織創(chuàng)建活動(dòng)開展情況。
2、抓點(diǎn)示范建設(shè)工作中，挖掘、培育、宣傳、推廣典型情況。
3、打造基層黨建工作新亮點(diǎn)，爭(zhēng)創(chuàng)黨建工作創(chuàng)新獎(jiǎng)情況。
4、基層黨建工作宣傳報(bào)道情況。
5、中小學(xué)校黨組織組建情況。創(chuàng)新農(nóng)村基層黨組織設(shè)置形式的做法。抓好轄區(qū)內(nèi)非公企業(yè)黨建工作。社區(qū)黨建工作情況。
6、新一屆村“兩委”班子作用發(fā)揮情況，村務(wù)工作是否規(guī)范，村級(jí)發(fā)展思路、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收情況。
7、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和村干部報(bào)酬待遇落實(shí)情況。加強(qiáng)村干部教育培訓(xùn)，做好市電大村干部學(xué)歷教育的管理服務(wù)工作。
8、“四議兩公開”工作法推行應(yīng)用情況。
9、村級(jí)組織活動(dòng)場(chǎng)所（項(xiàng)目村）和遠(yuǎn)程教育站點(diǎn)建設(shè)、管理和使用情況。
10、后進(jìn)村整頓提升工作情況。
11、大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目、基層黨建示范點(diǎn)鞏固提升項(xiàng)目、基層黨建示范點(diǎn)培養(yǎng)工程項(xiàng)目實(shí)施情況。
12、深入實(shí)施“新農(nóng)村建設(shè)人才保障工程”，農(nóng)民教育培訓(xùn)工作情況。對(duì)鄉(xiāng)土人才的登記、培養(yǎng)、管理、使用、激勵(lì)等機(jī)制建立情況。
（三）創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)
1、檔案臺(tái)帳及各類文件資料、會(huì)議記錄、統(tǒng)計(jì)表等是否齊全完整。
2、活動(dòng)簡(jiǎn)報(bào)、學(xué)習(xí)專欄宣傳氛圍營造情況。
3、先進(jìn)典型的選樹、培養(yǎng)和表彰情況。
4、“一諾三評(píng)三公開”活動(dòng)開展情況，記錄、臺(tái)帳是否規(guī)范完善。
5、窗口單位和服務(wù)行業(yè)開展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)情況。
6、在創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)中破解難題情況，方案是否制定，破解難題進(jìn)展情況。
（四）黨員教育管理
1、發(fā)展黨員、改善黨員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)入黨積極分子情況。發(fā)展黨員程序是否規(guī)范完善。
2、黨費(fèi)是否按照標(biāo)準(zhǔn)足額及時(shí)收繳，賬務(wù)管理及收繳情況。
3、黨員星級(jí)分類爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)開展情況。
4、建立健全黨內(nèi)激勵(lì)關(guān)懷幫扶機(jī)制和開展活動(dòng)情況。
5、及時(shí)更新黨員、流動(dòng)黨員臺(tái)賬，準(zhǔn)確填報(bào)流動(dòng)黨員月報(bào)表，加強(qiáng)流動(dòng)黨員日常管理和服務(wù)工作情況。
6、黨組織和黨員信息庫維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
（五）領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊(duì)伍建設(shè)
1、換屆后領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治建設(shè)情況，主要看黨委中心組學(xué)習(xí)、班子成員分工、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、調(diào)查研究、工作計(jì)劃、年度重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況。
3、干部隊(duì)伍的尤其是年輕干部教育管理是否做到嚴(yán)格要求、嚴(yán)格教育、嚴(yán)格管理。干部考勤、學(xué)習(xí)筆記、民情日記等管理機(jī)制建立健全情況。
4、學(xué)習(xí)貫徹十七屆六中全會(huì)精神和縣黨代會(huì)、人代會(huì)精神情況。
（六）基層黨組織對(duì)組織工作的意見建議。
20xx年基層黨建工作的初步打算。
采取聽、查、看、議的方式進(jìn)行。
聽：召開座談會(huì)，聽取匯報(bào)，座談交流。
查：查閱有關(guān)資料，主要是鄉(xiāng)、村兩級(jí)落實(shí)黨建工作的記錄、臺(tái)賬、制度、規(guī)劃等資料。
看：實(shí)地查看黨建工作、產(chǎn)業(yè)發(fā)展亮點(diǎn)，以及存在一定困難和問題、工作相對(duì)后進(jìn)的黨組織。
