1、公共物品及其特征
定義：公共物品是指增加一個人對該物品的消費，并不同時減少其他人對該物品消費的那類物品。由美國經(jīng)濟學(xué)家保羅·薩繆爾森首次提出來的。特征：消費上的非競爭性和非排他性。非競爭性是主要特征，非排他性是派生特征。
①非競爭性： 指的是某種公共物品一旦被提供，增加一個人的消費并不增加任何額外成本，也就是增加一個人消費的邊際供給成本為零。這一特征強調(diào)了集體提供公共物品的潛在收益。
②非排他性： 指的是 一種公共物品一旦被提供出來，要排除一個額外的消費者在技術(shù)上不可行，或者盡管技術(shù)上排他是可行的，但這樣做的成本過高。這一特征指出了通過市場機制提供公共物品的潛在困難。
上述公共物品的兩個特征中，正因為公共物品具有消費上的非競爭性，若是由于個人沒有付費而阻止他的消費，則違反了社會資源有效利用的帕累托準(zhǔn)則。
2、公共物品的需求顯示
私人物品的需求顯示是通過自愿的市場交易實現(xiàn)的；公共物品的需求顯示是通過具有強制性的政治交易實現(xiàn)的。
決策機制的形式：一般介于*（一個人說了算）和一致同意之間，稱為多數(shù)決策規(guī)則或少數(shù)服從多數(shù)。常見的多數(shù)決策機制有：相對多數(shù)決策、二輪決選制、逆向排除法、博爾達(dá)計分法、孔多塞規(guī)則、贊同投票等。
3、公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)
1）公共物品供給的制度結(jié)構(gòu)：理性的社會成員將利用其智慧，通過規(guī)則的創(chuàng)新，以獲取來自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分擔(dān)成本。
2）內(nèi)容：該制度結(jié)構(gòu)涉及以下四方面內(nèi)容：
①公共物品供給的決策制度：何種物品應(yīng)當(dāng)被公共地而不是私人地提供？提供多少？決策問題是公共物品供給制度結(jié)構(gòu)的核心。
②公共物品供給的融資制度：由誰為公共物品付費？以何種方式付費？
③公共物品供給的生產(chǎn)制度：由誰負(fù)責(zé)公共物品的生產(chǎn)或公共服務(wù)的遞送？以何種方式生產(chǎn)與遞送？
④公共物品的受益分配制度：誰將成為公共物品供給的最終受益者？受益的規(guī)模和結(jié)構(gòu)狀況如何？
建立制度結(jié)構(gòu)的目標(biāo)是建立一個多元的、競爭性的、有效率的均衡發(fā)展的公共物品供給制度結(jié)構(gòu)。
4、公共物品的融資與生產(chǎn)：公共物品的供給包括兩重含義。
| 公共物品供給的 兩重含義 |
類別 |
具體內(nèi)容 |
公共物品的融資 （誰付費、怎么付） |
政府融資 （強制融資） |
“免費搭車”使得公共物品市場融資機制失靈，所以政府應(yīng)作為公共物品供給的資金提供者，以強制稅收的形式為公共物品融資。政府融資的缺點是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。 |
私人融資 （自愿融資） |
非排他性成為對自愿融資起阻礙作用的關(guān)鍵因素。盡管有這種限制，公共物品有時還經(jīng)由收費的集體行動而被自愿提供，特別是在公共物品的受益結(jié)構(gòu)和成本分擔(dān)都比較清晰的小規(guī)模集體中，或者當(dāng)提供者同時也是該公共物品的主要受益者時。私人融資的缺點是可能導(dǎo)致公共物品供給的數(shù)量不足和結(jié)構(gòu)不平衡。 | |
聯(lián)合融資 |
對于政府來說，通過價格機制激勵私人自愿提供公共物品，而不是親自來提供，則是最為理想的。常見的手段是政府以財政補貼和稅收優(yōu)惠等方式，鼓勵私人機構(gòu)提供公共物品。 | |
公共物品的生產(chǎn) （由誰負(fù)責(zé)、如何將投入轉(zhuǎn)為產(chǎn)出） |
政府生產(chǎn) |
代表公眾利益的政治家雇傭公共雇員，與他們簽訂就業(yè)合同，合同中對所需提供的物品或服務(wù)做出具體規(guī)定。 |
合同外包 |
是指政治家首先與私人廠商簽約，再由這個私人廠商與其雇員簽訂勞務(wù)合同，按政府的要求完成公共物品或服務(wù)的生產(chǎn)任務(wù)。合同外包是公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn)。 | |
