一、單項選擇題(共90小題，每小題0.5分，共45分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分)
1.商業(yè)銀行應(yīng)按照( )原則，采用科學(xué)、合理的方法對存款人進行風(fēng)險評級。
A.了解你的客戶
B.了解你的業(yè)務(wù)
C.盡職調(diào)查
D.信息對稱
2.開證行在受益人當?shù)氐拇硇惺侵? )。
A.保兌行
B.被指定銀行
C.通知行
D.償付行
3.下列關(guān)于金融消費的注意事項的表述，不正確的是( )。
A.每筆交易完成后，請仔細核對交易憑證，如發(fā)現(xiàn)問題可及早糾正
B.定期到金融機構(gòu)查詢本人賬戶信息，及時掌握賬戶變化情況，避免延誤處理問題的時機
C.在完成金融機構(gòu)提供的客戶風(fēng)險承受能力評估時，請按自身真實情況認真填寫.允許金融機構(gòu)銷售人員代填
D.確認金融機構(gòu)工作人員身份，查看其相關(guān)執(zhí)照、證件等身份證明材料，對在金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點之外自稱是某金融機構(gòu)工作人員的人保持警惕
4.按( )，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。
A.授信方的不同
B.信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
C.源信用風(fēng)險可控程度
D.授信方式的不同
5.財務(wù)公司的負債業(yè)務(wù)不包括( )。
A.委托貸款
B.吸收成員單位存款
C.同業(yè)拆入
D.發(fā)行金融債券
6.由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是( )。
A.銀行承兌匯票
B.銀行匯票
C.銀行本票
D.支票
7.上海證券交易所規(guī)定了4種回購期限，其中不包括( )。
A.7天
B.3個月
C.6個月
D.1年
8.大額存單的投資人不包括( )。
A.個人
B.機關(guān)團體
C.社?；?BR> D.商業(yè)銀行
9.經(jīng)外匯管理部門批準，儲蓄機構(gòu)可以辦理的外幣儲蓄業(yè)務(wù)不包括( )。
A.活期儲蓄存款
B.整存整取定期儲蓄存款
C.存本取息定期儲蓄存款
D.經(jīng)中國人民銀行批準開辦的其他種類的外幣儲蓄存款
10.下列營銷渠道中，不屬于按營銷渠道場所分類的是( )。
A.網(wǎng)點營銷
B.自營營銷渠道
C.電子銀行營銷
D.登門拜訪營銷
11.與國家審計(政府審計)和社會審計并列為三大類審計的是( )。
A.外部審計
B.內(nèi)部審計
C.事前審計
D.事后審計
12.金融市場是反映國民經(jīng)濟情況的“晴雨表”，體現(xiàn)了金融市場的( )功能。
A.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能
B.交易及定價功能
C.反映經(jīng)濟運行的功能
D.優(yōu)化資源配置功能
13.外匯專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不包括( )。
A.貿(mào)易金融業(yè)務(wù)
B.投資業(yè)務(wù)
C.國際證券業(yè)務(wù)
D.外幣資金的籌集
14.貸款公司屬于( )。
A.大型商業(yè)銀行
B.農(nóng)村金融機構(gòu)
C.城市商業(yè)銀行
D.非銀行金融機構(gòu)
15.下列屬于混業(yè)經(jīng)營的缺點的是( )。
A.加強銀行業(yè)的競爭
B.增加銀行自身的風(fēng)險
C.增加貸款和證券承銷的風(fēng)險
D.可能會招致新的更大的金融風(fēng)險
16.存出資本保證金應(yīng)于金融企業(yè)成立后按注冊資本的( )提取。
A.15％
B.20％
C.25％
D.30％
17.( )是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
A.貿(mào)易融資
B.項目融資
C.銀團貸款
D.并購貸款
18.全面風(fēng)險管理的要素不包括( )。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.事項識別
C.風(fēng)險預(yù)防
D.監(jiān)控
19.下列選項中，不符合信托計劃的合格投資者條件的是( )。
A.家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人
B.個人收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人
C.投資一個信托計劃的低金額不少于100萬元人民幣的自然人
D.夫妻雙方合計收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人
20.目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門不包括( )。
A.中國人民銀行
B.中國銀監(jiān)會
C.國家環(huán)保局
D.中國證監(jiān)會
21.商業(yè)匯票的付款期限，長不得超過( )。
A.15日
B.1個月
C.6個月
D.12個月
22.下列關(guān)于績效考評體系的說法中，錯誤的是( )。
A.對商業(yè)銀行行為活動的效能進行科學(xué)測量和評定的程序、方式、方法的總稱
B.是一個科學(xué)的指標體系
C.具有突出的目的性
D.可以幫助銀行客戶規(guī)避風(fēng)險
23.加強與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)協(xié)會的溝通和協(xié)調(diào)，體現(xiàn)了中國銀行業(yè)協(xié)會的( )職責(zé)。
A.維權(quán)
B.協(xié)調(diào)
C.自律
D.服務(wù)
24.物權(quán)的種類不包括( )。
A.所有權(quán)
B.用益物權(quán)
C.質(zhì)權(quán)
D.擔保物權(quán)
25.下列關(guān)于我國實施“綠色信貸”政策主要采取的做法中，正確的是( )。
A.中國銀監(jiān)會的政策指導(dǎo)和道義勸說
B.中國人民銀行對商業(yè)銀行信貸活動的監(jiān)督
C.國家和地方環(huán)保局對企業(yè)貸款項目的環(huán)境評估
D.中國銀監(jiān)會與金融監(jiān)管部門協(xié)作管理
26.金融企業(yè)的長期債權(quán)投資在取得時，應(yīng)按取得時的( )作為初始投資成本進行核算。
A.賬面價值
B.實際成本
C.公允價值
D.歷史成本
27.我國的反洗錢法律規(guī)范主要由“一法四規(guī)”組成，其中，“一法”指的是( )。
A.《反洗錢法》
B.《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》
C.《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》
D.《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》
28.下列不屬于社會責(zé)任類指標內(nèi)容的是( )。
A.公平對待消費者
B.違規(guī)處罰
C.公眾金融教育
D.綠色信貸
29.下列不屬于行政處罰的適用應(yīng)遵循的三項基本原則的是( )。
A.行政處罰的設(shè)定和實施公正、公開
B.行政處罰以事實為依據(jù)，與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當
C.實施行政處罰，應(yīng)當遵循便民的原則
D.堅持處罰與教育相結(jié)合的原則
30.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款的表述，不正確的是( )。
A.借款人應(yīng)當提供擔保
B.商業(yè)銀行應(yīng)當與借款人訂立書面合同
C.商業(yè)銀行應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查
D.商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)借貸雙方的意愿，共同確定貸款利率31.2015年11月30日，人民幣被正式納入( )貨幣籃子。
A.特別提款權(quán)
B.世界銀行
C.世貿(mào)組織
D.貨幣基金組織
32.下列有關(guān)內(nèi)部審計工作的考核與問責(zé)的說法中，錯誤的是( )。
A.董事會對未按要求進行整改的問題，進行督促，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險
B.董事會應(yīng)建立激勵約束機制，對內(nèi)部審計相關(guān)各方的盡職、履職情況進行考核評價
C.董事會應(yīng)建立內(nèi)部審計工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計責(zé)任追究、免責(zé)的認定標準和程序
D.董事會對違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計部門負責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任
33.下列不屬于互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的改變的是( )。
A.提升客戶體驗
B.改變獲客路徑
C.提高運營成本
D.創(chuàng)造市場機會
34.下列關(guān)于貸后管理主要內(nèi)容的.說法中，錯誤的是( )。
A.監(jiān)督借款人的貸款使用情況
B.跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力
C.檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔保權(quán)益的完整性
D.調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容
35.根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例不得超過( )。
A.10％
B.15％
C.20％
D.25％
36.下列不屬于合規(guī)管理的基本機制的是( )。
A.誠實信用機制
B.合規(guī)績效考核機制
C.合規(guī)問責(zé)機制
D.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度
37.下列關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的說法中，正確的是( )。
A.單位定期存款如遇利率調(diào)整，分段計息
B.單位通知存款分為1天通知存款和7天通知存款
C.單位協(xié)定存款計息期如遇利率調(diào)整，不分段計息
D.人民幣單位活期存款結(jié)息日為每季度末月30日
38.( )是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。
A.經(jīng)濟政策
B.財政政策
C.貨幣政策
D.產(chǎn)業(yè)政策
39.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原則不包括( )。
A.獨立性原則
B.制衡性原則
C.審慎性原則
D.相匹配原則
40.下列關(guān)于銀行內(nèi)部控制原則的表述，正確的是( )。
A.相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員
B.制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制
C.審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制
D.全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整
41.( )是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或者其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。
A.消費金融公司
B.貨幣經(jīng)紀公司
C.企業(yè)集團財務(wù)公司
D.金融租賃公司
42.下列關(guān)于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的說法，不正確的是( )。
A.對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外
B.對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外.
C.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)以合法正當方式吸收存款
D.商業(yè)銀行辦理單位存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則
43.貸款擔保的形式中，不包括( )。
A.質(zhì)押
B.抵押
C.保證
D.定金
44.內(nèi)部控制的“第一道防線”是( )。
A.監(jiān)事會
B.內(nèi)部管理職能部門
C.內(nèi)部審計部門
D.業(yè)務(wù)部門
45.債券回購的長期限為( )。
A.3個月
B.6個月
C.1年
D.2年
46.下列關(guān)于貨幣的說法中，不正確的是( )。
A.貨幣的本質(zhì)是一般等價物
B.貨幣體現(xiàn)的是商品生產(chǎn)者與消費者之間的社會關(guān)系
C.貨幣是衡量一切商品價值的材料
D.貨幣具有同其他一切商品相交換的能力
47.下列不屬于貨幣政策工具的是( )。
A.為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)
B.向國家開發(fā)銀行提供貸款
C.確定中央銀行基準利率
D.要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準備金
48.外幣存款業(yè)務(wù)和人民幣存款業(yè)務(wù)的共同點不包括( )。
A.具體管理方式相同
B.按存款期限都可分為活期存款和定期存款
C.按客戶類型都可分為個人存款和單位存款
D.都是存款人將資金存入銀行的信用行為
49.下列選項中，不屬于意定信托的是( )。
A.默示信托
B.遺囑信托
C.其他意定信托
D.合同信托
50.審計委員會應(yīng)按( )向董事會報告審計工作情況。
A.天
B.月
C.季度
D.年
51.非銀借款業(yè)務(wù)的長期限為( )。
A.1年
B.3年
C.5年
D.7年
52.商業(yè)銀行財務(wù)管理的目的是提高商業(yè)銀行的資金運用效率，終實現(xiàn)商業(yè)銀行的( )目標。
A.盈利性、流動性、持續(xù)性
B.盈利性、持續(xù)性、安全性
C.盈利性、流動性、安全性
D.流動性、安全性、持續(xù)性
53.信托公司可以開展對外擔保業(yè)務(wù)，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的( )。
A.10％
B.20％
C.30％
D.50％
54.( )是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。
A.正常類貸款
B.關(guān)注類貸款
C.次級類貸款
D.可疑類貸款
55.以同業(yè)拆借利率為基準利率的國家不包括( )。
A.英國
B.美國
C.德國
D.歐盟
56.交易席位費用應(yīng)當按照實際支付的金額人賬，并按( )年的期限平均攤銷。
A.5
B.10
C.15
D.20
57.下列不屬于仿效法特點的是( )。
A.成本低
B.使用廣泛
C.簡便易行
D.易于開拓新的客戶群
58.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行短期借款的是( )。
A.同業(yè)拆借
B.證券回購協(xié)議
C.可轉(zhuǎn)換債券
D.向中央銀行借款
59.下列不屬于信用證應(yīng)具備的要素的是( )。
A.開證行承付的前提條件是相符交單
B.信用證應(yīng)當是開證行開出的確定文件
C.信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則
D.開證行的承付不可撤銷
60.融資租賃涉及的當事人中不包括( )。
A.出租方
B.收貨人
C.供貨人
D.承租方61.公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行通過在市場上吞吐( )來實現(xiàn)貨幣政策目標。
A.有價證券
B.基礎(chǔ)貨幣
C.準貨幣
D.流通中的現(xiàn)金
62.下列選項中，不屬于合規(guī)文化特點的是( )。
A.合規(guī)文化是銀行的自身需求
B.合規(guī)文化的核心是道德意識
C.合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向
D.合規(guī)文化必須通過制度傳達
63.互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由( )負責(zé)監(jiān)管。
A.人民銀行
B.銀監(jiān)會
C.證監(jiān)會
D.保監(jiān)會
64.下列關(guān)于內(nèi)外部審計關(guān)系的說法中，錯誤的是( )。
A.外部審計與內(nèi)部審計的總體目標是一致的
B.內(nèi)部審計具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性
C.外部審計是內(nèi)部審計的基礎(chǔ)
D.外部審計對內(nèi)部審計起支持和指導(dǎo)作用
65.下列不屬于2010年7月美國在銀行監(jiān)管體制機制方面的變化的是( )。
A.設(shè)立了儲貸監(jiān)管署
B.擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能
C.建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會
D.新設(shè)立金融消費者保護局
66.金融消費者享有的權(quán)利不包括( )。
A.金融風(fēng)險知情權(quán)
B.金融消費自由權(quán)
C.金融消費公平交易權(quán)
D.金融資產(chǎn)保密權(quán)、安全權(quán)
67.( )是基于銀行同客戶的現(xiàn)有關(guān)系，向客戶推薦銀行的其他產(chǎn)品。
A.交叉營銷
B.情感營銷
C.專業(yè)化營銷
D.大眾營銷
68.下列不屬于金融穩(wěn)定理事會成立后取得的重大進展的是( )。
A.督促修改國際會計標準
B.加強微觀審慎監(jiān)管
C.擴大監(jiān)管范圍
D.加強激勵機制的監(jiān)管
69.根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同，金融市場分為( )。
A.貨幣市場和資本市場
B.期貨市場和現(xiàn)貨市場
C.一級市場和二級市場
D.公開市場和協(xié)議市場
70.下列有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標的說法中，錯誤的是( )。
A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)
C.保證商業(yè)銀行控制制度的有效性
D.保證商業(yè)銀行各項信息真實、準確、完整和及時
71.銀行本票見票即付，其提示付款期限為( )。
A.10日
B.20日
C.1個月
D.2個月
72.下列關(guān)于商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)特點的說法中.錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的資金終所有者是客戶
B.銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)
C.理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)
D.銀行是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔者
73.當前我國普惠金融的重點服務(wù)對象不包括( )。
A.小微企業(yè)
B.國有企業(yè)
C.城鎮(zhèn)低收入人群
D.貧困人群
74.根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，信托目的須具有( )。
A.合理性
B.經(jīng)濟性
C.收益性
D.合法性
75.下列屬于非銀行金融機構(gòu)的是( )。
A.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
B.信托公司
C.投資銀行
D.銀監(jiān)會
76.下列關(guān)于資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的說法中，正確的是( )。
A.背對背貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利
B.平行貸款是兩個國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息
C.多種貨幣貸款是在不同國家的兩個母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當?shù)谋編刨J款，并在指定到期日，各自歸還所借貨幣
D.資產(chǎn)支持證券是由特定目的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額
77.下列關(guān)于貸款期限的說法錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行要綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少一個季度還本付息
B.對于提前還款部分，商業(yè)銀行應(yīng)按照實際用款期限，相應(yīng)折算成同期限的貸款利率計算本息，合理確定中長期貸款期限
C.商業(yè)銀行要合理確定中長期貸款的建設(shè)期、達產(chǎn)期、還貸期和總貸款期限，不得利用寬限期變相延長總貸款期限
D.對于流動資金貸款，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限
78.金融機構(gòu)的客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后，應(yīng)當至少保存( )年。
A.1
B.3
C.5
D.8
79.下列屬于票據(jù)的功能的是( )。
A.融資作用
B.經(jīng)濟杠桿作用
C.優(yōu)化資源配置功能
D.貨幣資金融通功能
80.商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務(wù)是( )。
A.代理政策性銀行業(yè)務(wù)
B.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
C.代理證券資金清算業(yè)務(wù)
D.代收代付業(yè)務(wù)
81.信用代表的是一種具有償還性和( )的社會價值量的再分配關(guān)系：
A.增殖性
B.收益性
C.流動性
D.基礎(chǔ)性
82.中國銀監(jiān)會的監(jiān)管組織架構(gòu)中.按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機構(gòu)監(jiān)管部.其中合作金融機構(gòu)監(jiān)管部為( )。
A.大型商業(yè)銀行監(jiān)管部
B.全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部
C.政策性銀行監(jiān)管部
D.農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管部
83.當自身權(quán)益受到侵害時，金融消費者可以進行維權(quán)的途徑不包括( )。
A.向金融機構(gòu)投訴，尋求解決
B.向消費者保護委員會或工商管理部門進行投訴
C.向人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管部門投訴
D.向當?shù)厝嗣胥y行設(shè)立的金融消費者權(quán)益保護機構(gòu)或撥打金融消費權(quán)益保護熱線電話“12363”進行投訴
84.商業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容總體可以分為三類，其中不包括( )。
A.財務(wù)控制
B.財產(chǎn)管理
C.銀行內(nèi)部資金管理
D.銀行的損益管理
85.下列屬于消費金融公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是( )。
A.同業(yè)拆借
B.固定收益類證券投資
C.向金融機構(gòu)借款
D.發(fā)行金融債券
