二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
(一)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)
1.現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行隨時可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，由庫存現(xiàn)金和在中國人民銀行的存款兩部分組成。
(2)庫存現(xiàn)金指銀行金庫中的紙幣和硬幣，用于日常業(yè)務(wù)支付的需要，這是不產(chǎn)生利潤的資產(chǎn)，如果超過了一定的比例，就意味著商業(yè)銀行應(yīng)贏利資產(chǎn)的相應(yīng)減少，對銀行的經(jīng)營不利。
(3)在央行的存款是指商業(yè)銀行在人民銀行的法定存款準備金，商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度，聯(lián)行匯差的計算，與人民銀行往來資金的清算等，大部分要通過在人民銀行的存款實繳實撥，實收實付。
2.信貸業(yè)務(wù)。
(1)信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過放款收回本金和利息，扣除成本后獲得利潤，所以信貸是商業(yè)銀行的主要贏利手段。
(2)信貸程序的主要內(nèi)容是：建立貸款關(guān)系，貸款申請，貸前調(diào)查，貸款審批及發(fā)放，貸后檢查，貸款收回與展期，信貸制裁等制度。
3.貸款種類。
(1)根據(jù)貸款主體的不同，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。其中，自營貸款是貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險 由貸款人承擔。委托貸款指委托人提供資金，銀行按委托人指定的對象、用途、金額、期限和利率等條件辦理貸款的手續(xù)，只收取手續(xù)費，不承擔貸款的風(fēng)險。特定 貸款是指經(jīng)國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)的補救措施后，責(zé)成國有獨資銀行發(fā)放的貸款。
(2)根據(jù)借款人信用的不同，貸款可分為信用貸款、擔保貸款(保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款)、票據(jù)貼現(xiàn)等種類。
(3)根據(jù)貸款用途的不同，可分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和商業(yè)貸款等種類。無論何種貸款，除了經(jīng)貸款人審查、評估、確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保外，其他的借款人均應(yīng)提供擔保。
4.貸款期限。商業(yè)銀行的貸款期限分為三種：第一，短期貸款，期限在1年以內(nèi);第二，中期貸款，期限在1年以上5年以內(nèi);第三，長期貸款，指期限超過5年的貸款。
5.借款合同。合同是明確各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，借款合同是銀行和借款人訂立的約定借款的條件提供資金給借款方使用，借款方按約定的用途使用 該資金，并按時償還本息的協(xié)議。借款合同是確定銀行和借款****利義務(wù)的法律依據(jù)，其主要內(nèi)容包括：貸款種類，借款用途，金額，利息，期限，還款資金來 源及還款方式，保證條款，違約責(zé)任，雙方當事人商定的其他條款。借款合同的內(nèi)容相當于當事人之間的法律，任何一方違反任何一款都構(gòu)成違約，都應(yīng)承擔相應(yīng)的 違約責(zé)任。
6.銀票承兌業(yè)務(wù)。銀票的承兌，是指商業(yè)銀行為支持在本行開戶的資信良好的客戶開出的銀行承兌匯票的信用，在票據(jù)的正面加蓋承兌章，承諾自己作為票據(jù)的主債務(wù)人，在票據(jù)到期時向持票人無條件付款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
7.商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。商票貼現(xiàn)是指企業(yè)為了取得資金，以未到期的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票向商業(yè)銀行融通資金，申請貼現(xiàn)，銀行按規(guī)定的貼現(xiàn)率， 扣除自貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將票面余額付給申請貼現(xiàn)者，票據(jù)到期時，銀行持票向最初簽發(fā)票據(jù)的債務(wù)人收回款項的一種特殊形式的貸款。
