銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則以及開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)
考點(diǎn)綜述：
一、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則
(一)一個(gè)基本賬戶(hù)原則
(二)自主選擇原則
(三)守法合規(guī)原則
(四)存款信息保密原則
二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)
(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立
存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?BR> 1.存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制。
開(kāi)戶(hù)時(shí)，由存款人填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證;不符合開(kāi)戶(hù)條件的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行，由報(bào)送銀行轉(zhuǎn)送存款人。
開(kāi)戶(hù)許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的行政許可證件，是核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)合法性的有效證明。開(kāi)戶(hù)許可證有正本和副本之分，正本由申請(qǐng)人保管;副本由申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)銀行留存。
2.除上述賬戶(hù)之外的其他賬戶(hù)，實(shí)行備案制。由存款人提出開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)，銀行審查后符合開(kāi)立賬戶(hù)條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?BR> 3.銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。
4.銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。
(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。
例如：存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的;單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更的。
開(kāi)戶(hù)銀行接到存款人的變更通知后應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。
(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)
存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：
1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址，需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;4.其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
存款人有本條第1項(xiàng)、第2項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。
【例題1·單選題】下列有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理基本原則的表述中，不正確的是( )。
A.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得多頭開(kāi)戶(hù)
B.存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，銀行也可以自愿選擇存款人
C.銀行應(yīng)當(dāng)為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密，拒絕任何單位和個(gè)人的查詢(xún)
D.對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)
【答案】C
【解析】銀行應(yīng)“依法”為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密：(1)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún);(2)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。
【例題2·多選題】關(guān)于支付結(jié)算的基本原則，下列表述正確的有( )。
A.銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)恪守信用，按合同規(guī)定及時(shí)付款
B.銀行應(yīng)當(dāng)依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)的存款保密
C.除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)存款人銀行賬戶(hù)的存款
D.銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付
【答案】ABC
【解析】選項(xiàng)D，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。
【例題3·判斷題】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢(xún)。( )
【答案】×
【解析】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。
【例題4·多選題】下列情形中，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)的有( )。
A.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的
B.因遷址、需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的
C.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的
D.單位改變法定代表人的
【答案】ABC
【例題5·多選題】下列賬戶(hù)在開(kāi)立時(shí)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有( )。
A.基本存款賬戶(hù)
B.一般存款賬戶(hù)
C.臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)
D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)
【答案】AC
【解析】存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)和預(yù)算單位開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證。一般存款賬戶(hù)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)只需報(bào)中國(guó)人民銀行備案。
【例題6·判斷題】財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用。( )
【答案】×
【解析】中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
考點(diǎn)綜述：
一、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的基本原則
(一)一個(gè)基本賬戶(hù)原則
(二)自主選擇原則
(三)守法合規(guī)原則
(四)存款信息保密原則
二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)
(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立
存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)，需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn);不需要核準(zhǔn)的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)之后的法定期限內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?BR> 1.存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制。
開(kāi)戶(hù)時(shí)，由存款人填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏?個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證;不符合開(kāi)戶(hù)條件的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上簽署意見(jiàn)，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行，由報(bào)送銀行轉(zhuǎn)送存款人。
開(kāi)戶(hù)許可證是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的行政許可證件，是核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)合法性的有效證明。開(kāi)戶(hù)許可證有正本和副本之分，正本由申請(qǐng)人保管;副本由申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)銀行留存。
2.除上述賬戶(hù)之外的其他賬戶(hù)，實(shí)行備案制。由存款人提出開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)，銀行審查后符合開(kāi)立賬戶(hù)條件的，應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?BR> 3.銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。
4.銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。
(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更
存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。
例如：存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的;單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更的。
開(kāi)戶(hù)銀行接到存款人的變更通知后應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。
(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)
存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：
1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址，需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;4.其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
存款人有本條第1項(xiàng)、第2項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)。
【例題1·單選題】下列有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理基本原則的表述中，不正確的是( )。
A.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得多頭開(kāi)戶(hù)
B.存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，銀行也可以自愿選擇存款人
C.銀行應(yīng)當(dāng)為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密，拒絕任何單位和個(gè)人的查詢(xún)
D.對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)
【答案】C
【解析】銀行應(yīng)“依法”為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密：(1)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún);(2)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)數(shù)據(jù)，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。
【例題2·多選題】關(guān)于支付結(jié)算的基本原則，下列表述正確的有( )。
A.銀行在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)恪守信用，按合同規(guī)定及時(shí)付款
B.銀行應(yīng)當(dāng)依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)的存款保密
C.除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)存款人銀行賬戶(hù)的存款
D.銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付
【答案】ABC
【解析】選項(xiàng)D，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款存款人存款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。
【例題3·判斷題】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款，銀行不得為任何單位或個(gè)人查詢(xún)。( )
【答案】×
【解析】對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。
【例題4·多選題】下列情形中，存款人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)的有( )。
A.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的
B.因遷址、需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的
C.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的
D.單位改變法定代表人的
【答案】ABC
【例題5·多選題】下列賬戶(hù)在開(kāi)立時(shí)必須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的有( )。
A.基本存款賬戶(hù)
B.一般存款賬戶(hù)
C.臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)
D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)
【答案】AC
【解析】存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外)和預(yù)算單位開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)和QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證。一般存款賬戶(hù)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)只需報(bào)中國(guó)人民銀行備案。
【例題6·判斷題】財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用。( )
【答案】×
【解析】中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)進(jìn)行監(jiān)督檢查。