一、單項選擇題(共90題，每小題0．5分，共45分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分)
1．下列風險種類中，( )一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。
A．財務(wù)風險
B．法律風險
C．信用風險
D．聲譽風險
2．從策略理論來講，銀行常用的個人貸款營銷策略不包括( )。
A．產(chǎn)品策略
B．定價策略
C．促銷策略
D．合作策略
3．資產(chǎn)凈利率的公式為( )。
A．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)×100％
B．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％
C．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額-期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％
D．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期末資產(chǎn)總額-期初資產(chǎn)總額)÷2]×100％
4．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率等于( )
A．購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)÷23]
B．購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款-期末應(yīng)付賬款)÷2]
C．購貨成本÷(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)
D．購貨成本÷[(期末應(yīng)付賬款一期初應(yīng)付賬款)÷2]
5．( )是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。
A．擔保
B．保證
C．抵押
D．質(zhì)押
6．下列具有保證人資格的是( )。
A．國家機關(guān)
B．學校
C．具有代為清償能力的法人
D．醫(yī)院
7．對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注的風險點不包括( )。
A．中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平高、產(chǎn)品開發(fā)能力強
B．中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低
C．中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票
D．當中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃、廢債現(xiàn)象，影響其償債意愿
8．( )于2007年修訂了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》。
A．中國證監(jiān)會
B．中國銀監(jiān)會
C．中國人民銀行
D．中國保監(jiān)會
9．下列不屬于集團法人客戶信用風險特征的是( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔保十分普遍
C．系統(tǒng)性風險較低
D．風險識別和貸后管理難度大
10．以下不屬于市場風險的是( )。
A．利率風險
B．匯率風險
C．信用風險
D．股票價格風險
11．以下不屬于良好的銀行公司治理特征的是( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界
B．完善的內(nèi)部控制和風險管理體系
C．科學的激勵約束機制
D．與員工價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制
12．( )是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。
A．企業(yè)文化
B．風險文化
C．保險文化
D．管理文化
13．內(nèi)部控制是對風險進行( )的動態(tài)過程和機制。
A．事前控制、事中防范、事后監(jiān)督和糾正
B．事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正
C．事前監(jiān)督和糾正、事中控制、事后防范
D．事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制
14．( )是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。
A．監(jiān)事會
B．董事會
C．股東大會
D．高級經(jīng)理
15．商業(yè)銀行的風險管理流程是風險( )。
A．監(jiān)測→識別→控制→計量
B．識別→計量→控制→監(jiān)測
C．計量→識別→監(jiān)測→控制
D．識別→計量→監(jiān)測→控制
16．關(guān)于風險識別／分析，下列說法不正確的是( )。
A．風險識別包括感知風險和分析風險
B-制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法
C．感知風險指深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律
D．良好的風險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性
17．常用的風險識別與分析方法不包括( )。
A．風險規(guī)避分析法
B．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法
C．失誤樹分析法
D．分解分析法
18．( )主要負責核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債、收益損失等情況。
A．內(nèi)部審計部門
B．財務(wù)部門
C．法律、合規(guī)部門
D．外部監(jiān)督機構(gòu)
19．下列選項不是法人客戶財務(wù)狀況分析方法的是( )。
A．財務(wù)報表分析
B．期望分析
C．財務(wù)比率分析
D．現(xiàn)金流量分析
20．以下不屬于財務(wù)報表分析關(guān)注的內(nèi)容的是( )。
A．識別和評價財務(wù)報表風險
B．識別和評價經(jīng)營管理狀況
C．識別和評價資產(chǎn)管理狀況
D．識別和評價收益狀況
21．財務(wù)比率分析不包括( )。
A．盈利能力比率
B．效率比率
C．杠桿比率
D．損失比率
22．某商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方授信總額為ll0億元，資本凈額為210億元，則其關(guān)聯(lián)授信比例約為( )。
A．41％
B．52％
C．191％
D．200％
23．( )是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。
A．獨立交易
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
C．關(guān)聯(lián)交易
D．權(quán)利讓渡
24．下列屬于風險對沖方式的是( )。
A．利率對沖
B．市場對沖
C．匯率對沖
D．關(guān)聯(lián)方對沖
25．個人住房按揭貸款的風險分析不包括( )。
A．經(jīng)銷商風險
B．“假按揭”風險
C．由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險
D．商業(yè)銀行的經(jīng)濟狀況變動風險
26．信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個主要階段是( )。
A．專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型
B．違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型
C．專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型
D．信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型
27．以下不屬于利率風險按來源不同分類的是( )。
A．商品價格風險
B．重新定價風險
C．基準風險
D．期權(quán)性風險
28．根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴禁( )直接投資股票市場。
A．上市公司
B．商業(yè)銀行
C．經(jīng)紀公司
D．證券交易所
29．商品價格風險中所述的商品不包括( )。
A．農(nóng)產(chǎn)品
B．礦產(chǎn)品
C．白銀
D．黃金
30．( )是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。
A．遠期
B．期貨
C．即期
D．互換31．某部門具有A、B、C三種資產(chǎn)，占總資產(chǎn)的比例分別為30％、40％、30％，三種資產(chǎn)對應(yīng)的百分比收益率分別為10％、22％、9％，則該部門總的資產(chǎn)百分比收益率是( )。
A．14．5％
B．14％
C．13．5％
D．I2％
32．假設(shè)某股票l個月后的股價增長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態(tài)分布，則1個月后該股票的股價增長率落在( )區(qū)間的概率約為68％。
A．(0，6％)
B．(2％，8％)
C．(2％，3％)
D．(2．2％，2．8％)
33．關(guān)于理解風險與收益的關(guān)系的好處，下列說法錯誤的是( )。
A．有助于商業(yè)銀行對損失可能性的管理
B．有助于銀行在經(jīng)營管理活動中采用經(jīng)濟資本配置
C．有助于商業(yè)銀行對盈利可能性的管理
D．在風險和收益匹配的原則下，需要利用現(xiàn)在承擔風險的水平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利
34．金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風險管理，這屬于商業(yè)銀行( )。
A．資產(chǎn)風險管理模式階段
B．負債風險管理模式階段
C．資產(chǎn)負債風險管理模式階段
D．全面風險管理模式階段
35．以下不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是( )。
A．促進銀行業(yè)的合法運行
B．促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行
C．規(guī)避所有系統(tǒng)風險
D．維護公眾對銀行業(yè)的信心
36．商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，回購類交易有效期限是( )年。
A．0．5
B．1
C．2
D．3
37．下列關(guān)于操作風險的說法，錯誤的是( )。
A．操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件
B．操作風險不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險
C．具有營利性
D．操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域
38．銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法是( )。
A．內(nèi)部評級法
B．權(quán)重法
C．監(jiān)管映射法
D．違約概率法
39．關(guān)于風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系，說法不正確的是( )。
A．承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
B．風險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，從根本上改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
C．風險管理能夠為商業(yè)銀行風險管理技術(shù)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式
D．風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
40．結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風險。關(guān)于結(jié)算風險，下列說法不正確的是( )。
A．結(jié)算風險是信用風險的一種
B．結(jié)算風險屬于操作風險
C．赫斯塔特銀行的破產(chǎn)產(chǎn)生了大量結(jié)算風險
D．結(jié)算風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征
41．流動性反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度，因而商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在( )流動性和( )流動性兩個方面。
A．安全；收益
B．總行；分行
C．市場；融資
D．貸款；存款
42．( )通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。
A．流動性風險
B．信用風險
C．操作風險
D．市場風險
43．以下指標中，( )數(shù)值越高，說明商業(yè)銀行流動性越差。
A．大額負債依賴度
B．核心存款指標
C．貸款總額與核心存款的比率
D．流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率
44．下列關(guān)于資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的說法，錯誤的是( )。
A．“借短貸長”是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況
B．商業(yè)銀行必須隨時準備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日
C．商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)
D．商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)特點所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動性風險
45．如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于( )億元。
A．300
B．500
C．600
D．400
46．下列對于外幣流動性風險管理的說法，錯誤的是( )。
A．高級管理層首先應(yīng)該明確外幣流動性的管理架構(gòu)
B．外幣的流動性管理只能集中在總部
C．商業(yè)銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模、進人外匯市場融資的渠道
D．我國的外幣流動性管理方法仍主要依賴歷史數(shù)據(jù)和管理人員的主觀判斷與估計
47．在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設(shè)是( )。
A．市場對信用等級特別重視，商業(yè)銀行間及各類金融機構(gòu)間的融資能力的差距會有所擴大，一些商業(yè)銀行獲益，一些受到損害
B．商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)
C．分析商業(yè)銀行正常狀況下的現(xiàn)金流量變化
D．商業(yè)銀行分析現(xiàn)金流人采用較晚的日期，而在分析現(xiàn)金流出時采用較早的日期
48．下列不屬于流動性風險評估方法的是( )。
A．流動性比率指標法
B．現(xiàn)金流分析法
C．久期分析法
D．情景分析
49．如果商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來派之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求( )流動性資金的來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。
A．大于
B．小于
C．等于
D．以上都不對
50．以下因素不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是( )。
A．央行宣布上調(diào)利率0．3％
B．滬市投資收益率上漲7％
C．貸款人推進新的貸款請求
D．商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量
51．信息披露的要求不包括( )。
A．銀行機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策
B．確保銀行機構(gòu)所有信息匯總可供查詢
C．必須提高信息披露的相關(guān)性
D．必須保持合理頻度
52．以下關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，敘述錯誤的是( )。
A．外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同
B．外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性
C．外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成
D．相比監(jiān)督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)
53．貸款損失準備金充足率低于( )時，信用風險狀況趨向惡化。
A．50％
B．60％
C．100％
D．150％
54．下列不屬于可能影響聲譽的信用風險因素的是( )。
A．房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％
B．優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升
C．不良貸款率接近5％
D．衍生產(chǎn)品交易策略錯誤
55．董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有( )。
A．最終責任
B．連帶責任
C．擔保責任
D．間接責任
56．流動性風險預警內(nèi)部指標／信號不包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)( )的指標。
A．風險水平
B．第三方評級
C．盈利能力
D．資產(chǎn)質(zhì)量
57．商業(yè)銀行對可能對各類資產(chǎn)、負債以及表外項目價值造成影響的風險因素的變化進行壓力測試時，不考慮( )。
A．存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)／下調(diào)250個基點
B．市場收益率提高／降低50％
C．持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20％
D．重要行業(yè)的原材料／銷售價格上下波幅超過30％
58．商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有脆弱資金( )左右。
A．10％
B．I5％
C．20％
D．30％
59．以下不屬于商業(yè)銀行應(yīng)高度重視的流動性風險管理要點的是( )。
A．提高流動性管理的預見性
B．建立多層次的流動性屏障
C．避免流動性風險
D．通過金融市場控制風險
60．損失數(shù)據(jù)收集的原則不包括( )。
A．統(tǒng)一性
B．準確性
C．競爭性
D．謹慎性61．在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，J3值代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，下列選項中，( )產(chǎn)品線的8因子等于l5％。
A．零售銀行
B．代理服務(wù)
C．公司金融
D．資產(chǎn)管理
62．下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是( )。
A．專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位
B．有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的
C．某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目
D．專有和保密信息必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因
63．下列不屬于銀行風險監(jiān)管指標監(jiān)測評價原則的是( )。
A．準確性原則
B．法人并表原則
C．有效性原則
D．可比性原則
64．等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
65．嚴格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予( )的風險權(quán)重，個人住房抵押貸款風險權(quán)重為( )。