86.金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以( )為中心，以( )為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險管理能力。
A.客戶；價值
B.盈利；價值
C.客戶；市場
D.盈利；市場
87.委托人以他人或與他人一起為受益人而設(shè)立的信托是( )。
A.公益信托
B.自益信托
C.他益信托
D.民事信托
88.( )是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值的一種新型績效管理體系。
A.平衡計分卡考核法
B.關(guān)鍵業(yè)績指標法
C.目標管理法
D.360度考核法
89.下列選項中，關(guān)于信用風(fēng)險管理的分類表述錯誤的是( )。
A.按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險
B.按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險
C.按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險可分為可控風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險
D.按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險和個體風(fēng)險兩種
90.產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施屬于( )。
A.產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策
B.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策
C.產(chǎn)業(yè)布局政策
D.產(chǎn)業(yè)組織政策二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有丙項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1.財政政策的功能主要有( )。
A.促進經(jīng)濟增長
B.優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)
C.調(diào)節(jié)收入分配
D.提高國民收入
E.增加就業(yè)
2.下列選項有關(guān)中國銀監(jiān)會與外部審計機構(gòu)的溝通，說法錯誤的有( )。
A.銀行應(yīng)健全委托外部審計的管理制度和流程，重視外部審計的意見和建議
B.銀行應(yīng)該確保外部審計的獨立性，不得對外部審計出具審計意見施加影響
C.銀行發(fā)現(xiàn)外部審計機構(gòu)存在重大問題的，應(yīng)及時終止委托并5年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)
D.銀行或外部審計機構(gòu)單方要求終止審計委托時，銀行不需要向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報備
E.銀行應(yīng)該加強與外部審計機構(gòu)的信息交流，及時發(fā)現(xiàn)并解決銀行存在的相關(guān)問題
3.下列屬于當前內(nèi)、外部審計的關(guān)注點的有( )。
A.加強與監(jiān)管部門的交流
B.內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心向防范操作風(fēng)險及案件風(fēng)險，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移
C.對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或問題督促及時整改
D.內(nèi)部控制的健全性和有效性
E.將案件風(fēng)險作為一項重要的內(nèi)容納入各營業(yè)機構(gòu)每年的風(fēng)險評估
4.商業(yè)銀行的長期借款主要有( )。
A.發(fā)行普通金融債券
B.發(fā)行混合資本債券
C.發(fā)行證券回購協(xié)議
D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券
E.發(fā)行次級金融債券
5.銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當制定明確的管理辦法，其內(nèi)容包括( )。
A.業(yè)務(wù)定義
B.會計核算
C.風(fēng)險控制
D.操作流程
E.部門職責(zé)分工
6.下列選項關(guān)于我國銀行業(yè)對貸款分類實施五級分類法的表述，不正確的有( )。
A.正常類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素
B.關(guān)注類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還
C.次級類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失
D.可疑類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失
E.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分
7.內(nèi)部控制中風(fēng)險應(yīng)對策略包括( )。
A.風(fēng)險規(guī)避
B.風(fēng)險識別
C.風(fēng)險分擔
D.風(fēng)險承受
E.風(fēng)險分析
8.下列屬于內(nèi)部控制活動的措施的有( )。
A.不相容職務(wù)分離控制
B.授權(quán)審批控制
C.會計系統(tǒng)控制
D.運營控制
E.績效考評控制
9.下列選項屬于次級類貸款的有( )。
A.逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益
B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期
C.改變貸款用途
D.同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良
E.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款
10.中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的具體職責(zé)主要有( )。
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場監(jiān)管
C.報告和處置突發(fā)事件
D.制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則
E.對銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督
11.下列關(guān)于不良貸款處置方式的說法中，表述正確的有( )。
A.直接追償指依據(jù)有關(guān)法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務(wù)關(guān)聯(lián)人處置有效資產(chǎn)，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)處置方式
B.訴訟追償指銀行通過訴訟或者仲裁程序，運用強制執(zhí)行手段，向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進行追償，收回現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)處置方式
C.委外清收是指銀行委托系統(tǒng)外合法機構(gòu)在約定期限內(nèi)，以銀行名義通過合法手段對協(xié)議約定的不良貸款進行清收，銀行按照協(xié)議約定支付相應(yīng)費用的處置方式
D.債務(wù)減免指不良貸款還款義務(wù)人在發(fā)生財務(wù)困難、無力及時足額償還貸款本息的情況下，銀行為盤活不良貸款，大限度回收債權(quán)，減免還款義務(wù)人部分還款義務(wù)的處置方式
E.不良貸款重組是指貸款(含信用證墊款、承兌匯票墊款、保函墊款和代付業(yè)務(wù)墊款等)形成不良后，對貸款構(gòu)成要素進行調(diào)整的行為
12.商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括( )。
A.第二支柱資本要求
B.低資本要求
C.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求
D.非系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求
E.儲備資本和逆周期資本要求
13.《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的主要內(nèi)容包括( )。
A.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認條件
B.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認
C.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件的會計處理
D.企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔保物的會計處理
E.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認條件的會計處理
14.存款管理的原則有( )。
A.審慎原則
B.分級審批原則
C.維護存款者權(quán)益原則
D.業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則
E.協(xié)議原則
15.市場定位的步驟包括( )。
A.識別重要屬性
B.定位選擇
C.目標市場分析
D.制作定位圖
E.執(zhí)行定位
16.銀團成員包括( )。
A.牽頭行
B.代理行
C.參加行
D.副牽頭行
E.聯(lián)合牽頭行
17.整存整取的存取期的類別有( )。
A.1個月
B.3個月
C.6個月
D.1年
E.5年
18.現(xiàn)場檢查的主要作用有( )。
A.發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險
B.降低監(jiān)管成本
C.提高監(jiān)管實效性
D.保護和促進作用
E.評價和指導(dǎo)作用
19.債券回購交易方式按照期限不同，可以分為( )。
A.正回購
B.逆回購
C.隔日回購
D.定期回購
E.買斷式回購
20.按照是否有擔保劃分，同業(yè)拆借可以分為( )。
A.定點交易
B.無形交易
C.信用拆借
D.質(zhì)押拆借
E.抵押拆借21.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略的說法中，正確的有( )。
A.風(fēng)險對沖分為自我對沖和市場對沖
B.風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇
C.風(fēng)險規(guī)避策略是風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略
D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
E.風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失時.對所承擔的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇
22.企業(yè)集團財務(wù)公司為我國金融發(fā)展的貢獻包括( )。
A.節(jié)省了企業(yè)集團的融資成本
B.促進企業(yè)集團的產(chǎn)品銷售
C.防控企業(yè)集團資金風(fēng)險
D.豐富了金融機構(gòu)體系
E.催生了大型企業(yè)的財團意識
23.下列屬于投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)容的有( )。
A.金融期貨與期權(quán)
B.資產(chǎn)支持證券
C.可交換債券
D.可轉(zhuǎn)換債券
E.結(jié)構(gòu)性票據(jù)
24.在個人存款業(yè)務(wù)中，定期存款的種類有( )。
A.整存整取
B.零存整取
C.整存零取
D.存本取息
E.個人通知存款
25.下列屬于信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人的有( )。
A.開證行
B.受益人
C.通知行
D.償付行
E.保兌行
26.商業(yè)銀行財務(wù)管理的具體內(nèi)容有( )。
A.制定費用預(yù)算
B.進行審計
C.管理銀行資金
D.財務(wù)控制
E.處理資本來源和成本
27.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求的具體內(nèi)容包括( )。
A.分為橫向、縱向和時間三個維度
B.時間維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子
C.橫向維度上，降低“太大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險
D.縱向維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子
E.對具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求
28.支票的當事人有( )。
A.出票人
B.付款人
C.承兌人
D.收款人
E.代理付款人
29.金融市場的構(gòu)成要素有( )。
A.交易對象
B.交易主體
C.交易工具
D.交易價格
E.交易的組織形式
30.企韭集團財務(wù)公司發(fā)揮的基本功能包括( )。
A.集團資金結(jié)算平臺
B.集團資金監(jiān)控平臺
C.集團金融創(chuàng)新平臺
D.集團金融服務(wù)平臺
E.集團資金歸集平臺
31.銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”的情形包括( )。
A.銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算
B.發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備
C.由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整
D.債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)
E.銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)
32.跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為( )。
A.光票托收
B.憑承兌交單
C.憑付款交單
D.金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收
E.商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收
33.債券投資的收益率主要分為( )。
A.名義收益率
B.即期收益率
C.持有期收益率
D.票面收益率
E.到期收益率
34.集團客戶具有的特征包括( )。
A.在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制
B.共同被第三方企事業(yè)法人所控制
C.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制
D.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理
E.商業(yè)銀行在對單一集團客戶貸款不應(yīng)超過其資本余額的15％
35.單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為( )。
A.銀行承兌匯票保證金
B.信用證保證金
C.黃金交易保證金
D.期貨保證金
E.遠期結(jié)售匯保證金
36.針對法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，可采取的主要風(fēng)險控制措施包括( )。
A.牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理
B.倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制
C.將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)分離等
D.強化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機制，細化個人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期間責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度
E.在建立責(zé)任制的同時配之以獎勵制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤
37.下列關(guān)于中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款的風(fēng)險管理要求的說法中，正確的有( )。
A.資本充足率不低于8％
B.并購貸款期限一般不超過7年
C.商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50％
D.商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不超過10％
E.并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于50％
38.信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有的行為包括( )。
A.將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理
B.將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途
C.信托財產(chǎn)不受損失或者保證低收益
D.以信托財產(chǎn)提供擔保
E.利用受托人地位謀取不當利益
39.金融工具列報包括( )。
A.金融工具分類
B.金融工具列示
C.金融工具披露
D.金融工具確認
E.金融工具計量
40.下列關(guān)于銀行業(yè)消費者的主要權(quán)利的說法中，正確的有( )。
A.安全權(quán)是指銀行業(yè)消費者對其基本信息與財務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉，不被非法定機構(gòu)和任何單位和個人查詢或傳播的權(quán)利
B.公平交易權(quán)是銀行業(yè)消費者作為消費主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利
C.享有知情權(quán)是銀行業(yè)消費者在消費過程中作出自由選擇并實現(xiàn)公平交易的前提條件
D.監(jiān)督權(quán)是銀行業(yè)消費者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸
E.受尊重權(quán)是指在銀行消費過程中，消費者享有人格尊嚴、民族風(fēng)俗習(xí)慣等受到尊重的權(quán)利三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示)
1.風(fēng)險規(guī)避策略是一種積極的風(fēng)險管理策略，應(yīng)該成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。( )
2.產(chǎn)業(yè)政策對銀行的風(fēng)險規(guī)避具有提示作用。( )
3.強化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險的有效手段，所有的操作風(fēng)險事件都能夠得到人為控制。( )
4.銀行本票的付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行。( )
5.貨幣政策的四大終目標相互統(tǒng)一，沒有矛盾的。( )
6.盈余公積屬于核心一級資本。( )
7.金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)高級管理人員在本機構(gòu)的存款.不在存款保險覆蓋的范圍內(nèi)。( )
8.大額存單應(yīng)納入存款保險的保障范圍。( )
9.抵押權(quán)設(shè)立需要經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。( )
10.活期存款利率視期限長短而定。( )
11.信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。( )
12.衍生產(chǎn)品只包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。( )
13.我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是隔日回購方式。( )
14.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》取消了專門用于抵御信用風(fēng)險的三級資本。( )
15.根據(jù)《中國人民銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。( )一、單項選擇題
1.A[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，采用科學(xué)、合理的方法對存款人進行風(fēng)險評級，根據(jù)存款人身份信息核驗方式及風(fēng)險等級，審慎確定銀行賬戶功能、支付渠道和支付限額，并進行分類管理和動態(tài)管理。
2.C[解析]開證行指應(yīng)開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。保兌行是指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行(均稱為索償行)的索償時，則該銀行為償付行。通知行一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇?。故本題選C。
3.C[解析]在完成金融機構(gòu)提供的客戶風(fēng)險承受能力評估時，請按自身真實情況認真填寫，不要允許金融機構(gòu)銷售人員隨意代填，從而誤評客戶的風(fēng)險承受能力。
4.B[解析]信用風(fēng)險管理的分類包括：①按授信方的不同，信用風(fēng)險分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險。②按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。③按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險分為可控風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險。
5.A[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司的負債業(yè)務(wù)有：①吸收成員單位存款；②同業(yè)負債業(yè)務(wù)，主要有同業(yè)拆人和賣出回購；③發(fā)行金融債券。委托貸款屬于其中間業(yè)務(wù)。
6.B[解析]銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。
7.D[解析]上海證券交易所規(guī)定回購期限為7天、1個月、3個月和6個月四種。
8.D[解析]大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關(guān)團體等非金融機構(gòu)投資人；鑒于保險公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構(gòu)也可以投資大額存單。商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)，屬于大額存單的發(fā)行主體。
9.C[解析]經(jīng)外匯管理部門批準，儲蓄機構(gòu)可以辦理下列外幣儲蓄業(yè)務(wù)：①活期儲蓄存款；②整存整取定期儲蓄存款；③經(jīng)中國人民銀行批準開辦的其他種類的外幣儲蓄存款。辦理外幣儲蓄業(yè)務(wù)、存款本金和利息應(yīng)當用外幣支付。
