三、商業(yè)銀行的管理機制
(一)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
1.資產(chǎn)負(fù)債管理的原理。資產(chǎn)負(fù)債管理的目的在于，銀行的收益主要來自存放款的利差，而利差是銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的綜合結(jié)果，風(fēng)險則表現(xiàn)為利差的 大小和變化。因此銀行要對持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量，資產(chǎn)負(fù)債的總量及組合進行測算、計劃、控制和調(diào)整，以實現(xiàn)風(fēng)險的最小化和利潤的化。商業(yè)銀行的資 產(chǎn)負(fù)債管理要遵循以下原理：
(1)償還期對稱原理，表現(xiàn)為銀行的資產(chǎn)分配應(yīng)根據(jù)資金來源的流轉(zhuǎn)速度來決定，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對應(yīng)關(guān)系。
(2)目標(biāo)替代原理，商業(yè)銀行可以通過將資產(chǎn)安全性、流動性和效益性的組合，進行資產(chǎn)項目的比較或互相替代，達到不降低銀行總效用的經(jīng)營目標(biāo)。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容。資產(chǎn)負(fù)債管理的基本內(nèi)容，是指商業(yè)銀行根據(jù)金融情況的變化，將銀行的資產(chǎn)和負(fù)債在期限、結(jié)構(gòu)、方式、數(shù)量和利率上進行不斷的調(diào)整，以降低經(jīng)營風(fēng)險和增加獲利機會，實現(xiàn)銀行安全性、流動性和效益性的經(jīng)營管理目標(biāo)。具體說，包括以下兩個方面：
(1)流動性管理和準(zhǔn)備金管理，其中流動性是指銀行在資產(chǎn)無損的情況下迅速變現(xiàn)的能力;準(zhǔn)備金是指銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價證券。
(2)投資管理和貸款管理，其中商業(yè)銀行的投資主要是購入各種有價證券(不包括股票)，以便在貸款效益低時能維持銀行利潤，因此管理重點是有價證券的期限和利率。
3.對貸款的項目管理。
(1)貸款的原則及審查，中國人民銀行《貸款通則》要求各商業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)實行審貸分離，分級審批制度。審查的內(nèi)容：借款用途，償還能力，還款方式。對貸款項目實行貸前調(diào)查，貸時審查和貸后檢查。
(2)貸款擔(dān)保，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值進行實質(zhì)性審查，除了對少數(shù)資信情況優(yōu)良的借款人可以實行信用貸款外，對其余借款人均需提供有效擔(dān)保。為防范人為的信貸風(fēng)險，商業(yè)銀行法規(guī)定對銀行的關(guān)系人貸款不得采用信用貸款形式。
(3)對借款合同條款欠缺及履行的管理，包括對貸款種類、用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方約定的其他事項進行持續(xù)審查和跟蹤管理。
4.負(fù)債管理。負(fù)債管理的方式主要是以短期借入款來彌補提取的存款，保持營運資金的平衡，以及用借入款來應(yīng)付增加的借款需求，資產(chǎn)和負(fù)債都增 加，通過擴大負(fù)債來增加贏利資產(chǎn)，獲得銀行資本金以外的利潤，負(fù)債管理的重點是在安全的前提下實現(xiàn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理化，在此基礎(chǔ)上組織吸收資金的多樣化和負(fù) 債工具的不斷創(chuàng)新，提高負(fù)債金額，增大可用作資產(chǎn)的現(xiàn)金流。
(二)資產(chǎn)負(fù)債比例管理
1.實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容。
(1)中國人民銀行和銀監(jiān)會對各商業(yè)銀行的資金使用實行比例管理制度，以資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度為基本考核內(nèi)容，增強商業(yè)銀行的自我約束和自我發(fā)展能力。
(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)，是指銀監(jiān)會考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，由于歷史原因?qū)е律虡I(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的貸款質(zhì)量指標(biāo)的，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提出逐年提高的計劃，由銀監(jiān)會和各商業(yè)銀行的監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。
(3)監(jiān)控指標(biāo)，是指各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營運特點，制定符合各行特點的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施力法，報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后在本系統(tǒng)內(nèi)部組織實施。
(4)考核組織，是指對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)的情況以法人為單位進行考核。
2.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)。
(1)資本充足率指標(biāo)，根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》和中國人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中國人民銀行和中國銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本。
