一、單項(xiàng)選擇題(共90題，每小題0．5分，共45分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分)
1．關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略說(shuō)法，不正確的是( )。
A．戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)
B．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面的內(nèi)容
C．各家銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，不存在共性特征
D．戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率
2．下列關(guān)于壓力測(cè)試的應(yīng)用和報(bào)告方面的要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．資本充足率壓力測(cè)試分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試
B．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測(cè)試工作編制資本充足率壓力測(cè)試報(bào)告
C．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測(cè)試工作評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響及對(duì)應(yīng)所需持有的附加資本
D．原則上，壓力測(cè)試至少每半年
3．( )負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
A．股東大會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．監(jiān)事會(huì)
D．董事會(huì)
4．董事會(huì)應(yīng)定期核查銀行( )能否充分保證其有序和審慎地開(kāi)展業(yè)務(wù)。
A．內(nèi)部控制體系
B．公司治理結(jié)構(gòu)
C．風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
D．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系
5．風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心和重要以及高層次的因素是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)管理理念
B．風(fēng)險(xiǎn)管理制度
C．風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)
D．風(fēng)險(xiǎn)管理技能
6．與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征不包括( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔(dān)保十分普遍
C．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大
D．非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高
7．下列商業(yè)銀行各風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)中，( )負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。
A．董事會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．股東大會(huì)
D．監(jiān)事會(huì)
8．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)各機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．監(jiān)事會(huì)從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
B．高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程
C．高級(jí)管理層是商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，與董事會(huì)共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任
D．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的信息，作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施
9．( )是商業(yè)銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端。
A．外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)
B．財(cái)務(wù)控制部門(mén)
C．法律／合規(guī)部門(mén)
D．內(nèi)部審計(jì)部門(mén)
10．不同的職能部門(mén)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要的是( )。
A．整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
B．佳避險(xiǎn)報(bào)告
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告
D．具體的頭寸報(bào)告
11．假定某公司2014年的銷(xiāo)售成本為50萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，年初資產(chǎn)總額為l50萬(wàn)元，年底資產(chǎn)總額為220萬(wàn)元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為( )。
A．54％
B．108％
C．120％
D．150％
12．高級(jí)計(jì)量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，下列不屬于其作用的是( )。
A．促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變
B．豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段
C．優(yōu)化作風(fēng)險(xiǎn)管理流程
D．提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率
13．根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測(cè)模型LOSSCAL的技術(shù)文件中所披露的信息，( )等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度高。
A．企業(yè)融資杠桿率
B．行業(yè)因素
C．宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素
D．清償優(yōu)先性
14．外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比反映了一國(guó)長(zhǎng)期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是( )。
A．20％～25％
B．15％～25％
C．10％～20％
D．10％～25％
15．某銀行2014年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為2000億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80％，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。
A．1300
B．1600
C．1800
D．1700
16．假定商業(yè)銀行某信用等級(jí)的債務(wù)人在獲得貸款后的前3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為2％、3％、3．5％。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級(jí)的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為( )。
A．10％
B．8％
C．15％
D．5％
17．在影響操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中，交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于內(nèi)部流程類(lèi)的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)出現(xiàn)了錯(cuò)誤
C．銀行員工專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)缺乏，無(wú)法為產(chǎn)品定價(jià)
D．與市場(chǎng)上同類(lèi)金融產(chǎn)品不相匹配
18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，對(duì)于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開(kāi)發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見(jiàn)效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國(guó)內(nèi)的信息設(shè)備
C．從戰(zhàn)略高度評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理的需求，慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)全過(guò)程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務(wù)
19．在影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件中，政治風(fēng)險(xiǎn)是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政府財(cái)政政策的改變
B．公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)
C．極端組織的行動(dòng)
D．政權(quán)發(fā)生更替
20．電腦“千年蟲(chóng)”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于( )引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D. 內(nèi)部流程
21．巴塞爾委員會(huì)根據(jù)( )，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為八大類(lèi)。
A．損失結(jié)果
B．風(fēng)險(xiǎn)事故
C．風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍
D．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因
22．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略的是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)分散
B．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)換
C．風(fēng)險(xiǎn)集中
D．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)出
23．國(guó)際金融協(xié)會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)提出四點(diǎn)意見(jiàn)，下列關(guān)于此意見(jiàn)描述錯(cuò)誤的是( )。
A．機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，各級(jí)管理層必須親自參加
B．為各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門(mén)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束
C．各個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況制定各自的業(yè)務(wù)計(jì)劃
D．對(duì)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)更新
24．某部門(mén)的投資組合中有三種人民幣資產(chǎn)，頭寸分別為4萬(wàn)元、8萬(wàn)元、2萬(wàn)元，一年后，三種資產(chǎn)的年百分比收益率分別為20％、44％、l5％，則該部門(mén)的投資組合百分比收益率是( )。
A．35％
B．33％
C．34％
D．23％
25．在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，( )決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。
A．資本規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
B．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
C．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
D．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
26．單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。在此情況下，( )應(yīng)運(yùn)而生。
A．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式
B．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式
C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式
D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式
27．從金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由( )引發(fā)。
A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
B．信用風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
28．在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意的問(wèn)題不包括( )。
A．向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)
B．將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合
C．充分考慮相關(guān)利益者的期望
D．加強(qiáng)自我約束，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好
29．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的重要分析手段為( )。
A．缺口分析和盈利分析
B．缺口分析和久期分析
C．缺口分析和風(fēng)險(xiǎn)分析
D．久期分析和盈利分析
30．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不能用于管理信用風(fēng)險(xiǎn)
B．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也能管理非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
C．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖中市場(chǎng)對(duì)沖又稱(chēng)為殘余風(fēng)險(xiǎn)
D．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖關(guān)鍵在于對(duì)沖比率的確定
31．反映銀行實(shí)際擁有的資本水平的是( )。
A．賬面資本
B．經(jīng)濟(jì)資本
C．監(jiān)管資本
D．實(shí)際資本
32．( )切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。
A．董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)
B．董事會(huì)和高級(jí)管理層
C．董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
D．高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)
33．下列關(guān)于商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的理解，不正確的是( )。
A．高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策
B．董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系
C．內(nèi)部控制不屬于商業(yè)銀行日常工作的一部分
D．監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系
34．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不具有獨(dú)立性
B．在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
C．風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)無(wú)權(quán)參與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的終執(zhí)行
D．監(jiān)控各類(lèi)金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)至關(guān)重要的職責(zé)
35．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法，描述正確的是( )。
A．分析風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
B．情景分析法采用類(lèi)似于備忘錄的形式
C．可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法
D．資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基本、常用的方法
36．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括( )兩個(gè)環(huán)節(jié)。
A．感知風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)
B．感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)
C．預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)
D．感知風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)
37．下列關(guān)于分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
B．把風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專(zhuān)業(yè)服務(wù)供應(yīng)商
C．能絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息
D．商業(yè)銀行無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力
38．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交( )批準(zhǔn)。
A．監(jiān)事會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．董事會(huì)
D．其他部門(mén)
39．客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是( )。
A．中央銀行
B．商業(yè)銀行
C．各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)
D．政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)
40．( )的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
A．高級(jí)管理層
B．董事會(huì)
C．監(jiān)事會(huì)
D．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
41．假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類(lèi)貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類(lèi)貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為( )。
A．12．3％
B．2．89％
C．4．38％
D．6．83％
42．Credit Metrics模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的( )。
A．信用等級(jí)
B．資產(chǎn)規(guī)模
C．盈利水平
D．還款能力
43．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金是( )。
A．核心資本
B．信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本
C．監(jiān)管資本
D．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本
44．按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為( )。
A．企業(yè)類(lèi)客戶和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶
B．單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶
C．法人客戶和個(gè)人客戶
D．集體客戶和個(gè)人客戶
45．關(guān)于資產(chǎn)證券化，下列說(shuō)法正確的是( )。
A．具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)
B．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的
C．有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量
D．以上都正確
46．商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、( )的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制。
A．高效
B．及時(shí)
C．準(zhǔn)確
D．前瞻性
47．( )這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。
A．抵押
B．保證
C．留置
D．質(zhì)押
48．定期壓力測(cè)試至少( )年。
A．半
B．1
C．2
D．3
49．貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指( )。
A．預(yù)期損失
B．非預(yù)期損失
C．違約損失
D．災(zāi)難性損失
50．下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)展階段的是( )。
A．信用信息實(shí)地勘查
B．專(zhuān)家判斷法
C．信用評(píng)分模型
D．違約概率模型
51．下列不屬于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是( )。
A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性
B．為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷
C．為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手造成損害
D．為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏
52．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從( )進(jìn)行識(shí)別。
A．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面
B．宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面
C．宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面
D．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面
53．下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
B．在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的
C．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
D．良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本
54．下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是( )。
A．業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃
B．董事會(huì)和高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
C．所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程
D．所有崗位員工應(yīng)同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
55．目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括( )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
A．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
B．《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
C．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》
D．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》
56．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