10.B[解析]按營銷渠道場所分類，營銷渠道可以分為網(wǎng)點營銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷。
11.B[解析]內(nèi)部審計與國家審計(政府審計)、社會審計(事務(wù)所審計、獨立審計)并列為三大類審計。事前審計和事后審計是指審計的時問點。
12.C[解析]金融市場是國民經(jīng)濟景氣情況的重要信號系統(tǒng)，是反映國民經(jīng)濟情況的“晴雨表”，體現(xiàn)的是金融市場反映經(jīng)濟運行的功能。
13.B[解析]外匯專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括貿(mào)易金融業(yè)務(wù)、對內(nèi)融資業(yè)務(wù)、對外融資業(yè)務(wù)、國際證券業(yè)務(wù)和外幣資金的籌集。
14.B[解析]農(nóng)村金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和貸款公司。
15.D[解析]混業(yè)經(jīng)營的缺點：①容易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；②過大的綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題，可能會招致新的更大的金融風(fēng)險。
16.B E解析]存出資本保證金應(yīng)于金融企業(yè)成立后按注冊資本的20％提取，在實際發(fā)生時，按實際發(fā)生額入賬。
17.C[解析]銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件.依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
18.C[解析]全面風(fēng)險管理包括8個相互關(guān)聯(lián)的要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。
19.B[解析]信托計劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人：①投資一個信托計劃的低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；②個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；③個人收入在近3年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
20.D[解析]目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和國家環(huán)保局。
21.C[解析]商業(yè)匯票的付款期限，長不得超過6個月。
22.D[解析]商業(yè)銀行績效考評體系是對商業(yè)銀行行為活動的效能進行科學(xué)測量和評定的程序、方式、方法的總稱。其特點包括：①它是一個科學(xué)的指標體系，商業(yè)銀行的監(jiān)管層或經(jīng)營管理者從財務(wù)報表中獲得原始數(shù)據(jù)和資料，經(jīng)過比較形成一系列的指標體系以供評價；②它運用數(shù)理分析、財務(wù)分析等現(xiàn)代科學(xué)的分析方法，將原始數(shù)據(jù)變?yōu)楹啙嵱杏玫男畔?；③它雖然是方法和工具，但卻具有突出的目的性，即幫助商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險，調(diào)整經(jīng)營管理，實現(xiàn)利潤大化目標。故選項D說法錯誤。
23.D[解析]中國銀行業(yè)協(xié)會的服務(wù)職責(zé)包括：①建立會員間信息溝通機制，組織開展會員間的業(yè)務(wù)、技術(shù)、信息等方面的交流與合作；②組織開展銀行業(yè)國際交流與合作，參加相關(guān)國際組織，推動和其他國家及地區(qū)的相關(guān)資質(zhì)互認工作；③加強與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)協(xié)會的溝通和協(xié)調(diào)；④發(fā)揮行業(yè)整體宣傳功能，協(xié)調(diào)、組織會員共同開展新業(yè)務(wù)、新政策的宣傳和咨詢活動，提高公眾的金融意識；⑤組織開展業(yè)務(wù)競技活動，增進會員間的了解和友誼，培育健康向上的行業(yè)文化。
24.C[解析]根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，物權(quán)包括所有權(quán)、用益物權(quán)、擔保物權(quán)。
25.C[解析]目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和國家環(huán)保局，主要采取的做法有：①中國人民銀行的政策指導(dǎo)和道義勸說；②中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信貸活動的監(jiān)督；③國家和地方環(huán)保局對企業(yè)貸款項目的環(huán)境評估；④環(huán)保與金融監(jiān)管部門協(xié)作管理。
26.B[解析]金融企業(yè)的長期債權(quán)投資應(yīng)當按照以下規(guī)定進行核算：①長期債權(quán)投資在取得時，應(yīng)按取得時的實際成本作為初始投資成本；②長期債權(quán)投資應(yīng)當按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。
27.A[解析]我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中，“一法”是指《反洗錢法》，“四規(guī)”是指《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。
28.B[解析]社會責(zé)任類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)提供金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護、提高社會公眾金融意識的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費者、綠色信貸、公眾金融教育等。
29.C[解析]行政處罰的適用應(yīng)遵循三項基本原則包括：①行政處罰的設(shè)定和實施公正、公開；②行政處罰以事實為依據(jù)，與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當；③堅持處罰與教育相結(jié)合的原則。
30.D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。
31.A[解析]2015年11月30日，人民幣被國際貨幣基金組織宣布正式納人特別提款權(quán)(SDR)貨幣籃子。
32.A[解析]高級管理層對未按要求進行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險。A項說法錯誤。
33.C[解析]互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的改變有：提升客戶體驗、改變獲客路徑、降低運營成本和創(chuàng)造市場機會。
34.D[解析]貸后管理的主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔保權(quán)益的完整性三個方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調(diào)查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。
35.C[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例，即累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20％。
36.A[解析]合規(guī)管理的基本機制包括：合規(guī)績效考核機制與合規(guī)問責(zé)機制、誠信舉報機制、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。
37.B[解析]單位定期存款如遇利率調(diào)整，不分段計息，選項A錯誤；按存款人提前通知的期限長短，單位通知存款可分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種，選項B正確；單位協(xié)定存款計息期如遇利率調(diào)整，分段計息，選項C錯誤；人民幣單位活期存款結(jié)息日為每季度末月20日，選項D錯誤。
38.C[解析]貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的主要手段之一。
39.A[解析]內(nèi)部控制的基本原則包括：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。
40.B[解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括：①全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。②制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。③審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念.設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。④相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。選項B表述正確。
41.B[解析]消費金融公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的.不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構(gòu)。貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。企業(yè)集團財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。故選B。
42.D[解析]《商業(yè)銀行法》規(guī)定.商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù).應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則，《商業(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務(wù)基本法律規(guī)則如下：①經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制。②以合法正當方式吸收存款。③依法保護存款人合法權(quán)益，《商業(yè)銀行法}規(guī)定.對個人儲蓄存款.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。對單位存款.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃.法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
43.D[解析]貸款擔保的形式有多種.一筆貸款可以有幾種擔保.擔保的具體形式主要有抵押、質(zhì)押、保證。還有少數(shù)貸款采用留置方式進行擔保。
44.D[解析]業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”。內(nèi)部管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”。內(nèi)部審計部門是內(nèi)部控制的“第三道防線”。
45.C[解析]債券回購的長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。
46.B[解析]貨幣的本質(zhì)表現(xiàn)在：貨幣是一般等價物，是固定充當一般等價物的特殊商品，體現(xiàn)商品生產(chǎn)者之間的社會關(guān)系。其特殊性表現(xiàn)在：貨幣是衡量一切商品價值的材料，具有同其他一切商品相交換的能力。
47.B[解析]中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策.可以運用的貨幣政策工具有：①要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準備金；②確定中央銀行基準利率；③為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；④向商業(yè)銀行提供貸款：⑤在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；⑥國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。國家開發(fā)銀行屬于政策性銀行.選項B不屬于貨幣政策工具。
48.A[解析]外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點：兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等。
49.A[解析]根據(jù)信托的設(shè)立是否需要委托人的意思表示，可以將信托分為意定信托和非意定信托。意定信托是根據(jù)委托人的意愿即意思表示而設(shè)立的信托，根據(jù)意思表示方式的不同.意定信托可分為合同信托、遺囑信托和其他意定信托。我國《信托法》主要規(guī)定了意定信托，對于非意定信托只承認法定信托，不承認默示信托。
50.C[解析]審計委員會應(yīng)該按照季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。
51.B[解析]非銀借款業(yè)務(wù)特指銀行機構(gòu)與非銀行金融機構(gòu)(以下簡稱借款人)按約定的期限、利率及金額，以協(xié)議等方式開展的，專項用于借款人(包括其全資或控股項目公司)經(jīng)營需要或為借款人提供流動性支持的本外幣資金融通業(yè)務(wù)。非銀借款業(yè)務(wù)長期限為3年(含)，業(yè)務(wù)到期后不得展期。
52.C[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理是經(jīng)營管理中的一個重要方面，是利用價值形式對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財務(wù)收支進行綜合管理的一種手段。其目的是提高商業(yè)銀行的資金運用效率，終實現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、流動性、安全性目標。
53.D[解析]信托公司可以開展對外擔保業(yè)務(wù)，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。
54.D[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息.即使執(zhí)行擔保.也肯定要造成較大損失。
55.C[解析]德國以回購利率為基準利率。
56.B[解析]交易席位費用應(yīng)當按照實際支付的金額入賬，并按10年的期限平均攤銷。
57.D[解析]仿效法是指以原有某信貸產(chǎn)品為模式。并結(jié)合本行以及目標市場的實際情況和條件，實行必要的調(diào)整、修改、補充，從而開發(fā)出新的公司信貸產(chǎn)品的方法。由于仿效法花費的人力、物力、資金和時間等代價較低，且簡便易行。所以被廣泛使用。
58.C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央鑷行借款等?？赊D(zhuǎn)換債券屬于商業(yè)銀行的長期借款。
59.C[解析]UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排.無論其名稱或描述如何.該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定。根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證：①信用證應(yīng)當是開證行開出的確定文件；②開證行承付的前提條件是相符交單；③開證行的承付不可撤銷。跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則，選項C的說法不正確。
60.B[解析]融資租賃是指在實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的一種租賃。融資租賃是指出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租方、承租方、供貨人三方當事人.包括租賃合同、供貨合同等兩個或兩個以上合同。
61.B[解析]公開市場業(yè)務(wù)指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供應(yīng)量和利率.實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。
62.B[解析]合規(guī)文化的特點有：①合規(guī)文化的核心是法律意識；②合規(guī)文化是銀行的自身需求；③合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向；④合規(guī)文化必須通過制度傳達。
63.A[解析]互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由人民銀行負責(zé)監(jiān)管；網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信托業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)消費金融業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管；股權(quán)眾籌融資業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)由證監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管；互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)由保監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管。
64.C[解析]外部審計與內(nèi)部審計的總體目標是一致的。兩者均是審計監(jiān)督體系的有機組成部門。內(nèi)部審計具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性，是外部審計的基礎(chǔ)，對外部審計能起輔助和補充作用；而外部審計對內(nèi)部審計又能起到支持和指導(dǎo)作用。故選項C說法錯誤。
65.A[解析]2010年7月，美國在銀行監(jiān)管體制機制方面的變化主要有：①建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(FSOC)；②擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能；③擴大聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)的監(jiān)管權(quán)；④新設(shè)立金融消費者保護局(CFPB)；⑤撤銷了儲貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關(guān)監(jiān)管權(quán)轉(zhuǎn)移給其他監(jiān)管者；⑥制定并實施“沃爾克規(guī)則”。
66.A[解析]金融消費者享有的權(quán)利包括：金融獲知權(quán)，金融消費自由權(quán)，金融消費公平交易權(quán).金融資產(chǎn)保密權(quán)、安全權(quán).金融消費求償求助權(quán)，享受金融服務(wù)權(quán)。
67.A[解析]交叉營銷是基于銀行同客戶的現(xiàn)有關(guān)系.向客戶推薦銀行的其他產(chǎn)品。
68.B[解析]金融穩(wěn)定理事會成立后，在以下方面取得了重大進展：①督促修改國際會計標準；②加強宏觀審慎監(jiān)管；③擴大監(jiān)管范圍；④推進執(zhí)行國際監(jiān)管標準；⑤加強金融監(jiān)管國際合作；⑥加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管。
69.B[解析]根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同可以將金融市場分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。現(xiàn)貨市場是指琨貨交易活動及其場所的總和。期貨市場是指期貨交易及其場所的總和。
70.C[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四項目標為：①保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)；③保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；④保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。
71.D[解析]銀行本票見票即付，其提示付款期限為2個月。
72.D[解析]與商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)相比，理財業(yè)務(wù)具有以下特點：①商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金終所有者是客戶。②客戶是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔者。③銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)。④理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)。
73.B[解析]小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當前我國普惠金融的重點服務(wù)對象。
74.D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律許可的范圍內(nèi)管理運用財產(chǎn)，不允許利用信托去實現(xiàn)非法的目的。
75.B[解析]選項A屬于政策性專業(yè)銀行；選項C屬于商業(yè)性專業(yè)銀行；選項D屬于金融監(jiān)管機構(gòu)。
76.D[解析]背對背貸款是兩個國家的公司之問簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息。平行貸款是在不同國家的兩個母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當?shù)谋編刨J款，并在指定到期日，各自歸還所借貨幣。多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。故選項A、B、C說法錯誤，選項D說法正確，為資產(chǎn)支持證券的含義。
77.A[解析]商業(yè)銀行要綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少半年還本付息，鼓勵按季度進行償還。
78.C[解析]金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)，應(yīng)當建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，金融機構(gòu)應(yīng)當及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當至少保存5年。
79.A[解析]票據(jù)的功能有：匯兌作用、支付與結(jié)算作用、融資作用、替代貨幣作用、信用作用。
80.D[解析]代理政策性銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。題干所述為代收代付業(yè)務(wù)的定義。
81.A[解析]信用代表的是一種具有償還性和增殖性的社會價值量的再分配關(guān)系。
82.D[解析]我國銀監(jiān)會按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機構(gòu)監(jiān)管部：銀行監(jiān)管一部為大型商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管二部為全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管三部為外資銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管四部為政策性銀行監(jiān)管部；合作金融機構(gòu)監(jiān)管部為農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管部。
