1.目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括( )和( )。
A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式
B.共同對手結(jié)算模式;逐筆清算模式
C.貨銀對付模式;凈額交收模式
D.凈額交收模式;全額交收模式
2.( )是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
A.基金資產(chǎn)估值
B.證券投資基金
C.共同基金
D.單位信托
3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯誤的是( )。
A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進行回轉(zhuǎn)交易
B.深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
C.B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易
D.債券競價交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用不包括( )。
A.申購費
B.贖回費
C.基金轉(zhuǎn)換費
D.基金管理費
5.暫停對基金估值的情形有( )。
I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時
11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時
Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益
已決定延遲估值
Ⅳ.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的
A.I、Ⅱ、Ⅲ
B.I、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 6.我國股票基金大部分按照( )的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于( )。
A.1.5%;1%
B.2%;1.5%
C.2%;1.5%
D.1.5%;2%
7.基金會計報表不包括( )。
A.所有者權(quán)益表
B.資產(chǎn)負(fù)債表
C.利潤表
D.凈值變動表
8.( )按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
A.基金托管人
B.基金銷售機構(gòu)
C.注冊登記機構(gòu)
D.基金設(shè)計的會計事務(wù)所
9.下列有關(guān)基金利潤的說法中，正確的是( )。
A.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失等
B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等
C.利息收入是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益
D.利息收入指基金資產(chǎn)在運作的過程中產(chǎn)生的各種利潤
10.基金賣出股票時按照( )的稅率征收證券交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。
A.1‰
B.3‰
C.5‰
D.1.5‰ 1.【答案】A(JP47)
【解析】托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。
2.【答案】A(JP70)
【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
3.【答案】A(JP44)
【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣出。根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時間內(nèi)反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。
4.【答案】D(JP76)
【解析】基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用包括申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費;基金管理過程中發(fā)生的費用包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。
5.【答案】D(JP75)
【解析】當(dāng)基金有以下情形時，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時。(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。(5)中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。
6.【答案】A(JP77)
【解析】目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。
7.【答案】A(JP82)
【解析】基金會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、凈值變動表等報表。
8.【答案】A(JP81)
【解析】基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
9.【答案】A(JP88)
【解析】B選項，基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項，投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益;D選項，基金利潤指基金資產(chǎn)在運作的過程中產(chǎn)生的各種利潤。
10.【答案】A(JP93)
【解析】根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。
A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式
B.共同對手結(jié)算模式;逐筆清算模式
C.貨銀對付模式;凈額交收模式
D.凈額交收模式;全額交收模式
2.( )是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
A.基金資產(chǎn)估值
B.證券投資基金
C.共同基金
D.單位信托
3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯誤的是( )。
A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進行回轉(zhuǎn)交易
B.深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
C.B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易
D.債券競價交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易
4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用不包括( )。
A.申購費
B.贖回費
C.基金轉(zhuǎn)換費
D.基金管理費
5.暫停對基金估值的情形有( )。
I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時
11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時
Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益
已決定延遲估值
Ⅳ.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的
A.I、Ⅱ、Ⅲ
B.I、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 6.我國股票基金大部分按照( )的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于( )。
A.1.5%;1%
B.2%;1.5%
C.2%;1.5%
D.1.5%;2%
7.基金會計報表不包括( )。
A.所有者權(quán)益表
B.資產(chǎn)負(fù)債表
C.利潤表
D.凈值變動表
8.( )按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
A.基金托管人
B.基金銷售機構(gòu)
C.注冊登記機構(gòu)
D.基金設(shè)計的會計事務(wù)所
9.下列有關(guān)基金利潤的說法中，正確的是( )。
A.基金利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失等
B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等
C.利息收入是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益
D.利息收入指基金資產(chǎn)在運作的過程中產(chǎn)生的各種利潤
10.基金賣出股票時按照( )的稅率征收證券交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。
A.1‰
B.3‰
C.5‰
D.1.5‰ 1.【答案】A(JP47)
【解析】托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。
2.【答案】A(JP70)
【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
3.【答案】A(JP44)
【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣出。根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價交易和權(quán)證交易實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時間內(nèi)反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。
4.【答案】D(JP76)
【解析】基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用包括申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費;基金管理過程中發(fā)生的費用包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用等。
5.【答案】D(JP75)
【解析】當(dāng)基金有以下情形時，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時。(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。(5)中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。
6.【答案】A(JP77)
【解析】目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費一般低于1%，貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。
7.【答案】A(JP82)
【解析】基金會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、凈值變動表等報表。
8.【答案】A(JP81)
【解析】基金托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計核算進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
9.【答案】A(JP88)
【解析】B選項，基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項，投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益;D選項，基金利潤指基金資產(chǎn)在運作的過程中產(chǎn)生的各種利潤。
10.【答案】A(JP93)
【解析】根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。