57．關(guān)于久期缺口的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。
A．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)
B．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱
C．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)
D．當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響
58．在標(biāo)準(zhǔn)法下，代理服務(wù)的β系數(shù)為( )。
A．12％
B．15％
C．18％
D．20％
59．操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為( )，觀測(cè)期為( )年。
A．99．9％；l
B．99％；l
B．99．9％；2
C．99％；2
60．以下不是總敞口頭寸計(jì)算方法的是( )。
A．累計(jì)總敞口頭寸法
B．公允價(jià)值法
C．凈總敞口頭寸法
D．短邊法61．下列選項(xiàng)中，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是( )。
A．市場(chǎng)變動(dòng)
B. 產(chǎn)品價(jià)格
C．員工水平
D．客戶滿意度
62．下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好定性描述方式的是( )。
A．維持現(xiàn)有的紅利水平
B．零容忍度類(lèi)指標(biāo)
C．收益類(lèi)指標(biāo)
D．資本類(lèi)指標(biāo)
63．下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析的描述中，錯(cuò)誤的是( )。
A．盈利能力比率，用來(lái)衡量管理層將銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力
B．杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力
C．效率比率，又稱(chēng)營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層控制和管理資產(chǎn)的能力
D．流動(dòng)比率，用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力
64．商業(yè)銀行可以通過(guò)資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象( )，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。
A．明確化
B．多樣化
C．合理化
D．復(fù)雜化
65．操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般不包括( )。
A．由表及里
B．自上而下
C．自下而上
D．從已知到未知
66．鄧肯威爾遜開(kāi)發(fā)出了( )方法。
A．因果關(guān)系模型
B．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)誘因
D．風(fēng)險(xiǎn)緩釋
67．資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)的表現(xiàn)是( )。
A．變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本高
B．變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本低
C．變現(xiàn)能力弱，所付成本低
D．變現(xiàn)能力弱，所付成本高
68．商業(yè)銀行對(duì)( )變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
A．匯率
B．利率
C．宏觀經(jīng)濟(jì)政策
D．市場(chǎng)價(jià)格
69．假設(shè)某銀行的總資產(chǎn)為2000億元，核心存款為300億元，應(yīng)收存款為l2億元，現(xiàn)金頭寸8億元，總負(fù)債600億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標(biāo)為( )。
A．O．Ol
B．0．02
C．0．03
D．0．04
70．下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)流程的是( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
B．外部審計(jì)
C．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D．監(jiān)測(cè)和報(bào)告
71．下列屬于商業(yè)銀行面臨的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．收益下降
B．技術(shù)故障造成經(jīng)濟(jì)損失
C．開(kāi)拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗
72．商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的( )極為重要。
A．適用性
B．安全性
C．前瞻性
D．便捷性
73．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型包括( )。
A．品牌風(fēng)險(xiǎn)
B．競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)
C．客戶風(fēng)險(xiǎn)
D．以上全對(duì)
74．商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和( )。
A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
B．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
75．商業(yè)銀行常見(jiàn)的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況是將大量( )用于( )。
A．長(zhǎng)期借款；長(zhǎng)期貸款
B．短期借款；短期貸款
C．長(zhǎng)期借款；短期貸款
D．短期借款；長(zhǎng)期貸款
76．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良貸款遷徙率
C．準(zhǔn)備資金充足程度
D．資本充足程度
77．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門(mén)對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用( )衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)的影響。
A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時(shí)性
B．運(yùn)行速度、復(fù)雜性、便捷性
C．質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性
D．質(zhì)量、及時(shí)性、便捷性
78．在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。
A．評(píng)級(jí)為AA-以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券
B．銀行存單
C．本外幣現(xiàn)金
D．黃金
79．下列選項(xiàng)中，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況的是( )。
A．財(cái)務(wù)人員
B．股東
C．高管層
D．董事長(zhǎng)
80．關(guān)于表外項(xiàng)目，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
B．利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的經(jīng)濟(jì)資本；另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得
C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算
D．商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
81．( )被定義為未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的( )。
A．保險(xiǎn)；確定性
B．風(fēng)險(xiǎn)；不確定性
C．保險(xiǎn)；不確定性
D．風(fēng)險(xiǎn)；確定性
82．在實(shí)踐中，以下不屬于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的劃分的是( )。
A．已造成損失
B．預(yù)期損失
C．非預(yù)期損失
D．災(zāi)難性損失
83．下列選項(xiàng)中，( )是一個(gè)國(guó)家乃至全球經(jīng)濟(jì)和金融體系的核心支柱。
A．保險(xiǎn)公司
B．證券公司
C．銀行中介
D．商業(yè)銀行
84．下列不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的是( )。
A．安全性
B．風(fēng)險(xiǎn)性
C．流動(dòng)性
D．效益性
85．2006年( )提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。
A．《巴塞爾新資本協(xié)議》
B．《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》
C．《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》
D．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
86．1973年，歐式期權(quán)定價(jià)模型的提出者不包括( )。
A．費(fèi)雪布萊克
B．麥隆舒爾斯
C．哈瑞氠柯維茨
D．羅伯特默頓
87．( )是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．權(quán)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
88．( )是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．操作風(fēng)險(xiǎn)
C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
89．下列不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政治風(fēng)險(xiǎn)
B．宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
C．結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
D．傳染風(fēng)險(xiǎn)
90．下列不屬于政治風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
B．法律風(fēng)險(xiǎn)
C．政局風(fēng)險(xiǎn)
D．政策風(fēng)險(xiǎn)二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)
1．健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從環(huán)節(jié)方面看，下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有( )。
A．決策
B．建設(shè)與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評(píng)價(jià)
E．改進(jìn)
2．個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足
C．內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞
D．業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個(gè)人信用體系不健全
3．在商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過(guò)對(duì)其監(jiān)測(cè)從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟有( )。
A．了解業(yè)務(wù)和流程
B．確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
C．定義操作風(fēng)險(xiǎn)
D．定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按重要程度對(duì)定義的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
E．對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)
4．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達(dá)成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負(fù)責(zé)該事業(yè)單位的計(jì)算機(jī)中心的安全運(yùn)營(yíng)。關(guān)于該協(xié)議，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務(wù)外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風(fēng)險(xiǎn)
C．該外包業(yè)務(wù)的終責(zé)任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風(fēng)險(xiǎn)
E．本單位的賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
5．在操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的( )三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別
B．風(fēng)險(xiǎn)成因
C．風(fēng)險(xiǎn)成本
D．風(fēng)險(xiǎn)損失
E．風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率
6．商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)包括( )。
A．制訂在危機(jī)情況下對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施
B．尋求中央銀行的緊急支援
C．規(guī)定各部門(mén)溝通或傳輸信息的程序
D．處理與利益持有者之間的關(guān)系
E．明確在危機(jī)情況下各部門(mén)的分工和應(yīng)采取的措施
7．( )的存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。
A．機(jī)構(gòu)存款人
B．小額存款人
C．公司存款人
D．中小企業(yè)
E．零售客戶
8．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是( )長(zhǎng)期積聚、惡化的結(jié)果。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
E．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
9．下列各項(xiàng)中，( )屬于流動(dòng)性比率／指標(biāo)。
A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)
B．大額負(fù)債依賴(lài)度
C．貸款總額與總資產(chǎn)的比率
D．總資產(chǎn)報(bào)酬率
E．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率
10．下列關(guān)于流動(dòng)性比率的描述，正確的有( )。
A．流動(dòng)性比率-流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％
B．流動(dòng)性比率應(yīng)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)
C．流動(dòng)性比率不得低于25％
D．流動(dòng)性比率不得低于60％
E．流動(dòng)性比率屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用指標(biāo)
11．監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括( )。
A．列席會(huì)議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測(cè)評(píng)
12．關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
C．良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行的生存之本
D．在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的
E．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
13．建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)回避
C．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
E．監(jiān)測(cè)和報(bào)告
14．商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求包括( )。
A．有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)
B．嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)
C．完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程
D．全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E．可靠的獨(dú)立驗(yàn)證
15．關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正
B．戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平
C．戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在當(dāng)前的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進(jìn)行修正
E．戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理和微觀操作層面
16．下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管關(guān)系的說(shuō)法，正確的有( )。
A．外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查
D．外部審計(jì)意見(jiàn)具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)
E．外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃
17．下列說(shuō)法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)75％
B．外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失
D．累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年
18．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)說(shuō)法，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．用來(lái)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度
C．屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．反映特定時(shí)點(diǎn)的信息
19．我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法有( )。
A．依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計(jì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B．及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況
C．進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理
D．嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)
E．依賴(lài)管理人員的主觀判斷與估計(jì)
20．下列關(guān)于外部審計(jì)的說(shuō)法，正確的有( )。
A．外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充
B．外部審計(jì)沒(méi)有獨(dú)立權(quán)
C．銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表
E．加強(qiáng)外部審計(jì)，會(huì)增加監(jiān)管成本21．下述商業(yè)銀行常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的有( )。
A．為營(yíng)業(yè)場(chǎng)所購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
B．對(duì)于不擅長(zhǎng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，銀行對(duì)其配置有限的經(jīng)濟(jì)資本
C．銀行對(duì)信用等級(jí)較低的客戶提高貸款利率
D．將貸款資產(chǎn)證券化后出售
E．要求借款人提供第三方擔(dān)保
22．商業(yè)銀行通常采用( )的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失。
A．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
B．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
C．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
D．沖減利潤(rùn)
E．提取損失準(zhǔn)備金
23．商業(yè)銀行積極、主動(dòng)地承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)的益處主要有( )。
A．有助于金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)
B．有助于降低現(xiàn)金流的波動(dòng)性
C．有利于商業(yè)銀行更加有效地配置資本
D．有利于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)
E．有助于獲得更多收益
24．下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有( )。
A．信貸資產(chǎn)證券化
B．實(shí)體資產(chǎn)證券化
C．土地資產(chǎn)證券化
D．證券資產(chǎn)證券化
E．現(xiàn)金資產(chǎn)證券化
25．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分散化的論述，正確的有( )。
A．如果資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)不存在相關(guān)性，那么分散化策略將不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)分散的效果
B．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為-l，風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較差
C．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為+1，風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
D．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為正，那么風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
E．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為負(fù)，那么風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
26．監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括( )。
A．列席會(huì)議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測(cè)評(píng)
27．國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原則有( )。
A．符合監(jiān)管要求
B．提高銀行的收益率
C．保證一定的前瞻性
D．縮短評(píng)估所需時(shí)間
E．符合銀行實(shí)際
28．財(cái)務(wù)控制部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要內(nèi)容包括( )。
A．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造
B。會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性
C．把商業(yè)銀行的損失／收益數(shù)據(jù)傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致
D．與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)合作，確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的損失／收益信息是準(zhǔn)確的，并可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的
E．經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門(mén)工作情況
29．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)當(dāng)符合的要求有( )。
A．建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
B．監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致
D．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求
E．通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序
30．根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為( )。