83.C[解析]對于金融消費者而言，當自身權(quán)益受到侵害時.可以通過如下途徑進行維權(quán)：①向金融機構(gòu)投訴，尋求解決；②向消費者保護委員會或工商管理部門進行投訴；③向銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管部門投訴；④向當?shù)厝嗣胥y行設(shè)立的金融消費者權(quán)益保護機構(gòu)或撥打金融消費權(quán)益保護熱線電話“12363”進行投訴；⑤向法院起訴或根據(jù)合同約定提起仲裁。
84.A[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費用預(yù)算、進行審計、財務(wù)控制、進行稅收和風(fēng)險管理等具體內(nèi)容?？傮w可以分為三部分：財產(chǎn)管理；銀行內(nèi)部資金管理；銀行的損益管理。
85.B[解析]消費金融公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括發(fā)放個人消費貸款和固定收益類證券投資。負債業(yè)務(wù)包括接受股東境內(nèi)子公司及境內(nèi)股東的存款、同業(yè)拆借、向金融機構(gòu)借款和發(fā)行金融債券。
86.C[解析]金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險管理能力，有效提升核心競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。
87.C[解析]根據(jù)信托目的的性質(zhì)不同，可以將信托分為私益信托和公益信托。根據(jù)委托人和受益人是否為同一人，可以將私益信托分為自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己為受益人而設(shè)立的信托，即委托人和受益人為同一人；他益信托是指委托人以他人或與他人一起為受益人而設(shè)立的信托。
88.A[解析]目前采用的績效考評的指標和方法包括：對金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、平衡計分卡考核法、關(guān)鍵業(yè)績指標法、目標管理法、360度考核等。平衡計分卡考核法是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值的一種新型績效管理體系。
89.D[解析]信用風(fēng)險管理的分類包括：①按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險。②按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。③按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險可分為可控信用風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險。
90.B[解析]產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策是促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。其主要內(nèi)容有：主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策、衰退行業(yè)的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策與產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。產(chǎn)業(yè)布局政策是為了實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的合理布局，國家對產(chǎn)業(yè)存在和發(fā)展的空間形式規(guī)范的政策措施。產(chǎn)業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場績效，由政府制定的調(diào)整產(chǎn)業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場行為，調(diào)節(jié)企業(yè)間關(guān)系的公共政策。故本題選B。二、多項選擇題
1.ABC[解析]財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施。財政政策在促進經(jīng)濟增長、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。
2.CD[解析]銀行發(fā)現(xiàn)外審機構(gòu)如存在審計結(jié)果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構(gòu)的適當性。對因上述原因被終止委托的外審機構(gòu)，銀行2年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)，C項說法錯誤。銀行或外部審計機構(gòu)單方要求終止審計委托時，銀行應(yīng)及時報告銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，不得因外部審計機構(gòu)出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托，D項說法錯誤。
3.ABCE[解析]當前的內(nèi)外審關(guān)注點包括：①內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心應(yīng)由發(fā)現(xiàn)、揭露違法、違規(guī)行為和現(xiàn)象向防范操作風(fēng)險及案件風(fēng)險，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移；②將案件風(fēng)險作為一項重要內(nèi)容納入各營業(yè)機構(gòu)每年的風(fēng)險評估；③將案件風(fēng)險的審計作為一項重要風(fēng)險融人信貸業(yè)務(wù)審計、會計業(yè)務(wù)審計、重要崗位人員履職審計、出納業(yè)務(wù)審計以及其他日常監(jiān)督活動中；④對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或問題督促及時整改；⑤加強與監(jiān)管部門的交流。D項屬于內(nèi)部審計的事項。
4.ABDE[解析]長期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券回購協(xié)議屬于商業(yè)銀行的短期借款。
5.ABCDE[解析]銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務(wù)定義、管理要素、部門職責(zé)分工、操作流程、會計核算、風(fēng)險控制等內(nèi)容。
6.ABCD[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
7.ACD[解析]風(fēng)險應(yīng)對策略包括四種基本類型：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受。
8.ABCDE[解析]控制活動是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項，為確保管理層的指令得以實現(xiàn)。所運用的控制政策、程序及措施?？刂拼胧┲饕ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、運營控制、績效考評控制等。
9.AB[解析]下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。
10.ABCDE[解析]中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的具體職責(zé)主要有：①制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則；②實施行政許可；③非現(xiàn)場監(jiān)管；④現(xiàn)場檢查；⑤報告和處置突發(fā)事件；⑥對銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督。
11.ABCDE[解析]略。
12.ABCE[解析]商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
13.ABCDE[解析]《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認和計量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認條件、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認條件的會計處理、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件的會計處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔保物(如債務(wù)工具或權(quán)益工具投資等)的會計處理。
14.CD[解析]存款管理的原則包括維護存款者權(quán)益的原則和業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則。
15.ABDE[解析]市場定位的步驟為：①識別重要屬性；②制作定位圖；③定位選擇；④執(zhí)行定位。
16.ABCDE[解析]按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實際規(guī)模與需要在銀團內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。
17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個月、6個月、1年、2年、3年和5年。
18.ADE[解析]現(xiàn)場檢查的主要作用有：①發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險；②保護和促進作用；③評價和指導(dǎo)作用。選項B、C屬于非現(xiàn)場監(jiān)管的作用。
19.CD[解析]回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。
20.CE[解析]按照是否有擔保劃分，同業(yè)拆借有信用拆借和抵押拆借；按品種交易方式劃分，同業(yè)拆借有定點交易和無形交易等。
21.ABD[解析]風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。選項C錯誤。風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。選項E錯誤。
22.ABCDE[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司經(jīng)過28年的發(fā)展，為我國公司金融發(fā)展作出了重大貢獻，突出體現(xiàn)在五個方面：①催生了大型企業(yè)的財團意識；②節(jié)省了企業(yè)集團的融資成本；③防控企業(yè)集團資金風(fēng)險；④促進企業(yè)集團的產(chǎn)品銷售；⑤豐富了金融機構(gòu)體系。
23.ABCE[解析]投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新包括：金融期貨與期權(quán)、結(jié)構(gòu)性票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可交換債券、本息分離債券。
24.ABCD[解析]根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。
25.AB[解析]信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人為三個：①開證申請人；②開證行；③受益人。除此以外，信用證業(yè)務(wù)所涉及的當事人還可能包括：①保兌行；②通知行；③被指定銀行；④償付行；⑤轉(zhuǎn)讓行等。
26.ABCDE[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費用預(yù)算、進行審計、財務(wù)控制、進行稅收和風(fēng)險管理等具體內(nèi)容。
27.BCE[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險的主要內(nèi)容有：①橫向維度上，對具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求，降低“太大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險。②時問維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子，降低銀行體系和實體經(jīng)濟之間的正反饋循環(huán)，緩解親經(jīng)濟周期效應(yīng)。
28.ABD[解析]支票的當事人包括：①出票人，即填制支票的單位和個人；②付款人，為支票上記載的出票人開戶銀行；③收款人，即支票上標明的收款單位或個人。
29.ABCDE[解析]金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術(shù)、交易制度、交易產(chǎn)品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關(guān)系的總和。金融市場的構(gòu)成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。
30.ABDE[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司主要服務(wù)集團資金集中管理，通過發(fā)揮“集團資金歸集平臺、集團
資金結(jié)算平臺、集團資金監(jiān)控平臺、集團金融服務(wù)平臺”等基本功能，促進集團優(yōu)化資源配置，節(jié)約財務(wù)成本，保障資金安全，提升運行效率。
31.ABCDE[解析]出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”：①銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算。②發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。③銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。④由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。⑤銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。⑥債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)。⑦銀行認定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
32.DE[解析]光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收.跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為：①金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收；②商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收；按其交單方式。分為憑承兌交單與憑付款交單。故本題選D、E。
33.ABCDE[解析]債券投資的收益率主要分為名義收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名義收益率又稱票面收益率。
34.ABCD[解析]《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：①在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；③主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。該指引規(guī)定，商業(yè)銀行在對單一集團客戶貸款不應(yīng)超過其資本余額的15％。
35.ABCE[解析]單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同.可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結(jié)售匯保證金四類。
36.ABC[解析]針對法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，主要有以下風(fēng)險控制措施：①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念.堅決杜絕各類短期行為和粗放管理；②倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束.實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制；③將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)分離等；④明確主責(zé)任人制度，對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險意識；⑤加快信貸電子化建設(shè).運用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學(xué)體系。
37.BC[解析]中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款有一些專門的風(fēng)險管理要求，具體包括：①有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制；②資本充足率不低于10％；③商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50％；④商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過5％；⑤并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60％；⑥并購貸款期限一般不超過7年；⑦商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。38.BCDE[解析]信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當利益；②將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③信托財產(chǎn)不受損失或者保證低收益；④以信托財產(chǎn)提供擔保；⑤法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。
39.BC[解析]金融工具列報包括金融工具列示和金融工具披露。
40.CE[解析]隱私權(quán)是指銀行業(yè)消費者對其基本信息與財務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉.不被非法定機構(gòu)和任何單位和個人查詢或傳播的權(quán)利，故選項A錯誤；安全權(quán)是銀行業(yè)消費者作為消費主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利，故選項B錯誤；損害賠償權(quán)是銀行業(yè)消費者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸，只有這項權(quán)利終得到了實現(xiàn).消費者的合法權(quán)益才算真正得到了保護，故選項D錯誤。三、判斷題
1.B[解析]不做業(yè)務(wù)，不承擔風(fēng)險。但是，沒有風(fēng)險就沒有收益。風(fēng)險規(guī)避策略在規(guī)避風(fēng)險的同時自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機會。風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。
2.A[解析]產(chǎn)業(yè)政策對銀行的風(fēng)險規(guī)避具有提示作用。不同產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展規(guī)劃，促使商業(yè)銀行往往根據(jù)此規(guī)劃資金的行業(yè)投向和風(fēng)險的轉(zhuǎn)移方向。對不同行業(yè)設(shè)置不同的風(fēng)險預(yù)警體系，以此來達到規(guī)避產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的目的。
3.B[解析]強化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險的有效手段，但并非所有的操作風(fēng)險事件都能夠得到人為控制，如自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件極易造成嚴重損失，商業(yè)銀行卻很難主動采取控制措施。商業(yè)銀行通常采用購買保險、業(yè)務(wù)外包等措施，盡可能降低各種操作風(fēng)險事件的影響程度。
4.B[解析]代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行是銀行本票的代理付款人。
5.B[解析]貨幣政策的終目標包括經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡四大目標。這四大目標之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。
6.A[解析]核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險準備；未分配利潤；少數(shù)股東資本可計入部分。
7.A[解析]從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款.也包括外幣存款；既包括個人儲蓄存款，也包括企業(yè)及其他單位存款；本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)高級管理人員在本機構(gòu)的存款，不在被保險范圍之內(nèi)，這主要是為了更好地發(fā)揮市場機制的約束作用，防范道德風(fēng)險。
8.A[解析]大額存單作為一般性存款，納入存款保險的保障范圍。
9.A[解析]《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。
10.B[解析]定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。
11.A[解析]信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
12.B[解析]衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融工具一
13.B[解析]目前我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。14.B[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定，取消專門用于抵御市場風(fēng)險的三級資本。
15.B[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。
1.商業(yè)銀行應(yīng)按照( )原則，采用科學(xué)、合理的方法對存款人進行風(fēng)險評級。
A.了解你的客戶
B.了解你的業(yè)務(wù)
C.盡職調(diào)查
D.信息對稱
2.開證行在受益人當?shù)氐拇硇惺侵? )。
A.保兌行
B.被指定銀行
C.通知行
D.償付行
3.下列關(guān)于金融消費的注意事項的表述，不正確的是( )。
A.每筆交易完成后，請仔細核對交易憑證，如發(fā)現(xiàn)問題可及早糾正
B.定期到金融機構(gòu)查詢本人賬戶信息，及時掌握賬戶變化情況，避免延誤處理問題的時機
C.在完成金融機構(gòu)提供的客戶風(fēng)險承受能力評估時，請按自身真實情況認真填寫.允許金融機構(gòu)銷售人員代填
