1
[簡答題]北京市甲公司(增值稅一般納稅人，按一般計稅方法計稅)專門從事認(rèn)證服務(wù)，2015年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)4月10日，取得認(rèn)證服務(wù)收入106萬元，開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計為106萬元。
(2)4月12日，購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元、增值稅稅額3.40萬元。
(3)4月14日，接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元、增值稅稅額0.30萬元。
(4)4月16日，接受丙公司提供的交通運輸服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款1萬元、增值稅稅額0.11萬元。
已知：甲公司適用的增值稅稅率為6%。
要求：計算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
2
[單選題] 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是( )。.
A.事業(yè)單位
B.合伙企業(yè)
C.社會團(tuán)體
D.民辦非企業(yè)單位
3
[單選題] 王某依照《公司法》設(shè)立了一人有限責(zé)任公司。公司存續(xù)期間，王某實施的下列行為中， 違反了《公司法》規(guī)定的是( )。
A.決定由其本人擔(dān)任公司執(zhí)行董事兼公司經(jīng)理
B.決定公司不設(shè)立監(jiān)事會，僅由其親戚張某擔(dān)任公司監(jiān)事
C.決定用公司資本的一部分與他人共同投資另一有限責(zé)任公司，但未作書面記載
D.未召開任何會議，自作主張制訂公司經(jīng)營計劃
4
[單選題]張某訴李某合同糾紛案件，已經(jīng)被甲市A區(qū)人民法院受理;趙某經(jīng)法院通知作為第三人參加訴訟;張某委托牛律師為訴訟代理人。根據(jù)民事訴訟法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于民事訴訟當(dāng)事人的是( )。
A.張某與李某
B.張某、李某與趙某
C.張某、李某、趙某與牛律師
D.張某、李某、牛律師與甲市A區(qū)人民法院
5
[單選題]甲是某有限合伙企業(yè)的有限合伙人，持有該企業(yè)15%的份額。在合伙協(xié)議無特別約定的情況下，甲在合伙期間未經(jīng)其他合伙人同意實施的下列行為中，違反《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是( )
A.將自購的機(jī)器設(shè)備出租給合伙企業(yè)使用
B.以合伙企業(yè)的名義購買汽車一輛歸合伙企業(yè)使用
C.以自己在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額向銀行提供質(zhì)押擔(dān)保
D.提前30日通知其他合伙人將其部分合伙份額轉(zhuǎn)讓給合伙人以外的人
6
[判斷題]
證券公司不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件，屬于欺詐客戶行為。( )參考答案與解析
1 參考解析：
(1)當(dāng)期銷項稅額=106÷(1+6%)×6%=6(萬元)
(2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額=3.40+0.30+0.11=3.81(萬元)
(3)當(dāng)期應(yīng)納稅額=6-3.81=2.19(萬元)
2 參考答案：B
參考解析：
個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不是我國企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人。
3 參考答案：C
參考解析：
一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會，股東作出決定時，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并由股簽名后置備于公司。
4 參考答案：B
參考解析：
訴訟參加人包括當(dāng)事人和訴訟代理人(牛律師);訴訟當(dāng)事人包括原告(張某)、被告(李某)、共同訴訟人、訴訟中的第三人(趙某)。
5 參考答案：B
參考解析：
(1)選項A：有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易，但是，合伙企業(yè)另有約定的除外;(2)選項B：有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè);(3)選項C：有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。(4)選項D：有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額，但應(yīng)當(dāng)提前30日通知其他合伙人。
6 參考答案：對
[簡答題]北京市甲公司(增值稅一般納稅人，按一般計稅方法計稅)專門從事認(rèn)證服務(wù)，2015年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)4月10日，取得認(rèn)證服務(wù)收入106萬元，開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計為106萬元。
(2)4月12日，購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元、增值稅稅額3.40萬元。
(3)4月14日，接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款5萬元、增值稅稅額0.30萬元。
(4)4月16日，接受丙公司提供的交通運輸服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款1萬元、增值稅稅額0.11萬元。
已知：甲公司適用的增值稅稅率為6%。
要求：計算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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[單選題] 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是( )。.
A.事業(yè)單位
B.合伙企業(yè)
C.社會團(tuán)體
D.民辦非企業(yè)單位
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[單選題] 王某依照《公司法》設(shè)立了一人有限責(zé)任公司。公司存續(xù)期間，王某實施的下列行為中， 違反了《公司法》規(guī)定的是( )。
A.決定由其本人擔(dān)任公司執(zhí)行董事兼公司經(jīng)理
B.決定公司不設(shè)立監(jiān)事會，僅由其親戚張某擔(dān)任公司監(jiān)事
C.決定用公司資本的一部分與他人共同投資另一有限責(zé)任公司，但未作書面記載
D.未召開任何會議，自作主張制訂公司經(jīng)營計劃
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[單選題]張某訴李某合同糾紛案件，已經(jīng)被甲市A區(qū)人民法院受理;趙某經(jīng)法院通知作為第三人參加訴訟;張某委托牛律師為訴訟代理人。根據(jù)民事訴訟法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于民事訴訟當(dāng)事人的是( )。
A.張某與李某
B.張某、李某與趙某
C.張某、李某、趙某與牛律師
D.張某、李某、牛律師與甲市A區(qū)人民法院
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[單選題]甲是某有限合伙企業(yè)的有限合伙人，持有該企業(yè)15%的份額。在合伙協(xié)議無特別約定的情況下，甲在合伙期間未經(jīng)其他合伙人同意實施的下列行為中，違反《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是( )
A.將自購的機(jī)器設(shè)備出租給合伙企業(yè)使用
B.以合伙企業(yè)的名義購買汽車一輛歸合伙企業(yè)使用
C.以自己在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額向銀行提供質(zhì)押擔(dān)保
D.提前30日通知其他合伙人將其部分合伙份額轉(zhuǎn)讓給合伙人以外的人
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[判斷題]
證券公司不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件，屬于欺詐客戶行為。( )參考答案與解析
1 參考解析：
(1)當(dāng)期銷項稅額=106÷(1+6%)×6%=6(萬元)
(2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額=3.40+0.30+0.11=3.81(萬元)
(3)當(dāng)期應(yīng)納稅額=6-3.81=2.19(萬元)
2 參考答案：B
參考解析：
個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不是我國企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人。
3 參考答案：C
參考解析：
一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會，股東作出決定時，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并由股簽名后置備于公司。
4 參考答案：B
參考解析：
訴訟參加人包括當(dāng)事人和訴訟代理人(牛律師);訴訟當(dāng)事人包括原告(張某)、被告(李某)、共同訴訟人、訴訟中的第三人(趙某)。
5 參考答案：B
參考解析：
(1)選項A：有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易，但是，合伙企業(yè)另有約定的除外;(2)選項B：有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對外代表有限合伙企業(yè);(3)選項C：有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。(4)選項D：有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額，但應(yīng)當(dāng)提前30日通知其他合伙人。
6 參考答案：對