A．內(nèi)部數(shù)據(jù)
B．外部數(shù)據(jù)
C．中間計(jì)量數(shù)據(jù)
D．組合結(jié)果數(shù)據(jù)
E．歷史數(shù)據(jù)
31．違約損失率是指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，影響它的因素主要包括( )。
A．項(xiàng)目因素
B．公司因素
C．行業(yè)因素
D．地區(qū)因素
E．宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素
32．關(guān)于商業(yè)銀行國(guó)家與區(qū)域限額管理，以下說(shuō)法正確的有( )。
A．區(qū)域限額管理與國(guó)家限額管理有所不同
B．國(guó)外銀行一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額
C．在一定時(shí)期內(nèi)，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理是很有必要的
D．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額
E．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來(lái)對(duì)某一國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架
33．下列關(guān)于授信審批的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有( )。
A．授信審批應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審貸分離的原則
B．授信審貸要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估
C．零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露
D．原有貸款的任何展期可以不用重新進(jìn)行申請(qǐng)
E．在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量
34．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下將被視為違約的有( )。
A．銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的務(wù)
B．在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備
C．銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失
D．銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息
E．債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期超過(guò)90天
35．屬于商業(yè)銀行信用評(píng)分模型的有( )。
A．線性概率模型
B．Logit模型
C．非線性辨別模型
D．死亡率模型
E．Probit模型
36．以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性
B．風(fēng)險(xiǎn)所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的
C．風(fēng)險(xiǎn)意味著沒(méi)有收益
D．風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身
E．針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失
37．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的說(shuō)法中，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來(lái)源、流程和實(shí)效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持
B．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
C．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，有些數(shù)據(jù)是靜態(tài)的，有些則是動(dòng)態(tài)的，系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性
D．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的缺點(diǎn)是相關(guān)人員需要很長(zhǎng)一段時(shí)間才能獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息
E．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行
38．下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)的有( )。
A．浮動(dòng)利率貸款
B．短期債券
C．固定利率貸款
D．長(zhǎng)期債券
E．大額儲(chǔ)蓄存單
39．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，包括( )。
A．全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
B．全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
C．全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
D．全套的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
E．全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
40．我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管*提出了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括( )。
A．完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序
B．明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)
C．建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制
D．建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度、
E．建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請(qǐng)對(duì)以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯(cuò)誤選B)
1．中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》規(guī)定，從2001年起，在我國(guó)各類(lèi)銀行全面施行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理，即正常、關(guān)注、逾期、壞賬和呆賬。( )
2．貨幣互換明確了利率的支付方式，但不能確定匯率。( )
3．巴塞爾委員會(huì)采用的計(jì)算銀行總敞口頭寸的短邊法是將空頭總額與多頭總額中較小的一個(gè)視為銀行的總敞口頭寸。( )
4．完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。( )
5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、有效性。( )
6．絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動(dòng)。( )
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。( )
8．商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是由一定水平的核心存款以及一定數(shù)量的流動(dòng)性負(fù)債來(lái)決定的。( )
9．社會(huì)責(zé)任感是提高聲譽(yù)、降低風(fēng)險(xiǎn)的“萬(wàn)能藥”。( )
10．董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門(mén)，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任。( )
11．《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。( )
12．違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)。( )
13．商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。( )
14．商業(yè)銀行法律／合規(guī)部門(mén)不需要接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)檢查。( )
15．對(duì)單一法人客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析。( )一、單項(xiàng)選擇題
1．C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標(biāo)分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)，所以A、B兩項(xiàng)正確；各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場(chǎng)定位不同，因此戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，但也存在一些共性，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項(xiàng)正確。
2．D[解析]原則上，定期壓力測(cè)試至少一年。不定期壓力測(cè)試視經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時(shí)進(jìn)行。
3．D[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
4．A[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開(kāi)展業(yè)務(wù)。
5．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化中為重要和高層次的因素。
6．D[解析]與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；⑤風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。
7．B[解析]高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
8．C[解析]董事會(huì)是商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的終責(zé)任。
9．B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格／價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端。
10．B[解析]高級(jí)管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；前臺(tái)交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則通常要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供佳避險(xiǎn)報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
11．B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷(xiāo)售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。
12．D[解析]高級(jí)計(jì)量法在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程；②促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變；③豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段；④完善績(jī)效考核體系。
13．D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測(cè)模型LOSSCAL技術(shù)文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度高。
14．A[解析]外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比反映了一國(guó)長(zhǎng)期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20％～25％，高于這個(gè)限度說(shuō)明外債負(fù)擔(dān)過(guò)重。
15．B[解析]貸款損失準(zhǔn)備充足率-貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備÷貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00V0，可以得出貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=2000×80％=l 600(億元)。
16．B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級(jí)的債務(wù)人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2％)×(1-3％)×(1-3．5％)≈92％這也意味著該信用等級(jí)的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計(jì)死亡率)為1-92％=8％。
17．B[解析]交易／定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過(guò)程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，所以8項(xiàng)正確。
18．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，不能片面追求快速見(jiàn)效或貪大求全，超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求，要在戰(zhàn)略高度評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理的需求，慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)全過(guò)程。
19．A[解析]政治風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：本國(guó)政府或者商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團(tuán)的持續(xù)壓力／運(yùn)動(dòng)、極端組織的行動(dòng)／蓄意破壞、政變／政府更替等。
20．C[解析]在系統(tǒng)方面，典型的風(fēng)險(xiǎn)是電腦“千年蟲(chóng)”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。
21．D[解析]根據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類(lèi)型。按誘發(fā)原因分類(lèi)可分為信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性、國(guó)家、聲譽(yù)、法律以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類(lèi)；A項(xiàng)按損失的結(jié)果可分為純粹和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)按風(fēng)險(xiǎn)事故可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
22．A[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略有風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
23．A[解析]國(guó)際金融協(xié)會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)提出以下四點(diǎn)意見(jiàn)：①機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高級(jí)管理層必須親自參加；②為各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門(mén)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束；③各個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況制定各自的業(yè)務(wù)計(jì)劃，并向下屬闡明其風(fēng)險(xiǎn)和限額政策；④對(duì)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)更新。
24．B[解析]可以很容易地通過(guò)該部門(mén)的期初資產(chǎn)價(jià)值和期末資產(chǎn)價(jià)值來(lái)計(jì)算該部門(mén)的總收益率．
25．C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有兩個(gè)因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模；②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
26．C[解析]20世紀(jì)70年代，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式顯得穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。
27．B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)。
28．D[解析]在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施中，需要注意以下幾點(diǎn)：①充分考慮利益相關(guān)者的期望；②將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合；③向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)；④持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。D選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的構(gòu)建的因素之一。
29．B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的重要分析手段。
30．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖被廣泛用來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)，A項(xiàng)不正確；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，B項(xiàng)正確；市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)(又稱(chēng)殘余風(fēng)險(xiǎn))．C項(xiàng)正確；利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵問(wèn)題在于對(duì)沖比率的確定，D項(xiàng)正確。
31．A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平。
32．B[解析]董事會(huì)和高級(jí)管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。
33．C[解析]高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分。
34．A[解析]國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立性．風(fēng)險(xiǎn)管理部
門(mén)無(wú)權(quán)參與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的終執(zhí)行，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤，C項(xiàng)正確；在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)．所以B正確。D項(xiàng)說(shuō)法也正確。
35．C[解析]感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和性質(zhì)。所以A項(xiàng)不正確；制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)的基本、常用的方法．采用類(lèi)似于備忘錄的形式，所以8、D項(xiàng)錯(cuò)誤；分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項(xiàng)正確。
36．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
37．C[解析]采用分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專(zhuān)業(yè)服務(wù)供應(yīng)商．所以A、B兩項(xiàng)正確；分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的缺點(diǎn)是，難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息，無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力和強(qiáng)大的市場(chǎng)定價(jià)能力，所以C項(xiàng)不正確，D項(xiàng)正確。
38．C[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交董事會(huì)批準(zhǔn)。
39．B[解析]客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率。
40．A[解析]高級(jí)管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
41．C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來(lái)自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35／(950-150)×100％=4．38％。
42．A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。
43．B[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
44．C[解析]按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個(gè)人資產(chǎn)。
45．D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。
46．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制，通過(guò)以定量分析為主的方法測(cè)算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響。
47．C[解析]留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。
48．B[解析]資本充足率壓力測(cè)試分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試。原則上，定期壓力測(cè)試至少一年。不定期壓力測(cè)試視經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時(shí)進(jìn)行。
49．A[解析]貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。
50．A[解析]從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專(zhuān)家判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。
51．C[解析]商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，以及外部政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量難以保證。
52．D[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。
53．B[解析]在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是長(zhǎng)期的，甚至是致命的。
54．B[解析]在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會(huì)和高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。在中現(xiàn)管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
55．A[解析]目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
56．C[解析]商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債i主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％。
57．C[解析]久期分析法用來(lái)衡量利率變化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響程度，以及對(duì)其流動(dòng)性的作用效果。當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱；如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響。
58．B[解析]在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系，代理服務(wù)的β系數(shù)為15％。
59．A[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99．9％，觀測(cè)期為l年。
60．B[解析]總敞口頭寸反映整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)，一般有三種計(jì)算方法：累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。
61．B[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過(guò)反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。