8.再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)的票據(jù)期限一般較短，銀行可以很快地回收資金，在貼現(xiàn)的票據(jù)未到期發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難時，商業(yè)銀行還可以將該票據(jù)向 中國人民銀行申請再貼現(xiàn)，也可以向其他的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以實現(xiàn)票據(jù)的變現(xiàn)。因為票據(jù)是由付款人、出票人、背書人、保證人和承兌人承擔連帶清償責(zé)任，所以 當銀行貼現(xiàn)的票據(jù)不能兌現(xiàn)時，持票人可以向上述主體中的任何一個或全部行使追索權(quán)，以維護自己的合法權(quán)利。
9.拆借業(yè)務(wù)。拆借業(yè)務(wù)是指金融機構(gòu)的頭寸不足時，向同業(yè)融通資金。根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，拆借資金只能用于彌補付款不足、補足準備金額等銀行急需，不得用于放款等業(yè)務(wù)。拆借資金由人民銀行制定基準利率，拆出方有一定的利率浮動權(quán)，拆借資金的期限為1天至4個月。
10.透支業(yè)務(wù)。透支主要是指信用卡業(yè)務(wù)中，持卡人在受信額度內(nèi)使用銀行的資金，相當于自動獲取發(fā)卡行的貸款，持卡人在信用卡章程規(guī)定的期限內(nèi)還款則免付利息，逾期則以發(fā)生透支時的資金額為貸款額計算利息。
11.擔保業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的擔保業(yè)務(wù)包括保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等業(yè)務(wù)。其中保理業(yè)務(wù)是指銀行收購某一公司指定范圍內(nèi)的票據(jù)，并保證 全額付款的擔保;擔保業(yè)務(wù)包括保函擔保和保證擔保，當被保證人不履行債務(wù)時，由銀行代為履行債務(wù);貸款承諾是指銀行對某一規(guī)劃或者進行中的工程或者項目， 承諾按照約定的時間或者階段發(fā)放約定金額的貸款，如果不按時發(fā)放貸款則應(yīng)承擔違約責(zé)任;開立信用證業(yè)務(wù)主要是指在國際貿(mào)易中，應(yīng)買方的請求，給賣方開立信 用證以保證買方的付款能力，屆時無論買方是否付款，賣方都能得到信用證上的款項。
(二)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)
1.對存款人的保護制度。存款的法律性質(zhì)是，存款人通過與商業(yè)銀行訂立存款合同將貨幣借給銀行，銀行按合同約定的利率按時還本付息，不得拖延。 存款合同的利率不變，除了可以遵照中國人民銀行對活期存款利率所作的調(diào)整外，定期儲蓄(合同)約定的利率不變，借款人和銀行都不得在期間單方面進行調(diào)整。
商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人的查詢、凍結(jié)、扣劃，但是法律另有規(guī)定的除外。
2.存款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)，主要指本行承接的各項存款，包括活期存款、定期存款、定活兩便存款、零存整取存款、同業(yè)存款等存款業(yè)務(wù)。
3.其他負債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以通過以下負債方式從外部籌措資金：
(1)向人民銀行借款。主要有直接借款和票據(jù)再貼現(xiàn)兩種形式。
(2)發(fā)行金融債券。金融債券是銀行為了籌集社會閑散資金所發(fā)行的一種有價證券，持券人有權(quán)按期取得固定利息和到期收回本金。發(fā)行金融債券的資金只能用于發(fā)放特種貸款，不可挪用作一般的工商企業(yè)貸款。
(3)同業(yè)拆借。這是指商業(yè)銀行因臨時資金不足向其他銀行及金融機構(gòu)的臨時借款。同業(yè)拆借一般都是短期的，盡管時間較短，但可維持資金的正常周 轉(zhuǎn)，避免或減少出售資產(chǎn)而發(fā)生的損失。因此，同業(yè)拆借是各金融機構(gòu)彼此間共榮共濟的一種資金調(diào)劑活動，其利率水準一般較低。商業(yè)銀行法第46條規(guī)定，同業(yè) 拆借，應(yīng)當遵守中國人民銀行規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于繳足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之 后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。
(4)發(fā)行短期融資債券。在國家計劃債券發(fā)行額度內(nèi)，中國銀監(jiān)會可以批準企業(yè)發(fā)行用于彌補臨時性、季節(jié)性流動資金不足的期限為3個月、6個月和9個月的短期融資債券。
(5)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行可發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。該存單的期限最長不得超過12個月。非銀行業(yè)金融機構(gòu)不得發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。