D.確認金融機構(gòu)工作人員身份，查看其相關(guān)執(zhí)照、證件等身份證明材料，對在金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點之外自稱是某金融機構(gòu)工作人員的人保持警惕
4.按( )，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。
A.授信方的不同
B.信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因
C.源信用風(fēng)險可控程度
D.授信方式的不同
5.財務(wù)公司的負債業(yè)務(wù)不包括( )。
A.委托貸款
B.吸收成員單位存款
C.同業(yè)拆入
D.發(fā)行金融債券
6.由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是( )。
A.銀行承兌匯票
B.銀行匯票
C.銀行本票
D.支票
7.上海證券交易所規(guī)定了4種回購期限，其中不包括( )。
A.7天
B.3個月
C.6個月
D.1年
8.大額存單的投資人不包括( )。
A.個人
B.機關(guān)團體
C.社?；?BR> D.商業(yè)銀行
9.經(jīng)外匯管理部門批準，儲蓄機構(gòu)可以辦理的外幣儲蓄業(yè)務(wù)不包括( )。
A.活期儲蓄存款
B.整存整取定期儲蓄存款
C.存本取息定期儲蓄存款
D.經(jīng)中國人民銀行批準開辦的其他種類的外幣儲蓄存款
10.下列營銷渠道中，不屬于按營銷渠道場所分類的是( )。
A.網(wǎng)點營銷
B.自營營銷渠道
C.電子銀行營銷
D.登門拜訪營銷
11.與國家審計(政府審計)和社會審計并列為三大類審計的是( )。
A.外部審計
B.內(nèi)部審計
C.事前審計
D.事后審計
12.金融市場是反映國民經(jīng)濟情況的“晴雨表”，體現(xiàn)了金融市場的( )功能。
A.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能
B.交易及定價功能
C.反映經(jīng)濟運行的功能
D.優(yōu)化資源配置功能
13.外匯專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)不包括( )。
A.貿(mào)易金融業(yè)務(wù)
B.投資業(yè)務(wù)
C.國際證券業(yè)務(wù)
D.外幣資金的籌集
14.貸款公司屬于( )。
A.大型商業(yè)銀行
B.農(nóng)村金融機構(gòu)
C.城市商業(yè)銀行
D.非銀行金融機構(gòu)
15.下列屬于混業(yè)經(jīng)營的缺點的是( )。
A.加強銀行業(yè)的競爭
B.增加銀行自身的風(fēng)險
C.增加貸款和證券承銷的風(fēng)險
D.可能會招致新的更大的金融風(fēng)險
16.存出資本保證金應(yīng)于金融企業(yè)成立后按注冊資本的( )提取。
A.15％
B.20％
C.25％
D.30％
17.( )是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
A.貿(mào)易融資
B.項目融資
C.銀團貸款
D.并購貸款
18.全面風(fēng)險管理的要素不包括( )。
A.內(nèi)部環(huán)境
B.事項識別
C.風(fēng)險預(yù)防
D.監(jiān)控
19.下列選項中，不符合信托計劃的合格投資者條件的是( )。
A.家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人
B.個人收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人
C.投資一個信托計劃的低金額不少于100萬元人民幣的自然人
D.夫妻雙方合計收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人
20.目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門不包括( )。
A.中國人民銀行
B.中國銀監(jiān)會
C.國家環(huán)保局
D.中國證監(jiān)會
21.商業(yè)匯票的付款期限，長不得超過( )。
A.15日
B.1個月
C.6個月
D.12個月
22.下列關(guān)于績效考評體系的說法中，錯誤的是( )。
A.對商業(yè)銀行行為活動的效能進行科學(xué)測量和評定的程序、方式、方法的總稱
B.是一個科學(xué)的指標體系
C.具有突出的目的性
D.可以幫助銀行客戶規(guī)避風(fēng)險
23.加強與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)協(xié)會的溝通和協(xié)調(diào)，體現(xiàn)了中國銀行業(yè)協(xié)會的( )職責(zé)。
A.維權(quán)
B.協(xié)調(diào)
C.自律
D.服務(wù)
24.物權(quán)的種類不包括( )。
A.所有權(quán)
B.用益物權(quán)
C.質(zhì)權(quán)
D.擔保物權(quán)
25.下列關(guān)于我國實施“綠色信貸”政策主要采取的做法中，正確的是( )。
A.中國銀監(jiān)會的政策指導(dǎo)和道義勸說
B.中國人民銀行對商業(yè)銀行信貸活動的監(jiān)督
C.國家和地方環(huán)保局對企業(yè)貸款項目的環(huán)境評估
D.中國銀監(jiān)會與金融監(jiān)管部門協(xié)作管理
26.金融企業(yè)的長期債權(quán)投資在取得時，應(yīng)按取得時的( )作為初始投資成本進行核算。
A.賬面價值
B.實際成本
C.公允價值
D.歷史成本
27.我國的反洗錢法律規(guī)范主要由“一法四規(guī)”組成，其中，“一法”指的是( )。
A.《反洗錢法》
B.《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》
C.《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》
D.《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》
28.下列不屬于社會責(zé)任類指標內(nèi)容的是( )。
A.公平對待消費者
B.違規(guī)處罰
C.公眾金融教育
D.綠色信貸
29.下列不屬于行政處罰的適用應(yīng)遵循的三項基本原則的是( )。
A.行政處罰的設(shè)定和實施公正、公開
B.行政處罰以事實為依據(jù)，與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當
C.實施行政處罰，應(yīng)當遵循便民的原則
D.堅持處罰與教育相結(jié)合的原則
30.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款的表述，不正確的是( )。
A.借款人應(yīng)當提供擔保
B.商業(yè)銀行應(yīng)當與借款人訂立書面合同
C.商業(yè)銀行應(yīng)當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查
D.商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)借貸雙方的意愿，共同確定貸款利率31.2015年11月30日，人民幣被正式納入( )貨幣籃子。
A.特別提款權(quán)
B.世界銀行
C.世貿(mào)組織
D.貨幣基金組織
32.下列有關(guān)內(nèi)部審計工作的考核與問責(zé)的說法中，錯誤的是( )。
A.董事會對未按要求進行整改的問題，進行督促，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險
B.董事會應(yīng)建立激勵約束機制，對內(nèi)部審計相關(guān)各方的盡職、履職情況進行考核評價
C.董事會應(yīng)建立內(nèi)部審計工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計責(zé)任追究、免責(zé)的認定標準和程序
D.董事會對違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計部門負責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任
33.下列不屬于互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的改變的是( )。
A.提升客戶體驗
B.改變獲客路徑
C.提高運營成本
D.創(chuàng)造市場機會
34.下列關(guān)于貸后管理主要內(nèi)容的.說法中，錯誤的是( )。
A.監(jiān)督借款人的貸款使用情況
B.跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力
C.檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔保權(quán)益的完整性
D.調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容
35.根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例不得超過( )。
A.10％
B.15％
C.20％
D.25％
36.下列不屬于合規(guī)管理的基本機制的是( )。
A.誠實信用機制
B.合規(guī)績效考核機制
C.合規(guī)問責(zé)機制
D.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度
37.下列關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的說法中，正確的是( )。
A.單位定期存款如遇利率調(diào)整，分段計息
B.單位通知存款分為1天通知存款和7天通知存款
C.單位協(xié)定存款計息期如遇利率調(diào)整，不分段計息
D.人民幣單位活期存款結(jié)息日為每季度末月30日
38.( )是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。
A.經(jīng)濟政策
B.財政政策
C.貨幣政策
D.產(chǎn)業(yè)政策
39.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原則不包括( )。
A.獨立性原則
B.制衡性原則
C.審慎性原則
D.相匹配原則
40.下列關(guān)于銀行內(nèi)部控制原則的表述，正確的是( )。
A.相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員
B.制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制
C.審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制
D.全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整
41.( )是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或者其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。
A.消費金融公司
B.貨幣經(jīng)紀公司
C.企業(yè)集團財務(wù)公司
D.金融租賃公司
42.下列關(guān)于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的說法，不正確的是( )。
A.對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外
B.對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外.
C.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)以合法正當方式吸收存款
D.商業(yè)銀行辦理單位存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則
43.貸款擔保的形式中，不包括( )。
A.質(zhì)押
B.抵押
C.保證
D.定金
44.內(nèi)部控制的“第一道防線”是( )。
A.監(jiān)事會
B.內(nèi)部管理職能部門
C.內(nèi)部審計部門
D.業(yè)務(wù)部門
45.債券回購的長期限為( )。
A.3個月
B.6個月
C.1年
D.2年
46.下列關(guān)于貨幣的說法中，不正確的是( )。
A.貨幣的本質(zhì)是一般等價物
B.貨幣體現(xiàn)的是商品生產(chǎn)者與消費者之間的社會關(guān)系
C.貨幣是衡量一切商品價值的材料
D.貨幣具有同其他一切商品相交換的能力
47.下列不屬于貨幣政策工具的是( )。
A.為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)
B.向國家開發(fā)銀行提供貸款
C.確定中央銀行基準利率
D.要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準備金
48.外幣存款業(yè)務(wù)和人民幣存款業(yè)務(wù)的共同點不包括( )。
A.具體管理方式相同
B.按存款期限都可分為活期存款和定期存款
C.按客戶類型都可分為個人存款和單位存款
D.都是存款人將資金存入銀行的信用行為
49.下列選項中，不屬于意定信托的是( )。
A.默示信托
B.遺囑信托
C.其他意定信托
D.合同信托
50.審計委員會應(yīng)按( )向董事會報告審計工作情況。
A.天
B.月
C.季度
D.年
51.非銀借款業(yè)務(wù)的長期限為( )。
A.1年
B.3年
C.5年
D.7年
52.商業(yè)銀行財務(wù)管理的目的是提高商業(yè)銀行的資金運用效率，終實現(xiàn)商業(yè)銀行的( )目標。
A.盈利性、流動性、持續(xù)性
B.盈利性、持續(xù)性、安全性
C.盈利性、流動性、安全性
D.流動性、安全性、持續(xù)性
53.信托公司可以開展對外擔保業(yè)務(wù)，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的( )。
A.10％
B.20％
C.30％
D.50％
54.( )是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。
A.正常類貸款
B.關(guān)注類貸款
C.次級類貸款
D.可疑類貸款
55.以同業(yè)拆借利率為基準利率的國家不包括( )。
A.英國
B.美國
C.德國
D.歐盟
56.交易席位費用應(yīng)當按照實際支付的金額人賬，并按( )年的期限平均攤銷。
A.5
B.10
C.15
D.20
57.下列不屬于仿效法特點的是( )。
A.成本低
B.使用廣泛
C.簡便易行
D.易于開拓新的客戶群
58.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行短期借款的是( )。
A.同業(yè)拆借
B.證券回購協(xié)議
C.可轉(zhuǎn)換債券
D.向中央銀行借款
59.下列不屬于信用證應(yīng)具備的要素的是( )。
A.開證行承付的前提條件是相符交單
B.信用證應(yīng)當是開證行開出的確定文件
C.信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則
D.開證行的承付不可撤銷
60.融資租賃涉及的當事人中不包括( )。
A.出租方
B.收貨人
C.供貨人
D.承租方61.公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行通過在市場上吞吐( )來實現(xiàn)貨幣政策目標。
A.有價證券
B.基礎(chǔ)貨幣
C.準貨幣
D.流通中的現(xiàn)金
62.下列選項中，不屬于合規(guī)文化特點的是( )。
A.合規(guī)文化是銀行的自身需求
B.合規(guī)文化的核心是道德意識
C.合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向
D.合規(guī)文化必須通過制度傳達
63.互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由( )負責(zé)監(jiān)管。
A.人民銀行
B.銀監(jiān)會
C.證監(jiān)會
D.保監(jiān)會
64.下列關(guān)于內(nèi)外部審計關(guān)系的說法中，錯誤的是( )。
A.外部審計與內(nèi)部審計的總體目標是一致的
B.內(nèi)部審計具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性
C.外部審計是內(nèi)部審計的基礎(chǔ)
D.外部審計對內(nèi)部審計起支持和指導(dǎo)作用
65.下列不屬于2010年7月美國在銀行監(jiān)管體制機制方面的變化的是( )。
A.設(shè)立了儲貸監(jiān)管署
B.擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能
C.建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會
D.新設(shè)立金融消費者保護局
66.金融消費者享有的權(quán)利不包括( )。
A.金融風(fēng)險知情權(quán)
B.金融消費自由權(quán)
C.金融消費公平交易權(quán)
D.金融資產(chǎn)保密權(quán)、安全權(quán)
67.( )是基于銀行同客戶的現(xiàn)有關(guān)系，向客戶推薦銀行的其他產(chǎn)品。
A.交叉營銷
B.情感營銷
C.專業(yè)化營銷
D.大眾營銷
68.下列不屬于金融穩(wěn)定理事會成立后取得的重大進展的是( )。
A.督促修改國際會計標準
B.加強微觀審慎監(jiān)管
C.擴大監(jiān)管范圍
D.加強激勵機制的監(jiān)管
69.根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同，金融市場分為( )。
A.貨幣市場和資本市場
B.期貨市場和現(xiàn)貨市場
C.一級市場和二級市場
D.公開市場和協(xié)議市場
70.下列有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標的說法中，錯誤的是( )。
A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)
C.保證商業(yè)銀行控制制度的有效性
D.保證商業(yè)銀行各項信息真實、準確、完整和及時
71.銀行本票見票即付，其提示付款期限為( )。
A.10日
B.20日
C.1個月
D.2個月
72.下列關(guān)于商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)特點的說法中.錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的資金終所有者是客戶
B.銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)
C.理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)
D.銀行是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔者
73.當前我國普惠金融的重點服務(wù)對象不包括( )。
A.小微企業(yè)
B.國有企業(yè)
C.城鎮(zhèn)低收入人群
D.貧困人群
74.根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，信托目的須具有( )。
A.合理性
B.經(jīng)濟性
C.收益性
D.合法性
75.下列屬于非銀行金融機構(gòu)的是( )。
A.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
B.信托公司
C.投資銀行
D.銀監(jiān)會
76.下列關(guān)于資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的說法中，正確的是( )。
A.背對背貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利
B.平行貸款是兩個國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息
C.多種貨幣貸款是在不同國家的兩個母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當?shù)谋編刨J款，并在指定到期日，各自歸還所借貨幣
D.資產(chǎn)支持證券是由特定目的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額
77.下列關(guān)于貸款期限的說法錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行要綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少一個季度還本付息
B.對于提前還款部分，商業(yè)銀行應(yīng)按照實際用款期限，相應(yīng)折算成同期限的貸款利率計算本息，合理確定中長期貸款期限
C.商業(yè)銀行要合理確定中長期貸款的建設(shè)期、達產(chǎn)期、還貸期和總貸款期限，不得利用寬限期變相延長總貸款期限
D.對于流動資金貸款，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限
78.金融機構(gòu)的客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后，應(yīng)當至少保存( )年。
A.1
B.3
C.5
D.8
79.下列屬于票據(jù)的功能的是( )。
A.融資作用
B.經(jīng)濟杠桿作用
C.優(yōu)化資源配置功能
D.貨幣資金融通功能
80.商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務(wù)是( )。
A.代理政策性銀行業(yè)務(wù)
B.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
C.代理證券資金清算業(yè)務(wù)
D.代收代付業(yè)務(wù)
81.信用代表的是一種具有償還性和( )的社會價值量的再分配關(guān)系：
A.增殖性
B.收益性
C.流動性
D.基礎(chǔ)性
82.中國銀監(jiān)會的監(jiān)管組織架構(gòu)中.按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機構(gòu)監(jiān)管部.其中合作金融機構(gòu)監(jiān)管部為( )。
A.大型商業(yè)銀行監(jiān)管部
B.全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部
C.政策性銀行監(jiān)管部
D.農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管部
83.當自身權(quán)益受到侵害時，金融消費者可以進行維權(quán)的途徑不包括( )。
A.向金融機構(gòu)投訴，尋求解決
B.向消費者保護委員會或工商管理部門進行投訴
C.向人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管部門投訴
D.向當?shù)厝嗣胥y行設(shè)立的金融消費者權(quán)益保護機構(gòu)或撥打金融消費權(quán)益保護熱線電話“12363”進行投訴
84.商業(yè)銀行財務(wù)管理的內(nèi)容總體可以分為三類，其中不包括( )。
A.財務(wù)控制
B.財產(chǎn)管理
C.銀行內(nèi)部資金管理
D.銀行的損益管理
85.下列屬于消費金融公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是( )。
A.同業(yè)拆借
B.固定收益類證券投資
C.向金融機構(gòu)借款
D.發(fā)行金融債券
86.金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以( )為中心，以( )為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險管理能力。
A.客戶；價值
B.盈利；價值
C.客戶；市場
D.盈利；市場
87.委托人以他人或與他人一起為受益人而設(shè)立的信托是( )。
A.公益信托
B.自益信托
C.他益信托
D.民事信托
88.( )是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值的一種新型績效管理體系。
A.平衡計分卡考核法
B.關(guān)鍵業(yè)績指標法
C.目標管理法
D.360度考核法
89.下列選項中，關(guān)于信用風(fēng)險管理的分類表述錯誤的是( )。
A.按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險
B.按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險