A．100％；50％
B．50％；l00％
C．60％；40％
D．40％；60％
66．銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法是( )。
A．標準法
B．加權(quán)平均法
C．高級計量法
D．基本指標法
67．銀行監(jiān)管的有效實施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由( )三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
A．法律、行政法規(guī)、規(guī)章
B．憲法、行政法規(guī)、規(guī)章
C．法律、監(jiān)管文件、制度
D．憲法、監(jiān)管文件、制度
68．原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
69．下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯誤的是( )。
A．法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分
B．金融自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分是法律框架的有效補充
C．規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力高于行政法規(guī)
D．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成
70．下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是( )。
A．無風險利率
B．一般信用利差風險
C．特定風險
D．股票風險
71．正常貸款遷徙率為( )。
A．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
B．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
C．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
D．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
72．資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是( )，缺點是( )。
A．不直接面向風險管理；可操作性相對較弱
B．直接面向風險管理；可操作性相對較弱
C．可操作性相對較強；不直接面向風險管理
D．可操作性相對較強；直接面向風險管理
73．( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。
A．市場價值
B．公允價值
C．名義價值
D．市值重估
74．下列選項不是商業(yè)銀行用來計算VaR值的模型技術(shù)的是( )。
A．期望法
B．方差-協(xié)方差法
C．歷史模擬法
D．蒙特卡洛模擬法
75．內(nèi)部控制體系和( )是操作風險管理的基礎(chǔ)。
A．公司治理
B．外部控制
C．合規(guī)文化
D．信息系統(tǒng)
76．下列選項不屬于商業(yè)銀行根據(jù)資本金水平和操作風險管理能力將操作風險進行劃分的是( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可維持的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應(yīng)承擔的操作風險
77．下列選項不是我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式的是( )。
A．網(wǎng)上業(yè)務(wù)
B．法人信貸業(yè)務(wù)
C．柜臺業(yè)務(wù)
D．個人信貸業(yè)務(wù)
78．以下不屬于個人信貸業(yè)務(wù)的是( )。
A．個人住房按揭貸款
B．個人大額耐用消費品貸款
C．債券買賣
D．個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
79．投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現(xiàn)5種情況，每種情況收益率和對應(yīng)的概率如下所述：50％(0．05)、30％(0．25)、10％(0．40)、-l0％(0．25)、-30％(0．05)，則l年后投資股票市場的預期收益率為( )。
A．5％
B．10％
C．15％
D．20％
80．( )是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。
A．風險狀況分析
B．投資狀況分析
C．經(jīng)營狀況分析
D．財務(wù)狀況分析
81．一旦商業(yè)銀行采用了( )，未經(jīng)監(jiān)管*批準不可退回使用相對簡單的方法。
A．標準法
B．替代標準法
C．高級計量法
D．流程分析法
82．( )主要負責制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，定期測試和檢查災難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)方案。
A．后勤保障部門
B．業(yè)務(wù)管理部門
C．風險管理部門
D．高級管理層
83．( )是用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和指標。
A．風險誘因
B．關(guān)鍵風險指標
C．風險報告
D．風險控制
84．人力資源配置不當?shù)娘L險是( )。
A．非流程風險
B．流程環(huán)節(jié)風險
C．控制派生風險
D．市場風險
85．自我評估法的主要目標是( )。
A．鼓勵各級機構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標配套的評估機制
B．鼓勵各級機構(gòu)盡量降低風險，實現(xiàn)利益化
C．鼓勵各級機構(gòu)建立良好的操作風險管理氛圍
D．鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理
86．( )作為操作風險防控的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。
A．風險管理部門
B．高級管理部門
C．業(yè)務(wù)管理部門
D．內(nèi)部審計部門
87．當資金來源( )資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。
A．小于
B．等于
C．大于
D．不確定
88．由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的( )危機。
A．操作風險
B．市場風險
C．流動性風險
D．信用風險
89．( )是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
A．累計總敞口頭寸法
B．短邊法
C．凈敞口頭寸法
D．專家判斷法
90．商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差異構(gòu)成了( )。
A．久期缺口
B．現(xiàn)金缺口
C．融資缺口
D．信貸缺口二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的( )，并融人資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。
A．收益性
B．全面性
C．審慎性
D．規(guī)范性
E．有效性
2．與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品相比，信用衍生產(chǎn)品的特點有( )。
A．杠桿性
B．保密性
C．替代性
D．靈活性
E．交易性
3．下列因素影響貸款最低定價的有( )。
A．債務(wù)成本
B．股權(quán)成本
C．生產(chǎn)成本
D．風險成本
E．稅收成本
4．下列屬于償債能力指標的有( )。
A．流動比率
B．現(xiàn)金比率
C．資金實力
D．凈資產(chǎn)收益率
E．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5．先進的風險管理理念主要包括( )。
A．風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
B．風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡
C．風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納人商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展
D．應(yīng)充分了解所有風險，并建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度
E．樹立正確的風險管理理念
6．零售風險暴露應(yīng)同時具備的特征有( )。
A．債務(wù)人是一個或幾個自然人
B．筆數(shù)多
C．單筆金額大
D．按照組合方式進行管理
E．債權(quán)人核心資本比例不低于4％
7．市場風險報告包括( )。
A．投資組合報告
B．風險分解“熱點”報告
C．投資組合復制報告
D．風險對沖策略報告
E．交易限額報告
8．流動性應(yīng)急計劃主要包括( )。
A．提高流動性管理的預見性
B．危機處理方案
C．彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序
D．建立多層次的流動性屏障
E．通過金融市場控制風險
9．總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般的計算方法有( )。
A．方差-協(xié)方差法
B．累計總敞口頭寸法
C．凈總敞口頭寸法
D．歷史模擬法
E．短邊法
10．以下屬于風險監(jiān)管框架步驟的有( )。
A．了解機構(gòu)
B．風險評估
C．規(guī)劃監(jiān)管行動
D．準備風險為本的現(xiàn)場檢查
E．實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級
11．下列各項屬于操作風險的人員因素的有( )。
A．員工知識／技能匱乏
B．內(nèi)部欺詐
C．核心員工流失
D．商業(yè)銀行違反用工法
E．外部人員盜竊
12．操作風險涉及的領(lǐng)域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括( )引起的操作風險。
A．人員
B．流程
C．經(jīng)營環(huán)境變化
D．組織結(jié)構(gòu)
E．外部欺詐
13．對全面風險管理框架的評估，主要是對( )的評估。
A．實質(zhì)性風險
B．公司治理
C．人員配置
D．風險政策流程和限額
E．信息系統(tǒng)
14．公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標包括( )。
A．明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任
B．完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序
C．建立外部監(jiān)事制度
D．建立獨立董事制度
E．發(fā)揮公眾參與的積極作用
15．商業(yè)銀行通常使用標準化的損失數(shù)據(jù)收集模板來收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括( )。
A．明確損失所有者
B．總損失金額信息
C．損失事件發(fā)生的時間
D．總損失中收回部分信息
E．損失事件發(fā)生的主要原因、主要因素
16．下列屬于操作風險的風險緩釋手段的有( )。
A．業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃
B．商業(yè)保險
C．貨幣市場基金
D．業(yè)務(wù)外包
E．國庫券
17．以下關(guān)于資產(chǎn)流動性的說法，正確的有( )。
A．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行能以較低的成本隨時獲得需要的資金
B．資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強
C．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力
D．資產(chǎn)流動性應(yīng)當從零售和公司／機構(gòu)兩個角度進行分析
E．商業(yè)銀行應(yīng)當估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度
18．以下屬于影響商業(yè)銀行流動性風險預警的外部指標／信號的有( )。
A．外部評級下降
B．市場上出現(xiàn)關(guān)于該商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?BR> C．客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言
D-存款大量流失
E．融資成本上升
19．在風險緩釋的處理中，質(zhì)押的處理非常嚴格，質(zhì)押品中屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)的有( )。
A. 外幣現(xiàn)金
B．評級AA一級(含)以上地區(qū)政府發(fā)行的債券
C．銀行存單
D．黃金
E．中央政府發(fā)行的債券
20．下列屬于流動性風險預警內(nèi)部指標的有( )。
A. 多項業(yè)務(wù)風險水平增加
B．盈利能力下降
C．負債過于集中
D．資產(chǎn)質(zhì)量下降
E．外部評級下降21．下列屬于聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容有( )。
A．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念
B．培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化
C．建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警
D．只考慮股東的利益
E．有明確記載的危機處理流程
22．商業(yè)銀行引發(fā)聲譽風險的不利反映包括( )。
A．客戶的不滿
B．出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象
C．引發(fā)公共*活動
D．出現(xiàn)流動性危機
E．給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的價值
23．聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗，以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便在危機情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括( )。
A．預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃
B．提高日常解決問題的能力
C．危機現(xiàn)場處理
D．提高發(fā)言人的溝通能力
E．模擬訓練和演習
24．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
25．下列關(guān)于戰(zhàn)略風險細化的說法，正確的有( )。
A．產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風險
B．提供電子銀行服務(wù)屬于競爭對手風險
C．根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風險
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風險
E．收益下降屬于品牌風險
26．中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括( )。
A．管法人
B．提高監(jiān)管標準
C．管內(nèi)控
D．管風險
E．提高透明度
27．風險監(jiān)管核心指標分為( )。
A．風險水平類指標
B．風險遷徙類指標
C．風險緩釋類指標
D．風險對沖類指標
E．風險抵補類指標
28．良好的銀行公司治理的特征包括( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界
B．對經(jīng)營中各種風險有充分的認識和衡量
C．完善內(nèi)部控制和風險管理體系
D．科學的激勵約束機制
E．建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施
29．風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括( )。
A．建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模型函數(shù)是否正確合理
B．是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)
C．是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排
D．風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全
E．風險管理人員是否充分理解模型設(shè)計原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果
30．下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，正確的有( )。
A．經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補預期損失的資本
B．資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心．
C．資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段
D．資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段
E．資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程
31．關(guān)于信用風險，下列說法正確的有( )。
A．信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險
B．對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是、最明顯的信用風險來源
C．信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔保貸款承諾及衍生品交易等表外業(yè)務(wù)中
D．信用風險觀察數(shù)據(jù)多且易獲取，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征
E．信用風險是商業(yè)銀行最復雜的風險種類
32．根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本可分為( )。
A．賬面資本
B．內(nèi)部資本
C．監(jiān)管資本
D．外部資本
E．經(jīng)濟資本
33．商業(yè)銀行風險管理組織包括( )。
A．董事會及風險管理委員會
B．監(jiān)事會
C．高級管理層
D．風險管理部門
E．其他風險控制部門／機構(gòu)
34．其他主要風險控制部門／機構(gòu)包括( )。
A．高級管理層
B．財務(wù)部門
C．內(nèi)部審計部門
D．法律／合規(guī)部門
E．外部監(jiān)督機構(gòu)
35．商業(yè)銀行的風險管理流程包括( )。
A．風險識別
B．風險避免
C．風險計量
D．風險監(jiān)測
E．風險控制
36．常用的風險識別與分析方法有( )。
A．制作風險清單
B．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法
C．失誤樹分析方法
D．分解分析法
E．敏感性分析法
37．在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為( )。
A．完全損失
B．不完全損失
C．預期損失
D．非預期損失
E．災難性損失
38．內(nèi)部控制是對風險進行( )的動態(tài)過程和機制。
A．事前防范
B．事中防范
C．事中控制
D．事后監(jiān)督
E．事后糾正
39．內(nèi)部資本充足評估報告的主要內(nèi)容包括( )。
A．風險評估
B．風險預測
C．資本規(guī)劃
D．資本評估
E．壓力測試
40．風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，其主要包括( )。
A．正常貸款遷徙率
B．正常類貸款遷徙率
C．關(guān)注類貸款遷徙率
D．次級類貸款遷徙率
E．可疑類貸款遷徙率三、判斷題(共l5題，每小題1分，共15分。請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B)
1．賬面資本是銀行資本金的動態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。( )
2．巴塞爾協(xié)議Ⅲ與巴賽爾協(xié)議Ⅱ相比，有大幅度增加高風險業(yè)務(wù)的資本要求。( )
