業(yè)務循環(huán)中的主要文件
1.資本投入的有關憑證、賬簿(1-12)
(1)企業(yè)申請成立報告、可行性研究報告、投資方的營業(yè)執(zhí)照、法人代表的資格證明、自然人的身份證明、股東名冊;
(2)企業(yè)章程、合同、協(xié)議;
(3)政府主管部門的批準證書、準予開業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本或準予組建籌委會的臨時營業(yè)執(zhí)照等;
(4)外商投資企業(yè)外方進口材料、設備的商檢證明、中方財產轉移申請表;
(5)貨幣資金投資清單及股票、債券、債權合同、債券存根簿、承銷協(xié)議等;
(6)實物投資清單及有關憑證;
(7)無形資產投資合同、協(xié)議及有關憑證;
(8)資產評估資產及確認文件、驗資報告;
(9)土地管理部門出具的土地出讓、場地使用文件或租賃文件;
(10)股東會、董事會決議、會議文件;
(11)決算日(或驗資基準日)的財務報表、資本投入的有關賬簿的憑證，如實收資本和資本公積明細賬及總賬;
(12)股份制企業(yè)改造設立或發(fā)起設立的有限責任公司和股份有限公司過去三年的財務報表及審計報告;批準的募股文件;招股說明書;股票承銷合同、協(xié)議和承銷商募集股款有限憑證;個人股股東名冊、認繳股本、實繳股款及相關憑證等。
2.舉債籌資及其清償?shù)挠嘘P憑證、賬簿(1-8)
(1)企業(yè)管理部門有關舉債籌資決議，借款合同或協(xié)議、債券契約和債券承銷協(xié)議;
(2)短期借款明細賬與總賬;
(3)長期借款明細賬與總賬;
(4)應付債券明細賬與總賬;
(5)債券折價溢價攤銷表;
(6)長期應付款明細賬與總賬;
(7)財務費用明細賬與總賬;
(8)銀行對賬單。
3.盈余公積的有關憑證、賬簿
(1)利潤表和利潤分配表;
(2)投資收益明細賬和總賬;
(3)利潤分配決議、分配方案;
(4)利潤分配明細賬;
(5)盈余公積明細賬和總賬。
4.投資的主要文件和記錄
(1)投資協(xié)議;
(2)經紀人通知書;
(3)股票或債券、債權合同;
(4)有關記賬憑證;
(5)交易性金融資產明細賬與總賬;
(6)可供出售金融資產明細賬與總賬;
(7)持有至到期投資明細賬與總賬;
(8)長期股權投資明細賬與總賬;
(9)投資性房地產明細賬與總賬。
1.資本投入的有關憑證、賬簿(1-12)
(1)企業(yè)申請成立報告、可行性研究報告、投資方的營業(yè)執(zhí)照、法人代表的資格證明、自然人的身份證明、股東名冊;
(2)企業(yè)章程、合同、協(xié)議;
(3)政府主管部門的批準證書、準予開業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本或準予組建籌委會的臨時營業(yè)執(zhí)照等;
(4)外商投資企業(yè)外方進口材料、設備的商檢證明、中方財產轉移申請表;
(5)貨幣資金投資清單及股票、債券、債權合同、債券存根簿、承銷協(xié)議等;
(6)實物投資清單及有關憑證;
(7)無形資產投資合同、協(xié)議及有關憑證;
(8)資產評估資產及確認文件、驗資報告;
(9)土地管理部門出具的土地出讓、場地使用文件或租賃文件;
(10)股東會、董事會決議、會議文件;
(11)決算日(或驗資基準日)的財務報表、資本投入的有關賬簿的憑證，如實收資本和資本公積明細賬及總賬;
(12)股份制企業(yè)改造設立或發(fā)起設立的有限責任公司和股份有限公司過去三年的財務報表及審計報告;批準的募股文件;招股說明書;股票承銷合同、協(xié)議和承銷商募集股款有限憑證;個人股股東名冊、認繳股本、實繳股款及相關憑證等。
2.舉債籌資及其清償?shù)挠嘘P憑證、賬簿(1-8)
(1)企業(yè)管理部門有關舉債籌資決議，借款合同或協(xié)議、債券契約和債券承銷協(xié)議;
(2)短期借款明細賬與總賬;
(3)長期借款明細賬與總賬;
(4)應付債券明細賬與總賬;
(5)債券折價溢價攤銷表;
(6)長期應付款明細賬與總賬;
(7)財務費用明細賬與總賬;
(8)銀行對賬單。
3.盈余公積的有關憑證、賬簿
(1)利潤表和利潤分配表;
(2)投資收益明細賬和總賬;
(3)利潤分配決議、分配方案;
(4)利潤分配明細賬;
(5)盈余公積明細賬和總賬。
4.投資的主要文件和記錄
(1)投資協(xié)議;
(2)經紀人通知書;
(3)股票或債券、債權合同;
(4)有關記賬憑證;
(5)交易性金融資產明細賬與總賬;
(6)可供出售金融資產明細賬與總賬;
(7)持有至到期投資明細賬與總賬;
(8)長期股權投資明細賬與總賬;
(9)投資性房地產明細賬與總賬。