從交易費用經(jīng)濟學(xué)和不完全合同理論的角度看，各類組織（包括政府機關(guān)）在最小化交易費用方面具有不同的優(yōu)勢。應(yīng)當(dāng)通過不同組織結(jié)構(gòu)間的比較制度分析，來確定何種組織結(jié)構(gòu)在何種公共物品的生產(chǎn)上具有相對效率。 | ||
5、市場和市場效率
①市場系統(tǒng)：居民、企業(yè)、政府三個相對獨立主體組成；市場：商品交易的場所。
②政府經(jīng)濟活動范圍：提供公共物品或服務(wù)；矯正外部性；維持有效競爭；調(diào)節(jié)收入分配；穩(wěn)定經(jīng)濟。
6、財政的基本職能：財政具有資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展等3個職能。
7、資源配置
1）資源配置職能的含義：主要是將一部分社會資源集中起來形成財政收入，然后通過財政支出分配活動，由政府提供公共物品和服務(wù)，引導(dǎo)社會資金的流向，彌補市場的缺陷，最終實現(xiàn)全社會資源配置效率的狀態(tài)。
2）資源配置職能的范圍
財政資源配置職能的范圍大小決定于政府的職能范圍，應(yīng)當(dāng)是市場失靈而又為社會公共需要的公共物品和服務(wù)。主要包括：
①滿足政府執(zhí)行職能的需要，包括政府機關(guān)的正常運轉(zhuǎn)和執(zhí)行社會公共服務(wù)的領(lǐng)域，如國家安全支出、一般公共服務(wù)支出。
②市場不能有效提供而社會又需要的準(zhǔn)公共物品和服務(wù)的開支，如公共衛(wèi)生、科技、公共工程。
③對社會資源配置的引導(dǎo)支出，如矯正外部效應(yīng)，維護市場競爭。
3）公共財政配置社會資源的機制和手段
①根據(jù)政府職能的動態(tài)變化確定社會公共需要的基本范圍，確定公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例，從總量上實現(xiàn)高效的社會資源配置原則；
②優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。要正確安排財政支出中的購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出；消費性支出和投資性支出的比例，合理安排財政投資支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)；
③為公共工程提供必要的資金保障；
④通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導(dǎo)和調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會整體投資效率；
⑤通過實行部門預(yù)算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革提高財政自身管理和運營效率。
8、收入分配
①財政收入分配的含義：是指政府運用財政手段調(diào)整國民收入初次分配結(jié)果的職能。
②財政收入分配的目標(biāo)：實現(xiàn)公平收入分配的目標(biāo)。
9、財政實現(xiàn)收入分配職能的機制和手段
①根據(jù)市場和政府的職責(zé)分工，明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限；
②加強稅收調(diào)節(jié)，通過稅收進(jìn)行的收入再分配活動，是在全社會范圍內(nèi)進(jìn)行的收入的直接調(diào)節(jié)，
有一定的強制性。如通過企業(yè)所得稅、個人所得稅將企業(yè)和個人的收益調(diào)節(jié)到合理水平，通過資源稅調(diào)節(jié)自然資源形成的級差收入。
③發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移支付作用，通過轉(zhuǎn)移性支付對收入進(jìn)行再分配，是將資金直接補貼給地區(qū)和個人，有明確的受益對象、受益范圍和政策選擇性，對改變社會不公的程度具有重要作用。
如增加對經(jīng)濟發(fā)展相對較慢地區(qū)的轉(zhuǎn)移性支出，增加社會保障，收入保障，教育和健康等個人轉(zhuǎn)移性支出等。