3．當客戶的授信總額超過銀行的損失承受能力時，商業(yè)銀行不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。( )
4．商業(yè)銀行董事會通常指派專家小組負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則。( )
5．商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。( )
6．個人住房貸款“假按揭，，是指事業(yè)單位職工或者其他關(guān)系人冒充客戶，通過虛假購買的方式套取銀行貸款的行為。( )
7．銀行賬戶中的項目通常是按市場價值計價。( )
8．遠期產(chǎn)品通常包括即期外匯交易和遠期利率合約。( )
9．VaR值的計量方法包括但不限于方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。( )
10．在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風險壓力測試的未來發(fā)展。( )
11．在定性壓力測試及管理行動中，只需通過定性壓力測試的方法，考慮第二支柱風險，如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響。( )
12．全面風險管理體系的三個維度依次為全面風險管理要素、企業(yè)目標、企業(yè)的各個層級。( )
13．商業(yè)銀行的風險管理部門應(yīng)當與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同制定并執(zhí)行風險管理策略。( )
14．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門在工作中必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系。( )
15．組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。( )一、單項選擇題
1．C[解析]信用風險一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。商業(yè)銀行的信用風險管理水平?jīng)Q定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。
2．D[解析]從策略理論來講，銀行常用的個人貸款營銷策略主要包括產(chǎn)品策略、定價策略、營銷渠道策略、促銷策略。
3．B[解析]資產(chǎn)凈利率是商業(yè)銀行盈利能力比率。資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷21×100％。
4．A[解析]應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率是效率比率，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)÷21。
5．A[解析]擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。
6．C[解析]保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定
履行債務(wù)或者承擔責任的行為。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。
7．A[解析]對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注以下風險點：中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術(shù)水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱等；中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票；當中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃、廢債現(xiàn)象，影響償債意愿。
8．B[解析]中國銀監(jiān)會于2007年修訂了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》。
9．C[解析]集團法人客戶的系統(tǒng)性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。
10．C[解析]市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險。
11．D[解析]良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：①銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界；②完善的內(nèi)部控制和風險管理體系；③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制；④科學的激勵約束機制；⑤先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。
12．B[解析]風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。
13．B[解析]內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
14．B[解析]董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行決策機構(gòu)。董事會對銀行總體負責，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況。董事會同時應(yīng)負責對高管層實施監(jiān)管。
15．D[解析]商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
16．C[解析]感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律。
17．A[解析]常用的風險識別與分析方法有：制作風險清單、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析方法和分解分析法。
18．B[解析]財務(wù)部門主要負責核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債、收益損失等情況，制訂財務(wù)計劃、分配財務(wù)資源、考核財務(wù)績效，同時，財務(wù)部門一般還承擔銀行賬戶市場風險、流動性風險的日常管理職責。
19．B[解析]對法人客戶的財務(wù)狀況分析主要采取財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。
20．D[解析]財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。財務(wù)報表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項內(nèi)容：①識別和評價財務(wù)報表風險；②識別和評價經(jīng)營管理狀況；③識別和評價資產(chǎn)管理狀況；④識別和評價負債管理狀況。
21．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)主要財務(wù)比率／指標來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)／負債管理等狀況，內(nèi)容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
22．B[解析]關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額÷資本凈額×l00％≈110÷210×100000≈52％。
23．C[解析]關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
24．B[解析]風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
25．D[解析]個人住房按揭貸款的風險分析包括：經(jīng)銷商風險、“假按揭”風險、由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險、借款人的經(jīng)濟狀況變動風險。
26．C[解析]信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。
27．A[解析]利率風險按來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。
28．B[解析]根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴禁商業(yè)銀行直接投資股票市場，因此商業(yè)銀行所面臨的股票價格風險有限。
29．D[解析]商品價格風險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能。
30．C[解析]即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區(qū)不同，需要向后推遲若干時間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會計賬目。
31．A[解析]總資產(chǎn)的百分比收益率公式為：
32．B[解析]根據(jù)題意某股票的股價增’長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態(tài)分
33．D[解析]充分理解風險與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中采用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估等現(xiàn)代風險管理方法，所以A、B、C項正確；在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險的水平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利，依此合理地衡量業(yè)績產(chǎn)生良好的激勵效果．所以D項說法錯誤。
34．D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。
35．C[解析]《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》從我國目前的市場環(huán)境和法治環(huán)境出發(fā)，將加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理、規(guī)范監(jiān)督管理行為、防范和化解銀行業(yè)風險、保護存款人和其他客戶的合法權(quán)益、促進銀行業(yè)健康發(fā)展作為立法宗旨，明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。
36．A[解析]商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，除回購類交易有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2．5年。
37．C[解析]操作風險具有非營利性。
38．B[解析]權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。
39．C[解析]風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。
40．B[解析]結(jié)算風險是一種特殊的信用風險，是指交易雙方在結(jié)算交易中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。
41．C[解析]對流動性風險的識別和分析，必須兼顧商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債兩個方面，即流動集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的均衡狀況，體現(xiàn)在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。
42．A[解析]流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。
43．C[解析]貸款總額與核心存款比值越高說明商業(yè)銀行流動性越差。
44．D[解析]商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，是最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況，所以A項正確；商業(yè)銀行必須隨時準備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日，所以B項正確；商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，所以C項正確；商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)特點所引起的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險，所以D項不正確。
45．C[解析]根據(jù)公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額…700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產(chǎn)=400+200=600(億元)。
46．B[解析]高級管理層首先應(yīng)該明確外幣流動性的管理架構(gòu)，可以選擇將外幣的流動性管理集中在總部或分散到各分行，所以A項正確，8項錯誤。商業(yè)銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模和進入外匯市場融資的渠道，我國的外幣流動性管理方法仍主要依賴歷史數(shù)據(jù)和管理人員的主觀判斷與估計，所以C、D項正確。
47．B[解析]在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。
48．D[解析]D項情景分析是流動性風險監(jiān)測與控制的內(nèi)容之一。
49．A[解析]流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。
50．D[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)；外部市場因素的變化同樣會影響資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，例如，股票投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行中撤出并轉(zhuǎn)投到股票市場，而貸款人可能推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，結(jié)果是造成商業(yè)銀行的流動性緊張；商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量不會影響到商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。
51．B[解析]信息露的要求有：①銀行機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)董事會批準，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運行。同時，要定期對信息披露政策及結(jié)果進行評估，及時糾正不合理的做法。②必須提高信息披露的相關(guān)性。銀行應(yīng)判定哪些信息屬于重要信息，如果缺少某種信息會改變或影響信息使用者的評估和決策，這樣的信息就是重要的信息。③必須保持合理頻度?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應(yīng)該每半年進行一次。
52．D[解析]外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系包括：外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同；外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性；外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成；外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。
53．C[解析]貸款損失準備金充足率低于l00％時，信用風險狀況趨向惡化。
54．D[解析]可能影響聲譽的信用風險因素包括優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升、不良貸款率接近5％，貸款損失準備金充足率低于l00％、房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％。
55．A[解析]董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導下，獨立設(shè)置戰(zhàn)略風險管理／規(guī)劃部門，負責識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風險，對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。
56．B[解析]商業(yè)銀行流動性風險預警內(nèi)部信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如資產(chǎn)質(zhì)量下降、盈利水平下降、資產(chǎn)或負債過于集中等。第三方評級是外部指標／信號。
57．D[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)／下調(diào)250個基點；市場收益率提高／降低50％；持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20％；重要行業(yè)的原材料／銷售價格上下波幅超過50％；GDP、CPl、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20％。
58．D[解析]脆弱資金．部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有其30％左右。
59．C[解析]商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識／技術(shù)外，針對我國當前的經(jīng)濟形勢和實際市場狀況，還應(yīng)當高度重視以下流動性風險管理要點：提高流動性管理的預見性，建立多層次的流動性屏障，通過金融市場控制風險。
60．C[解析]損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循如下原則：重要性原則；準確性原則；統(tǒng)一性原則；謹慎性原則。
61．B[解析]在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，β值代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，β因子等于l5％的是代理服務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。
62．D[解析]專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的
投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一部分，也不宜對外提供，所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因，所以C項正確、D項錯誤。
63．C[解析]銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則。
64．A[解析]略。
65．A[解析]嚴格按照l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)。包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100％的風險權(quán)重，個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50％。
66．C[解析]高級計量法是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法。
67．A[解析]銀行監(jiān)管的有效實施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
68．D[解析]略。
69．C[解析]行政法規(guī)的效力高于規(guī)章。
70．D[解析]在市場風險內(nèi)部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一般風險和特定風險，一般風險又包括無風險利率和一般信用利差風險。
71．A[解析]正常貸款遷徙率屬于動態(tài)監(jiān)測指標。正常貸款遷徒率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％。
72．B[解析]資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。