62．A[解析]商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。常見(jiàn)的定性描述有：達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)信用級(jí)別、確保資本充足、對(duì)壓力事件保持較低的風(fēng)險(xiǎn)暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。
63．B[解析]杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。
64．B[解析]商業(yè)銀行可以通過(guò)資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。
65．B[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上、從已知到未知三種。
66．A[解析]鄧肯威爾遜開(kāi)發(fā)出了因果關(guān)系模型方法。
67．B[解析]變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低。則流動(dòng)性越強(qiáng)。
68．B[解析]商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
69．A[解析]現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(8+12)÷2000=0．01。
70．B[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
71．D[解析]A項(xiàng)收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)技術(shù)故障造成經(jīng)濟(jì)損失屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)開(kāi)拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
72．B[解析]商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)安全性極為重要。
73．D[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他外部風(fēng)險(xiǎn)。
74．C[解析]商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)。
75．D[解析]商業(yè)銀行常見(jiàn)的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況是將大量短期借款用于長(zhǎng)期貸款，即“借短貸長(zhǎng)”，其優(yōu)點(diǎn)是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯(cuò)配嚴(yán)重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
76．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
77．C[解析]管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門(mén)對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)影響。
78．A[解析]在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項(xiàng)屬于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)；A項(xiàng)評(píng)級(jí)為AA-以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。
79．C[解析]高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，紐織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、報(bào)告等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
80．B[解析]表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算，所以A、C、D正確。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本；另一部分是由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。
81．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)被定義為未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來(lái)說(shuō)，如果某個(gè)事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來(lái)，就不存在風(fēng)險(xiǎn)；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過(guò)程事先無(wú)法確定，則存在風(fēng)險(xiǎn)。
82．A[解析]在實(shí)踐中，通常將金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類(lèi)。
83．D[解析]作為一個(gè)國(guó)家乃至全球經(jīng)濟(jì)和金融體系的核心支柱，商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展對(duì)于促進(jìn)全球以及各國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮與發(fā)展，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義和戰(zhàn)略意義。
84．B[解析]隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征．對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并采取有效的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、效益性經(jīng)營(yíng)原則的根本所在。
85．A[解析]隨著金融體系變革和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)的迅速發(fā)展，以及相關(guān)監(jiān)管措施的進(jìn)一步完善，尤其是2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的模式發(fā)生了本質(zhì)的變化。
86．C[解析]1973年，費(fèi)雪布萊克、麥隆舒爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權(quán)定價(jià)模型，為當(dāng)時(shí)的金融衍生產(chǎn)品定價(jià)及廣泛應(yīng)用鋪平了道路。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主哈瑞氠柯維茨于20世紀(jì)50年代提出了不確定條件下的投資組合理論。
87．A[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，因此又被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)。
88．C[解析]市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、；r-率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。
89．C[解析]國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類(lèi)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。
90．B[解析]政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家的政治動(dòng)蕩等不利因素影響，無(wú)法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。二、多項(xiàng)選擇題
1．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評(píng)價(jià)、改進(jìn)五個(gè)環(huán)節(jié)。
2．BCE[解析]個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞，管理模式不科學(xué)，經(jīng)營(yíng)層次過(guò)低而缺乏約束．個(gè)人信用體系不健全，所以8、C、E正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因，所以A、D項(xiàng)錯(cuò)誤。
3．ABD[解析]在商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過(guò)對(duì)其監(jiān)測(cè)從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟有：了解業(yè)務(wù)和流程；確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按重要程度對(duì)定義的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
4．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務(wù)外包，所以A、B項(xiàng)正確；業(yè)務(wù)外包不能將其終責(zé)任外包出去．所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；業(yè)務(wù)外包是可緩釋的風(fēng)險(xiǎn)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，不應(yīng)外包出去，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
5．ABD[解析]在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)的成交量和成交價(jià)格，公司／機(jī)構(gòu)客戶能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，進(jìn)而決定存款的額度和去向。因此，公司／機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大影響。尤其大額公司／機(jī)構(gòu)存款的變動(dòng)對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性的沖擊尤為顯著，積極開(kāi)拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
8．ABCDE[解析]雖然流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動(dòng)性密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到有效控制，終將以流動(dòng)性危機(jī)的形式爆發(fā)出來(lái)。
9．ABCE[解析]流動(dòng)性比率／指標(biāo)法是各國(guó)監(jiān)管*和商業(yè)銀行廣泛使用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，主要包括以下7個(gè)指標(biāo)：現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款指標(biāo)、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴(lài)度。
10．ABC[解析]流動(dòng)性比率一流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額×l00％。該指標(biāo)不得低于25％，應(yīng)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。該指標(biāo)屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。
11．BDE[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。
12．BCE[解析]操作性風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是長(zhǎng)期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
14．ABE[解析]商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容：①有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)；②全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策；③完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；④完備、可靠的IT系統(tǒng)；⑤可靠的獨(dú)立驗(yàn)證；⑥嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)。
15．ABCE[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正。①戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并且盡可能將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)；②戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特色；③戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理和微觀操作層面。
16．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，所以A、B項(xiàng)錯(cuò)誤；外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查，C項(xiàng)正確；外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項(xiàng)正確；外部審計(jì)的權(quán)限包括要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，所以E項(xiàng)正確。
17．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)75％，外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失，所以A、B、C項(xiàng)正確；累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1％／年，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
18．ABC[解析]風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，所以A、B、C正確，D、E項(xiàng)錯(cuò)誤。
19．BCD[解析]我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法，包括嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理。
20．ACD[解析]外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充，A項(xiàng)正確；外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的審計(jì)方法，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤；銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計(jì)師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補(bǔ)充的關(guān)系，所以C項(xiàng)正確；外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收支或財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞，所以D項(xiàng)正確；加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
21．ADE[解析]風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A、D、E選項(xiàng)均屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。B選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，C選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
22．DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見(jiàn)到的損失，通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值(有時(shí)也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失。故D、E選項(xiàng)正確。
23．ACD[解析]積極、主動(dòng)地承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動(dòng)金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。
24．ABDE[解析]廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式，主要包括四類(lèi)：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
25．AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險(xiǎn)分散的效果會(huì)隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差。
26．ABCDE[解析]監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事和高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。
27．ACE[解析]在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：①符合監(jiān)管要求；②符合銀行實(shí)際；③保證一定的前瞻性。
28．CD[解析]財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接收來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門(mén)的收益／損失數(shù)據(jù)，并且與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益／損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。A選項(xiàng)為法律／合規(guī)部門(mén)的職責(zé)，B、E選項(xiàng)為審計(jì)部門(mén)的主要工作內(nèi)容。
29．CDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
30．AB[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來(lái)源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。
31．ABCDE[解析]違約損失率是指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，影響它的因素主要包括項(xiàng)目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素。
32．ABCE[解析]區(qū)域限額管理與國(guó)家限額管理有所不同，國(guó)外銀行一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額，我國(guó)由于國(guó)土遼闊，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，在一定時(shí)期內(nèi)，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來(lái)對(duì)某一國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架，所以E正確。
33．CD[解析]授信審批應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審貸分離的原則，所以A項(xiàng)正確；授信審貸要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估，所以B正確；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；原有貸款的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)統(tǒng)一考慮和計(jì)量，所以E項(xiàng)正確。
34．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，"當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；②銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)下列任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算；發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備；銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失；由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似狀態(tài)；債務(wù)人中請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
35．ABE[解析]商業(yè)銀行信用評(píng)分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。
36．ABDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有收益。針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身。
37．ABCE[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。D項(xiàng)錯(cuò)誤。
38．ABCD[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括浮動(dòng)利率資產(chǎn)和固定利率資產(chǎn)。其中浮動(dòng)利率資產(chǎn)包括浮動(dòng)利率貸款和短期債券；固定利率資產(chǎn)包括固定利率貸款和長(zhǎng)期債券。大額儲(chǔ)蓄存單屬于商業(yè)銀行的負(fù)債。
39．ABCE[解析]到了20世紀(jì)80年代，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢(shì)，原有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式已無(wú)法適應(yīng)新的形勢(shì)需要。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了以下先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
40．ABCDE[解析]國(guó)際上許多組織和機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理進(jìn)行了廣泛研究，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會(huì)的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。
1．關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略說(shuō)法，不正確的是( )。
A．戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)
B．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面的內(nèi)容
C．各家銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，不存在共性特征
D．戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率
2．下列關(guān)于壓力測(cè)試的應(yīng)用和報(bào)告方面的要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．資本充足率壓力測(cè)試分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試
B．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測(cè)試工作編制資本充足率壓力測(cè)試報(bào)告
C．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測(cè)試工作評(píng)估銀行所面臨的潛在不利影響及對(duì)應(yīng)所需持有的附加資本
D．原則上，壓力測(cè)試至少每半年
3．( )負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
A．股東大會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．監(jiān)事會(huì)
D．董事會(huì)
4．董事會(huì)應(yīng)定期核查銀行( )能否充分保證其有序和審慎地開(kāi)展業(yè)務(wù)。
A．內(nèi)部控制體系
B．公司治理結(jié)構(gòu)
C．風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境
D．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系
5．風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心和重要以及高層次的因素是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)管理理念
B．風(fēng)險(xiǎn)管理制度
C．風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)
D．風(fēng)險(xiǎn)管理技能
6．與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征不包括( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔(dān)保十分普遍
C．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大
D．非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高