④發(fā)揮公共支出的作用。通過公共支出提供社會福利（如公共衛(wèi)生防疫、福利設(shè)施與服務(wù)、住房）等進(jìn)行的收入分配，在受益對象上具有廣泛性和普遍性。
9、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能
含義：是指通過財政活動對生產(chǎn)、消費、投資和儲蓄等發(fā)生影響達(dá)到穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟目的。
四大目標(biāo)：充分就業(yè)，物價穩(wěn)定，經(jīng)濟增長，國際收支平衡。
財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能重點：維持社會資源在高水平利用狀況下的穩(wěn)定。
經(jīng)濟發(fā)展要建立在經(jīng)濟穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，經(jīng)濟穩(wěn)定要以經(jīng)濟發(fā)展為前提。
財政實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段
①通過財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經(jīng)濟增長穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；
②通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調(diào)節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經(jīng)濟保持一定的增長；通過財政直接投資，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會有效供給能力。
③通過稅收等調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)；
④財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護的投入，加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會保障制度建設(shè)等等，實現(xiàn)經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
10、公共選擇
| 含義 | 對非市場決策的經(jīng)濟學(xué)研究，是關(guān)于“政府失靈”的理論，它分析的是政治場景和公共選擇中的個人（包括投票人、政治家、官僚）行為。它從與經(jīng)濟學(xué)同樣的個人主義方法論和“經(jīng)濟人”假設(shè)出發(fā)，對個人在政治環(huán)境中的行為，做出科學(xué)的分析與判斷。 | |
產(chǎn)生 |
產(chǎn)生于20世紀(jì)40--50年代的美國。 | |
代表 人物 |
詹姆斯·布坎南、戈登·塔洛克等 | |
理論 基石 |
個人主義方法論 |
人們只能通過對個人及其行為的理解來理解社會 |
經(jīng)濟人假設(shè) |
政治場景中的個人都是自利、理性和效用化者，必定在政治場景的特定激勵和約束下，調(diào)整自己的行為，以謀求自我利益化，而不是公眾利益化。 | |
作為一種交易的政治過程 |
和市場過程一樣，政治過程也可以看作是一種個人之間的交易網(wǎng)絡(luò)。所不同的是： 第一，在通常的市場上，個人用貨幣交換所需的物品和服務(wù)；而在政治市場上，個人以自己同意承擔(dān)的成本份額（或稅收），交換政府提供的公共物品與服務(wù)。 第二，市場交易是邊際交易，交易雙方可以就商品的價格和數(shù)量討價還價，最終達(dá)到雙方滿意的結(jié)果；而政治交易中，個人在特定方案上只能做出同意或不同意的選擇，根據(jù)少數(shù)服從多數(shù)原則，那些持不同意見的少數(shù)派只能接受對其不利的方案。 | |
11、政府失靈及其表現(xiàn)形式
①選民“理性的無知”與“理性的非理性”
1）唐斯的“理性投票人假說”，盡管公共物品供給數(shù)量和質(zhì)量，以及其成本分擔(dān)，事關(guān)每個人的切身利益，但是作為公共物品需求者和投票者，個人也許沒有動機通過投票傳達(dá)對公共物品的需求信息。理性的個人投票與否，取決于參加投票的期望凈收益。