73．C[解析]名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。
74．A[解析]風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的損失。目前，商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術(shù)來計算VaR值：方差協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。
75．C[解析]內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎(chǔ)。一個戰(zhàn)略清晰、目標明確、職責到位的現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理體系與培植一種以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本的增值型合規(guī)文化是密不可分的。只有把先進的舍規(guī)文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，根植于整個銀行的運行之中，內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，才能構(gòu)建起抵御風險的堅強防線，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
76．B[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應(yīng)承擔的操作風險。商業(yè)銀行可根據(jù)不同的操作風險類型采取相應(yīng)的管理策略。
77．A[解析]操作風險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務(wù)和崗位，不論業(yè)務(wù)條線還是管理部門，都負有管理操作風險的責任。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式劃分為柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個方面。
78．C[解析]個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款、個人質(zhì)押貸款等。
79．B[解析]預期收益率E(R)=0．05×50％+0．25×30％+0．40×10％-0．25×10％-0．05×30％=l0％。
80．D[解析]財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。
81．C[解析]一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管*批準不可退回使用相對簡單的方法。
82．A[解析]后勤保障部門主要負責制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，定期測試和檢查災難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)方案。
83．B[解析]關(guān)鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。
84．A[解析]非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。
85．D[解析]自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。
86．C[解析]業(yè)務(wù)管理部門負責控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。
87．C[解析]當資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。
88．C[解析]絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風險危機。
89．B[解析]短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
90。C[解析]商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。
二、多項選擇題
1．BDE[解析]商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。
2．BDE[解析]信用衍生產(chǎn)品與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品相比，其特點有：保密性、交易性、靈活性和債務(wù)的不變性。杠桿性和替代性是信用衍生產(chǎn)品與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品共同的特點。
3．ABDE[解析]貸款最低定價一(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本；風險成本指預期損失；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本。
4．AB[解析]資金實力屬于基本面指標中的實力類指標，凈資產(chǎn)收益率屬于盈利能力指標，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率屬于營運能力指標。
5．ABCD[解析]先進的風險管理理念主要包括：①風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核
心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段；②風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡；③風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中．并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展；④應(yīng)充分了解所有風險，并建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待。樹立正確的風險管理理念是健康的風險文化的內(nèi)容。
6．ABD[解析]零售風險暴露應(yīng)同時具有三方面特征：①債務(wù)人是一個或幾個自然人；②筆數(shù)多，單筆金額?。虎郯凑战M合方式進行管理。
7．ABCD[解析]根據(jù)國際先進銀行的市場風險管理實踐，市場風險報告具有多種形式和作用，包括投資組合報告、風險分解“熱點”報告、投資組合復制報告、風險對沖策略報告。
8．BC[解析]流動性應(yīng)急計劃主要包括兩方面內(nèi)容：危機處理方案、彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。
9．BCE[解析]根據(jù)不同類型，外匯敞口可以大致分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般有三種計算方法：①累計總敞口頭寸法；②凈總敞口頭寸法；③短邊法。方差一協(xié)方差法、歷史模擬法是選擇VaR值的計算方法。
10．ABCDE[解析]風險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟：了解機構(gòu)，風險評估，規(guī)劃監(jiān)管行動，準備風險為本的現(xiàn)場檢查，實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級，監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
11．ABCD[解析]形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。
12．ABD[解析]操作風險涉及的領(lǐng)域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風險；從外部因素來看，包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等。
13．ABDE[解析]風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容：①對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估；②實質(zhì)性風險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。
14．ABCD[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序，建立外部監(jiān)事制度，建立獨立董事制度。
15．BCDE[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動。除總損失金額信息外．商業(yè)銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生的時間、總損失中收回部分等信息以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等的描述性信息。
16．ABD[解析]目前．主要的操作風險的風險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包。
17．BCE[解析]資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能
力，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強，商業(yè)銀行應(yīng)當估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度．所以B、C、E項正確；A、D屬于負債流動性的內(nèi)容。
18．ABC[解析]影響商業(yè)銀行流動性風險預警的外部指標／信號有市場上出現(xiàn)關(guān)于該
商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?，外部評級下降，客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言，所發(fā)行的股票價格下跌等，所以A、B、C正確；D、E項屬于融資指標／信號。
19．ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴格，認可的質(zhì)押品大體分為兩類：①現(xiàn)金類資產(chǎn)，主
要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；②高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA一級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等。
20．ABCD[解析]商業(yè)銀行流動性風險預警的內(nèi)部指標主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風險水平增加、盈利能力下降、資產(chǎn)或負債過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。外部評級下降屬于外部指標。
21．ABCE[解析]有效的聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容包括明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念．培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化，建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)．有能力提供風險事件的早期預警，有明確記載的危機處理／決策流程等。深入理解不同利益持有者對自身的期望值，不能只考慮股東的利益。
22．ABCD[解析]商業(yè)銀行引發(fā)聲譽風險的不利反映包括客戶的不滿、出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象、引發(fā)公共*活動、出現(xiàn)流動性危機。
23．ABCDE[解析]聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便在危機情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能力，危機現(xiàn)場處理．提高發(fā)言人的溝通能力，危機處理過程中的持續(xù)溝通，管理危機過程中的信息交流，模擬訓練和演習等。
24．ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段。對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動．以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
25．ABCD[解析]產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風險；提供電子銀行服務(wù)屬于競爭對手風險：根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風險；產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風險；收益下降屬于行業(yè)風險。
26．ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風險、提高透明度。
27．ABE[解析]風險監(jiān)管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。
28．ACD[解析]良好的銀行公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界，完善內(nèi)部控制和風險管理體系，與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制，科學的激勵約束機制和先進的管理信息系統(tǒng)，所以A、C、D項正確；建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則，所以B、E項錯誤。
29．ABCDE[解析]監(jiān)督管理機構(gòu)對風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面：①建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理；②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計量、檢測風險的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當；③是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排；④是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序；⑤對風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全；⑥風險管理人員是否充分理解模型原理、并充分應(yīng)用其結(jié)果。
30．BCDE[解析]經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本。資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。
31．ABCE[解析]信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。與市場風險相比，信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。
32．ACE[解析]根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本三個概念。
33．ABCDE[解析]商業(yè)銀行風險管理組織包括董事會及風險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門、其他風險控制部門／機構(gòu)。
34．BCDE[解析]其他主要風險控制部門／機構(gòu)有：財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門、法律／合規(guī)部門、外部監(jiān)督機構(gòu)。
35．ACDE[解析]商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
36．ABCD[解析]制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風險分類，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。此外，常用的風險識別與分析方法還有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法。
37．CDE[解析]在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。
38．ACDE[解析]內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
39．ACE[解析]內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。
40．ABCDE[解析]風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。三、判斷題
1．B[解析]賬面資本是商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上銀行總資產(chǎn)減去總負債后的剩余部分。它是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。
2．A[解析]相比巴賽爾協(xié)議11，巴塞爾協(xié)議Ill的突出表現(xiàn)之一是：改進風險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風險業(yè)務(wù)的資本要求。
3．A[解析]商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮以下兩個方面的因素：①客戶的債務(wù)承受能力；②銀行的損失承受能力。當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。
4．B[解析]商業(yè)銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。
5．A[解析]略。
6．B[解析]個人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商以單位職工或者其他關(guān)系人冒充客戶，通過虛假購買的方式套取銀行貸款的行為。
7．B[解析]銀行賬戶的項目通常是按歷史成本計價。
8．B[解析]遠期產(chǎn)品通常包括遠期外匯交易和遠期利率合約。
9．A[解析]風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在風險。VaR值是對未來損失風險的事前預測，其計量方法包括但不限于方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。
10．A[解析]風險管理的技術(shù)、方法在不斷地發(fā)展、演進中。在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風險壓力測試的未來發(fā)展。
11．B[解析]定性壓力測試及管理行動時，通過定性壓力測試的方法．考慮第二支柱風險，如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響。同時，還要考慮針對壓力情景下可能產(chǎn)生的不利影響而實施的風險緩釋管理行動。
12．B[解析]全面風險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標；第二維是全面風險管理要素；第三維是企業(yè)的各個層級。
13．B[解析]商業(yè)銀行的風險管理部門主要負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。商業(yè)銀行的風險管理部門應(yīng)當是一個相對獨立的部門，需要管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。
14．B[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
15．A[解析]由于存在風險分散化效應(yīng)，投資組合的整體風險小于等于其所包含的單一資產(chǎn)風險的簡單加總。
1．下列風險種類中，( )一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。
A．財務(wù)風險
B．法律風險
C．信用風險
D．聲譽風險
2．從策略理論來講，銀行常用的個人貸款營銷策略不包括( )。
A．產(chǎn)品策略
B．定價策略
C．促銷策略
D．合作策略
3．資產(chǎn)凈利率的公式為( )。
A．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)×100％