議：聽取基層黨組織的工作匯報(bào)，對(duì)黨建工作的意見建議，督查組點(diǎn)評(píng)指導(dǎo)，幫助理清思路，解決困難和問題。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要高度重視這次基層黨建督查調(diào)研工作，黨組織主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行第一責(zé)任人責(zé)任，對(duì)照督查提綱，認(rèn)真總結(jié)工作，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，完善相關(guān)資料，形成內(nèi)容翔實(shí)的匯報(bào)材料，并以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范完善各項(xiàng)工作，把黨建工作提高到一個(gè)新水平。通過督查調(diào)研活動(dòng)，縣上將總結(jié)基層的好做法好經(jīng)驗(yàn)，掌握一批先進(jìn)典型，發(fā)現(xiàn)和解決基層黨建工作中存在的問題，把本次調(diào)研督查結(jié)果作為全年黨建工作平時(shí)考核的重要依據(jù)，促進(jìn)基層黨建工作任務(wù)的落實(shí)。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇三
20xx年8月8日至20xx年x8月20日
1、縣委、縣政府下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各部門和駐橫單位目標(biāo)任務(wù)完成情況。
2、縣委、縣政府階段性重點(diǎn)工作，重大項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)情況。
3、信訪事件處理、社會(huì)穩(wěn)定維護(hù)、投資環(huán)境整治、封山禁牧等情況。
4、中、省、市、縣領(lǐng)導(dǎo)批辦案件落實(shí)情況。
5、貫徹落實(shí)市委辦《關(guān)于進(jìn)一步解決好我市農(nóng)村矛盾和問題的通知》（榆辦字[20xx]89號(hào)）文件精神情況。
6、貫徹落實(shí)縣委辦《關(guān)于成立橫山縣專項(xiàng)工作督查領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（橫辦字[20xx]65號(hào)）文件精神情況。
檢查采取聽取半年工作匯報(bào)、實(shí)地考察等方式進(jìn)行。
1、被考核單位要高度重視此次督查工作，實(shí)事求是地總結(jié)工作，認(rèn)真查找存在問題和不足，不夸大成績(jī)，不回避問題，以嚴(yán)肅負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待半年督查。
2、各督查組要認(rèn)真負(fù)責(zé)，對(duì)因工作不力導(dǎo)致工作任務(wù)未按時(shí)完成的部門單位，要嚴(yán)肅批評(píng)指正，責(zé)令限期完成。
3、各督查組督查工作完成后形成1500字左右書面材料。
xxx
團(tuán)委、工會(huì)、婦聯(lián)、政法委、文聯(lián)、住建局、教育局、交通運(yùn)輸局、物價(jià)局、畜牧局、國資辦、西南新區(qū)、榆橫工業(yè)園區(qū)辦、王圪堵水庫移民辦、地稅局、新華書店、農(nóng)村合作銀行、住房公積金管理中心、氣象局、電信局、南塔鄉(xiāng)、波羅鎮(zhèn)、樊家河煤礦二號(hào)礦、樊家河煤礦三號(hào)礦。
備注：
督查時(shí)間：隨時(shí)電話通知
有關(guān)要求：被督查單位提前準(zhǔn)備好匯報(bào)材料四份，有關(guān)的會(huì)議記錄、各項(xiàng)工作成果記載及規(guī)章制度。以便督查組督查時(shí)查閱。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇四
內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告
報(bào)告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報(bào)告正文
關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告
abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號(hào)
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況…… 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見:
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見：對(duì)超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計(jì)算利息并按借款額的20％處以罰金。
2．xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重
存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
(1)盤點(diǎn)對(duì)賬具體情況
（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個(gè)月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì)： 品種合計(jì)
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷完。
審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測(cè)情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
三、費(fèi)用合理性的難以界定
費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。
審計(jì)意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號(hào)、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計(jì)意見：……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計(jì)情況分析
