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企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解
第一章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第1號---組織機(jī)構(gòu)
1、組織構(gòu)架指引著解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行，如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分18秒
2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計運(yùn)行的主要風(fēng)險是什么（多選題）
●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
●缺乏科學(xué)決策
●缺乏執(zhí)行力
●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制 時間21分30秒
3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）
●正確
○錯誤 時間38分18秒
4、“三重一大”問題主要是指（）（選擇題）
●重大決策
●重大事項
●重大人事任免
●大額資金使用 時間39分33秒
5、組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）
○正確
●錯誤 時間50分19秒
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號---發(fā)展戰(zhàn)略
1、企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時，需要注意什么（多選題）
●對手的戰(zhàn)略
●市場的變化
●企業(yè)目標(biāo)的變化
○企業(yè)員工的意愿 時間08分55秒
2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍（多選題）
●對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見
●對公司融資方案進(jìn)行研究
●對公司營銷戰(zhàn)略提出意見
●考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃 時間16分24秒
3、有助于構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些（多選題）
●稀缺資源
●不可模仿資源
●不可替代資源
●持久資源 時間25分08秒
4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實施路徑（判斷題）
○正確
●錯誤 時間35分07秒
5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）
●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化
●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)
●整合內(nèi)外部資源
●相應(yīng)調(diào)整管理方式 時間47分50秒
6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間58分08秒
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號---人力資源
1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）
●人員的招聘
●人員的培訓(xùn)
●員工的評價
○員工的家庭 時間10分25秒
2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）
●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求
●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求
●是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式 時間24分33秒
3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）
○正確
●錯誤 時間30分34秒
4、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間42分34秒
5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）
●再次創(chuàng)業(yè)
●待命停職
●提前退休
●離崗轉(zhuǎn)崗 時間50分18秒
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號---社會責(zé)任
1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現(xiàn)股東財富大化時企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，承擔(dān)社會責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間09分48秒
2、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象（判斷題）
●正確
○錯誤 時間19分58秒
3.、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）
●安全生產(chǎn)
●產(chǎn)品質(zhì)量
●促進(jìn)就業(yè)
○樹立企業(yè)形象 時間29分24秒
4、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務(wù)(單選題)
○三包
○保修
●打折
○召回 時間37分58秒
5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）
●實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)
●開發(fā)可再生資源
●完善考核體系
●加強(qiáng)日常監(jiān)控 時間50分48秒
6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）
●給予員工充分的休假
●建立內(nèi)部員工熱線
●加強(qiáng)工會建設(shè)
○加強(qiáng)員工的培訓(xùn) 時間59分58秒
7、企業(yè)對外公布社會責(zé)任報告，應(yīng)聘請獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務(wù)所進(jìn)行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的事后，可以由企業(yè)自身出具報告。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間70分48秒
第五章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號—企業(yè)文化
1、 企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）
●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱
●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力
●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證
○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益 時間12分32秒
2、設(shè)計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求（多選題）
●與企業(yè)高目標(biāo)相結(jié)合
●與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)
●才會充分反映家價值觀
●與員工個人價值觀結(jié)合 時間23分58秒
3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）
●塑造企業(yè)核心價值觀
●打造以主業(yè)為核心的品牌
●充分體現(xiàn)以人為本的理念
●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 時間32分58秒
4、企業(yè)實施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）
○識別文化差異
○控制和利用文化差異
○防范文化差異帶來的沖突
●文化整合 時間45分13秒
5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實際效果進(jìn)行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）
○正確
●錯誤 時間53分18秒
6、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）
●全面評估與重點(diǎn)評估結(jié)合
●定性與定量相結(jié)合
●內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合
○評估高層與員工相結(jié)合 時間61分08秒
第六章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號---資金活動（一）
1、 本指引的應(yīng)用范圍主要是對資金籌資、投資、運(yùn)營范圍和資金分配活動進(jìn)行規(guī)范（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分00秒
2、資金活動的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要（多選題）
●對自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位
●對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷
●合理處理自身與外界的矛盾
○處理好管理層關(guān)系 時間18分31秒
3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）