B．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％
C．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額-期末資產(chǎn)總額)÷2]×100％
D．資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期末資產(chǎn)總額-期初資產(chǎn)總額)÷2]×100％
4．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率等于( )
A．購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)÷23]
B．購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款-期末應(yīng)付賬款)÷2]
C．購貨成本÷(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)
D．購貨成本÷[(期末應(yīng)付賬款一期初應(yīng)付賬款)÷2]
5．( )是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。
A．擔保
B．保證
C．抵押
D．質(zhì)押
6．下列具有保證人資格的是( )。
A．國家機關(guān)
B．學校
C．具有代為清償能力的法人
D．醫(yī)院
7．對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注的風險點不包括( )。
A．中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平高、產(chǎn)品開發(fā)能力強
B．中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低
C．中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票
D．當中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃、廢債現(xiàn)象，影響其償債意愿
8．( )于2007年修訂了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》。
A．中國證監(jiān)會
B．中國銀監(jiān)會
C．中國人民銀行
D．中國保監(jiān)會
9．下列不屬于集團法人客戶信用風險特征的是( )。
A．內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
B．連環(huán)擔保十分普遍
C．系統(tǒng)性風險較低
D．風險識別和貸后管理難度大
10．以下不屬于市場風險的是( )。
A．利率風險
B．匯率風險
C．信用風險
D．股票價格風險
11．以下不屬于良好的銀行公司治理特征的是( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界
B．完善的內(nèi)部控制和風險管理體系
C．科學的激勵約束機制
D．與員工價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制
12．( )是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。
A．企業(yè)文化
B．風險文化
C．保險文化
D．管理文化
13．內(nèi)部控制是對風險進行( )的動態(tài)過程和機制。
A．事前控制、事中防范、事后監(jiān)督和糾正
B．事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正
C．事前監(jiān)督和糾正、事中控制、事后防范
D．事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制
14．( )是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。
A．監(jiān)事會
B．董事會
C．股東大會
D．高級經(jīng)理
15．商業(yè)銀行的風險管理流程是風險( )。
A．監(jiān)測→識別→控制→計量
B．識別→計量→控制→監(jiān)測
C．計量→識別→監(jiān)測→控制
D．識別→計量→監(jiān)測→控制
16．關(guān)于風險識別／分析，下列說法不正確的是( )。
A．風險識別包括感知風險和分析風險
B-制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法
C．感知風險指深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律
D．良好的風險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性
17．常用的風險識別與分析方法不包括( )。
A．風險規(guī)避分析法
B．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法
C．失誤樹分析法
D．分解分析法
18．( )主要負責核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債、收益損失等情況。
A．內(nèi)部審計部門
B．財務(wù)部門
C．法律、合規(guī)部門
D．外部監(jiān)督機構(gòu)
19．下列選項不是法人客戶財務(wù)狀況分析方法的是( )。
A．財務(wù)報表分析
B．期望分析
C．財務(wù)比率分析
D．現(xiàn)金流量分析
20．以下不屬于財務(wù)報表分析關(guān)注的內(nèi)容的是( )。
A．識別和評價財務(wù)報表風險
B．識別和評價經(jīng)營管理狀況
C．識別和評價資產(chǎn)管理狀況
D．識別和評價收益狀況
21．財務(wù)比率分析不包括( )。
A．盈利能力比率
B．效率比率
C．杠桿比率
D．損失比率
22．某商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方授信總額為ll0億元，資本凈額為210億元，則其關(guān)聯(lián)授信比例約為( )。
A．41％
B．52％
C．191％
D．200％
23．( )是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。
A．獨立交易
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
C．關(guān)聯(lián)交易
D．權(quán)利讓渡
24．下列屬于風險對沖方式的是( )。
A．利率對沖
B．市場對沖
C．匯率對沖
D．關(guān)聯(lián)方對沖
25．個人住房按揭貸款的風險分析不包括( )。
A．經(jīng)銷商風險
B．“假按揭”風險
C．由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險
D．商業(yè)銀行的經(jīng)濟狀況變動風險
26．信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個主要階段是( )。
A．專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型
B．違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型
C．專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型
D．信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型
27．以下不屬于利率風險按來源不同分類的是( )。
A．商品價格風險
B．重新定價風險
C．基準風險
D．期權(quán)性風險
28．根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴禁( )直接投資股票市場。
A．上市公司
B．商業(yè)銀行
C．經(jīng)紀公司
D．證券交易所
29．商品價格風險中所述的商品不包括( )。
A．農(nóng)產(chǎn)品
B．礦產(chǎn)品
C．白銀
D．黃金
30．( )是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。
A．遠期
B．期貨
C．即期
D．互換31．某部門具有A、B、C三種資產(chǎn)，占總資產(chǎn)的比例分別為30％、40％、30％，三種資產(chǎn)對應(yīng)的百分比收益率分別為10％、22％、9％，則該部門總的資產(chǎn)百分比收益率是( )。
A．14．5％
B．14％
C．13．5％
D．I2％
32．假設(shè)某股票l個月后的股價增長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態(tài)分布，則1個月后該股票的股價增長率落在( )區(qū)間的概率約為68％。
A．(0，6％)
B．(2％，8％)
C．(2％，3％)
D．(2．2％，2．8％)
33．關(guān)于理解風險與收益的關(guān)系的好處，下列說法錯誤的是( )。
A．有助于商業(yè)銀行對損失可能性的管理
B．有助于銀行在經(jīng)營管理活動中采用經(jīng)濟資本配置
C．有助于商業(yè)銀行對盈利可能性的管理
D．在風險和收益匹配的原則下，需要利用現(xiàn)在承擔風險的水平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利
34．金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風險管理，這屬于商業(yè)銀行( )。
A．資產(chǎn)風險管理模式階段
B．負債風險管理模式階段
C．資產(chǎn)負債風險管理模式階段
D．全面風險管理模式階段
35．以下不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是( )。
A．促進銀行業(yè)的合法運行
B．促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行
C．規(guī)避所有系統(tǒng)風險
D．維護公眾對銀行業(yè)的信心
36．商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，回購類交易有效期限是( )年。
A．0．5
B．1
C．2
D．3
37．下列關(guān)于操作風險的說法，錯誤的是( )。
A．操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件
B．操作風險不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險
C．具有營利性
D．操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域
38．銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法是( )。
A．內(nèi)部評級法
B．權(quán)重法
C．監(jiān)管映射法
D．違約概率法
39．關(guān)于風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系，說法不正確的是( )。
A．承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
B．風險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，從根本上改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
C．風險管理能夠為商業(yè)銀行風險管理技術(shù)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式
D．風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
40．結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風險。關(guān)于結(jié)算風險，下列說法不正確的是( )。
A．結(jié)算風險是信用風險的一種
B．結(jié)算風險屬于操作風險
C．赫斯塔特銀行的破產(chǎn)產(chǎn)生了大量結(jié)算風險
D．結(jié)算風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征
41．流動性反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度，因而商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在( )流動性和( )流動性兩個方面。
A．安全；收益
B．總行；分行
C．市場；融資
D．貸款；存款
42．( )通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。
A．流動性風險
B．信用風險
C．操作風險
D．市場風險
43．以下指標中，( )數(shù)值越高，說明商業(yè)銀行流動性越差。
A．大額負債依賴度
B．核心存款指標
C．貸款總額與核心存款的比率
D．流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率
44．下列關(guān)于資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的說法，錯誤的是( )。
A．“借短貸長”是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況
B．商業(yè)銀行必須隨時準備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日
C．商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)
D．商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)特點所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動性風險
45．如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為200億元，那么該商業(yè)銀行的融資需求等于( )億元。
A．300
B．500
C．600
D．400
46．下列對于外幣流動性風險管理的說法，錯誤的是( )。
A．高級管理層首先應(yīng)該明確外幣流動性的管理架構(gòu)
B．外幣的流動性管理只能集中在總部
C．商業(yè)銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模、進人外匯市場融資的渠道
D．我國的外幣流動性管理方法仍主要依賴歷史數(shù)據(jù)和管理人員的主觀判斷與估計
47．在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設(shè)是( )。
A．市場對信用等級特別重視，商業(yè)銀行間及各類金融機構(gòu)間的融資能力的差距會有所擴大，一些商業(yè)銀行獲益，一些受到損害
B．商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)
C．分析商業(yè)銀行正常狀況下的現(xiàn)金流量變化
D．商業(yè)銀行分析現(xiàn)金流人采用較晚的日期，而在分析現(xiàn)金流出時采用較早的日期
48．下列不屬于流動性風險評估方法的是( )。
A．流動性比率指標法
B．現(xiàn)金流分析法
C．久期分析法
D．情景分析
49．如果商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來派之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求( )流動性資金的來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。
A．大于
B．小于
C．等于
D．以上都不對
50．以下因素不會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是( )。
A．央行宣布上調(diào)利率0．3％
B．滬市投資收益率上漲7％
C．貸款人推進新的貸款請求
D．商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量
51．信息披露的要求不包括( )。
A．銀行機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策
B．確保銀行機構(gòu)所有信息匯總可供查詢
C．必須提高信息披露的相關(guān)性
D．必須保持合理頻度
52．以下關(guān)于外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系，敘述錯誤的是( )。
A．外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同
B．外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性
C．外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成
D．相比監(jiān)督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)
53．貸款損失準備金充足率低于( )時，信用風險狀況趨向惡化。
A．50％
B．60％
C．100％
D．150％
54．下列不屬于可能影響聲譽的信用風險因素的是( )。
A．房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％
B．優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升
C．不良貸款率接近5％
D．衍生產(chǎn)品交易策略錯誤
55．董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有( )。
A．最終責任
B．連帶責任
C．擔保責任
D．間接責任
56．流動性風險預警內(nèi)部指標／信號不包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)( )的指標。
A．風險水平
B．第三方評級
C．盈利能力
D．資產(chǎn)質(zhì)量
57．商業(yè)銀行對可能對各類資產(chǎn)、負債以及表外項目價值造成影響的風險因素的變化進行壓力測試時，不考慮( )。
A．存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)／下調(diào)250個基點
B．市場收益率提高／降低50％
C．持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20％
D．重要行業(yè)的原材料／銷售價格上下波幅超過30％
58．商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有脆弱資金( )左右。
A．10％
B．I5％
C．20％
D．30％
59．以下不屬于商業(yè)銀行應(yīng)高度重視的流動性風險管理要點的是( )。
A．提高流動性管理的預見性
B．建立多層次的流動性屏障
C．避免流動性風險
D．通過金融市場控制風險
60．損失數(shù)據(jù)收集的原則不包括( )。
A．統(tǒng)一性
B．準確性
C．競爭性
D．謹慎性61．在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，J3值代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，下列選項中，( )產(chǎn)品線的8因子等于l5％。
A．零售銀行
B．代理服務(wù)
C．公司金融
D．資產(chǎn)管理
62．下列關(guān)于專有信息和保密信息的說法，錯誤的是( )。
A．專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位
B．有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的
C．某些項目為保密信息和專有信息，銀行可以不披露具體的項目
D．專有和保密信息必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，不用解釋未披露的事實和原因
63．下列不屬于銀行風險監(jiān)管指標監(jiān)測評價原則的是( )。
A．準確性原則
B．法人并表原則
C．有效性原則
D．可比性原則
64．等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
65．嚴格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予( )的風險權(quán)重，個人住房抵押貸款風險權(quán)重為( )。
A．100％；50％
B．50％；l00％
C．60％；40％
D．40％；60％
66．銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法是( )。
A．標準法
B．加權(quán)平均法
C．高級計量法
D．基本指標法
67．銀行監(jiān)管的有效實施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由( )三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
A．法律、行政法規(guī)、規(guī)章
B．憲法、行政法規(guī)、規(guī)章
C．法律、監(jiān)管文件、制度
D．憲法、監(jiān)管文件、制度
