單項選擇題
1、 關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查和調(diào)整的說法中，正確的是（ ?。?BR> A．稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)實施轉(zhuǎn)讓定價納稅調(diào)整后，應(yīng)自企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起3年內(nèi)實施跟蹤管理
B．實際稅負(fù)相同的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的交易，只要該交易沒有直接或間接導(dǎo)致國家總體稅收收入的減少，原則上也應(yīng)該做轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查、調(diào)整
C．企業(yè)的關(guān)聯(lián)方以及可比企業(yè)應(yīng)在與稅務(wù)機(jī)關(guān)約定的期限內(nèi)提供相關(guān)資料，約定期限一般不應(yīng)超過30日
D．長期虧損、微利或跳躍性盈利的企業(yè)，應(yīng)該作為轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查調(diào)整的重點對象之一
2、 根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于納稅申報期限的說法中，正確的是（ ?。?BR> A．按月或按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款
B．企業(yè)的全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格，減除資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、清算費用、相關(guān)稅費、可彌補(bǔ)以前年度虧損，加上債務(wù)清償損益后的余額，為清算所得
C．企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起90日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
D．被清算企業(yè)的股東從被清算企業(yè)分得的資產(chǎn)應(yīng)按原投資成本確定計稅基礎(chǔ)，企業(yè)自年度終了之日起6個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款
3、 下列各項符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A．房管部門向居民出租的公共租憑住房暫免征房產(chǎn)稅
B．對沒有房產(chǎn)原值的，應(yīng)以評估確認(rèn)的價值作為計稅依據(jù)
C．中國銀行所屬分支機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅
D．對投資聯(lián)營的房產(chǎn)，一律按余值計稅
4、 下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅務(wù)處理，表述不正確的是（ ）。
A．企業(yè)為建造開發(fā)產(chǎn)品借入資金而發(fā)生的符合稅收規(guī)定的借款費用，直接在稅前扣除
B．企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品整體報廢或毀損，其凈損失按有關(guān)規(guī)定審核確認(rèn)后準(zhǔn)予在稅前扣除
C．企業(yè)因國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失，可作為財產(chǎn)損失按有關(guān)規(guī)定稅前扣除
D．企業(yè)對尚未出售的已完工開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)行日常維護(hù)發(fā)生的維修費用，準(zhǔn)予在當(dāng)期據(jù)實扣除
多項選擇題
5、以下免征城鎮(zhèn)土地使用稅的水利設(shè)施用地有（ ?。?BR> A．水庫庫區(qū)
B．堤防
C．泵站
D．生產(chǎn)用地
6、 下列關(guān)于企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時間的說法中，正確的有（ ?。?BR> A．轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時確認(rèn)收入
B．采取預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入
C．提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費，在提供服務(wù)時確認(rèn)收入
D．采用分期收款方式銷售商品的，根據(jù)實際收款日期確認(rèn)收入
E．為特定客戶開發(fā)軟件的收費，根據(jù)開發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入
7、可抵免境外所得稅稅額，是指企業(yè)來源于中國境外的所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納并已實際繳納的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款。但不包括（ ?。?BR> A．按照所得稅法律及相關(guān)規(guī)定屬于錯繳或錯征的所得稅稅款；
B．按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款；
C．因少繳或遲繳境外所得稅而追加的利息、滯納金或罰款；
D．所得稅納稅人或者其利害關(guān)系人從征稅主體得到實際返還或補(bǔ)償?shù)乃枚惗惪?BR> 8、 下列房產(chǎn)中，經(jīng)財政部批準(zhǔn)可以免征房產(chǎn)稅的有（ ?。?。
A．對停止使用的毀損不堪居住的房屋和危險房屋
B．對軍隊空余房產(chǎn)租賃收入
C．對郵政部門坐落在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn)
D．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房在出售前出租的
E．施工期間在基建工地為其服務(wù)的臨時性房產(chǎn)
9、 下列各項中，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（ ?。?。
A．轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時該項資產(chǎn)的凈值
B．計提的職工教育經(jīng)費
C．合同違約金
D．非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息
E．企業(yè)所得稅稅款
10、 根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)提供勞務(wù)完工進(jìn)度的確定，可以選用的方法有（ ?。?BR> A．已完工作的測量
B．已提供勞務(wù)占勞務(wù)總量的比例
C．以可否出售的比例
D．發(fā)生成本占總成本的比例
E．預(yù)計成本占總成本的比例