○正確
●錯誤 時間29分25秒
4、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響（多選題）
●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營
●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金
●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險籌集資金
○決定企業(yè)籌集資金的多少 時間43分48秒
資金活動（二）
1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險控制點(diǎn)包括（多選題）
●提出籌資方案
●籌資方案審批
●實施籌資方案
●籌資后管理 時間12分48秒
2、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）
●政治
●金融
●法律
●市場 時間24分37秒
3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下求大贏利性（判斷題）
○正確
●錯誤 時間35分53秒
4、企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營資金風(fēng)險管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）
●強(qiáng)化資金預(yù)算管理
●保證資金整體平衡
●靈活調(diào)度資金
●加大資金管控力度 時間46分48秒
第七章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號---采購業(yè)務(wù)
1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報，謊稱損耗（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分07秒
2、物品采購、存儲、使用人同時擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）
●正確
○錯誤 時間20分17秒
3、企業(yè)請購風(fēng)險有哪些（多選題）
●缺乏采購申請制度
●請購未經(jīng)適當(dāng)審批
●請購是超越授權(quán)的審批會計繼續(xù)教育 www.kjzjxjy.com
○根據(jù)采購計劃和實際需要進(jìn)行采購申請 時間31分25秒
4、如何以優(yōu)“性價比”采購到需求的物資（多選題）
●健全采購定價機(jī)制
●研究重要物資的市場構(gòu)成于價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格
●對有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議
●建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進(jìn)行分析 時間40分11秒
5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險有運(yùn)輸方式不合理，忽視運(yùn)輸過程保險風(fēng)險，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)等（判斷題）
●正確
○錯誤 時間49分43秒
6、采購指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當(dāng)對哪些方面進(jìn)行評估，分析（多選題）
●采購價格
●采購質(zhì)量
●采購渠道
●采購成本 時間62分26秒
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理（一）
1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)（多選題）
●種類繁多
●形態(tài)各異
●價值易波動
●無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計量 時間11分26秒
2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間20分06秒
3、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）
●驗收入庫
●倉儲保管
○生產(chǎn)加工
○銷售發(fā)出 時間31分07秒
4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。計劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真是狀況。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間42分18秒
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理（二）
1、固定資產(chǎn)取得時的主要風(fēng)險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實不符。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間10分40秒
2、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項資金并定期或不定期審計。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間21分51秒
3、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間34分52秒
第九章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號---銷售業(yè)務(wù)
1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）
●銷售計劃管理
●客戶開發(fā)與信用管理
●銷售定價
●會計系統(tǒng)控制 時間09分18秒
2、以下哪些屬于客戶開發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險（多選題）
●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失
●潛在市場需求開發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利
●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)
●缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回 時間16分48秒
3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險包括（多選題）
●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項不能收回
●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項不能收回
●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項不能收回
●收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損 時間28分21秒
4、企業(yè)對核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時及時入賬，防止形成賬外資金（判斷題）
●正確
○錯誤 www.kjzjxjy.com
第十章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號---研究與開發(fā)
1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）
●新技術(shù)
●新工藝
●新產(chǎn)品
○新想法 時間11分56秒
2、對立項項目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）
●技術(shù)專家
●管理專家
●財務(wù)專家
○審計專家 時間25分01秒
3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項目核心人員的崗位責(zé)任制，同時還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系（判斷題）
●正確
○錯誤 時間33分33秒
4、企業(yè)研發(fā)活動的終目的是什么（單項題）
○貢獻(xiàn)社會
●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益
○申請專利
○打垮對手 時間43分24秒
第十一章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號---工程項目
1、工程項目風(fēng)險的特點(diǎn)有哪些（多選題）
●多樣性
●覆蓋性
●相關(guān)性
●風(fēng)險的規(guī)律性 時間09分30秒
2、項目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）
●項目提出的目的
●項目的市場需求
●擬建生產(chǎn)規(guī)模
●項目投資的經(jīng)濟(jì)效益 時間21分34秒
3、重大和特殊項目的可行性研究報告由誰審批（單選題）
○全國性工業(yè)公司
○全國性專業(yè)公司
●國務(wù)院
○各省、市、自治區(qū) 時間32分28秒
4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）
●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定
●公平、公正、公開
●投標(biāo)單位不得少于3家
●合理設(shè)定中條件 時間41分18秒
5、工程項目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險（多選題）
●工程項目進(jìn)度風(fēng)險
●工程項目安全與質(zhì)量風(fēng)險
●工程項目成本風(fēng)險
○工程項目費(fèi)用風(fēng)險 時間52分58秒
6、在工程項目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項目驗收、竣工決算、決算審計、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間61分58秒