68．原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
69．下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯誤的是( )。
A．法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分
B．金融自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分是法律框架的有效補充
C．規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力高于行政法規(guī)
D．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成
70．下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是( )。
A．無風險利率
B．一般信用利差風險
C．特定風險
D．股票風險
71．正常貸款遷徙率為( )。
A．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
B．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
C．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
D．(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％
72．資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是( )，缺點是( )。
A．不直接面向風險管理；可操作性相對較弱
B．直接面向風險管理；可操作性相對較弱
C．可操作性相對較強；不直接面向風險管理
D．可操作性相對較強；直接面向風險管理
73．( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。
A．市場價值
B．公允價值
C．名義價值
D．市值重估
74．下列選項不是商業(yè)銀行用來計算VaR值的模型技術(shù)的是( )。
A．期望法
B．方差-協(xié)方差法
C．歷史模擬法
D．蒙特卡洛模擬法
75．內(nèi)部控制體系和( )是操作風險管理的基礎(chǔ)。
A．公司治理
B．外部控制
C．合規(guī)文化
D．信息系統(tǒng)
76．下列選項不屬于商業(yè)銀行根據(jù)資本金水平和操作風險管理能力將操作風險進行劃分的是( )。
A．可規(guī)避的操作風險
B．可維持的操作風險
C．可緩釋的操作風險
D．應(yīng)承擔的操作風險
77．下列選項不是我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式的是( )。
A．網(wǎng)上業(yè)務(wù)
B．法人信貸業(yè)務(wù)
C．柜臺業(yè)務(wù)
D．個人信貸業(yè)務(wù)
78．以下不屬于個人信貸業(yè)務(wù)的是( )。
A．個人住房按揭貸款
B．個人大額耐用消費品貸款
C．債券買賣
D．個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
79．投資者把100萬元人民幣投資到股票市場。假定股票市場1年后可能出現(xiàn)5種情況，每種情況收益率和對應(yīng)的概率如下所述：50％(0．05)、30％(0．25)、10％(0．40)、-l0％(0．25)、-30％(0．05)，則l年后投資股票市場的預期收益率為( )。
A．5％
B．10％
C．15％
D．20％
80．( )是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。
A．風險狀況分析
B．投資狀況分析
C．經(jīng)營狀況分析
D．財務(wù)狀況分析
81．一旦商業(yè)銀行采用了( )，未經(jīng)監(jiān)管*批準不可退回使用相對簡單的方法。
A．標準法
B．替代標準法
C．高級計量法
D．流程分析法
82．( )主要負責制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，定期測試和檢查災難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)方案。
A．后勤保障部門
B．業(yè)務(wù)管理部門
C．風險管理部門
D．高級管理層
83．( )是用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和指標。
A．風險誘因
B．關(guān)鍵風險指標
C．風險報告
D．風險控制
84．人力資源配置不當?shù)娘L險是( )。
A．非流程風險
B．流程環(huán)節(jié)風險
C．控制派生風險
D．市場風險
85．自我評估法的主要目標是( )。
A．鼓勵各級機構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標配套的評估機制
B．鼓勵各級機構(gòu)盡量降低風險，實現(xiàn)利益化
C．鼓勵各級機構(gòu)建立良好的操作風險管理氛圍
D．鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理
86．( )作為操作風險防控的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。
A．風險管理部門
B．高級管理部門
C．業(yè)務(wù)管理部門
D．內(nèi)部審計部門
87．當資金來源( )資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。
A．小于
B．等于
C．大于
D．不確定
88．由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的( )危機。
A．操作風險
B．市場風險
C．流動性風險
D．信用風險
89．( )是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
A．累計總敞口頭寸法
B．短邊法
C．凈敞口頭寸法
D．專家判斷法
90．商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差異構(gòu)成了( )。
A．久期缺口
B．現(xiàn)金缺口
C．融資缺口
D．信貸缺口二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1．商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的( )，并融人資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。
A．收益性
B．全面性
C．審慎性
D．規(guī)范性
E．有效性
2．與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品相比，信用衍生產(chǎn)品的特點有( )。
A．杠桿性
B．保密性
C．替代性
D．靈活性
E．交易性
3．下列因素影響貸款最低定價的有( )。
A．債務(wù)成本
B．股權(quán)成本
C．生產(chǎn)成本
D．風險成本
E．稅收成本
4．下列屬于償債能力指標的有( )。
A．流動比率
B．現(xiàn)金比率
C．資金實力
D．凈資產(chǎn)收益率
E．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5．先進的風險管理理念主要包括( )。
A．風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
B．風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡
C．風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納人商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展
D．應(yīng)充分了解所有風險，并建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度
E．樹立正確的風險管理理念
6．零售風險暴露應(yīng)同時具備的特征有( )。
A．債務(wù)人是一個或幾個自然人
B．筆數(shù)多
C．單筆金額大
D．按照組合方式進行管理
E．債權(quán)人核心資本比例不低于4％
7．市場風險報告包括( )。
A．投資組合報告
B．風險分解“熱點”報告
C．投資組合復制報告
D．風險對沖策略報告
E．交易限額報告
8．流動性應(yīng)急計劃主要包括( )。
A．提高流動性管理的預見性
B．危機處理方案
C．彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序
D．建立多層次的流動性屏障
E．通過金融市場控制風險
9．總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般的計算方法有( )。
A．方差-協(xié)方差法
B．累計總敞口頭寸法
C．凈總敞口頭寸法
D．歷史模擬法
E．短邊法
10．以下屬于風險監(jiān)管框架步驟的有( )。
A．了解機構(gòu)
B．風險評估
C．規(guī)劃監(jiān)管行動
D．準備風險為本的現(xiàn)場檢查
E．實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級
11．下列各項屬于操作風險的人員因素的有( )。
A．員工知識／技能匱乏
B．內(nèi)部欺詐
C．核心員工流失
D．商業(yè)銀行違反用工法
E．外部人員盜竊
12．操作風險涉及的領(lǐng)域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括( )引起的操作風險。
A．人員
B．流程
C．經(jīng)營環(huán)境變化
D．組織結(jié)構(gòu)
E．外部欺詐
13．對全面風險管理框架的評估，主要是對( )的評估。
A．實質(zhì)性風險
B．公司治理
C．人員配置
D．風險政策流程和限額
E．信息系統(tǒng)
14．公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標包括( )。
A．明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任
B．完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序
C．建立外部監(jiān)事制度
D．建立獨立董事制度
E．發(fā)揮公眾參與的積極作用
15．商業(yè)銀行通常使用標準化的損失數(shù)據(jù)收集模板來收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括( )。
A．明確損失所有者
B．總損失金額信息
C．損失事件發(fā)生的時間
D．總損失中收回部分信息
E．損失事件發(fā)生的主要原因、主要因素
16．下列屬于操作風險的風險緩釋手段的有( )。
A．業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃
B．商業(yè)保險
C．貨幣市場基金
D．業(yè)務(wù)外包
E．國庫券
17．以下關(guān)于資產(chǎn)流動性的說法，正確的有( )。
A．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行能以較低的成本隨時獲得需要的資金
B．資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強
C．資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力
D．資產(chǎn)流動性應(yīng)當從零售和公司／機構(gòu)兩個角度進行分析
E．商業(yè)銀行應(yīng)當估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度
18．以下屬于影響商業(yè)銀行流動性風險預警的外部指標／信號的有( )。
A．外部評級下降
B．市場上出現(xiàn)關(guān)于該商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?BR> C．客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言
D-存款大量流失
E．融資成本上升
19．在風險緩釋的處理中，質(zhì)押的處理非常嚴格，質(zhì)押品中屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)的有( )。
A. 外幣現(xiàn)金
B．評級AA一級(含)以上地區(qū)政府發(fā)行的債券
C．銀行存單
D．黃金
E．中央政府發(fā)行的債券
20．下列屬于流動性風險預警內(nèi)部指標的有( )。
A. 多項業(yè)務(wù)風險水平增加
B．盈利能力下降
C．負債過于集中
D．資產(chǎn)質(zhì)量下降
E．外部評級下降21．下列屬于聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容有( )。
A．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念
B．培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化
C．建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警
D．只考慮股東的利益
E．有明確記載的危機處理流程
22．商業(yè)銀行引發(fā)聲譽風險的不利反映包括( )。
A．客戶的不滿
B．出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象
C．引發(fā)公共*活動
D．出現(xiàn)流動性危機
E．給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的價值
23．聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗，以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便在危機情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括( )。
A．預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃
B．提高日常解決問題的能力
C．危機現(xiàn)場處理
D．提高發(fā)言人的溝通能力
E．模擬訓練和演習
24．監(jiān)事會監(jiān)督和測評的方式包括( )。
A．列席會議
B．訪談座談
C．調(diào)閱文件
D．檢查與調(diào)研
E．監(jiān)督測評
25．下列關(guān)于戰(zhàn)略風險細化的說法，正確的有( )。
A．產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風險
B．提供電子銀行服務(wù)屬于競爭對手風險
C．根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風險
D．產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風險
E．收益下降屬于品牌風險
26．中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括( )。
A．管法人
B．提高監(jiān)管標準
C．管內(nèi)控
D．管風險
E．提高透明度
27．風險監(jiān)管核心指標分為( )。
A．風險水平類指標
B．風險遷徙類指標
C．風險緩釋類指標
D．風險對沖類指標
E．風險抵補類指標
28．良好的銀行公司治理的特征包括( )。
A．銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界
B．對經(jīng)營中各種風險有充分的認識和衡量
C．完善內(nèi)部控制和風險管理體系
D．科學的激勵約束機制
E．建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施
29．風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括( )。
A．建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模型函數(shù)是否正確合理
B．是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)
C．是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排
D．風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全
E．風險管理人員是否充分理解模型設(shè)計原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果
30．下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，正確的有( )。
A．經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補預期損失的資本
B．資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心．
C．資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段
D．資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段
E．資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程
31．關(guān)于信用風險，下列說法正確的有( )。
A．信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險
B．對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是、最明顯的信用風險來源
C．信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔保貸款承諾及衍生品交易等表外業(yè)務(wù)中
D．信用風險觀察數(shù)據(jù)多且易獲取，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征
E．信用風險是商業(yè)銀行最復雜的風險種類
32．根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本可分為( )。
A．賬面資本
B．內(nèi)部資本
C．監(jiān)管資本
D．外部資本
E．經(jīng)濟資本
33．商業(yè)銀行風險管理組織包括( )。
A．董事會及風險管理委員會
B．監(jiān)事會
C．高級管理層
D．風險管理部門
E．其他風險控制部門／機構(gòu)
34．其他主要風險控制部門／機構(gòu)包括( )。
A．高級管理層
B．財務(wù)部門
C．內(nèi)部審計部門
D．法律／合規(guī)部門
E．外部監(jiān)督機構(gòu)
35．商業(yè)銀行的風險管理流程包括( )。
A．風險識別
B．風險避免
C．風險計量
D．風險監(jiān)測
E．風險控制
36．常用的風險識別與分析方法有( )。
A．制作風險清單
B．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法
C．失誤樹分析方法
D．分解分析法
E．敏感性分析法
37．在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為( )。
A．完全損失
B．不完全損失
C．預期損失
D．非預期損失
E．災難性損失
38．內(nèi)部控制是對風險進行( )的動態(tài)過程和機制。
A．事前防范
B．事中防范
C．事中控制
D．事后監(jiān)督
E．事后糾正
39．內(nèi)部資本充足評估報告的主要內(nèi)容包括( )。
A．風險評估
B．風險預測
C．資本規(guī)劃
D．資本評估
E．壓力測試
40．風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，其主要包括( )。
A．正常貸款遷徙率
B．正常類貸款遷徙率
C．關(guān)注類貸款遷徙率
D．次級類貸款遷徙率
E．可疑類貸款遷徙率三、判斷題(共l5題，每小題1分，共15分。請對以下各題的描述做出判斷，正確選A，錯誤選B)
1．賬面資本是銀行資本金的動態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。( )
2．巴塞爾協(xié)議Ⅲ與巴賽爾協(xié)議Ⅱ相比，有大幅度增加高風險業(yè)務(wù)的資本要求。( )
3．當客戶的授信總額超過銀行的損失承受能力時，商業(yè)銀行不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。( )
4．商業(yè)銀行董事會通常指派專家小組負責擬訂具體的風險管理政策和指導原則。( )
5．商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。( )
6．個人住房貸款“假按揭，，是指事業(yè)單位職工或者其他關(guān)系人冒充客戶，通過虛假購買的方式套取銀行貸款的行為。( )
7．銀行賬戶中的項目通常是按市場價值計價。( )
8．遠期產(chǎn)品通常包括即期外匯交易和遠期利率合約。( )
9．VaR值的計量方法包括但不限于方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。( )