C.按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險可分為可控風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險
D.按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險和個體風(fēng)險兩種
90.產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施屬于( )。
A.產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策
B.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策
C.產(chǎn)業(yè)布局政策
D.產(chǎn)業(yè)組織政策二、多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有丙項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分)
1.財政政策的功能主要有( )。
A.促進經(jīng)濟增長
B.優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)
C.調(diào)節(jié)收入分配
D.提高國民收入
E.增加就業(yè)
2.下列選項有關(guān)中國銀監(jiān)會與外部審計機構(gòu)的溝通，說法錯誤的有( )。
A.銀行應(yīng)健全委托外部審計的管理制度和流程，重視外部審計的意見和建議
B.銀行應(yīng)該確保外部審計的獨立性，不得對外部審計出具審計意見施加影響
C.銀行發(fā)現(xiàn)外部審計機構(gòu)存在重大問題的，應(yīng)及時終止委托并5年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)
D.銀行或外部審計機構(gòu)單方要求終止審計委托時，銀行不需要向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報備
E.銀行應(yīng)該加強與外部審計機構(gòu)的信息交流，及時發(fā)現(xiàn)并解決銀行存在的相關(guān)問題
3.下列屬于當前內(nèi)、外部審計的關(guān)注點的有( )。
A.加強與監(jiān)管部門的交流
B.內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心向防范操作風(fēng)險及案件風(fēng)險，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移
C.對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或問題督促及時整改
D.內(nèi)部控制的健全性和有效性
E.將案件風(fēng)險作為一項重要的內(nèi)容納入各營業(yè)機構(gòu)每年的風(fēng)險評估
4.商業(yè)銀行的長期借款主要有( )。
A.發(fā)行普通金融債券
B.發(fā)行混合資本債券
C.發(fā)行證券回購協(xié)議
D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券
E.發(fā)行次級金融債券
5.銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當制定明確的管理辦法，其內(nèi)容包括( )。
A.業(yè)務(wù)定義
B.會計核算
C.風(fēng)險控制
D.操作流程
E.部門職責(zé)分工
6.下列選項關(guān)于我國銀行業(yè)對貸款分類實施五級分類法的表述，不正確的有( )。
A.正常類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素
B.關(guān)注類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還
C.次級類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失
D.可疑類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失
E.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分
7.內(nèi)部控制中風(fēng)險應(yīng)對策略包括( )。
A.風(fēng)險規(guī)避
B.風(fēng)險識別
C.風(fēng)險分擔
D.風(fēng)險承受
E.風(fēng)險分析
8.下列屬于內(nèi)部控制活動的措施的有( )。
A.不相容職務(wù)分離控制
B.授權(quán)審批控制
C.會計系統(tǒng)控制
D.運營控制
E.績效考評控制
9.下列選項屬于次級類貸款的有( )。
A.逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益
B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期
C.改變貸款用途
D.同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良
E.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款
10.中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的具體職責(zé)主要有( )。
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場監(jiān)管
C.報告和處置突發(fā)事件
D.制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則
E.對銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督
11.下列關(guān)于不良貸款處置方式的說法中，表述正確的有( )。
A.直接追償指依據(jù)有關(guān)法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務(wù)關(guān)聯(lián)人處置有效資產(chǎn)，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)處置方式
B.訴訟追償指銀行通過訴訟或者仲裁程序，運用強制執(zhí)行手段，向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進行追償，收回現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)處置方式
C.委外清收是指銀行委托系統(tǒng)外合法機構(gòu)在約定期限內(nèi)，以銀行名義通過合法手段對協(xié)議約定的不良貸款進行清收，銀行按照協(xié)議約定支付相應(yīng)費用的處置方式
D.債務(wù)減免指不良貸款還款義務(wù)人在發(fā)生財務(wù)困難、無力及時足額償還貸款本息的情況下，銀行為盤活不良貸款，大限度回收債權(quán)，減免還款義務(wù)人部分還款義務(wù)的處置方式
E.不良貸款重組是指貸款(含信用證墊款、承兌匯票墊款、保函墊款和代付業(yè)務(wù)墊款等)形成不良后，對貸款構(gòu)成要素進行調(diào)整的行為
12.商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括( )。
A.第二支柱資本要求
B.低資本要求
C.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求
D.非系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求
E.儲備資本和逆周期資本要求
13.《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的主要內(nèi)容包括( )。
A.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認條件
B.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認
C.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件的會計處理
D.企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔保物的會計處理
E.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認條件的會計處理
14.存款管理的原則有( )。
A.審慎原則
B.分級審批原則
C.維護存款者權(quán)益原則
D.業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則
E.協(xié)議原則
15.市場定位的步驟包括( )。
A.識別重要屬性
B.定位選擇
C.目標市場分析
D.制作定位圖
E.執(zhí)行定位
16.銀團成員包括( )。
A.牽頭行
B.代理行
C.參加行
D.副牽頭行
E.聯(lián)合牽頭行
17.整存整取的存取期的類別有( )。
A.1個月
B.3個月
C.6個月
D.1年
E.5年
18.現(xiàn)場檢查的主要作用有( )。
A.發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險
B.降低監(jiān)管成本
C.提高監(jiān)管實效性
D.保護和促進作用
E.評價和指導(dǎo)作用
19.債券回購交易方式按照期限不同，可以分為( )。
A.正回購
B.逆回購
C.隔日回購
D.定期回購
E.買斷式回購
20.按照是否有擔保劃分，同業(yè)拆借可以分為( )。
A.定點交易
B.無形交易
C.信用拆借
D.質(zhì)押拆借
E.抵押拆借21.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略的說法中，正確的有( )。
A.風(fēng)險對沖分為自我對沖和市場對沖
B.風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇
C.風(fēng)險規(guī)避策略是風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略
D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
E.風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失時.對所承擔的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇
22.企業(yè)集團財務(wù)公司為我國金融發(fā)展的貢獻包括( )。
A.節(jié)省了企業(yè)集團的融資成本
B.促進企業(yè)集團的產(chǎn)品銷售
C.防控企業(yè)集團資金風(fēng)險
D.豐富了金融機構(gòu)體系
E.催生了大型企業(yè)的財團意識
23.下列屬于投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)容的有( )。
A.金融期貨與期權(quán)
B.資產(chǎn)支持證券
C.可交換債券
D.可轉(zhuǎn)換債券
E.結(jié)構(gòu)性票據(jù)
24.在個人存款業(yè)務(wù)中，定期存款的種類有( )。
A.整存整取
B.零存整取
C.整存零取
D.存本取息
E.個人通知存款
25.下列屬于信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人的有( )。
A.開證行
B.受益人
C.通知行
D.償付行
E.保兌行
26.商業(yè)銀行財務(wù)管理的具體內(nèi)容有( )。
A.制定費用預(yù)算
B.進行審計
C.管理銀行資金
D.財務(wù)控制
E.處理資本來源和成本
27.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求的具體內(nèi)容包括( )。
A.分為橫向、縱向和時間三個維度
B.時間維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子
C.橫向維度上，降低“太大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險
D.縱向維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子
E.對具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求
28.支票的當事人有( )。
A.出票人
B.付款人
C.承兌人
D.收款人
E.代理付款人
29.金融市場的構(gòu)成要素有( )。
A.交易對象
B.交易主體
C.交易工具
D.交易價格
E.交易的組織形式
30.企韭集團財務(wù)公司發(fā)揮的基本功能包括( )。
A.集團資金結(jié)算平臺
B.集團資金監(jiān)控平臺
C.集團金融創(chuàng)新平臺
D.集團金融服務(wù)平臺
E.集團資金歸集平臺
31.銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”的情形包括( )。
A.銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算
B.發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備
C.由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整
D.債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)
E.銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)
32.跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為( )。
A.光票托收
B.憑承兌交單
C.憑付款交單
D.金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收
E.商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收
33.債券投資的收益率主要分為( )。
A.名義收益率
B.即期收益率
C.持有期收益率
D.票面收益率
E.到期收益率
34.集團客戶具有的特征包括( )。
A.在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制
B.共同被第三方企事業(yè)法人所控制
C.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制
D.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理
E.商業(yè)銀行在對單一集團客戶貸款不應(yīng)超過其資本余額的15％
35.單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為( )。
A.銀行承兌匯票保證金
B.信用證保證金
C.黃金交易保證金
D.期貨保證金
E.遠期結(jié)售匯保證金
36.針對法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，可采取的主要風(fēng)險控制措施包括( )。
A.牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理
B.倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制
C.將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)分離等
D.強化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機制，細化個人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期間責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度
E.在建立責(zé)任制的同時配之以獎勵制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤
37.下列關(guān)于中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款的風(fēng)險管理要求的說法中，正確的有( )。
A.資本充足率不低于8％
B.并購貸款期限一般不超過7年
C.商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50％
D.商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不超過10％
E.并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于50％
38.信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有的行為包括( )。
A.將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理
B.將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途
C.信托財產(chǎn)不受損失或者保證低收益
D.以信托財產(chǎn)提供擔保
E.利用受托人地位謀取不當利益
39.金融工具列報包括( )。
A.金融工具分類
B.金融工具列示
C.金融工具披露
D.金融工具確認
E.金融工具計量
40.下列關(guān)于銀行業(yè)消費者的主要權(quán)利的說法中，正確的有( )。
A.安全權(quán)是指銀行業(yè)消費者對其基本信息與財務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉，不被非法定機構(gòu)和任何單位和個人查詢或傳播的權(quán)利
B.公平交易權(quán)是銀行業(yè)消費者作為消費主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利
C.享有知情權(quán)是銀行業(yè)消費者在消費過程中作出自由選擇并實現(xiàn)公平交易的前提條件
D.監(jiān)督權(quán)是銀行業(yè)消費者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸
E.受尊重權(quán)是指在銀行消費過程中，消費者享有人格尊嚴、民族風(fēng)俗習(xí)慣等受到尊重的權(quán)利三、判斷題(共15小題，每小題1分，共15分。請判斷以下各小題的對錯，正確的用“A”表示，錯誤的用“B”表示)
1.風(fēng)險規(guī)避策略是一種積極的風(fēng)險管理策略，應(yīng)該成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。( )
2.產(chǎn)業(yè)政策對銀行的風(fēng)險規(guī)避具有提示作用。( )
3.強化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險的有效手段，所有的操作風(fēng)險事件都能夠得到人為控制。( )
4.銀行本票的付款人是代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行。( )
5.貨幣政策的四大終目標相互統(tǒng)一，沒有矛盾的。( )
6.盈余公積屬于核心一級資本。( )
7.金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)高級管理人員在本機構(gòu)的存款.不在存款保險覆蓋的范圍內(nèi)。( )
8.大額存單應(yīng)納入存款保險的保障范圍。( )
9.抵押權(quán)設(shè)立需要經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。( )
10.活期存款利率視期限長短而定。( )
11.信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。( )
12.衍生產(chǎn)品只包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。( )
13.我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是隔日回購方式。( )
14.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》取消了專門用于抵御信用風(fēng)險的三級資本。( )
15.根據(jù)《中國人民銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。( )一、單項選擇題
1.A[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，采用科學(xué)、合理的方法對存款人進行風(fēng)險評級，根據(jù)存款人身份信息核驗方式及風(fēng)險等級，審慎確定銀行賬戶功能、支付渠道和支付限額，并進行分類管理和動態(tài)管理。
2.C[解析]開證行指應(yīng)開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。保兌行是指根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌的銀行。被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行。開證行若授權(quán)另一家銀行代為償付被指定銀行、保兌行(均稱為索償行)的索償時，則該銀行為償付行。通知行一般是開證行在受益人當?shù)氐拇硇?。故本題選C。
3.C[解析]在完成金融機構(gòu)提供的客戶風(fēng)險承受能力評估時，請按自身真實情況認真填寫，不要允許金融機構(gòu)銷售人員隨意代填，從而誤評客戶的風(fēng)險承受能力。
4.B[解析]信用風(fēng)險管理的分類包括：①按授信方的不同，信用風(fēng)險分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險。②按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。③按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險分為可控風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險。
5.A[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司的負債業(yè)務(wù)有：①吸收成員單位存款；②同業(yè)負債業(yè)務(wù)，主要有同業(yè)拆人和賣出回購；③發(fā)行金融債券。委托貸款屬于其中間業(yè)務(wù)。
6.B[解析]銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。
7.D[解析]上海證券交易所規(guī)定回購期限為7天、1個月、3個月和6個月四種。
8.D[解析]大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關(guān)團體等非金融機構(gòu)投資人；鑒于保險公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構(gòu)也可以投資大額存單。商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)存款類金融機構(gòu)，屬于大額存單的發(fā)行主體。
9.C[解析]經(jīng)外匯管理部門批準，儲蓄機構(gòu)可以辦理下列外幣儲蓄業(yè)務(wù)：①活期儲蓄存款；②整存整取定期儲蓄存款；③經(jīng)中國人民銀行批準開辦的其他種類的外幣儲蓄存款。辦理外幣儲蓄業(yè)務(wù)、存款本金和利息應(yīng)當用外幣支付。
10.B[解析]按營銷渠道場所分類，營銷渠道可以分為網(wǎng)點營銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷。
11.B[解析]內(nèi)部審計與國家審計(政府審計)、社會審計(事務(wù)所審計、獨立審計)并列為三大類審計。事前審計和事后審計是指審計的時問點。
12.C[解析]金融市場是國民經(jīng)濟景氣情況的重要信號系統(tǒng)，是反映國民經(jīng)濟情況的“晴雨表”，體現(xiàn)的是金融市場反映經(jīng)濟運行的功能。
13.B[解析]外匯專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)包括貿(mào)易金融業(yè)務(wù)、對內(nèi)融資業(yè)務(wù)、對外融資業(yè)務(wù)、國際證券業(yè)務(wù)和外幣資金的籌集。
14.B[解析]農(nóng)村金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和貸款公司。