(2)存貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行的各項貸款與各項存款之比不得超過75%。
(3)中長期貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行1年期以上(含1年期)的中長期貸款與1年期以上的存款之比不得超過120%。
(4)資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)，流動資產(chǎn)(指在1個月內(nèi)可以變現(xiàn)的資產(chǎn))與各項流動性負(fù)債(指在1個月內(nèi)到期的存款和同業(yè)凈拆入款)的比例不得低于 25%。其中流動性資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個月內(nèi)到期的貸款、1個月內(nèi)到期的銀行貼現(xiàn)匯票和 其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。
(5)存款準(zhǔn)備金比例指標(biāo)，自2007年12月起商業(yè)銀行在央行存款準(zhǔn)備金存款與各項存款之比不得低于14. 5qo。
(6)單個貸款比例指標(biāo)，商業(yè)銀行對同一客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過10%，對10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50%。
(7)拆借資金比例指標(biāo)，拆人資金余額與各項存款余額之比不得超過4%，拆出資金余額與各項存款(扣除存款準(zhǔn)備金、備付金和聯(lián)行占款)余額之比不得超過8%。
(8)對股東貸款比例，商業(yè)銀行向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100%。商業(yè)銀行對自己股東的貸款條件不得優(yōu)于對其他客戶的同類貸款的條件。
3.資本成分和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)。根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》附件二，資本和資產(chǎn)是指銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)的金融 資本和金融資產(chǎn)。商業(yè)銀行依照規(guī)定將資產(chǎn)劃分為不同的種類，按資產(chǎn)在金融市場中的風(fēng)險程度設(shè)定風(fēng)險權(quán)數(shù)，風(fēng)險權(quán)數(shù)劃分為0、10%、20%、50%和 100%五類，根據(jù)風(fēng)險權(quán)數(shù)計算的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。
(三)商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險管理
1.資產(chǎn)風(fēng)險管理的概念及種類。資產(chǎn)風(fēng)險管理，是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營資金的安全，采取必要的風(fēng)險管理辦法，來防范、分散、轉(zhuǎn)移和消除各種經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險的種類，包括商業(yè)銀行在信用、投資、流動性和經(jīng)營管理的風(fēng)險。
2.資產(chǎn)風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。資產(chǎn)風(fēng)險管理的目的主要指正確識別和認(rèn)定資產(chǎn)的經(jīng)營風(fēng)險，減少資產(chǎn)損失，提高資產(chǎn)質(zhì)量。風(fēng)險管理的原則是：量化管理，防范為主(對增量主要是以防范為主)，努力轉(zhuǎn)化(對存量主要是著重對風(fēng)險的轉(zhuǎn)移消化)，及時補償(對已有損失重在補償)。
(1)風(fēng)險管理的量化目標(biāo)，指規(guī)定銀行的全部資產(chǎn)的風(fēng)險含量應(yīng)控制在60%以內(nèi)，即各項風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比應(yīng)小于60%。其中資產(chǎn)指銀 行的貸款、投資，在中國人民銀行的存款、庫存現(xiàn)金、本行在開戶行的存款、繳存中國人民銀行存款、委托代辦資產(chǎn)、存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)和其他內(nèi)部資 產(chǎn)。各項風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)是以上資產(chǎn)及或有資產(chǎn)對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)折算后的資產(chǎn)之和。
(2)風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定與風(fēng)險識別，其中風(fēng)險權(quán)數(shù)指以一定類型的債務(wù)人及授信方式，財產(chǎn)占用人及資產(chǎn)類型為對象確定的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，分0、10%、20%、50%和100%五檔，這是確定和識別各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標(biāo)準(zhǔn)。
(3)資產(chǎn)風(fēng)險控制，主要措施是降低流動資金信用放款的比重，對A級以下的企業(yè)不再發(fā)放信用貸款，對BB級以下企業(yè)只發(fā)放擔(dān)保、抵押貸款，固定資產(chǎn)貸款全部實行有效擔(dān)保或抵押，以及建立貸款審批、審查制度。