一、單項選擇題(共90小題，每小題0．5分，共45分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分)
第1題 下列選項中，不屬于COS0的ERM框架的第三個維度層面的是（?。?BR> A．集團(tuán)
B．子公司
C．業(yè)務(wù)單元
D．分支機(jī)構(gòu)
參考答案：B
參考解析：COSO的ERM框架的第三個維度——側(cè)面維度，是主體單元。第三維度包括集團(tuán)、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個層面。
第2題
信托公司的主營業(yè)務(wù)是（ ）。
A．固定業(yè)務(wù)
B．信托業(yè)務(wù)
C．資產(chǎn)業(yè)務(wù)
D．負(fù)債業(yè)務(wù)
參考答案：B
參考解析：信托業(yè)務(wù)是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。信托業(yè)務(wù)已成為信托公司的主營業(yè)務(wù)。
第3題 金融市場最主要、最基本的功能是（?。?BR> A．貨幣資金融通功能
B．優(yōu)化資源配置功能
C．交易及定價功能
D．經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能
參考答案：A
參考解析：融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。金融市場為社會中資金不足的一方提供了籌集資金的機(jī)會，也為資金的盈余方提供了投資機(jī)會，使社會資金實現(xiàn)在盈余部門和短缺部門的融通和調(diào)劑。
二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
第91題 外部審計機(jī)構(gòu)存在下列（?。┣闆r，銀行不宜委托其從事外部審計業(yè)務(wù)。
A．專業(yè)勝任能力明顯不足的
B．沒有從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計經(jīng)驗的
C．因欺詐、徇私舞弊，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的
D．與被審計機(jī)構(gòu)關(guān)系密切，影響審計獨(dú)立性的
E．風(fēng)險承受能力較強(qiáng)的
參考答案：A,B,C,D
參考解析：外部審計機(jī)構(gòu)存在下列情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計業(yè)務(wù)：①專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計的經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力明顯不足的；②存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的；③與被審計機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計獨(dú)立性的。
第92題 商業(yè)銀行的三項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)包括（ ）。
A．存款業(yè)務(wù)
B．貸款業(yè)務(wù)
C．投資業(yè)務(wù)
D．代理業(yè)務(wù)
E．支付結(jié)算業(yè)務(wù)
參考答案：A,B,E
參考解析：結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最古老的業(yè)務(wù)．商業(yè)銀行三項基礎(chǔ)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)中，“匯”就是指匯款。就是支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
第93題 在核算杠桿率時，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額為（?。┲?。
A．調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額
B．衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額
C．證券融資交易資產(chǎn)余額
D．調(diào)整后的表外項目余額
E．扣除一級資本扣減項
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額一調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額(不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易)+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額一一級資本扣減項。
三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示)
第131題 消費(fèi)金融公司提供便捷的大額消費(fèi)信貸服務(wù)，提供住房和汽車等消費(fèi)的金融服務(wù)。（?。?BR> 參考答案：B
參考解析：消費(fèi)金融公司基本功能定位是：面向中低收入群體，提供除住房和汽車之外的消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，以“無抵押、無擔(dān)?！薄靶 ⒖?、靈”為特色的經(jīng)營模式，提供便捷的小額消費(fèi)信貸服務(wù)。
第132題 信用貸款的風(fēng)險較大、期限較短。（?。?BR> 參考答案：A
參考解析：信用貸款是指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。其風(fēng)險較大，期限較短。
第1題 下列選項中，不屬于COS0的ERM框架的第三個維度層面的是（?。?BR> A．集團(tuán)
B．子公司
C．業(yè)務(wù)單元
D．分支機(jī)構(gòu)
參考答案：B
參考解析：COSO的ERM框架的第三個維度——側(cè)面維度，是主體單元。第三維度包括集團(tuán)、部門、業(yè)務(wù)單元、分支機(jī)構(gòu)四個層面。
第2題
信托公司的主營業(yè)務(wù)是（ ）。
A．固定業(yè)務(wù)
B．信托業(yè)務(wù)
C．資產(chǎn)業(yè)務(wù)
D．負(fù)債業(yè)務(wù)
參考答案：B
參考解析：信托業(yè)務(wù)是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。信托業(yè)務(wù)已成為信托公司的主營業(yè)務(wù)。
第3題 金融市場最主要、最基本的功能是（?。?BR> A．貨幣資金融通功能
B．優(yōu)化資源配置功能
C．交易及定價功能
D．經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能
參考答案：A
參考解析：融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。金融市場為社會中資金不足的一方提供了籌集資金的機(jī)會，也為資金的盈余方提供了投資機(jī)會，使社會資金實現(xiàn)在盈余部門和短缺部門的融通和調(diào)劑。
二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
第91題 外部審計機(jī)構(gòu)存在下列（?。┣闆r，銀行不宜委托其從事外部審計業(yè)務(wù)。
A．專業(yè)勝任能力明顯不足的
B．沒有從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計經(jīng)驗的
C．因欺詐、徇私舞弊，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的
D．與被審計機(jī)構(gòu)關(guān)系密切，影響審計獨(dú)立性的
E．風(fēng)險承受能力較強(qiáng)的
參考答案：A,B,C,D
參考解析：外部審計機(jī)構(gòu)存在下列情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計業(yè)務(wù)：①專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計的經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力明顯不足的；②存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的；③與被審計機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計獨(dú)立性的。
第92題 商業(yè)銀行的三項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)包括（ ）。
A．存款業(yè)務(wù)
B．貸款業(yè)務(wù)
C．投資業(yè)務(wù)
D．代理業(yè)務(wù)
E．支付結(jié)算業(yè)務(wù)
參考答案：A,B,E
參考解析：結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最古老的業(yè)務(wù)．商業(yè)銀行三項基礎(chǔ)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)中，“匯”就是指匯款。就是支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
第93題 在核算杠桿率時，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額為（?。┲?。
A．調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額
B．衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額
C．證券融資交易資產(chǎn)余額
D．調(diào)整后的表外項目余額
E．扣除一級資本扣減項
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額一調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額(不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易)+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項目余額一一級資本扣減項。
三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示)
第131題 消費(fèi)金融公司提供便捷的大額消費(fèi)信貸服務(wù)，提供住房和汽車等消費(fèi)的金融服務(wù)。（?。?BR> 參考答案：B
參考解析：消費(fèi)金融公司基本功能定位是：面向中低收入群體，提供除住房和汽車之外的消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，以“無抵押、無擔(dān)?！薄靶 ⒖?、靈”為特色的經(jīng)營模式，提供便捷的小額消費(fèi)信貸服務(wù)。
第132題 信用貸款的風(fēng)險較大、期限較短。（?。?BR> 參考答案：A
參考解析：信用貸款是指以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。其風(fēng)險較大，期限較短。