業(yè)務(wù)循環(huán)中的主要文件
1.資本投入的有關(guān)憑證、賬簿(1-12)
(1)企業(yè)申請成立報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資方的營業(yè)執(zhí)照、法人代表的資格證明、自然人的身份證明、股東名冊;
(2)企業(yè)章程、合同、協(xié)議;
(3)政府主管部門的批準(zhǔn)證書、準(zhǔn)予開業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本或準(zhǔn)予組建籌委會(huì)的臨時(shí)營業(yè)執(zhí)照等;
(4)外商投資企業(yè)外方進(jìn)口材料、設(shè)備的商檢證明、中方財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表;
(5)貨幣資金投資清單及股票、債券、債權(quán)合同、債券存根簿、承銷協(xié)議等;
(6)實(shí)物投資清單及有關(guān)憑證;
(7)無形資產(chǎn)投資合同、協(xié)議及有關(guān)憑證;
(8)資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)及確認(rèn)文件、驗(yàn)資報(bào)告;
(9)土地管理部門出具的土地出讓、場地使用文件或租賃文件;
(10)股東會(huì)、董事會(huì)決議、會(huì)議文件;
(11)決算日(或驗(yàn)資基準(zhǔn)日)的財(cái)務(wù)報(bào)表、資本投入的有關(guān)賬簿的憑證，如實(shí)收資本和資本公積明細(xì)賬及總賬;
(12)股份制企業(yè)改造設(shè)立或發(fā)起設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司過去三年的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告;批準(zhǔn)的募股文件;招股說明書;股票承銷合同、協(xié)議和承銷商募集股款有限憑證;個(gè)人股股東名冊、認(rèn)繳股本、實(shí)繳股款及相關(guān)憑證等。
2.舉債籌資及其清償?shù)挠嘘P(guān)憑證、賬簿(1-8)
(1)企業(yè)管理部門有關(guān)舉債籌資決議，借款合同或協(xié)議、債券契約和債券承銷協(xié)議;
(2)短期借款明細(xì)賬與總賬;
(3)長期借款明細(xì)賬與總賬;
(4)應(yīng)付債券明細(xì)賬與總賬;
(5)債券折價(jià)溢價(jià)攤銷表;
(6)長期應(yīng)付款明細(xì)賬與總賬;
(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬與總賬;
(8)銀行對賬單。
3.盈余公積的有關(guān)憑證、賬簿
(1)利潤表和利潤分配表;
(2)投資收益明細(xì)賬和總賬;
(3)利潤分配決議、分配方案;
(4)利潤分配明細(xì)賬;
(5)盈余公積明細(xì)賬和總賬。
4.投資的主要文件和記錄
(1)投資協(xié)議;
(2)經(jīng)紀(jì)人通知書;
(3)股票或債券、債權(quán)合同;
(4)有關(guān)記賬憑證;
(5)交易性金融資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬;
(6)可供出售金融資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬;
(7)持有至到期投資明細(xì)賬與總賬;
(8)長期股權(quán)投資明細(xì)賬與總賬;
(9)投資性房地產(chǎn)明細(xì)賬與總賬。
1.資本投入的有關(guān)憑證、賬簿(1-12)
(1)企業(yè)申請成立報(bào)告、可行性研究報(bào)告、投資方的營業(yè)執(zhí)照、法人代表的資格證明、自然人的身份證明、股東名冊;
(2)企業(yè)章程、合同、協(xié)議;
(3)政府主管部門的批準(zhǔn)證書、準(zhǔn)予開業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本或準(zhǔn)予組建籌委會(huì)的臨時(shí)營業(yè)執(zhí)照等;
(4)外商投資企業(yè)外方進(jìn)口材料、設(shè)備的商檢證明、中方財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表;
(5)貨幣資金投資清單及股票、債券、債權(quán)合同、債券存根簿、承銷協(xié)議等;
(6)實(shí)物投資清單及有關(guān)憑證;
(7)無形資產(chǎn)投資合同、協(xié)議及有關(guān)憑證;
(8)資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)及確認(rèn)文件、驗(yàn)資報(bào)告;
(9)土地管理部門出具的土地出讓、場地使用文件或租賃文件;
(10)股東會(huì)、董事會(huì)決議、會(huì)議文件;
(11)決算日(或驗(yàn)資基準(zhǔn)日)的財(cái)務(wù)報(bào)表、資本投入的有關(guān)賬簿的憑證，如實(shí)收資本和資本公積明細(xì)賬及總賬;
(12)股份制企業(yè)改造設(shè)立或發(fā)起設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司過去三年的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告;批準(zhǔn)的募股文件;招股說明書;股票承銷合同、協(xié)議和承銷商募集股款有限憑證;個(gè)人股股東名冊、認(rèn)繳股本、實(shí)繳股款及相關(guān)憑證等。
2.舉債籌資及其清償?shù)挠嘘P(guān)憑證、賬簿(1-8)
(1)企業(yè)管理部門有關(guān)舉債籌資決議，借款合同或協(xié)議、債券契約和債券承銷協(xié)議;
(2)短期借款明細(xì)賬與總賬;
(3)長期借款明細(xì)賬與總賬;
(4)應(yīng)付債券明細(xì)賬與總賬;
(5)債券折價(jià)溢價(jià)攤銷表;
(6)長期應(yīng)付款明細(xì)賬與總賬;
(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬與總賬;
(8)銀行對賬單。
3.盈余公積的有關(guān)憑證、賬簿
(1)利潤表和利潤分配表;
(2)投資收益明細(xì)賬和總賬;
(3)利潤分配決議、分配方案;
(4)利潤分配明細(xì)賬;
(5)盈余公積明細(xì)賬和總賬。
4.投資的主要文件和記錄
(1)投資協(xié)議;
(2)經(jīng)紀(jì)人通知書;
(3)股票或債券、債權(quán)合同;
(4)有關(guān)記賬憑證;
(5)交易性金融資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬;
(6)可供出售金融資產(chǎn)明細(xì)賬與總賬;
(7)持有至到期投資明細(xì)賬與總賬;
(8)長期股權(quán)投資明細(xì)賬與總賬;
(9)投資性房地產(chǎn)明細(xì)賬與總賬。