7．下列商業(yè)銀行各風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)中，( )負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。
A．董事會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．股東大會(huì)
D．監(jiān)事會(huì)
8．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)各機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．監(jiān)事會(huì)從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
B．高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程
C．高級(jí)管理層是商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，與董事會(huì)共同承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任
D．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的信息，作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施
9．( )是商業(yè)銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端。
A．外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)
B．財(cái)務(wù)控制部門(mén)
C．法律／合規(guī)部門(mén)
D．內(nèi)部審計(jì)部門(mén)
10．不同的職能部門(mén)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要的是( )。
A．整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
B．佳避險(xiǎn)報(bào)告
C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告
D．具體的頭寸報(bào)告
11．假定某公司2014年的銷(xiāo)售成本為50萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，年初資產(chǎn)總額為l50萬(wàn)元，年底資產(chǎn)總額為220萬(wàn)元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為( )。
A．54％
B．108％
C．120％
D．150％
12．高級(jí)計(jì)量法(AMA)不僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一種方法，它更是一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，下列不屬于其作用的是( )。
A．促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變
B．豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段
C．優(yōu)化作風(fēng)險(xiǎn)管理流程
D．提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率
13．根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測(cè)模型LOSSCAL的技術(shù)文件中所披露的信息，( )等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度高。
A．企業(yè)融資杠桿率
B．行業(yè)因素
C．宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素
D．清償優(yōu)先性
14．外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比反映了一國(guó)長(zhǎng)期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是( )。
A．20％～25％
B．15％～25％
C．10％～20％
D．10％～25％
15．某銀行2014年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為2000億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為80％，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。
A．1300
B．1600
C．1800
D．1700
16．假定商業(yè)銀行某信用等級(jí)的債務(wù)人在獲得貸款后的前3年出現(xiàn)違約的概率(即邊際死亡率)分別為2％、3％、3．5％。則根據(jù)死亡率模型，該信用等級(jí)的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率為( )。
A．10％
B．8％
C．15％
D．5％
17．在影響操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中，交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于內(nèi)部流程類(lèi)的因素。它是指( )。
A．銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈
B．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)出現(xiàn)了錯(cuò)誤
C．銀行員工專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)缺乏，無(wú)法為產(chǎn)品定價(jià)
D．與市場(chǎng)上同類(lèi)金融產(chǎn)品不相匹配
18．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，對(duì)于商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開(kāi)發(fā)應(yīng)持有的態(tài)度是( )。
A．追求快速見(jiàn)效，只需考慮短期效果
B．系統(tǒng)要大而全，使用國(guó)內(nèi)的信息設(shè)備
C．從戰(zhàn)略高度評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理的需求，慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)全過(guò)程
D．系統(tǒng)越大越好，可以超越本行業(yè)的業(yè)務(wù)
19．在影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件中，政治風(fēng)險(xiǎn)是重要因素之一。它是指由于戰(zhàn)爭(zhēng)、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政府財(cái)政政策的改變
B．公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)
C．極端組織的行動(dòng)
D．政權(quán)發(fā)生更替
20．電腦“千年蟲(chóng)”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于( )引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
A．外部事件
B．人員因素
C．系統(tǒng)缺陷
D. 內(nèi)部流程
21．巴塞爾委員會(huì)根據(jù)( )，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為八大類(lèi)。
A．損失結(jié)果
B．風(fēng)險(xiǎn)事故
C．風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍
D．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因
22．下列屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略的是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)分散
B．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)換
C．風(fēng)險(xiǎn)集中
D．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)出
23．國(guó)際金融協(xié)會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)提出四點(diǎn)意見(jiàn)，下列關(guān)于此意見(jiàn)描述錯(cuò)誤的是( )。
A．機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，各級(jí)管理層必須親自參加
B．為各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門(mén)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束
C．各個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況制定各自的業(yè)務(wù)計(jì)劃
D．對(duì)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)更新
24．某部門(mén)的投資組合中有三種人民幣資產(chǎn)，頭寸分別為4萬(wàn)元、8萬(wàn)元、2萬(wàn)元，一年后，三種資產(chǎn)的年百分比收益率分別為20％、44％、l5％，則該部門(mén)的投資組合百分比收益率是( )。
A．35％
B．33％
C．34％
D．23％
25．在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，( )決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。
A．資本規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
B．資產(chǎn)規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
C．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平
D．資本金規(guī)模和商業(yè)銀行的盈利水平
26．單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。在此情況下，( )應(yīng)運(yùn)而生。
A．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式
B．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式
C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式
D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式
27．從金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由( )引發(fā)。
A．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
B．信用風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
28．在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意的問(wèn)題不包括( )。
A．向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)
B．將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合
C．充分考慮相關(guān)利益者的期望
D．加強(qiáng)自我約束，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好
29．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的重要分析手段為( )。
A．缺口分析和盈利分析
B．缺口分析和久期分析
C．缺口分析和風(fēng)險(xiǎn)分析
D．久期分析和盈利分析
30．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不能用于管理信用風(fēng)險(xiǎn)
B．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也能管理非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
C．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖中市場(chǎng)對(duì)沖又稱(chēng)為殘余風(fēng)險(xiǎn)
D．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖關(guān)鍵在于對(duì)沖比率的確定
31．反映銀行實(shí)際擁有的資本水平的是( )。
A．賬面資本
B．經(jīng)濟(jì)資本
C．監(jiān)管資本
D．實(shí)際資本
32．( )切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。
A．董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)
B．董事會(huì)和高級(jí)管理層
C．董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
D．高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)
33．下列關(guān)于商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的理解，不正確的是( )。
A．高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策
B．董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系
C．內(nèi)部控制不屬于商業(yè)銀行日常工作的一部分
D．監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系
34．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不具有獨(dú)立性
B．在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
C．風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)無(wú)權(quán)參與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的終執(zhí)行
D．監(jiān)控各類(lèi)金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)至關(guān)重要的職責(zé)
35．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法，描述正確的是( )。
A．分析風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
B．情景分析法采用類(lèi)似于備忘錄的形式
C．可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法
D．資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基本、常用的方法
36．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括( )兩個(gè)環(huán)節(jié)。
A．感知風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)
B．感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)
C．預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)
D．感知風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)
37．下列關(guān)于分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)
B．把風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專(zhuān)業(yè)服務(wù)供應(yīng)商
C．能絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息
D．商業(yè)銀行無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力
38．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交( )批準(zhǔn)。
A．監(jiān)事會(huì)
B．高級(jí)管理層
C．董事會(huì)
D．其他部門(mén)
39．客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是( )。
A．中央銀行
B．商業(yè)銀行
C．各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)
D．政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)
40．( )的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
A．高級(jí)管理層
B．董事會(huì)
C．監(jiān)事會(huì)
D．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
41．假設(shè)某商業(yè)銀行的當(dāng)期期初共有1000億元貸款，其中正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類(lèi)貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類(lèi)貸款)。截至當(dāng)期期末，該銀行正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當(dāng)年度的正常貸款遷徙率為( )。
A．12．3％
B．2．89％
C．4．38％
D．6．83％
42．Credit Metrics模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的( )。
A．信用等級(jí)
B．資產(chǎn)規(guī)模
C．盈利水平
D．還款能力
43．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金是( )。
A．核心資本
B．信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本
C．監(jiān)管資本
D．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本
44．按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為( )。
A．企業(yè)類(lèi)客戶和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶
B．單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶
C．法人客戶和個(gè)人客戶
D．集體客戶和個(gè)人客戶
45．關(guān)于資產(chǎn)證券化，下列說(shuō)法正確的是( )。
A．具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)
B．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的
C．有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量
D．以上都正確
46．商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、( )的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制。
A．高效
B．及時(shí)
C．準(zhǔn)確
D．前瞻性
47．( )這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。
A．抵押
B．保證
C．留置
D．質(zhì)押
48．定期壓力測(cè)試至少( )年。
A．半
B．1
C．2
D．3
49．貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指( )。
A．預(yù)期損失
B．非預(yù)期損失
C．違約損失
D．災(zāi)難性損失
50．下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)展階段的是( )。
A．信用信息實(shí)地勘查
B．專(zhuān)家判斷法
C．信用評(píng)分模型
D．違約概率模型
51．下列不屬于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是( )。
A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性
B．為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷
C．為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手造成損害
D．為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏
52．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從( )進(jìn)行識(shí)別。
A．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面
B．宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面
C．宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面
D．宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面
53．下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
B．在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的
C．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
D．良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本
54．下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是( )。
A．業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃
B．董事會(huì)和高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
C．所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程
D．所有崗位員工應(yīng)同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
55．目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括( )《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
A．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
B．《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
C．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》
D．《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》
56．與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
57．關(guān)于久期缺口的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。
A．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)
B．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱
C．當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)
D．當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響
58．在標(biāo)準(zhǔn)法下，代理服務(wù)的β系數(shù)為( )。
A．12％
B．15％
C．18％
D．20％
59．操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為( )，觀測(cè)期為( )年。
A．99．9％；l
B．99％；l
B．99．9％；2
C．99％；2
60．以下不是總敞口頭寸計(jì)算方法的是( )。
A．累計(jì)總敞口頭寸法
B．公允價(jià)值法
C．凈總敞口頭寸法
D．短邊法61．下列選項(xiàng)中，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的是( )。
A．市場(chǎng)變動(dòng)
B. 產(chǎn)品價(jià)格
C．員工水平
D．客戶滿意度
62．下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好定性描述方式的是( )。
A．維持現(xiàn)有的紅利水平
B．零容忍度類(lèi)指標(biāo)
C．收益類(lèi)指標(biāo)
D．資本類(lèi)指標(biāo)
63．下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析的描述中，錯(cuò)誤的是( )。
A．盈利能力比率，用來(lái)衡量管理層將銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力
B．杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力
C．效率比率，又稱(chēng)營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層控制和管理資產(chǎn)的能力
D．流動(dòng)比率，用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力
64．商業(yè)銀行可以通過(guò)資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象( )，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。
A．明確化
B．多樣化
C．合理化
D．復(fù)雜化
65．操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般不包括( )。
A．由表及里
B．自上而下
C．自下而上
D．從已知到未知
66．鄧肯威爾遜開(kāi)發(fā)出了( )方法。
A．因果關(guān)系模型
B．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)誘因