(三)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)
1.結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。這是指商業(yè)銀行利用匯票、支票、本票和其他信用工具清算債權(quán)人和債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的銀行業(yè)務(wù)。具體包括以下種類：
(1)銀行匯票結(jié)算。是指匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金的票據(jù)，可以在全國任何地點簽發(fā)和結(jié) 付，參加全國聯(lián)行往來的銀行均可辦理。銀行跨系統(tǒng)簽發(fā)匯票時，要通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和有關(guān)憑證提交有關(guān)銀行審核支付后抵用。
(2)商業(yè)匯票結(jié)算。商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，到期時承兌人須無條件地支付票款，它體現(xiàn)了較強的信用，可在市場上背書轉(zhuǎn)讓、申請貼現(xiàn)或質(zhì)押，較一般支付工具的信用能力更加突出。
(3)銀行本票結(jié)算。銀行本票指客戶將款項交存銀行，銀行簽發(fā)給客戶憑以轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金的票據(jù)，在指定城市的同城范圍內(nèi)使用。由于該票據(jù)是由銀行簽發(fā)，保證兌付，其信用可靠，為收款方所樂意接受。
(4)支票結(jié)算。我國目前流通的支票有兩類，一類是城市使用的普通支票，包括普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票三種，簽發(fā)支票須以存款金額為限，不 得簽發(fā)空頭支票;另一類是收購農(nóng)副產(chǎn)品專用的定額支票，指收購單位將款項交存銀行，由銀行交付的用于向農(nóng)戶收購農(nóng)副產(chǎn)品的款項的票據(jù)。
(5)匯兌結(jié)算。是指匯款人委托銀行將款項匯給異地收款人的一種結(jié)算方式，分電匯和信匯兩種。此種方式無兌現(xiàn)問題，信用可靠。
商業(yè)銀行辦理結(jié)算，須注意兩個重點問題：第一，保障客戶使用存款自主權(quán)，除了按照法律規(guī)定可以凍結(jié)和扣款的情況外，銀行不得代任何單位和個人凍結(jié)款項和扣款，不能限制客戶使用銀行存款;第二，銀行不得為客戶結(jié)算提供墊款。
2.擔保性中間業(yè)務(wù)。擔保性中間業(yè)務(wù)是指銀行為商業(yè)匯票提供承兌服務(wù)，一般做法是由持票人請求銀行承兌未到期的票據(jù)，銀行審查該票據(jù)具有足夠的 給付能力后，同意為其承兌，在票據(jù)到期前10日，如果出票人的存款金額不足時，銀行通知出票人補足存款，以供持票人兌現(xiàn)，出票人不能存足款項致使持票人不 能兌現(xiàn)時，銀行應(yīng)無條件地向持票人支付，然后再向有關(guān)票據(jù)當事人追索。
3.其他中間性業(yè)務(wù)。其他中間性業(yè)務(wù)包括：擔保業(yè)務(wù)，指為客戶提供信用證和擔保;融資性中間業(yè)務(wù)，指銀行為客戶資金融通提供的服務(wù)，如委托貸款 和代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券等;管理性中間業(yè)務(wù)，指銀行利用其管理職能為企業(yè)和個人提供服務(wù)，如代理保管、代 理驗資、代理會計事務(wù)、提供保管箱、執(zhí)行遺囑、代理收付款項、代理保險等業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展新產(chǎn)生的信息咨詢業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、電子銀行等中間業(yè)務(wù)。
(四)信用卡業(yè)務(wù)
1.信用卡的開辦。信用卡屬于銀行卡中的貸記卡，持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)先消費后還款，逾期還款付息。持卡人在信用卡中存款沒有利息，利用信用卡 透支現(xiàn)金的，要支付較高的利息。信用卡的種類，按使用對象分為單位卡和個人卡;按持卡人的信譽等級分為金卡和普通卡;按卡在開戶銀行的存款分為人民幣卡和 外幣卡。
商業(yè)銀行開辦信用卡業(yè)務(wù)，須經(jīng)中國人民銀行和銀監(jiān)會批準，銀行的資產(chǎn)負債比例須符合商業(yè)銀行法、中國人民銀行法和銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定;有相 應(yīng)的內(nèi)部管理機構(gòu)和合格的工作人員、健全的制度;必要的電信設(shè)備和營業(yè)場所;中國人民銀行和中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件;提交信用卡章程及各種報告、文件和 資料。
