值=基金資產(chǎn)總值-基金負債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
與基金有關的費用種類以及各種費用的計提標準及計提方式：
1.基金管理費：股票基金1.5%;債券基金低于1%;貨幣市場基金0.33%;
2.基金托管費：封閉式基金0.25%，開放式基金通常低于0.25%;
3.基金銷售服務費：貨幣市場基金和短債基金，費率一般為0.25%
4.基金交易費：印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費
5.基金運作費：審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費
基金會計核算的特點：1、會計主體是證券投資基金2、會計分期細化到日3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為一公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
基金的利潤來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益、基金的費用
封閉式基金利潤分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%;當年利潤應先彌補上一季度虧損然后才可進行當年分配，當年虧損不分配;一般采用現(xiàn)金方式分紅
開放式基金利潤分配：每年至少一次;當年利潤應先彌補上一年度虧損才可進行當年分配，當年虧損不分配;現(xiàn)金分紅或分紅在投資轉(zhuǎn)換為基金份額
貨幣市場基金的利潤分配：每日按照面值進行報價，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進行收益分配;當日申購的基金份額自下一個工作日其享有分配權益;當日贖回的基金份額自下一個工作日其不享有分配權益
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
與基金有關的費用種類以及各種費用的計提標準及計提方式：
1.基金管理費：股票基金1.5%;債券基金低于1%;貨幣市場基金0.33%;
2.基金托管費：封閉式基金0.25%，開放式基金通常低于0.25%;
3.基金銷售服務費：貨幣市場基金和短債基金，費率一般為0.25%
4.基金交易費：印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費
5.基金運作費：審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費
基金會計核算的特點：1、會計主體是證券投資基金2、會計分期細化到日3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為一公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
基金的利潤來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益、基金的費用
封閉式基金利潤分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%;當年利潤應先彌補上一季度虧損然后才可進行當年分配，當年虧損不分配;一般采用現(xiàn)金方式分紅
開放式基金利潤分配：每年至少一次;當年利潤應先彌補上一年度虧損才可進行當年分配，當年虧損不分配;現(xiàn)金分紅或分紅在投資轉(zhuǎn)換為基金份額
貨幣市場基金的利潤分配：每日按照面值進行報價，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進行收益分配;當日申購的基金份額自下一個工作日其享有分配權益;當日贖回的基金份額自下一個工作日其不享有分配權益