15.D[解析]混業(yè)經(jīng)營的缺點：①容易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；②過大的綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題，可能會招致新的更大的金融風(fēng)險。
16.B E解析]存出資本保證金應(yīng)于金融企業(yè)成立后按注冊資本的20％提取，在實際發(fā)生時，按實際發(fā)生額入賬。
17.C[解析]銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件.依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
18.C[解析]全面風(fēng)險管理包括8個相互關(guān)聯(lián)的要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。
19.B[解析]信托計劃的合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應(yīng)風(fēng)險的人：①投資一個信托計劃的低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；②個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關(guān)財產(chǎn)證明的自然人；③個人收入在近3年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在近3年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
20.D[解析]目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和國家環(huán)保局。
21.C[解析]商業(yè)匯票的付款期限，長不得超過6個月。
22.D[解析]商業(yè)銀行績效考評體系是對商業(yè)銀行行為活動的效能進行科學(xué)測量和評定的程序、方式、方法的總稱。其特點包括：①它是一個科學(xué)的指標體系，商業(yè)銀行的監(jiān)管層或經(jīng)營管理者從財務(wù)報表中獲得原始數(shù)據(jù)和資料，經(jīng)過比較形成一系列的指標體系以供評價；②它運用數(shù)理分析、財務(wù)分析等現(xiàn)代科學(xué)的分析方法，將原始數(shù)據(jù)變?yōu)楹啙嵱杏玫男畔?；③它雖然是方法和工具，但卻具有突出的目的性，即幫助商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險，調(diào)整經(jīng)營管理，實現(xiàn)利潤大化目標。故選項D說法錯誤。
23.D[解析]中國銀行業(yè)協(xié)會的服務(wù)職責(zé)包括：①建立會員間信息溝通機制，組織開展會員間的業(yè)務(wù)、技術(shù)、信息等方面的交流與合作；②組織開展銀行業(yè)國際交流與合作，參加相關(guān)國際組織，推動和其他國家及地區(qū)的相關(guān)資質(zhì)互認工作；③加強與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)協(xié)會的溝通和協(xié)調(diào)；④發(fā)揮行業(yè)整體宣傳功能，協(xié)調(diào)、組織會員共同開展新業(yè)務(wù)、新政策的宣傳和咨詢活動，提高公眾的金融意識；⑤組織開展業(yè)務(wù)競技活動，增進會員間的了解和友誼，培育健康向上的行業(yè)文化。
24.C[解析]根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，物權(quán)包括所有權(quán)、用益物權(quán)、擔保物權(quán)。
25.C[解析]目前，我國實施“綠色信貸”政策的相關(guān)政府部門主要包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會和國家環(huán)保局，主要采取的做法有：①中國人民銀行的政策指導(dǎo)和道義勸說；②中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信貸活動的監(jiān)督；③國家和地方環(huán)保局對企業(yè)貸款項目的環(huán)境評估；④環(huán)保與金融監(jiān)管部門協(xié)作管理。
26.B[解析]金融企業(yè)的長期債權(quán)投資應(yīng)當按照以下規(guī)定進行核算：①長期債權(quán)投資在取得時，應(yīng)按取得時的實際成本作為初始投資成本；②長期債權(quán)投資應(yīng)當按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。
27.A[解析]我國的反洗錢法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡稱“一法四規(guī)”。其中，“一法”是指《反洗錢法》，“四規(guī)”是指《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。
28.B[解析]社會責(zé)任類指標用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)提供金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護、提高社會公眾金融意識的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費者、綠色信貸、公眾金融教育等。
29.C[解析]行政處罰的適用應(yīng)遵循三項基本原則包括：①行政處罰的設(shè)定和實施公正、公開；②行政處罰以事實為依據(jù)，與違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)以及社會危害程度相當；③堅持處罰與教育相結(jié)合的原則。
30.D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。
31.A[解析]2015年11月30日，人民幣被國際貨幣基金組織宣布正式納人特別提款權(quán)(SDR)貨幣籃子。
32.A[解析]高級管理層對未按要求進行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并承擔未對審計發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險。A項說法錯誤。
33.C[解析]互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行的改變有：提升客戶體驗、改變獲客路徑、降低運營成本和創(chuàng)造市場機會。
34.D[解析]貸后管理的主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)財務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔保權(quán)益的完整性三個方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調(diào)查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調(diào)整與借款人合作的策略與內(nèi)容。
35.C[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例，即累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20％。
36.A[解析]合規(guī)管理的基本機制包括：合規(guī)績效考核機制與合規(guī)問責(zé)機制、誠信舉報機制、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。
37.B[解析]單位定期存款如遇利率調(diào)整，不分段計息，選項A錯誤；按存款人提前通知的期限長短，單位通知存款可分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種，選項B正確；單位協(xié)定存款計息期如遇利率調(diào)整，分段計息，選項C錯誤；人民幣單位活期存款結(jié)息日為每季度末月20日，選項D錯誤。
38.C[解析]貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的主要手段之一。
39.A[解析]內(nèi)部控制的基本原則包括：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。
40.B[解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括：①全覆蓋原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。②制衡性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。③審慎性原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念.設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先。④相匹配原則是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。選項B表述正確。
41.B[解析]消費金融公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的.不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構(gòu)。貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。企業(yè)集團財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃公司是指經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。故選B。
42.D[解析]《商業(yè)銀行法》規(guī)定.商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù).應(yīng)當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則，《商業(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務(wù)基本法律規(guī)則如下：①經(jīng)營存款業(yè)務(wù)特許制。②以合法正當方式吸收存款。③依法保護存款人合法權(quán)益，《商業(yè)銀行法}規(guī)定.對個人儲蓄存款.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。對單位存款.商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃.法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
43.D[解析]貸款擔保的形式有多種.一筆貸款可以有幾種擔保.擔保的具體形式主要有抵押、質(zhì)押、保證。還有少數(shù)貸款采用留置方式進行擔保。
44.D[解析]業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”。內(nèi)部管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”。內(nèi)部審計部門是內(nèi)部控制的“第三道防線”。
45.C[解析]債券回購的長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。
46.B[解析]貨幣的本質(zhì)表現(xiàn)在：貨幣是一般等價物，是固定充當一般等價物的特殊商品，體現(xiàn)商品生產(chǎn)者之間的社會關(guān)系。其特殊性表現(xiàn)在：貨幣是衡量一切商品價值的材料，具有同其他一切商品相交換的能力。
47.B[解析]中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策.可以運用的貨幣政策工具有：①要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準備金；②確定中央銀行基準利率；③為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；④向商業(yè)銀行提供貸款：⑤在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；⑥國務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。國家開發(fā)銀行屬于政策性銀行.選項B不屬于貨幣政策工具。
48.A[解析]外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點：兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等。
49.A[解析]根據(jù)信托的設(shè)立是否需要委托人的意思表示，可以將信托分為意定信托和非意定信托。意定信托是根據(jù)委托人的意愿即意思表示而設(shè)立的信托，根據(jù)意思表示方式的不同.意定信托可分為合同信托、遺囑信托和其他意定信托。我國《信托法》主要規(guī)定了意定信托，對于非意定信托只承認法定信托，不承認默示信托。
50.C[解析]審計委員會應(yīng)該按照季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會。
51.B[解析]非銀借款業(yè)務(wù)特指銀行機構(gòu)與非銀行金融機構(gòu)(以下簡稱借款人)按約定的期限、利率及金額，以協(xié)議等方式開展的，專項用于借款人(包括其全資或控股項目公司)經(jīng)營需要或為借款人提供流動性支持的本外幣資金融通業(yè)務(wù)。非銀借款業(yè)務(wù)長期限為3年(含)，業(yè)務(wù)到期后不得展期。
52.C[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理是經(jīng)營管理中的一個重要方面，是利用價值形式對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財務(wù)收支進行綜合管理的一種手段。其目的是提高商業(yè)銀行的資金運用效率，終實現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、流動性、安全性目標。
53.D[解析]信托公司可以開展對外擔保業(yè)務(wù)，但對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50％。
54.D[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息.即使執(zhí)行擔保.也肯定要造成較大損失。
55.C[解析]德國以回購利率為基準利率。
56.B[解析]交易席位費用應(yīng)當按照實際支付的金額入賬，并按10年的期限平均攤銷。
57.D[解析]仿效法是指以原有某信貸產(chǎn)品為模式。并結(jié)合本行以及目標市場的實際情況和條件，實行必要的調(diào)整、修改、補充，從而開發(fā)出新的公司信貸產(chǎn)品的方法。由于仿效法花費的人力、物力、資金和時間等代價較低，且簡便易行。所以被廣泛使用。
58.C[解析]短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央鑷行借款等?？赊D(zhuǎn)換債券屬于商業(yè)銀行的長期借款。
59.C[解析]UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排.無論其名稱或描述如何.該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定。根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證：①信用證應(yīng)當是開證行開出的確定文件；②開證行承付的前提條件是相符交單；③開證行的承付不可撤銷。跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則，選項C的說法不正確。
60.B[解析]融資租賃是指在實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的一種租賃。融資租賃是指出租方融通資金為承租方提供所需設(shè)備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租方、承租方、供貨人三方當事人.包括租賃合同、供貨合同等兩個或兩個以上合同。
61.B[解析]公開市場業(yè)務(wù)指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供應(yīng)量和利率.實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。
62.B[解析]合規(guī)文化的特點有：①合規(guī)文化的核心是法律意識；②合規(guī)文化是銀行的自身需求；③合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向；④合規(guī)文化必須通過制度傳達。
63.A[解析]互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)由人民銀行負責(zé)監(jiān)管；網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信托業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)消費金融業(yè)務(wù)由銀監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管；股權(quán)眾籌融資業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)基金銷售業(yè)務(wù)由證監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管；互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)由保監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管。
64.C[解析]外部審計與內(nèi)部審計的總體目標是一致的。兩者均是審計監(jiān)督體系的有機組成部門。內(nèi)部審計具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性，是外部審計的基礎(chǔ)，對外部審計能起輔助和補充作用；而外部審計對內(nèi)部審計又能起到支持和指導(dǎo)作用。故選項C說法錯誤。
65.A[解析]2010年7月，美國在銀行監(jiān)管體制機制方面的變化主要有：①建立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(FSOC)；②擴充了美聯(lián)儲的監(jiān)管職能；③擴大聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)的監(jiān)管權(quán)；④新設(shè)立金融消費者保護局(CFPB)；⑤撤銷了儲貸監(jiān)管署(OTS)，并將相關(guān)監(jiān)管權(quán)轉(zhuǎn)移給其他監(jiān)管者；⑥制定并實施“沃爾克規(guī)則”。
66.A[解析]金融消費者享有的權(quán)利包括：金融獲知權(quán)，金融消費自由權(quán)，金融消費公平交易權(quán).金融資產(chǎn)保密權(quán)、安全權(quán).金融消費求償求助權(quán)，享受金融服務(wù)權(quán)。
67.A[解析]交叉營銷是基于銀行同客戶的現(xiàn)有關(guān)系.向客戶推薦銀行的其他產(chǎn)品。
68.B[解析]金融穩(wěn)定理事會成立后，在以下方面取得了重大進展：①督促修改國際會計標準；②加強宏觀審慎監(jiān)管；③擴大監(jiān)管范圍；④推進執(zhí)行國際監(jiān)管標準；⑤加強金融監(jiān)管國際合作；⑥加強薪酬和激勵機制的監(jiān)管。
69.B[解析]根據(jù)金融交易合約性質(zhì)的不同可以將金融市場分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。現(xiàn)貨市場是指琨貨交易活動及其場所的總和。期貨市場是指期貨交易及其場所的總和。
70.C[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四項目標為：①保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)；③保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；④保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。
71.D[解析]銀行本票見票即付，其提示付款期限為2個月。
72.D[解析]與商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)相比，理財業(yè)務(wù)具有以下特點：①商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金終所有者是客戶。②客戶是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要承擔者。③銀行理財業(yè)務(wù)是“輕資本”業(yè)務(wù)。④理財業(yè)務(wù)是一項金融知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù)。
73.B[解析]小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當前我國普惠金融的重點服務(wù)對象。
74.D[解析]《信托法》要求信托目的具有合法性，只能在法律許可的范圍內(nèi)管理運用財產(chǎn)，不允許利用信托去實現(xiàn)非法的目的。
75.B[解析]選項A屬于政策性專業(yè)銀行；選項C屬于商業(yè)性專業(yè)銀行；選項D屬于金融監(jiān)管機構(gòu)。
76.D[解析]背對背貸款是兩個國家的公司之問簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息。平行貸款是在不同國家的兩個母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當?shù)谋編刨J款，并在指定到期日，各自歸還所借貨幣。多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。故選項A、B、C說法錯誤，選項D說法正確，為資產(chǎn)支持證券的含義。
77.A[解析]商業(yè)銀行要綜合考慮項目預(yù)期現(xiàn)金流和投資回收期等情況，合理確定中長期貸款還款方式，實行分期償還，至少半年還本付息，鼓勵按季度進行償還。
78.C[解析]金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)，應(yīng)當建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，金融機構(gòu)應(yīng)當及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當至少保存5年。
79.A[解析]票據(jù)的功能有：匯兌作用、支付與結(jié)算作用、融資作用、替代貨幣作用、信用作用。
80.D[解析]代理政策性銀行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政策性銀行的委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構(gòu)以及人力資源為證券公司總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。題干所述為代收代付業(yè)務(wù)的定義。
81.A[解析]信用代表的是一種具有償還性和增殖性的社會價值量的再分配關(guān)系。
82.D[解析]我國銀監(jiān)會按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機構(gòu)監(jiān)管部：銀行監(jiān)管一部為大型商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管二部為全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管三部為外資銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管四部為政策性銀行監(jiān)管部；合作金融機構(gòu)監(jiān)管部為農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管部。