1、 關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查和調(diào)整的說法中，正確的是（ ?。?BR> A．稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)實施轉(zhuǎn)讓定價納稅調(diào)整后，應(yīng)自企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起3年內(nèi)實施跟蹤管理
B．實際稅負(fù)相同的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的交易，只要該交易沒有直接或間接導(dǎo)致國家總體稅收收入的減少，原則上也應(yīng)該做轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查、調(diào)整
C．企業(yè)的關(guān)聯(lián)方以及可比企業(yè)應(yīng)在與稅務(wù)機(jī)關(guān)約定的期限內(nèi)提供相關(guān)資料，約定期限一般不應(yīng)超過30日
D．長期虧損、微利或跳躍性盈利的企業(yè)，應(yīng)該作為轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查調(diào)整的重點對象之一
2、 根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于納稅申報期限的說法中，正確的是（ ?。?BR> A．按月或按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款
B．企業(yè)的全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格，減除資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、清算費用、相關(guān)稅費、可彌補(bǔ)以前年度虧損，加上債務(wù)清償損益后的余額，為清算所得
C．企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起90日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
D．被清算企業(yè)的股東從被清算企業(yè)分得的資產(chǎn)應(yīng)按原投資成本確定計稅基礎(chǔ)，企業(yè)自年度終了之日起6個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款
3、 下列各項符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A．房管部門向居民出租的公共租憑住房暫免征房產(chǎn)稅
B．對沒有房產(chǎn)原值的，應(yīng)以評估確認(rèn)的價值作為計稅依據(jù)
C．中國銀行所屬分支機(jī)構(gòu)自用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅
D．對投資聯(lián)營的房產(chǎn)，一律按余值計稅
4、 下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅務(wù)處理，表述不正確的是（ ）。
A．企業(yè)為建造開發(fā)產(chǎn)品借入資金而發(fā)生的符合稅收規(guī)定的借款費用，直接在稅前扣除
B．企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品整體報廢或毀損，其凈損失按有關(guān)規(guī)定審核確認(rèn)后準(zhǔn)予在稅前扣除
C．企業(yè)因國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失，可作為財產(chǎn)損失按有關(guān)規(guī)定稅前扣除
D．企業(yè)對尚未出售的已完工開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)行日常維護(hù)發(fā)生的維修費用，準(zhǔn)予在當(dāng)期據(jù)實扣除
多項選擇題
5、以下免征城鎮(zhèn)土地使用稅的水利設(shè)施用地有（ ?。?BR> A．水庫庫區(qū)
B．堤防
C．泵站
D．生產(chǎn)用地
6、 下列關(guān)于企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時間的說法中，正確的有（ ?。?BR> A．轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時確認(rèn)收入
B．采取預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入
C．提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費，在提供服務(wù)時確認(rèn)收入
D．采用分期收款方式銷售商品的，根據(jù)實際收款日期確認(rèn)收入
E．為特定客戶開發(fā)軟件的收費，根據(jù)開發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入
7、可抵免境外所得稅稅額，是指企業(yè)來源于中國境外的所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納并已實際繳納的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款。但不包括（ ?。?BR> A．按照所得稅法律及相關(guān)規(guī)定屬于錯繳或錯征的所得稅稅款；
B．按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款；
C．因少繳或遲繳境外所得稅而追加的利息、滯納金或罰款；
D．所得稅納稅人或者其利害關(guān)系人從征稅主體得到實際返還或補(bǔ)償?shù)乃枚惗惪?BR> 8、 下列房產(chǎn)中，經(jīng)財政部批準(zhǔn)可以免征房產(chǎn)稅的有（ ?。?。
A．對停止使用的毀損不堪居住的房屋和危險房屋
B．對軍隊空余房產(chǎn)租賃收入
C．對郵政部門坐落在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn)
D．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房在出售前出租的
E．施工期間在基建工地為其服務(wù)的臨時性房產(chǎn)
9、 下列各項中，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（ ?。?。
A．轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時該項資產(chǎn)的凈值
B．計提的職工教育經(jīng)費
C．合同違約金
D．非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息
E．企業(yè)所得稅稅款
10、 根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)提供勞務(wù)完工進(jìn)度的確定，可以選用的方法有（ ?。?BR> A．已完工作的測量
B．已提供勞務(wù)占勞務(wù)總量的比例
C．以可否出售的比例
D．發(fā)生成本占總成本的比例
E．預(yù)計成本占總成本的比例