10．在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風險壓力測試的未來發(fā)展。( )
11．在定性壓力測試及管理行動中，只需通過定性壓力測試的方法，考慮第二支柱風險，如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響。( )
12．全面風險管理體系的三個維度依次為全面風險管理要素、企業(yè)目標、企業(yè)的各個層級。( )
13．商業(yè)銀行的風險管理部門應(yīng)當與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同制定并執(zhí)行風險管理策略。( )
14．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門在工作中必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系。( )
15．組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。( )一、單項選擇題
1．C[解析]信用風險一直是我國商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險。商業(yè)銀行的信用風險管理水平?jīng)Q定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。
2．D[解析]從策略理論來講，銀行常用的個人貸款營銷策略主要包括產(chǎn)品策略、定價策略、營銷渠道策略、促銷策略。
3．B[解析]資產(chǎn)凈利率是商業(yè)銀行盈利能力比率。資產(chǎn)凈利率=凈利潤÷[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷21×100％。
4．A[解析]應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率是效率比率，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本÷[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)÷21。
5．A[解析]擔保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。
6．C[解析]保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定
履行債務(wù)或者承擔責任的行為。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。
7．A[解析]對中小企業(yè)進行信用風險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風險的相似之處外，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注以下風險點：中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術(shù)水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱等；中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票；當中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃、廢債現(xiàn)象，影響償債意愿。
8．B[解析]中國銀監(jiān)會于2007年修訂了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》。
9．C[解析]集團法人客戶的系統(tǒng)性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。
10．C[解析]市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風險。
11．D[解析]良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：①銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界；②完善的內(nèi)部控制和風險管理體系；③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制；④科學的激勵約束機制；⑤先進的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。
12．B[解析]風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。
13．B[解析]內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
14．B[解析]董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行決策機構(gòu)。董事會對銀行總體負責，包括審核與監(jiān)督銀行的戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況。董事會同時應(yīng)負責對高管層實施監(jiān)管。
15．D[解析]商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
16．C[解析]感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規(guī)律。
17．A[解析]常用的風險識別與分析方法有：制作風險清單、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析方法和分解分析法。
18．B[解析]財務(wù)部門主要負責核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債、收益損失等情況，制訂財務(wù)計劃、分配財務(wù)資源、考核財務(wù)績效，同時，財務(wù)部門一般還承擔銀行賬戶市場風險、流動性風險的日常管理職責。
19．B[解析]對法人客戶的財務(wù)狀況分析主要采取財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。
20．D[解析]財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。財務(wù)報表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項內(nèi)容：①識別和評價財務(wù)報表風險；②識別和評價經(jīng)營管理狀況；③識別和評價資產(chǎn)管理狀況；④識別和評價負債管理狀況。
21．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)主要財務(wù)比率／指標來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)／負債管理等狀況，內(nèi)容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
22．B[解析]關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額÷資本凈額×l00％≈110÷210×100000≈52％。
23．C[解析]關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
24．B[解析]風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
25．D[解析]個人住房按揭貸款的風險分析包括：經(jīng)銷商風險、“假按揭”風險、由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險、借款人的經(jīng)濟狀況變動風險。
26．C[解析]信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。
27．A[解析]利率風險按來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。
28．B[解析]根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴禁商業(yè)銀行直接投資股票市場，因此商業(yè)銀行所面臨的股票價格風險有限。
29．D[解析]商品價格風險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能。
30．C[解析]即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進行，由于時區(qū)不同，需要向后推遲若干時間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會計賬目。
31．A[解析]總資產(chǎn)的百分比收益率公式為：
32．B[解析]根據(jù)題意某股票的股價增’長率服從均值為5％，標準差為0．03的正態(tài)分
33．D[解析]充分理解風險與收益的關(guān)系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中采用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估等現(xiàn)代風險管理方法，所以A、B、C項正確；在風險和收益匹配的原則下，需要利用過去承擔風險的水平調(diào)整已經(jīng)實現(xiàn)的盈利，依此合理地衡量業(yè)績產(chǎn)生良好的激勵效果．所以D項說法錯誤。
34．D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，對金融風險的認識更加深入，金融衍生產(chǎn)品、金融工程學等一系列專業(yè)技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風險管理，這一階段是全面風險管理模式階段。
35．C[解析]《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》從我國目前的市場環(huán)境和法治環(huán)境出發(fā)，將加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理、規(guī)范監(jiān)督管理行為、防范和化解銀行業(yè)風險、保護存款人和其他客戶的合法權(quán)益、促進銀行業(yè)健康發(fā)展作為立法宗旨，明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。
36．A[解析]商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，除回購類交易有效期限是0．5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2．5年。
37．C[解析]操作風險具有非營利性。
38．B[解析]權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。
39．C[解析]風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。
40．B[解析]結(jié)算風險是一種特殊的信用風險，是指交易雙方在結(jié)算交易中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。
41．C[解析]對流動性風險的識別和分析，必須兼顧商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債兩個方面，即流動集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的均衡狀況，體現(xiàn)在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。
42．A[解析]流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。
43．C[解析]貸款總額與核心存款比值越高說明商業(yè)銀行流動性越差。
44．D[解析]商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，是最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況，所以A項正確；商業(yè)銀行必須隨時準備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日，所以B項正確；商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，所以C項正確；商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)特點所引起的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險，所以D項不正確。
45．C[解析]根據(jù)公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額…700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產(chǎn)=400+200=600(億元)。
46．B[解析]高級管理層首先應(yīng)該明確外幣流動性的管理架構(gòu)，可以選擇將外幣的流動性管理集中在總部或分散到各分行，所以A項正確，8項錯誤。商業(yè)銀行的外幣流動性管理決策依賴于其融資需求的規(guī)模和進入外匯市場融資的渠道，我國的外幣流動性管理方法仍主要依賴歷史數(shù)據(jù)和管理人員的主觀判斷與估計，所以C、D項正確。
47．B[解析]在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。
48．D[解析]D項情景分析是流動性風險監(jiān)測與控制的內(nèi)容之一。
49．A[解析]流動性危機的來源也就是流動性需求大于流動性資金的來源。
50．D[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)；外部市場因素的變化同樣會影響資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，例如，股票投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行中撤出并轉(zhuǎn)投到股票市場，而貸款人可能推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，結(jié)果是造成商業(yè)銀行的流動性緊張；商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量不會影響到商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。
51．B[解析]信息露的要求有：①銀行機構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)董事會批準，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運行。同時，要定期對信息披露政策及結(jié)果進行評估，及時糾正不合理的做法。②必須提高信息披露的相關(guān)性。銀行應(yīng)判定哪些信息屬于重要信息，如果缺少某種信息會改變或影響信息使用者的評估和決策，這樣的信息就是重要的信息。③必須保持合理頻度?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應(yīng)該每半年進行一次。
52．D[解析]外部審計和監(jiān)督檢查的關(guān)系包括：外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同；外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性；外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成；外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關(guān)注、評價、選擇銀行的重要依據(jù)。
53．C[解析]貸款損失準備金充足率低于l00％時，信用風險狀況趨向惡化。
54．D[解析]可能影響聲譽的信用風險因素包括優(yōu)質(zhì)客戶違約率上升、不良貸款率接近5％，貸款損失準備金充足率低于l00％、房地產(chǎn)行業(yè)貸款比例超過30％。
55．A[解析]董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導下，獨立設(shè)置戰(zhàn)略風險管理／規(guī)劃部門，負責識別、評估、監(jiān)測和控制戰(zhàn)略風險，對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任。
56．B[解析]商業(yè)銀行流動性風險預警內(nèi)部信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如資產(chǎn)質(zhì)量下降、盈利水平下降、資產(chǎn)或負債過于集中等。第三方評級是外部指標／信號。
57．D[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)／下調(diào)250個基點；市場收益率提高／降低50％；持有主要外幣相對于本幣升值／貶值20％；重要行業(yè)的原材料／銷售價格上下波幅超過50％；GDP、CPl、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20％。
58．D[解析]脆弱資金．部分為短期內(nèi)提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有其30％左右。
59．C[解析]商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識／技術(shù)外，針對我國當前的經(jīng)濟形勢和實際市場狀況，還應(yīng)當高度重視以下流動性風險管理要點：提高流動性管理的預見性，建立多層次的流動性屏障，通過金融市場控制風險。
60．C[解析]損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循如下原則：重要性原則；準確性原則；統(tǒng)一性原則；謹慎性原則。
61．B[解析]在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，β值代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)，β因子等于l5％的是代理服務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。
62．D[解析]專有信息的特點是如果與競爭者共享，會導致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的
投資價值下降，并進而削弱其競爭地位，所以A項正確；有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對手關(guān)系的一部分，也不宜對外提供，所以B項正確；在進行信息披露時，某些項目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性信息披露，并解釋某些項目未對外信息披露的事實和原因，所以C項正確、D項錯誤。
63．C[解析]銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價原則是準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則。
64．A[解析]略。
65．A[解析]嚴格按照l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)。包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100％的風險權(quán)重，個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50％。
66．C[解析]高級計量法是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法。
67．A[解析]銀行監(jiān)管的有效實施必須具備完善的法律法規(guī)體系，從而為銀行監(jiān)管提供全面有效的法規(guī)依據(jù)。在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
68．D[解析]略。
69．C[解析]行政法規(guī)的效力高于規(guī)章。
70．D[解析]在市場風險內(nèi)部模型法框架下，市場風險分為四大類，即利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。其中，利率風險包括一般風險和特定風險，一般風險又包括無風險利率和一般信用利差風險。
71．A[解析]正常貸款遷徙率屬于動態(tài)監(jiān)測指標。正常貸款遷徒率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％。
72．B[解析]資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。
73．C[解析]名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。
