單項選擇題
1、 2014年度，某企業(yè)銷售貨物取得收入3200萬元，出租倉庫收取的租金收入500萬元。發(fā)生的相關成本2600萬元，期間費用、稅金及附加為550萬元，營業(yè)外支出110萬元(包括企業(yè)通過公益部門向貧困山區(qū)的捐款20萬元)，上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經(jīng)稅務機關核定的虧損為45萬元。企業(yè)2014年度在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（ ?。┤f元。
A．20
B．36．8
C．44．2
D．52．8
2、 依據(jù)土地增值稅相關規(guī)定，納稅人辦理納稅申報的期限是（ ）。
A．簽訂房地產(chǎn)建筑合同之日起30日內(nèi)
B．自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)
C．向有關部門辦理過戶登記手續(xù)之日起7日內(nèi)
D．簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同且收回款項之日起10日內(nèi)
3、 境外某公司在中國境內(nèi)未設立機構、場所，2014年取得境內(nèi)甲公司支付的股息紅利30萬元；取得境內(nèi)乙公司支付的不含稅的設備租金收入80萬元，當年該設備計提折舊10萬元、發(fā)生的修理費用5萬元；取得境內(nèi)丙公司支付的商標使用費50萬元(不含稅)；取得境內(nèi)丁公司支付的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入i00萬元，該財產(chǎn)凈值為65萬元。2014年度該境外公司在我國應繳納企業(yè)所得稅（ ?。┤f元。
A．16．5
B．18
C．19．5
D．26
4、 王某為某建筑公司提供大廈圖紙設計，工作結束后，建筑公司在代扣代繳了個人所得稅后，向王某支付了報酬68000元。建筑公司應代扣代繳王某的個人所得稅（ ）元。
A．19496．26
B．20294．12
C．21705．88
D．25294．12
5、 下列各項在個人所得中，應繳納個人所得稅的是（ ?。?BR> A．個人持有的金融債券利息所得
B．與企業(yè)解除勞動合同后再任職取得的收入
C．破產(chǎn)國有企業(yè)職工取得的一次性安置費收入
D．外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利
6、 某縣城房地產(chǎn)開發(fā)公司建造一幢普通標準住宅出售，簽訂商品房買賣合同，取得銷售收入9500萬元，分別按國家規(guī)定繳納了營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、印花稅。該公司為建造此住宅支付地價款和有關費用1000萬元，開發(fā)成本2000萬元，房地產(chǎn)開發(fā)費用500萬元，其中利息支出200萬元，但由于該公司同時建造別墅，貸款利息無法分攤，該地規(guī)定房地產(chǎn)開發(fā)費用的扣除比例為10%。轉(zhuǎn)讓此普通標準住宅應繳土地增值稅額是（ ?。┤f元。
A．2107．5
B．0
C．1881．55
D．2400．56
7、 下列耕地免征耕地占用稅的是（ ?。?。
A．農(nóng)村住宅占用的耕地
B．醫(yī)院占用的耕地
C．鐵路線路占用的耕地
D．飛機跑道占用的耕地
8、 2013年某企業(yè)支付8000萬元取得20萬平方米的土地使用權，新建廠房建筑面積18萬平方米，工程成本4500萬元，2014年底竣工驗收，對該企業(yè)征收房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值是（ ?。┤f元。
A．4500
B．8000
C．10000
D．12500
多項選擇題
9、 下列房產(chǎn)中，可以免征房產(chǎn)稅的有（ ）。
A．軍隊出租的空余房產(chǎn)
B．2011年1月1日至2015年12月31日，對農(nóng)村居民提供生活用水而建設的提供水工程運營管理單位的生產(chǎn)、辦公用房
C．企業(yè)因季節(jié)性停用的房產(chǎn)
D．企業(yè)停產(chǎn)后出租給飲食業(yè)的房產(chǎn)
E．施工期間在基建工地為其服務的臨時性房產(chǎn)
不定項選擇題
10、某市居民企業(yè)為營業(yè)稅納稅人，2014年度發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務：
(1)承擔建筑安裝勞務，取得建筑收入800萬元、裝修收入308萬元；發(fā)生建筑安裝勞務的直接成本、費用(不含職工工資和三項經(jīng)費)552．4萬元；
(2)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值355萬元，1月1日將原值65萬元的房屋出租，按照市場價格每月取得租金6萬元，4月1日以原值100萬元的房產(chǎn)對外投資，共擔風險，根據(jù)投資收益進行利潤分配，當年未取得投資收益；
(3)將一個大型建筑設備自2014年1月1日至12月31日出租給乙公司使用1年，收取不含稅租金收入40萬元；
(4)全年發(fā)生管理費用共80萬元(含業(yè)務招待費50萬元)；發(fā)生銷售費用共220萬元(含廣告費184．6萬元)；上述期間費用均未含工資和三項經(jīng)費。
(5)實發(fā)工資總額共48萬元，實際發(fā)生福利費8萬元，實際撥繳工會經(jīng)費0．96萬元(并取得專用收據(jù))，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費1萬元；
(6)營業(yè)外支出中列支通過境內(nèi)非營利機構向貧困山區(qū)捐款30萬元；
(7)已預繳企業(yè)所得稅35萬元。
(其中計算房產(chǎn)余值的扣除比例是30%，房產(chǎn)稅已經(jīng)按照會計準則的規(guī)定計入了管理費用；建筑業(yè)營業(yè)稅稅率3%；租賃業(yè)營業(yè)稅稅率為5%；城建稅稅率7%；教育費附加3%)
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題：
居民企業(yè)2014年應納的房產(chǎn)稅是（ ?。┤f元。