D．風(fēng)險(xiǎn)緩釋
67．資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)的表現(xiàn)是( )。
A．變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本高
B．變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本低
C．變現(xiàn)能力弱，所付成本低
D．變現(xiàn)能力弱，所付成本高
68．商業(yè)銀行對(duì)( )變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
A．匯率
B．利率
C．宏觀經(jīng)濟(jì)政策
D．市場(chǎng)價(jià)格
69．假設(shè)某銀行的總資產(chǎn)為2000億元，核心存款為300億元，應(yīng)收存款為l2億元，現(xiàn)金頭寸8億元，總負(fù)債600億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標(biāo)為( )。
A．O．Ol
B．0．02
C．0．03
D．0．04
70．下列不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)流程的是( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
B．外部審計(jì)
C．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D．監(jiān)測(cè)和報(bào)告
71．下列屬于商業(yè)銀行面臨的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．收益下降
B．技術(shù)故障造成經(jīng)濟(jì)損失
C．開(kāi)拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗
72．商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)的( )極為重要。
A．適用性
B．安全性
C．前瞻性
D．便捷性
73．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型包括( )。
A．品牌風(fēng)險(xiǎn)
B．競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)
C．客戶風(fēng)險(xiǎn)
D．以上全對(duì)
74．商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和( )。
A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
B．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
75．商業(yè)銀行常見(jiàn)的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況是將大量( )用于( )。
A．長(zhǎng)期借款；長(zhǎng)期貸款
B．短期借款；短期貸款
C．長(zhǎng)期借款；短期貸款
D．短期借款；長(zhǎng)期貸款
76．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良貸款遷徙率
C．準(zhǔn)備資金充足程度
D．資本充足程度
77．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門(mén)對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用( )衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)的影響。
A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時(shí)性
B．運(yùn)行速度、復(fù)雜性、便捷性
C．質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性
D．質(zhì)量、及時(shí)性、便捷性
78．在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。
A．評(píng)級(jí)為AA-以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券
B．銀行存單
C．本外幣現(xiàn)金
D．黃金
79．下列選項(xiàng)中，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況的是( )。
A．財(cái)務(wù)人員
B．股東
C．高管層
D．董事長(zhǎng)
80．關(guān)于表外項(xiàng)目，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A．表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
B．利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的經(jīng)濟(jì)資本；另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得
C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算
D．商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
81．( )被定義為未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的( )。
A．保險(xiǎn)；確定性
B．風(fēng)險(xiǎn)；不確定性
C．保險(xiǎn)；不確定性
D．風(fēng)險(xiǎn)；確定性
82．在實(shí)踐中，以下不屬于人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的劃分的是( )。
A．已造成損失
B．預(yù)期損失
C．非預(yù)期損失
D．災(zāi)難性損失
83．下列選項(xiàng)中，( )是一個(gè)國(guó)家乃至全球經(jīng)濟(jì)和金融體系的核心支柱。
A．保險(xiǎn)公司
B．證券公司
C．銀行中介
D．商業(yè)銀行
84．下列不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的是( )。
A．安全性
B．風(fēng)險(xiǎn)性
C．流動(dòng)性
D．效益性
85．2006年( )提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。
A．《巴塞爾新資本協(xié)議》
B．《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》
C．《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》
D．《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
86．1973年，歐式期權(quán)定價(jià)模型的提出者不包括( )。
A．費(fèi)雪布萊克
B．麥隆舒爾斯
C．哈瑞氠柯維茨
D．羅伯特默頓
87．( )是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．權(quán)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
88．( )是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．操作風(fēng)險(xiǎn)
C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
89．下列不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政治風(fēng)險(xiǎn)
B．宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
C．結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
D．傳染風(fēng)險(xiǎn)
90．下列不屬于政治風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A．政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
B．法律風(fēng)險(xiǎn)
C．政局風(fēng)險(xiǎn)
D．政策風(fēng)險(xiǎn)二、多項(xiàng)選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)
1．健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從環(huán)節(jié)方面看，下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有( )。
A．決策
B．建設(shè)與管理
C．執(zhí)行與操作
D．監(jiān)督與評(píng)價(jià)
E．改進(jìn)
2．個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括( )。
A．客戶監(jiān)管難度大
B．缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足
C．內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞
D．業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理
E．個(gè)人信用體系不健全
3．在商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過(guò)對(duì)其監(jiān)測(cè)從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟有( )。
A．了解業(yè)務(wù)和流程
B．確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
C．定義操作風(fēng)險(xiǎn)
D．定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按重要程度對(duì)定義的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
E．對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)
4．某商業(yè)銀行與某數(shù)據(jù)信息中心達(dá)成協(xié)議，由該數(shù)據(jù)信息中心負(fù)責(zé)該事業(yè)單位的計(jì)算機(jī)中心的安全運(yùn)營(yíng)。關(guān)于該協(xié)議，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．簽訂協(xié)議的行為是業(yè)務(wù)外包
B．該事業(yè)單位簽約的目的是轉(zhuǎn)移本單位的操作風(fēng)險(xiǎn)
C．該外包業(yè)務(wù)的終責(zé)任人是該數(shù)據(jù)信息中心
D．該行為是可降低的風(fēng)險(xiǎn)
E．本單位的賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)可以同數(shù)據(jù)信息中心一樣外包出去
5．在操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中建立的因果分析模型能夠?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的( )三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
A．風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別
B．風(fēng)險(xiǎn)成因
C．風(fēng)險(xiǎn)成本
D．風(fēng)險(xiǎn)損失
E．風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率
6．商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理應(yīng)急計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)包括( )。
A．制訂在危機(jī)情況下對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的處置措施
B．尋求中央銀行的緊急支援
C．規(guī)定各部門(mén)溝通或傳輸信息的程序
D．處理與利益持有者之間的關(guān)系
E．明確在危機(jī)情況下各部門(mén)的分工和應(yīng)采取的措施
7．( )的存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。
A．機(jī)構(gòu)存款人
B．小額存款人
C．公司存款人
D．中小企業(yè)
E．零售客戶
8．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是( )長(zhǎng)期積聚、惡化的結(jié)果。
A．信用風(fēng)險(xiǎn)
B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
E．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
9．下列各項(xiàng)中，( )屬于流動(dòng)性比率／指標(biāo)。
A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)
B．大額負(fù)債依賴(lài)度
C．貸款總額與總資產(chǎn)的比率
D．總資產(chǎn)報(bào)酬率
E．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率
10．下列關(guān)于流動(dòng)性比率的描述，正確的有( )。
A．流動(dòng)性比率-流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％
B．流動(dòng)性比率應(yīng)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)
C．流動(dòng)性比率不得低于25％
D．流動(dòng)性比率不得低于60％
E．流動(dòng)性比率屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用指標(biāo)
11．監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括( )。
A．列席會(huì)議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測(cè)評(píng)
12．關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
C．良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行的生存之本
D．在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的
E．商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
13．建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括( )。
A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)
B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)回避
C．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
D．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
E．監(jiān)測(cè)和報(bào)告
14．商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求包括( )。
A．有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)
B．嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)
C．完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程
D．全面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E．可靠的獨(dú)立驗(yàn)證
15．關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法，下列說(shuō)法正確的有( )。
A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正
B．戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平
C．戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在當(dāng)前的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上
D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進(jìn)行修正
E．戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理和微觀操作層面
16．下列關(guān)于外部審計(jì)和銀行監(jiān)管關(guān)系的說(shuō)法，正確的有( )。
A．外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)
B．銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查
D．外部審計(jì)意見(jiàn)具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)
E．外部審計(jì)有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃
17．下列說(shuō)法不正確的是( )。
A．商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)75％
B．外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％
C．預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失
D．累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％
E．市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年
18．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)說(shuō)法，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
B．用來(lái)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度
C．屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)
D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從本期到前期變化的比率
E．反映特定時(shí)點(diǎn)的信息
19．我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法有( )。
A．依靠歷史數(shù)據(jù)判斷與估計(jì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B．及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況
C．進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理
D．嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)
E．依賴(lài)管理人員的主觀判斷與估計(jì)
20．下列關(guān)于外部審計(jì)的說(shuō)法，正確的有( )。
A．外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充
B．外部審計(jì)沒(méi)有獨(dú)立權(quán)
C．銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系
D．外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表
E．加強(qiáng)外部審計(jì)，會(huì)增加監(jiān)管成本21．下述商業(yè)銀行常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的有( )。
A．為營(yíng)業(yè)場(chǎng)所購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
B．對(duì)于不擅長(zhǎng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，銀行對(duì)其配置有限的經(jīng)濟(jì)資本
C．銀行對(duì)信用等級(jí)較低的客戶提高貸款利率
D．將貸款資產(chǎn)證券化后出售
E．要求借款人提供第三方擔(dān)保
22．商業(yè)銀行通常采用( )的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失。
A．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
B．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
C．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
D．沖減利潤(rùn)
E．提取損失準(zhǔn)備金
23．商業(yè)銀行積極、主動(dòng)地承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)的益處主要有( )。
A．有助于金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)
B．有助于降低現(xiàn)金流的波動(dòng)性
C．有利于商業(yè)銀行更加有效地配置資本
D．有利于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)
E．有助于獲得更多收益
24．下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有( )。
A．信貸資產(chǎn)證券化
B．實(shí)體資產(chǎn)證券化
C．土地資產(chǎn)證券化
D．證券資產(chǎn)證券化
E．現(xiàn)金資產(chǎn)證券化
25．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分散化的論述，正確的有( )。
A．如果資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)不存在相關(guān)性，那么分散化策略將不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)分散的效果
B．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為-l，風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較差
C．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為+1，風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
D．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為正，那么風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
E．如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為負(fù)，那么風(fēng)險(xiǎn)分散化效果較好
26．監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括( )。
A．列席會(huì)議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測(cè)評(píng)
27．國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原則有( )。
A．符合監(jiān)管要求
B．提高銀行的收益率
C．保證一定的前瞻性
D．縮短評(píng)估所需時(shí)間
E．符合銀行實(shí)際
28．財(cái)務(wù)控制部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要內(nèi)容包括( )。
A．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造
B。會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性
C．把商業(yè)銀行的損失／收益數(shù)據(jù)傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致
D．與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)合作，確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的損失／收益信息是準(zhǔn)確的，并可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的
E．經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門(mén)工作情況
29．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)當(dāng)符合的要求有( )。
A．建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
B．監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
C．風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致
D．所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求
E．通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序
30．根據(jù)數(shù)據(jù)的來(lái)源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為( )。
A．內(nèi)部數(shù)據(jù)
B．外部數(shù)據(jù)
C．中間計(jì)量數(shù)據(jù)
D．組合結(jié)果數(shù)據(jù)
E．歷史數(shù)據(jù)
31．違約損失率是指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，影響它的因素主要包括( )。
A．項(xiàng)目因素
B．公司因素
C．行業(yè)因素
D．地區(qū)因素
E．宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素
32．關(guān)于商業(yè)銀行國(guó)家與區(qū)域限額管理，以下說(shuō)法正確的有( )。
A．區(qū)域限額管理與國(guó)家限額管理有所不同
B．國(guó)外銀行一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額
C．在一定時(shí)期內(nèi)，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理是很有必要的
D．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額