1、x－x月銷售額構(gòu)成分析
2、x－x月銷售量分析
審計(jì)意見……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……
審計(jì)意見……
審計(jì)意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時(shí)間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求
合同簽訂、跟蹤管理……
十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理
審計(jì)意見：……
附注：
分公司基本情況表；
分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費(fèi)用分析表。
內(nèi)部督察工作方案 核酸檢測(cè)督查工作報(bào)告篇五
本報(bào)告由東光縣扶貧辦根據(jù)《^v^政府信息公開條例》的規(guī)定，結(jié)合本辦政府信息公開工作的開展情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制而成。全文由概述，主動(dòng)公開政府信息情況，依申請(qǐng)公開政府信息情況，因信息公開提起的行政復(fù)議及訴訟情況，政府信息公開的收費(fèi)及減免情況，存在問題及改進(jìn)措施六部分組成。本報(bào)告統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)限為20xx年1月1日至20xx年12月31日。
(一)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況
扶貧辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視信息公開工作，成立了由主任任組長，分管副主任任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的扶貧辦信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組。辦公室具體負(fù)責(zé)政府信息公開的部署、督查，并及時(shí)向縣政府信息科報(bào)告本單位的政府信息公開事宜。根據(jù)工作需要，辦公室指定專人負(fù)責(zé)政府信息的發(fā)布和維護(hù)工作，并配備了1臺(tái)專用電腦和相關(guān)設(shè)備。
(二)建立工作機(jī)制情況
根據(jù)信息公開工作要求，我辦信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一學(xué)習(xí)了有關(guān)文件精神，明確了信息公開的工作機(jī)構(gòu)、職責(zé)、公開的范圍、方式和程序。明確了公布的形式和時(shí)限，對(duì)依法申請(qǐng)公開政府信息的程序、方法進(jìn)行了規(guī)定。
(三)編制發(fā)布信息公開目錄和指南情況
在編制發(fā)布政府信息公開目錄和指南過程中，主要抓了以下三點(diǎn)：一是提高信息公開工作隊(duì)伍素質(zhì)。要求負(fù)責(zé)信息公開的股室和人員在強(qiáng)化自身素質(zhì)的同時(shí)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，深入學(xué)習(xí)《條例》，與上級(jí)部門保持經(jīng)常性溝通，不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。二是確定公開內(nèi)容。做到該公開的全部公開，不公開的說明理由，不斷完善信息清理和發(fā)布工作。三是精心編制目錄指南。按照系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化要求，編制完成了扶貧辦信息公開目錄和指南，對(duì)主動(dòng)公開的政府信息進(jìn)行及時(shí)發(fā)布，并在目錄指南中更新。
(四)完善信息發(fā)布渠道情況
堅(jiān)持以滄州市政府信息公開平臺(tái)和省扶貧開發(fā)辦公平臺(tái)發(fā)布為主，不斷完善信息發(fā)布的載體和方式，提高信息公開發(fā)布時(shí)效性，確保政府信息及時(shí)、適時(shí)公開。
(一)主動(dòng)公開政府信息
1、主動(dòng)公開數(shù)量。截至20xx年12月31日，我辦共通過政府信息公開平臺(tái)和河北省扶貧辦公平臺(tái)發(fā)布各類信息86條。
2、主動(dòng)公開內(nèi)容。按照《^v^政府信息公開條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)的規(guī)定，我辦發(fā)布的政府信息主要涉及法規(guī)公文、工作動(dòng)態(tài)等文件86條，其中工作動(dòng)態(tài)等類65條，其它21條。
20xx年度，我辦無單位和個(gè)人提出申請(qǐng)信息公開事項(xiàng)。
20xx年度，我辦無政府信息公開的收費(fèi)及減免情況。
20xx年度，我辦無因政府信息公開申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟情況。
1.進(jìn)一步加大工作力度，細(xì)化公開內(nèi)容，拓寬信息公開渠道，擴(kuò)大信息公開范圍。
2.強(qiáng)化公開時(shí)效性，及時(shí)對(duì)公開平臺(tái)進(jìn)行經(jīng)常性更新維護(hù)，通過政府信息公開平臺(tái)及時(shí)發(fā)布信息，加強(qiáng)公開時(shí)效性。
3.組織開展宣傳活動(dòng)，增進(jìn)群眾對(duì)政府信息公開的了解。