A．8．64
B．10．45
C．1．81
D．12．63
1、 2014年度，某企業(yè)銷售貨物取得收入3200萬元，出租倉庫收取的租金收入500萬元。發(fā)生的相關成本2600萬元，期間費用、稅金及附加為550萬元，營業(yè)外支出110萬元(包括企業(yè)通過公益部門向貧困山區(qū)的捐款20萬元)，上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經(jīng)稅務機關核定的虧損為45萬元。企業(yè)2014年度在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（ ?。┤f元。
A．20
B．36．8
C．44．2
D．52．8
2、 依據(jù)土地增值稅相關規(guī)定，納稅人辦理納稅申報的期限是（ ）。
A．簽訂房地產(chǎn)建筑合同之日起30日內(nèi)
B．自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)
C．向有關部門辦理過戶登記手續(xù)之日起7日內(nèi)
D．簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同且收回款項之日起10日內(nèi)
3、 境外某公司在中國境內(nèi)未設立機構、場所，2014年取得境內(nèi)甲公司支付的股息紅利30萬元；取得境內(nèi)乙公司支付的不含稅的設備租金收入80萬元，當年該設備計提折舊10萬元、發(fā)生的修理費用5萬元；取得境內(nèi)丙公司支付的商標使用費50萬元(不含稅)；取得境內(nèi)丁公司支付的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入i00萬元，該財產(chǎn)凈值為65萬元。2014年度該境外公司在我國應繳納企業(yè)所得稅（ ?。┤f元。
A．16．5
B．18
C．19．5
D．26
4、 王某為某建筑公司提供大廈圖紙設計，工作結束后，建筑公司在代扣代繳了個人所得稅后，向王某支付了報酬68000元。建筑公司應代扣代繳王某的個人所得稅（ ）元。
A．19496．26
B．20294．12
C．21705．88
D．25294．12
5、 下列各項在個人所得中，應繳納個人所得稅的是（ ?。?BR> A．個人持有的金融債券利息所得
B．與企業(yè)解除勞動合同后再任職取得的收入
C．破產(chǎn)國有企業(yè)職工取得的一次性安置費收入
D．外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利
6、 某縣城房地產(chǎn)開發(fā)公司建造一幢普通標準住宅出售，簽訂商品房買賣合同，取得銷售收入9500萬元，分別按國家規(guī)定繳納了營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、印花稅。該公司為建造此住宅支付地價款和有關費用1000萬元，開發(fā)成本2000萬元，房地產(chǎn)開發(fā)費用500萬元，其中利息支出200萬元，但由于該公司同時建造別墅，貸款利息無法分攤，該地規(guī)定房地產(chǎn)開發(fā)費用的扣除比例為10%。轉(zhuǎn)讓此普通標準住宅應繳土地增值稅額是（ ?。┤f元。
A．2107．5
B．0
C．1881．55
D．2400．56
7、 下列耕地免征耕地占用稅的是（ ?。?。
A．農(nóng)村住宅占用的耕地
B．醫(yī)院占用的耕地
C．鐵路線路占用的耕地
D．飛機跑道占用的耕地
8、 2013年某企業(yè)支付8000萬元取得20萬平方米的土地使用權，新建廠房建筑面積18萬平方米，工程成本4500萬元，2014年底竣工驗收，對該企業(yè)征收房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值是（ ?。┤f元。
A．4500
B．8000
C．10000
D．12500
多項選擇題
9、 下列房產(chǎn)中，可以免征房產(chǎn)稅的有（ ）。
A．軍隊出租的空余房產(chǎn)
B．2011年1月1日至2015年12月31日，對農(nóng)村居民提供生活用水而建設的提供水工程運營管理單位的生產(chǎn)、辦公用房
C．企業(yè)因季節(jié)性停用的房產(chǎn)
D．企業(yè)停產(chǎn)后出租給飲食業(yè)的房產(chǎn)
E．施工期間在基建工地為其服務的臨時性房產(chǎn)
不定項選擇題
10、某市居民企業(yè)為營業(yè)稅納稅人，2014年度發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務：
(1)承擔建筑安裝勞務，取得建筑收入800萬元、裝修收入308萬元；發(fā)生建筑安裝勞務的直接成本、費用(不含職工工資和三項經(jīng)費)552．4萬元；
(2)企業(yè)擁有房產(chǎn)原值355萬元，1月1日將原值65萬元的房屋出租，按照市場價格每月取得租金6萬元，4月1日以原值100萬元的房產(chǎn)對外投資，共擔風險，根據(jù)投資收益進行利潤分配，當年未取得投資收益；
(3)將一個大型建筑設備自2014年1月1日至12月31日出租給乙公司使用1年，收取不含稅租金收入40萬元；
(4)全年發(fā)生管理費用共80萬元(含業(yè)務招待費50萬元)；發(fā)生銷售費用共220萬元(含廣告費184．6萬元)；上述期間費用均未含工資和三項經(jīng)費。
(5)實發(fā)工資總額共48萬元，實際發(fā)生福利費8萬元，實際撥繳工會經(jīng)費0．96萬元(并取得專用收據(jù))，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費1萬元；
(6)營業(yè)外支出中列支通過境內(nèi)非營利機構向貧困山區(qū)捐款30萬元；
(7)已預繳企業(yè)所得稅35萬元。
(其中計算房產(chǎn)余值的扣除比例是30%，房產(chǎn)稅已經(jīng)按照會計準則的規(guī)定計入了管理費用；建筑業(yè)營業(yè)稅稅率3%；租賃業(yè)營業(yè)稅稅率為5%；城建稅稅率7%；教育費附加3%)
要求：根據(jù)上述資料和稅法有關規(guī)定，回答下列問題：
居民企業(yè)2014年應納的房產(chǎn)稅是（ ?。┤f元。
A．8．64
B．10．45
C．1．81
D．12．63