E．國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來(lái)對(duì)某一國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架
33．下列關(guān)于授信審批的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有( )。
A．授信審批應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審貸分離的原則
B．授信審貸要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估
C．零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露
D．原有貸款的任何展期可以不用重新進(jìn)行申請(qǐng)
E．在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做統(tǒng)一考慮和計(jì)量
34．按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，以下將被視為違約的有( )。
A．銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的務(wù)
B．在發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備
C．銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失
D．銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息
E．債務(wù)人對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期超過(guò)90天
35．屬于商業(yè)銀行信用評(píng)分模型的有( )。
A．線性概率模型
B．Logit模型
C．非線性辨別模型
D．死亡率模型
E．Probit模型
36．以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性
B．風(fēng)險(xiǎn)所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的
C．風(fēng)險(xiǎn)意味著沒(méi)有收益
D．風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身
E．針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失
37．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的說(shuō)法中，正確的有( )。
A．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來(lái)源、流程和實(shí)效，需要良好的IT構(gòu)架和技術(shù)支持
B．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要收集的風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
C．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，有些數(shù)據(jù)是靜態(tài)的，有些則是動(dòng)態(tài)的，系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性
D．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的缺點(diǎn)是相關(guān)人員需要很長(zhǎng)一段時(shí)間才能獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息
E．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的重要“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行
38．下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)的有( )。
A．浮動(dòng)利率貸款
B．短期債券
C．固定利率貸款
D．長(zhǎng)期債券
E．大額儲(chǔ)蓄存單
39．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，包括( )。
A．全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
B．全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
C．全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
D．全套的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
E．全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
40．我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管*提出了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括( )。
A．完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序
B．明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)
C．建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制
D．建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度、
E．建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制三、判斷題(共15題，每小題1分，共15分。請(qǐng)對(duì)以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯(cuò)誤選B)
1．中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》規(guī)定，從2001年起，在我國(guó)各類(lèi)銀行全面施行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理，即正常、關(guān)注、逾期、壞賬和呆賬。( )
2．貨幣互換明確了利率的支付方式，但不能確定匯率。( )
3．巴塞爾委員會(huì)采用的計(jì)算銀行總敞口頭寸的短邊法是將空頭總額與多頭總額中較小的一個(gè)視為銀行的總敞口頭寸。( )
4．完善的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。( )
5．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性、有效性。( )
6．絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動(dòng)。( )
7．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。( )
8．商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是由一定水平的核心存款以及一定數(shù)量的流動(dòng)性負(fù)債來(lái)決定的。( )
9．社會(huì)責(zé)任感是提高聲譽(yù)、降低風(fēng)險(xiǎn)的“萬(wàn)能藥”。( )
10．董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門(mén)，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任。( )
11．《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。( )
12．違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)。( )
13．商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。( )
14．商業(yè)銀行法律／合規(guī)部門(mén)不需要接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)檢查。( )
15．對(duì)單一法人客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析。( )一、單項(xiàng)選擇題
1．C[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個(gè)方面的內(nèi)容，戰(zhàn)略目標(biāo)分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)，所以A、B兩項(xiàng)正確；各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場(chǎng)定位不同，因此戰(zhàn)略目標(biāo)各不相同，但也存在一些共性，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證路徑的高質(zhì)量和高效率，所以D項(xiàng)正確。
2．D[解析]原則上，定期壓力測(cè)試至少一年。不定期壓力測(cè)試視經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時(shí)進(jìn)行。
3．D[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。
4．A[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，所以商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)定期核查其內(nèi)部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開(kāi)展業(yè)務(wù)。
5．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化中為重要和高層次的因素。
6．D[解析]與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征：①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握；④系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；⑤風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。
7．B[解析]高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
8．C[解析]董事會(huì)是商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的終責(zé)任。
9．B[解析]現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格／價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端。
10．B[解析]高級(jí)管理層所需要的是高度概括的整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；前臺(tái)交易人員期待的是非常具體的頭寸報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則通常要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供佳避險(xiǎn)報(bào)告，以協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
11．B[解析]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-銷(xiāo)售收入÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％，根據(jù)題意，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。
12．D[解析]高級(jí)計(jì)量法在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用體現(xiàn)在：①優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程；②促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變；③豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段；④完善績(jī)效考核體系。
13．D[解析]根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測(cè)模型LOSSCAL技術(shù)文件中所披露的信息，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度高。
14．A[解析]外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比反映了一國(guó)長(zhǎng)期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20％～25％，高于這個(gè)限度說(shuō)明外債負(fù)擔(dān)過(guò)重。
15．B[解析]貸款損失準(zhǔn)備充足率-貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備÷貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×l00V0，可以得出貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=2000×80％=l 600(億元)。
16．B[解析]根據(jù)死亡率模型，該信用等級(jí)的債務(wù)人能夠在三年到期后將本息全部歸還的概率為(1-2％)×(1-3％)×(1-3．5％)≈92％這也意味著該信用等級(jí)的債務(wù)人在3年期間可能出現(xiàn)違約的概率(即累計(jì)死亡率)為1-92％=8％。
17．B[解析]交易／定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過(guò)程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，所以8項(xiàng)正確。
18．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)實(shí)施有效管理，不能片面追求快速見(jiàn)效或貪大求全，超越本行業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)需求，要在戰(zhàn)略高度評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理的需求，慎重對(duì)待系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)全過(guò)程。
19．A[解析]政治風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：本國(guó)政府或者商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)所在地政府誕生新的立法、公共利益集團(tuán)的持續(xù)壓力／運(yùn)動(dòng)、極端組織的行動(dòng)／蓄意破壞、政變／政府更替等。
20．C[解析]在系統(tǒng)方面，典型的風(fēng)險(xiǎn)是電腦“千年蟲(chóng)”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。
21．D[解析]根據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的類(lèi)型。按誘發(fā)原因分類(lèi)可分為信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性、國(guó)家、聲譽(yù)、法律以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類(lèi)；A項(xiàng)按損失的結(jié)果可分為純粹和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)按風(fēng)險(xiǎn)事故可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可分為系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
22．A[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略有風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
23．A[解析]國(guó)際金融協(xié)會(huì)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)提出以下四點(diǎn)意見(jiàn)：①機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高級(jí)管理層必須親自參加；②為各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門(mén)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束；③各個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險(xiǎn)狀況制定各自的業(yè)務(wù)計(jì)劃，并向下屬闡明其風(fēng)險(xiǎn)和限額政策；④對(duì)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)保持持續(xù)關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好的動(dòng)態(tài)更新。
24．B[解析]可以很容易地通過(guò)該部門(mén)的期初資產(chǎn)價(jià)值和期末資產(chǎn)價(jià)值來(lái)計(jì)算該部門(mén)的總收益率．
25．C[解析]在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有兩個(gè)因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模；②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
26．C[解析]20世紀(jì)70年代，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式顯得穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足，單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，在此情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。
27．B[解析]很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)。
28．D[解析]在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與實(shí)施中，需要注意以下幾點(diǎn)：①充分考慮利益相關(guān)者的期望；②將風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合；③向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)；④持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告。D選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)偏好框架的構(gòu)建的因素之一。
29．B[解析]缺口分析、久期分析為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的重要分析手段。
30．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖被廣泛用來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)，A項(xiàng)不正確；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，B項(xiàng)正確；市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)(又稱(chēng)殘余風(fēng)險(xiǎn))．C項(xiàng)正確；利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵問(wèn)題在于對(duì)沖比率的確定，D項(xiàng)正確。
31．A[解析]賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平。
32．B[解析]董事會(huì)和高級(jí)管理層切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督舍規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。
33．C[解析]高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分。
34．A[解析]國(guó)際先進(jìn)銀行的通行做法是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立性．風(fēng)險(xiǎn)管理部
門(mén)無(wú)權(quán)參與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的終執(zhí)行，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤，C項(xiàng)正確；在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，例如在規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行適合分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)．所以B正確。D項(xiàng)說(shuō)法也正確。
35．C[解析]感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)和性質(zhì)。所以A項(xiàng)不正確；制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)的基本、常用的方法．采用類(lèi)似于備忘錄的形式，所以8、D項(xiàng)錯(cuò)誤；分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素，例如，可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，所以C項(xiàng)正確。
36．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
37．C[解析]采用分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專(zhuān)業(yè)服務(wù)供應(yīng)商．所以A、B兩項(xiàng)正確；分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的缺點(diǎn)是，難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息，無(wú)法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力和強(qiáng)大的市場(chǎng)定價(jià)能力，所以C項(xiàng)不正確，D項(xiàng)正確。
38．C[解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的終文件需要提交董事會(huì)批準(zhǔn)。
39．B[解析]客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率。
40．A[解析]高級(jí)管理層的支持與是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
41．C[解析]該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來(lái)自原正常貸款的為990-225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950-150-765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為35／(950-150)×100％=4．38％。
42．A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市場(chǎng)價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。
43．B[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。
44．C[解析]按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶和個(gè)人資產(chǎn)。
45．D[解析]信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。
46．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評(píng)估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測(cè)試工作機(jī)制，通過(guò)以定量分析為主的方法測(cè)算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的變化，以評(píng)估對(duì)銀行整體層面資本充足水平的影響。
47．C[解析]留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。
48．B[解析]資本充足率壓力測(cè)試分為定期壓力測(cè)試和不定期壓力測(cè)試。原則上，定期壓力測(cè)試至少一年。不定期壓力測(cè)試視經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時(shí)進(jìn)行。
49．A[解析]貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。
50．A[解析]從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專(zhuān)家判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。
51．C[解析]商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，以及外部政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量難以保證。
52．D[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。
53．B[解析]在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是長(zhǎng)期的，甚至是致命的。
54．B[解析]在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會(huì)和高管理層必須全面、深入地評(píng)估商業(yè)銀行長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。在中現(xiàn)管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