74．A[解析]風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的損失。目前，商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術(shù)來計算VaR值：方差協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。
75．C[解析]內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎(chǔ)。一個戰(zhàn)略清晰、目標明確、職責到位的現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理體系與培植一種以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本的增值型合規(guī)文化是密不可分的。只有把先進的舍規(guī)文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，根植于整個銀行的運行之中，內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，才能構(gòu)建起抵御風險的堅強防線，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
76．B[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應(yīng)承擔的操作風險。商業(yè)銀行可根據(jù)不同的操作風險類型采取相應(yīng)的管理策略。
77．A[解析]操作風險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務(wù)和崗位，不論業(yè)務(wù)條線還是管理部門，都負有管理操作風險的責任。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式劃分為柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個方面。
78．C[解析]個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款、個人質(zhì)押貸款等。
79．B[解析]預期收益率E(R)=0．05×50％+0．25×30％+0．40×10％-0．25×10％-0．05×30％=l0％。
80．D[解析]財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。
81．C[解析]一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管*批準不可退回使用相對簡單的方法。
82．A[解析]后勤保障部門主要負責制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，定期測試和檢查災難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)方案。
83．B[解析]關(guān)鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。
84．A[解析]非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。如人力資源配置不當風險屬于非流程風險。
85．D[解析]自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。
86．C[解析]業(yè)務(wù)管理部門負責控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。
87．C[解析]當資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。
88．C[解析]絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風險危機。
89．B[解析]短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
90。C[解析]商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。
二、多項選擇題
1．BDE[解析]商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預案等風險管理和資本管理體系中。
2．BDE[解析]信用衍生產(chǎn)品與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品相比，其特點有：保密性、交易性、靈活性和債務(wù)的不變性。杠桿性和替代性是信用衍生產(chǎn)品與傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品共同的特點。
3．ABDE[解析]貸款最低定價一(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本；風險成本指預期損失；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本。
4．AB[解析]資金實力屬于基本面指標中的實力類指標，凈資產(chǎn)收益率屬于盈利能力指標，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率屬于營運能力指標。
5．ABCD[解析]先進的風險管理理念主要包括：①風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核
心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段；②風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡；③風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中．并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展；④應(yīng)充分了解所有風險，并建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待。樹立正確的風險管理理念是健康的風險文化的內(nèi)容。
6．ABD[解析]零售風險暴露應(yīng)同時具有三方面特征：①債務(wù)人是一個或幾個自然人；②筆數(shù)多，單筆金額?。虎郯凑战M合方式進行管理。
7．ABCD[解析]根據(jù)國際先進銀行的市場風險管理實踐，市場風險報告具有多種形式和作用，包括投資組合報告、風險分解“熱點”報告、投資組合復制報告、風險對沖策略報告。
8．BC[解析]流動性應(yīng)急計劃主要包括兩方面內(nèi)容：危機處理方案、彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。
9．BCE[解析]根據(jù)不同類型，外匯敞口可以大致分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般有三種計算方法：①累計總敞口頭寸法；②凈總敞口頭寸法；③短邊法。方差一協(xié)方差法、歷史模擬法是選擇VaR值的計算方法。
10．ABCDE[解析]風險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟：了解機構(gòu)，風險評估，規(guī)劃監(jiān)管行動，準備風險為本的現(xiàn)場檢查，實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級，監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。
11．ABCD[解析]形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。
12．ABD[解析]操作風險涉及的領(lǐng)域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內(nèi)部因素來看，包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風險；從外部因素來看，包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等。
13．ABDE[解析]風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容：①對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估；②實質(zhì)性風險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。
14．ABCD[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的基石。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序，建立外部監(jiān)事制度，建立獨立董事制度。
15．BCDE[解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動。除總損失金額信息外．商業(yè)銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生的時間、總損失中收回部分等信息以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等的描述性信息。
16．ABD[解析]目前．主要的操作風險的風險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包。
17．BCE[解析]資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能
力，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強，商業(yè)銀行應(yīng)當估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度．所以B、C、E項正確；A、D屬于負債流動性的內(nèi)容。
18．ABC[解析]影響商業(yè)銀行流動性風險預警的外部指標／信號有市場上出現(xiàn)關(guān)于該
商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮?，外部評級下降，客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言，所發(fā)行的股票價格下跌等，所以A、B、C正確；D、E項屬于融資指標／信號。
19．ACD[解析]質(zhì)押的處理非常嚴格，認可的質(zhì)押品大體分為兩類：①現(xiàn)金類資產(chǎn)，主
要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；②高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA一級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，我國中央政府、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等。
20．ABCD[解析]商業(yè)銀行流動性風險預警的內(nèi)部指標主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風險水平增加、盈利能力下降、資產(chǎn)或負債過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。外部評級下降屬于外部指標。
21．ABCE[解析]有效的聲譽風險管理體系應(yīng)當重點強調(diào)的內(nèi)容包括明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念．培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化，建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)．有能力提供風險事件的早期預警，有明確記載的危機處理／決策流程等。深入理解不同利益持有者對自身的期望值，不能只考慮股東的利益。
22．ABCD[解析]商業(yè)銀行引發(fā)聲譽風險的不利反映包括客戶的不滿、出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象、引發(fā)公共*活動、出現(xiàn)流動性危機。
23．ABCDE[解析]聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便在危機情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能力，危機現(xiàn)場處理．提高發(fā)言人的溝通能力，危機處理過程中的持續(xù)溝通，管理危機過程中的信息交流，模擬訓練和演習等。
24．ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段。對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動．以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
25．ABCD[解析]產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風險；提供電子銀行服務(wù)屬于競爭對手風險：根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風險；產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風險；收益下降屬于行業(yè)風險。
26．ACDE[解析]中國銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風險、提高透明度。
27．ABE[解析]風險監(jiān)管核心指標分為風險遷徙、風險抵補、風險水平三個主要類別。
28．ACD[解析]良好的銀行公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責邊界，完善內(nèi)部控制和風險管理體系，與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制，科學的激勵約束機制和先進的管理信息系統(tǒng)，所以A、C、D項正確；建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施，對經(jīng)營中的各種風險有充分的認識和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則，所以B、E項錯誤。
29．ABCDE[解析]監(jiān)督管理機構(gòu)對風險計量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面：①建立各類風險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理；②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計量、檢測風險的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當；③是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排；④是否建立對風險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序；⑤對風險計量目標、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全；⑥風險管理人員是否充分理解模型原理、并充分應(yīng)用其結(jié)果。
30．BCDE[解析]經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本。資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段，資本監(jiān)管是維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。
31．ABCE[解析]信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是、最明顯的信用風險來源。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。與市場風險相比，信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。
32．ACE[解析]根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本三個概念。
33．ABCDE[解析]商業(yè)銀行風險管理組織包括董事會及風險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門、其他風險控制部門／機構(gòu)。
34．BCDE[解析]其他主要風險控制部門／機構(gòu)有：財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門、法律／合規(guī)部門、外部監(jiān)督機構(gòu)。
35．ACDE[解析]商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
36．ABCD[解析]制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風險分類，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。此外，常用的風險識別與分析方法還有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法。
37．CDE[解析]在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。
38．ACDE[解析]內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
39．ACE[解析]內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。
40．ABCDE[解析]風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。三、判斷題
1．B[解析]賬面資本是商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上銀行總資產(chǎn)減去總負債后的剩余部分。它是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。
2．A[解析]相比巴賽爾協(xié)議11，巴塞爾協(xié)議Ill的突出表現(xiàn)之一是：改進風險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風險業(yè)務(wù)的資本要求。
3．A[解析]商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮以下兩個方面的因素：①客戶的債務(wù)承受能力；②銀行的損失承受能力。當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。
4．B[解析]商業(yè)銀行董事會通常指派專門委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。
5．A[解析]略。
6．B[解析]個人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商以單位職工或者其他關(guān)系人冒充客戶，通過虛假購買的方式套取銀行貸款的行為。
7．B[解析]銀行賬戶的項目通常是按歷史成本計價。
8．B[解析]遠期產(chǎn)品通常包括遠期外匯交易和遠期利率合約。
9．A[解析]風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在風險。VaR值是對未來損失風險的事前預測，其計量方法包括但不限于方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法等。
10．A[解析]風險管理的技術(shù)、方法在不斷地發(fā)展、演進中。在設(shè)計資本充足率壓力測試框架時，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風險壓力測試的未來發(fā)展。
11．B[解析]定性壓力測試及管理行動時，通過定性壓力測試的方法．考慮第二支柱風險，如集中度風險、聲譽風險等對全行的影響。同時，還要考慮針對壓力情景下可能產(chǎn)生的不利影響而實施的風險緩釋管理行動。
12．B[解析]全面風險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標；第二維是全面風險管理要素；第三維是企業(yè)的各個層級。
13．B[解析]商業(yè)銀行的風險管理部門主要負責組織、協(xié)調(diào)、推進風險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。商業(yè)銀行的風險管理部門應(yīng)當是一個相對獨立的部門，需要管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。
14．B[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。
15．A[解析]由于存在風險分散化效應(yīng)，投資組合的整體風險小于等于其所包含的單一資產(chǎn)風險的簡單加總。