2）“理性的無知”，是指理性的選民由于不指望自己的一票能夠影響選舉結(jié)果，因而沒有動力花費時間和成本去搜尋有關(guān)選舉的信息。
3）“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票對于選舉結(jié)果無足輕重，即使擁有必要的信息，選民也不愿意投入精力和時間，他們不會好好利用這些信息。這導(dǎo)致選民往往胡亂投下、自己那神圣的一票，根本沒有正確表達(dá)自己的偏好，何談?wù)鶕?jù)選民表達(dá)的偏好來有效提供公共物品與服務(wù)呢？
②政治家（政黨）選票極大化
只有符合中間選民偏好的綱領(lǐng)或提案，才有助于實現(xiàn)選票極大化的目標(biāo)。一味迎合中間選民的利益，必然導(dǎo)致少數(shù)派社會成員的利益和訴求被忽視，有違社會公正原則。
③投票循環(huán)：投票循環(huán)又被稱作“孔多塞悖論” 。孔多塞主張，集體應(yīng)當(dāng)選擇在兩兩對決中以簡單多數(shù)勝出的議案，該種形式的選舉規(guī)則被稱之為“孔多塞規(guī)則( Condorcet procedure)”，其核心思想一般由“三個選民一三個選項，兩兩表決、得多數(shù)票者獲勝”的簡單模型來表達(dá)。會出現(xiàn)投票循環(huán)的情況。
阿羅不可能定理：當(dāng)選項超過三個，社會成員超過三人時，所有的投票的規(guī)則都是有缺陷的，除非武斷決定勝出方案，否則民主投票將沒有任何結(jié)果。
④官僚體系無效率：尼斯坎南的官僚理論解釋了官僚體系缺乏效率的原因。該模型中的官僚機構(gòu)具有兩大特征：
1）官僚在給定需求約束和成本約束條件下，化本部門的總預(yù)算。
2）官僚機構(gòu)（行政部門及其公務(wù)人員）負(fù)責(zé)生產(chǎn)某種公共物品與服務(wù)（或其組合），以與其服務(wù)對象（立法機構(gòu)或其中間投票人）的預(yù)算撥款相交換。
☆尼斯坎南模型在公共物品的政府生產(chǎn)上，具有重要的政策含義：
第一，應(yīng)當(dāng)增強官僚部門內(nèi)部的競爭性，增加某一行業(yè)官僚部門的數(shù)量是方法之一，也可以允許其他行業(yè)現(xiàn)有的官僚部門通過業(yè)務(wù)參與以強化競爭；
第二，通過改變對官僚的激勵，引導(dǎo)其最小化既定產(chǎn)出的成本；
第三，通過公共物品和服務(wù)的生產(chǎn)外包，讓更多的私人營利性企業(yè)加入到公共物品和服務(wù)的生產(chǎn)過程中來，以期提高效率。
⑤利益集團與尋租：利益集團尋求租金的努力，通過影響政府稅收、管制、關(guān)稅保護等政策，導(dǎo)致了非生產(chǎn)性再分配，既降低了經(jīng)濟效率，又浪費了社會資源。除此之外，利益集團還通過提供經(jīng)濟資助直接影響行政和立法的選舉格局；通過戰(zhàn)略性地提供與公共政策相關(guān)的信息以影響公共政策。
12、建立現(xiàn)代財政制度
①建立現(xiàn)代財政制度的重要意義：現(xiàn)代財政制度是國家治理的基石。我國發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問題依然突出。
②我國財政制度主要存在問題：預(yù)算管理制度問題；稅收制度不適應(yīng)；中央和地方事權(quán)與支出劃分問題；財政收入中低速增長與財政支出剛性的矛盾。
③建立現(xiàn)代財政制度的方向：完善立法，明確事權(quán)，改革稅制，穩(wěn)定稅負(fù)，透明預(yù)算，提高效率。
④建立現(xiàn)代財政制度的主要任務(wù)：
1）建立完整、規(guī)范、透明、高效的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度；
2）建設(shè)有利于科學(xué)發(fā)展、社會公平、市場統(tǒng)一的稅收制度體系（優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)，完善調(diào)節(jié)功能，穩(wěn)定宏觀稅負(fù)）；
3）健全中央和地方財力與事權(quán)相匹配的財政體制（事權(quán)和支出責(zé)任劃分，收入劃分）。