55．A[解析]目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
56．C[解析]商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債i主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％。
57．C[解析]久期分析法用來(lái)衡量利率變化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響程度，以及對(duì)其流動(dòng)性的作用效果。當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性就加強(qiáng)；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱；如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響。
58．B[解析]在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系，代理服務(wù)的β系數(shù)為15％。
59．A[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99．9％，觀測(cè)期為l年。
60．B[解析]總敞口頭寸反映整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn)，一般有三種計(jì)算方法：累計(jì)總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法、短邊法。
61．B[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過(guò)反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。
62．A[解析]商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。常見(jiàn)的定性描述有：達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)信用級(jí)別、確保資本充足、對(duì)壓力事件保持較低的風(fēng)險(xiǎn)暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。
63．B[解析]杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。
64．B[解析]商業(yè)銀行可以通過(guò)資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，使自己的授信對(duì)象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。
65．B[解析]操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開(kāi)展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上、從已知到未知三種。
66．A[解析]鄧肯威爾遜開(kāi)發(fā)出了因果關(guān)系模型方法。
67．B[解析]變現(xiàn)能力越強(qiáng)，所付成本越低。則流動(dòng)性越強(qiáng)。
68．B[解析]商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。
69．A[解析]現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(8+12)÷2000=0．01。
70．B[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
71．D[解析]A項(xiàng)收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；B項(xiàng)技術(shù)故障造成經(jīng)濟(jì)損失屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)開(kāi)拓企業(yè)信用卡業(yè)務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
72．B[解析]商業(yè)銀行所采用的信息系統(tǒng)安全性極為重要。
73．D[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他外部風(fēng)險(xiǎn)。
74．C[解析]商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)。
75．D[解析]商業(yè)銀行常見(jiàn)的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況是將大量短期借款用于長(zhǎng)期貸款，即“借短貸長(zhǎng)”，其優(yōu)點(diǎn)是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯(cuò)配嚴(yán)重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
76．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
77．C[解析]管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門(mén)對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)影響。
78．A[解析]在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項(xiàng)屬于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)；A項(xiàng)評(píng)級(jí)為AA-以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。
79．C[解析]高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，紐織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、報(bào)告等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
80．B[解析]表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算，所以A、C、D正確。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本；另一部分是由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。
81．B[解析]風(fēng)險(xiǎn)被定義為未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。具體來(lái)說(shuō)，如果某個(gè)事件的收益或損失是固定的并已經(jīng)被事先確定下來(lái)，就不存在風(fēng)險(xiǎn)；若該事件的收益或損失存在變化的可能，且這種變化過(guò)程事先無(wú)法確定，則存在風(fēng)險(xiǎn)。
82．A[解析]在實(shí)踐中，通常將金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失三大類(lèi)。
83．D[解析]作為一個(gè)國(guó)家乃至全球經(jīng)濟(jì)和金融體系的核心支柱，商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展對(duì)于促進(jìn)全球以及各國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮與發(fā)展，具有至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義和戰(zhàn)略意義。
84．B[解析]隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征．對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并采取有效的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、效益性經(jīng)營(yíng)原則的根本所在。
85．A[解析]隨著金融體系變革和金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)的迅速發(fā)展，以及相關(guān)監(jiān)管措施的進(jìn)一步完善，尤其是2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的模式發(fā)生了本質(zhì)的變化。
86．C[解析]1973年，費(fèi)雪布萊克、麥隆舒爾斯、羅伯特默頓提出的歐式期權(quán)定價(jià)模型，為當(dāng)時(shí)的金融衍生產(chǎn)品定價(jià)及廣泛應(yīng)用鋪平了道路。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主哈瑞氠柯維茨于20世紀(jì)50年代提出了不確定條件下的投資組合理論。
87．A[解析]信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，因此又被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)。
88．C[解析]市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、；r-率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。
89．C[解析]國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類(lèi)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。
90．B[解析]政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國(guó)家的政治動(dòng)蕩等不利因素影響，無(wú)法正常收回在該國(guó)的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。二、多項(xiàng)選擇題
1．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機(jī)體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評(píng)價(jià)、改進(jìn)五個(gè)環(huán)節(jié)。
2．BCE[解析]個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞，管理模式不科學(xué)，經(jīng)營(yíng)層次過(guò)低而缺乏約束．個(gè)人信用體系不健全，所以8、C、E正確?？蛻舯O(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因，所以A、D項(xiàng)錯(cuò)誤。
3．ABD[解析]在商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)中，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。商業(yè)銀行可選擇一些指標(biāo)并通過(guò)對(duì)其監(jiān)測(cè)從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟有：了解業(yè)務(wù)和流程；確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按重要程度對(duì)定義的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
4．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務(wù)外包，所以A、B項(xiàng)正確；業(yè)務(wù)外包不能將其終責(zé)任外包出去．所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；業(yè)務(wù)外包是可緩釋的風(fēng)險(xiǎn)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，不應(yīng)外包出去，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
5．ABD[解析]在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根據(jù)監(jiān)測(cè)和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)的成交量和成交價(jià)格，公司／機(jī)構(gòu)客戶能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷，進(jìn)而決定存款的額度和去向。因此，公司／機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大影響。尤其大額公司／機(jī)構(gòu)存款的變動(dòng)對(duì)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性的沖擊尤為顯著，積極開(kāi)拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
8．ABCDE[解析]雖然流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動(dòng)性密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到有效控制，終將以流動(dòng)性危機(jī)的形式爆發(fā)出來(lái)。
9．ABCE[解析]流動(dòng)性比率／指標(biāo)法是各國(guó)監(jiān)管*和商業(yè)銀行廣泛使用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，主要包括以下7個(gè)指標(biāo)：現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款指標(biāo)、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴(lài)度。
10．ABC[解析]流動(dòng)性比率一流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額×l00％。該指標(biāo)不得低于25％，應(yīng)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。該指標(biāo)屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。
11．BDE[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識(shí)別。
12．BCE[解析]操作性風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是長(zhǎng)期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。
14．ABE[解析]商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容：①有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)；②全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策；③完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；④完備、可靠的IT系統(tǒng)；⑤可靠的獨(dú)立驗(yàn)證；⑥嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)。
15．ABCE[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理有效辦法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正。①戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并且盡可能將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi)；②戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特色；③戰(zhàn)略規(guī)劃終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理和微觀操作層面。
16．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，所以A、B項(xiàng)錯(cuò)誤；外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查，C項(xiàng)正確；外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項(xiàng)正確；外部審計(jì)的權(quán)限包括要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，所以E項(xiàng)正確。
17．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)75％，外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失，所以A、B、C項(xiàng)正確；累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1％／年，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
18．ABC[解析]風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，所以A、B、C正確，D、E項(xiàng)錯(cuò)誤。
19．BCD[解析]我國(guó)商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性管理方法，包括嘗試建立和運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、精確的流動(dòng)性缺口管理。
20．ACD[解析]外部審計(jì)已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充，A項(xiàng)正確；外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的審計(jì)方法，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤；銀行與外部審計(jì)師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計(jì)師與銀行監(jiān)管*是相互合作、相互補(bǔ)充的關(guān)系，所以C項(xiàng)正確；外部審計(jì)有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)政收支或財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞，所以D項(xiàng)正確；加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項(xiàng)錯(cuò)誤。
21．ADE[解析]風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A、D、E選項(xiàng)均屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。B選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，C選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
22．DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見(jiàn)到的損失，通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值(有時(shí)也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失。故D、E選項(xiàng)正確。
23．ACD[解析]積極、主動(dòng)地承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動(dòng)金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。
24．ABDE[解析]廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式，主要包括四類(lèi)：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
25．AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險(xiǎn)分散的效果會(huì)隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差。
26．ABCDE[解析]監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事和高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。
27．ACE[解析]在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：①符合監(jiān)管要求；②符合銀行實(shí)際；③保證一定的前瞻性。
28．CD[解析]財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的前端，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接收來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門(mén)的收益／損失數(shù)據(jù)，并且與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益／損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。A選項(xiàng)為法律／合規(guī)部門(mén)的職責(zé)，B、E選項(xiàng)為審計(jì)部門(mén)的主要工作內(nèi)容。
29．CDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
30．AB[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來(lái)源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。
31．ABCDE[解析]違約損失率是指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，影響它的因素主要包括項(xiàng)目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素。
32．ABCE[解析]區(qū)域限額管理與國(guó)家限額管理有所不同，國(guó)外銀行一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額，我國(guó)由于國(guó)土遼闊，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，在一定時(shí)期內(nèi)，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額是用來(lái)對(duì)某一國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行管理的額度框架，所以E正確。
33．CD[解析]授信審批應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審貸分離的原則，所以A項(xiàng)正確；授信審貸要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估，所以B正確；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤；原有貸款的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)統(tǒng)一考慮和計(jì)量，所以E項(xiàng)正確。
34．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，"當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；②銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施，債務(wù)人可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)下列任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算；發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備；銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失；由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似狀態(tài)；債務(wù)人中請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
35．ABE[解析]商業(yè)銀行信用評(píng)分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。
36．ABDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負(fù)面的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有收益。針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身。
37．ABCE[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。D項(xiàng)錯(cuò)誤。
38．ABCD[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括浮動(dòng)利率資產(chǎn)和固定利率資產(chǎn)。其中浮動(dòng)利率資產(chǎn)包括浮動(dòng)利率貸款和短期債券；固定利率資產(chǎn)包括固定利率貸款和長(zhǎng)期債券。大額儲(chǔ)蓄存單屬于商業(yè)銀行的負(fù)債。
39．ABCE[解析]到了20世紀(jì)80年代，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢(shì)，原有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式已無(wú)法適應(yīng)新的形勢(shì)需要。全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了以下先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
40．ABCDE[解析]國(guó)際上許多組織和機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理進(jìn)行了廣泛研究，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管*借鑒經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則和巴塞爾委員會(huì)的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。