第十二章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號---擔(dān)保業(yè)務(wù)
1、公司擔(dān)保存在的主要問題有（多選題）
●擔(dān)保風(fēng)險觀念淡薄
●擔(dān)保行為不規(guī)范
●沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策
●沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù) 時間09分27秒
2、企業(yè)作為第三個為債務(wù)人提供擔(dān)保時，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間20分48秒
3、企業(yè)不得提供擔(dān)保申請人有哪些（多選題）
●不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的
●資不抵債，經(jīng)營風(fēng)險較大的
●進(jìn)入破產(chǎn)清算的
●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的 時間30分45秒
4、對特殊擔(dān)保的控制要求包括對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）
●正確
○錯誤 時間40分38秒
第十三章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號---業(yè)務(wù)外包
1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）
●研發(fā)
●可行性研究
●委托加工
●客戶服務(wù) 時間10分33秒
2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）
●正確
○錯誤 時間18分54秒
3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）
●外包承包方信譽(yù)
●外包承包方以往的業(yè)績
●外包承包方財務(wù)是否穩(wěn)定
○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系 時間31分03秒
4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）
○正確
●錯誤 時間40分18秒
5、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）
●明確外包驗收工作的重要性
●優(yōu)化外包工作流程
●管好用外包產(chǎn)品驗收依據(jù)
●管好外包產(chǎn)品檢驗人員 時間52分25秒
第十四章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號---財務(wù)報告
1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務(wù)報告，就會出現(xiàn)哪些風(fēng)險（多選題）
●編制財務(wù)報告違反相關(guān)法規(guī)的 ，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損
●提供虛假財務(wù)報告，會誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤
●提供虛假財務(wù)報告，可能干憂市場秩序
●不能有效利用財務(wù)報告，可能導(dǎo)致財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控 時間09分38秒
2、總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對財務(wù)報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間17分53秒
3、一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說法錯誤的是（單選題）
○企業(yè)選擇各項資產(chǎn)計價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更
○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé)
○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債
●所有者權(quán)益由實收資本和資本公積構(gòu)成 時間26分21秒
4、以下哪些屬于財務(wù)報告分析的內(nèi)容（多選題）
●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平
●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)
●凈資產(chǎn)的增減變化
●各項收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動情況 時間37分58秒
第十五章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號---全面預(yù)算
1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）
●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)
●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)
●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)
○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù) 時間15分55秒
2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算（判斷題）
○正確
●錯誤 時間26分25秒
3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面（多選題）
●預(yù)算的科學(xué)性和可行性
○預(yù)算的多少
●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)
●與年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào) 時間33分38秒
4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計制度，預(yù)算委員會通過定期或不定期的組織預(yù)算審計，審計的方式有全面審計和專項審計（判斷題）
○正確
●錯誤 時間43分28秒
5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）
●國家法規(guī)發(fā)生重大變化
●重大自然災(zāi)害
●市場環(huán)境發(fā)生重大變化
○管理者個人意愿 時間53分50秒
第十六章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號---合同管理
1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險（多選題）
●合同訂立的風(fēng)險
●合同履行的風(fēng)險
●合同糾紛的風(fēng)險
○合同解除的風(fēng)險 時間09分02秒
2、下列哪項合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項題）
○審計業(yè)務(wù)合同
○運(yùn)輸合同
●建筑部門合同
○產(chǎn)成品銷售合同 時間18分58秒
3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則（判斷題）
○正確
●錯誤 時間31分43秒
4、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當(dāng)事人作出實質(zhì)性答復(fù)或（判斷題）
○正確
●錯誤 時間44分28秒
第十七章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號---內(nèi)部信息傳遞
1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）
●向上溝通
●向下溝通
●水平溝通
○自上而下 時間11分18秒
2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有哪些（多選題）
●預(yù)計損益表
●預(yù)計現(xiàn)金流量表
○預(yù)計所有者權(quán)益變動表
●預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 時間22分49秒
3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應(yīng)策略。”很好的說明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間30分53秒
4、審計委員會在對舉報投訴進(jìn)行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）
○高層管理人員
○會計主管
●審計委員會
○審計委員 時間46分28秒
第十八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號---信息系統(tǒng)
1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）
●對整個系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制
●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)
●清除系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)
○系統(tǒng)殺毒 時間11分37秒
2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）
●自行開發(fā)
●合作開發(fā)
●外購軟件
●委托開發(fā) 時間20分38秒
3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）
○正確
●錯誤 時間29分08秒
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問（判斷題）
○正確
●錯誤
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