83.C[解析]對于金融消費者而言，當自身權(quán)益受到侵害時.可以通過如下途徑進行維權(quán)：①向金融機構(gòu)投訴，尋求解決；②向消費者保護委員會或工商管理部門進行投訴；③向銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管部門投訴；④向當?shù)厝嗣胥y行設(shè)立的金融消費者權(quán)益保護機構(gòu)或撥打金融消費權(quán)益保護熱線電話“12363”進行投訴；⑤向法院起訴或根據(jù)合同約定提起仲裁。
84.A[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費用預(yù)算、進行審計、財務(wù)控制、進行稅收和風(fēng)險管理等具體內(nèi)容?？傮w可以分為三部分：財產(chǎn)管理；銀行內(nèi)部資金管理；銀行的損益管理。
85.B[解析]消費金融公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括發(fā)放個人消費貸款和固定收益類證券投資。負債業(yè)務(wù)包括接受股東境內(nèi)子公司及境內(nèi)股東的存款、同業(yè)拆借、向金融機構(gòu)借款和發(fā)行金融債券。
86.C[解析]金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，不斷提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險管理能力，有效提升核心競爭力，更好地滿足金融消費者和投資者日益增長的需求，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。
87.C[解析]根據(jù)信托目的的性質(zhì)不同，可以將信托分為私益信托和公益信托。根據(jù)委托人和受益人是否為同一人，可以將私益信托分為自益信托和他益信托。自益信托是指委托人以自己為受益人而設(shè)立的信托，即委托人和受益人為同一人；他益信托是指委托人以他人或與他人一起為受益人而設(shè)立的信托。
88.A[解析]目前采用的績效考評的指標和方法包括：對金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、平衡計分卡考核法、關(guān)鍵業(yè)績指標法、目標管理法、360度考核等。平衡計分卡考核法是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學(xué)習(xí)與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值的一種新型績效管理體系。
89.D[解析]信用風(fēng)險管理的分類包括：①按授信方的不同，信用風(fēng)險可分為國家風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、個體風(fēng)險。②按信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，信用風(fēng)險可分為道德性信用風(fēng)險和非道德性信用風(fēng)險。③按源信用風(fēng)險可控程度，信用風(fēng)險可分為可控信用風(fēng)險和非可控信用風(fēng)險。
90.B[解析]產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策是促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策包括產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點的優(yōu)先次序選擇和保證實行該次序等政策措施。其主要內(nèi)容有：主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策、衰退行業(yè)的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策與產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。產(chǎn)業(yè)布局政策是為了實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的合理布局，國家對產(chǎn)業(yè)存在和發(fā)展的空間形式規(guī)范的政策措施。產(chǎn)業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場績效，由政府制定的調(diào)整產(chǎn)業(yè)的市場結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場行為，調(diào)節(jié)企業(yè)間關(guān)系的公共政策。故本題選B。二、多項選擇題
1.ABC[解析]財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施。財政政策在促進經(jīng)濟增長、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。
2.CD[解析]銀行發(fā)現(xiàn)外審機構(gòu)如存在審計結(jié)果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構(gòu)的適當性。對因上述原因被終止委托的外審機構(gòu)，銀行2年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)，C項說法錯誤。銀行或外部審計機構(gòu)單方要求終止審計委托時，銀行應(yīng)及時報告銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)，不得因外部審計機構(gòu)出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托，D項說法錯誤。
3.ABCE[解析]當前的內(nèi)外審關(guān)注點包括：①內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心應(yīng)由發(fā)現(xiàn)、揭露違法、違規(guī)行為和現(xiàn)象向防范操作風(fēng)險及案件風(fēng)險，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移；②將案件風(fēng)險作為一項重要內(nèi)容納入各營業(yè)機構(gòu)每年的風(fēng)險評估；③將案件風(fēng)險的審計作為一項重要風(fēng)險融人信貸業(yè)務(wù)審計、會計業(yè)務(wù)審計、重要崗位人員履職審計、出納業(yè)務(wù)審計以及其他日常監(jiān)督活動中；④對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險或問題督促及時整改；⑤加強與監(jiān)管部門的交流。D項屬于內(nèi)部審計的事項。
4.ABDE[解析]長期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券回購協(xié)議屬于商業(yè)銀行的短期借款。
5.ABCDE[解析]銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務(wù)定義、管理要素、部門職責(zé)分工、操作流程、會計核算、風(fēng)險控制等內(nèi)容。
6.ABCD[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
7.ACD[解析]風(fēng)險應(yīng)對策略包括四種基本類型：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔和風(fēng)險承受。
8.ABCDE[解析]控制活動是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項，為確保管理層的指令得以實現(xiàn)。所運用的控制政策、程序及措施?？刂拼胧┲饕ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、運營控制、績效考評控制等。
9.AB[解析]下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。
10.ABCDE[解析]中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)的具體職責(zé)主要有：①制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則；②實施行政許可；③非現(xiàn)場監(jiān)管；④現(xiàn)場檢查；⑤報告和處置突發(fā)事件；⑥對銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督。
11.ABCDE[解析]略。
12.ABCE[解析]商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
13.ABCDE[解析]《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認和計量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認條件、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認條件的會計處理、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件的會計處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔保物(如債務(wù)工具或權(quán)益工具投資等)的會計處理。
14.CD[解析]存款管理的原則包括維護存款者權(quán)益的原則和業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性原則。
15.ABDE[解析]市場定位的步驟為：①識別重要屬性；②制作定位圖；③定位選擇；④執(zhí)行定位。
16.ABCDE[解析]按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實際規(guī)模與需要在銀團內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。
17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個月、6個月、1年、2年、3年和5年。
18.ADE[解析]現(xiàn)場檢查的主要作用有：①發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險；②保護和促進作用；③評價和指導(dǎo)作用。選項B、C屬于非現(xiàn)場監(jiān)管的作用。
19.CD[解析]回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。
20.CE[解析]按照是否有擔保劃分，同業(yè)拆借有信用拆借和抵押拆借；按品種交易方式劃分，同業(yè)拆借有定點交易和無形交易等。
21.ABD[解析]風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。選項C錯誤。風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。選項E錯誤。
22.ABCDE[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司經(jīng)過28年的發(fā)展，為我國公司金融發(fā)展作出了重大貢獻，突出體現(xiàn)在五個方面：①催生了大型企業(yè)的財團意識；②節(jié)省了企業(yè)集團的融資成本；③防控企業(yè)集團資金風(fēng)險；④促進企業(yè)集團的產(chǎn)品銷售；⑤豐富了金融機構(gòu)體系。
23.ABCE[解析]投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新包括：金融期貨與期權(quán)、結(jié)構(gòu)性票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可交換債券、本息分離債券。
24.ABCD[解析]根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。
25.AB[解析]信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當事人為三個：①開證申請人；②開證行；③受益人。除此以外，信用證業(yè)務(wù)所涉及的當事人還可能包括：①保兌行；②通知行；③被指定銀行；④償付行；⑤轉(zhuǎn)讓行等。
26.ABCDE[解析]商業(yè)銀行的財務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費用預(yù)算、進行審計、財務(wù)控制、進行稅收和風(fēng)險管理等具體內(nèi)容。
27.BCE[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險的主要內(nèi)容有：①橫向維度上，對具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求，降低“太大而不能倒”帶來的道德風(fēng)險。②時問維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子，降低銀行體系和實體經(jīng)濟之間的正反饋循環(huán)，緩解親經(jīng)濟周期效應(yīng)。
28.ABD[解析]支票的當事人包括：①出票人，即填制支票的單位和個人；②付款人，為支票上記載的出票人開戶銀行；③收款人，即支票上標明的收款單位或個人。
29.ABCDE[解析]金融市場是貨幣和資本的交易活動、交易技術(shù)、交易制度、交易產(chǎn)品和交易場所的集合，是以金融工具為交易對象而形成的資金供求關(guān)系的總和。金融市場的構(gòu)成要素包括交易主體、交易對象、交易工具、交易的組織形式和交易價格等。
30.ABDE[解析]企業(yè)集團財務(wù)公司主要服務(wù)集團資金集中管理，通過發(fā)揮“集團資金歸集平臺、集團
資金結(jié)算平臺、集團資金監(jiān)控平臺、集團金融服務(wù)平臺”等基本功能，促進集團優(yōu)化資源配置，節(jié)約財務(wù)成本，保障資金安全，提升運行效率。
31.ABCDE[解析]出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”：①銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算。②發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。③銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。④由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。⑤銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。⑥債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)。⑦銀行認定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
32.DE[解析]光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收.跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為：①金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收；②商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收；按其交單方式。分為憑承兌交單與憑付款交單。故本題選D、E。
33.ABCDE[解析]債券投資的收益率主要分為名義收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名義收益率又稱票面收益率。
34.ABCD[解析]《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：①在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；③主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的；④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。該指引規(guī)定，商業(yè)銀行在對單一集團客戶貸款不應(yīng)超過其資本余額的15％。
35.ABCE[解析]單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同.可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結(jié)售匯保證金四類。
36.ABC[解析]針對法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，主要有以下風(fēng)險控制措施：①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念.堅決杜絕各類短期行為和粗放管理；②倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束.實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機制；③將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)分離等；④明確主責(zé)任人制度，對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險意識；⑤加快信貸電子化建設(shè).運用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學(xué)體系。
37.BC[解析]中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行開辦并購貸款有一些專門的風(fēng)險管理要求，具體包括：①有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制；②資本充足率不低于10％；③商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50％；④商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過5％；⑤并購交易價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60％；⑥并購貸款期限一般不超過7年；⑦商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。38.BCDE[解析]信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當利益；②將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③信托財產(chǎn)不受損失或者保證低收益；④以信托財產(chǎn)提供擔保；⑤法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會禁止的其他行為。
39.BC[解析]金融工具列報包括金融工具列示和金融工具披露。
40.CE[解析]隱私權(quán)是指銀行業(yè)消費者對其基本信息與財務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉.不被非法定機構(gòu)和任何單位和個人查詢或傳播的權(quán)利，故選項A錯誤；安全權(quán)是銀行業(yè)消費者作為消費主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利，故選項B錯誤；損害賠償權(quán)是銀行業(yè)消費者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸，只有這項權(quán)利終得到了實現(xiàn).消費者的合法權(quán)益才算真正得到了保護，故選項D錯誤。三、判斷題
1.B[解析]不做業(yè)務(wù)，不承擔風(fēng)險。但是，沒有風(fēng)險就沒有收益。風(fēng)險規(guī)避策略在規(guī)避風(fēng)險的同時自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機會。風(fēng)險規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。
2.A[解析]產(chǎn)業(yè)政策對銀行的風(fēng)險規(guī)避具有提示作用。不同產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展規(guī)劃，促使商業(yè)銀行往往根據(jù)此規(guī)劃資金的行業(yè)投向和風(fēng)險的轉(zhuǎn)移方向。對不同行業(yè)設(shè)置不同的風(fēng)險預(yù)警體系，以此來達到規(guī)避產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的目的。
3.B[解析]強化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險的有效手段，但并非所有的操作風(fēng)險事件都能夠得到人為控制，如自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件極易造成嚴重損失，商業(yè)銀行卻很難主動采取控制措施。商業(yè)銀行通常采用購買保險、業(yè)務(wù)外包等措施，盡可能降低各種操作風(fēng)險事件的影響程度。
4.B[解析]代理出票銀行審核支付銀行本票款項的銀行是銀行本票的代理付款人。
5.B[解析]貨幣政策的終目標包括經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡四大目標。這四大目標之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。
6.A[解析]核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險準備；未分配利潤；少數(shù)股東資本可計入部分。
7.A[解析]從存款保險覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款.也包括外幣存款；既包括個人儲蓄存款，也包括企業(yè)及其他單位存款；本金和利息都屬于被保險存款的范圍。但金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)高級管理人員在本機構(gòu)的存款，不在被保險范圍之內(nèi)，這主要是為了更好地發(fā)揮市場機制的約束作用，防范道德風(fēng)險。
8.A[解析]大額存單作為一般性存款，納入存款保險的保障范圍。
9.A[解析]《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效。
10.B[解析]定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。
11.A[解析]信托計劃財產(chǎn)獨立于信托公司的固有財產(chǎn)，信托公司不得將信托計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)；信托公司因信托計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入信托計劃財產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，信托計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
12.B[解析]衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融工具一
13.B[解析]目前我國開展的國債回購業(yè)務(wù)，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。14.B[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定，取消專門用于抵御市場風(fēng)險的三級資本。
15.B[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實際上是“買賣政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。