信用卡章程的主要內(nèi)容有：信用卡名稱、種類、發(fā)行對象、使用范圍，各項手續(xù)費標準，發(fā)卡銀行與特約單位、持卡人三方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，以及中國人民銀行和銀監(jiān)會要求的其他事項，商業(yè)銀行修改信用卡章程應(yīng)當經(jīng)中國人民銀行和中國銀監(jiān)會批準。
2.信用卡的申領(lǐng)。包括兩類情形：(1)單位卡，凡在我國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡，單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人的資格 由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷，單位卡的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將其存款賬戶和銷貨收入的款項存入 單位卡賬戶，單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)、供應(yīng)款項的結(jié)算。(2)個人卡，具有完全民事行為能力的公民可以申領(lǐng)個人卡，個人卡的主持卡人 可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，附屬卡最多不超過兩張，主持卡人有權(quán)要求注銷其附屬卡。
3.持卡人的權(quán)利義務(wù)。主要包括：(1)持卡人可以憑卡辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費信用的權(quán)利，持卡人應(yīng)承擔不得轉(zhuǎn)讓、出租或轉(zhuǎn)借信用卡及其 賬戶的義務(wù)。(2)持卡人可在《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的限額內(nèi)透支，透支限額由各商業(yè)銀行在央行規(guī)定的幅度內(nèi)自行決定，透支利息不分段，按最后期限或 透支額的利率檔次計算。
4.法律責(zé)任。
(1)發(fā)卡銀行擅自開辦信用卡、IC卡、外幣卡的，由中國銀監(jiān)會責(zé)令改正，并處5萬—30萬元罰款;非銀行其他機構(gòu)非法經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)的，予以取締，并處10萬—50萬元罰款。
(2)發(fā)卡銀行未按規(guī)定時間將止付名單發(fā)至特約單位造成資金損失的，由發(fā)卡銀行承擔經(jīng)濟責(zé)任。
(3)有下列情況之一的，可被追究其刑事責(zé)任：持卡人惡意透支的;銀行工作人員與持卡人或特約單位串通進行欺詐活動的;偽造、盜用信用卡，使用偽造、作廢的信用卡，冒領(lǐng)冒用、涂改信用卡騙取消費的。
(五)商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)
1.外幣兌換業(yè)務(wù)。外幣兌換業(yè)務(wù)包括收兌外幣鈔票、旅行支票、旅行信用證、匯票、兌付信用卡等業(yè)務(wù)。兌換時，根據(jù)外幣的進出及是否現(xiàn)鈔以定不同 的牌價：兌入國外來的電匯、信匯、票匯、旅行信用證、旅行支票等采用外匯買入價;兌出外匯時采用外匯賣出價;兌入外幣現(xiàn)鈔時，采用現(xiàn)鈔買入價。
2.國際貿(mào)易結(jié)算方式。
(1)匯款，是指賣方將貨物運給買方，買方通過銀行對賣方付款，銀行不參與處理有關(guān)單據(jù)事宜的一種結(jié)算方式。匯款法律行為中有四個當事人，即匯款人、匯款行、匯人行和收款人。
(2)托收，是指債權(quán)人(出口商)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進口商)代收款項的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式通常是出口商出具以進口商為付款人的匯票及必要的發(fā)票、單據(jù)委托進口商的開戶行收款。
(3)信用證，是指開證行(進口方銀行)根據(jù)開證申請人(進口商)的請求或指示，保證出口商交來的符合規(guī)定的匯票和單據(jù)將予以承兌和付款的一種銀行擔保文件。
(4)保函，是指銀行作為保證人向受益人開出的，保證對受益人負有債務(wù)的第三人履行合同，如有違約給受益人造成損失時，由銀行予以賠償?shù)臅鎿Ｎ募Ｔ撐募豢沙蜂N，不可轉(zhuǎn)讓，使銀行作為國際貿(mào)易合同中的第二債務(wù)人，以確保合同的履行。
3.外匯資金業(yè)務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行可做外匯買賣業(yè)務(wù)，外匯保值業(yè)務(wù)，國際籌資業(yè)務(wù)，外匯擔保業(yè)務(wù)等多種外匯資金業(yè)務(wù)。