單項(xiàng)選擇題
1、 當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在被審計(jì)單位會(huì)計(jì)政策的選用、會(huì)計(jì)估計(jì)的作出或財(cái)務(wù)報(bào)表的披露方面存在分歧時(shí)，如認(rèn)為對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響是重大的或可能是重大的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（ ?。┑膶徲?jì)報(bào)告。
A．非無(wú)保留意見(jiàn)
B．保留意見(jiàn)
C．否定意見(jiàn)
D．無(wú)法表示意見(jiàn)
2、 按時(shí)提交承諾函且無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行；未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。（ ）
3、 上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束后的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易Et停止交易的事項(xiàng)。（ ）
4、 保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可要求其作出解釋或者出具依據(jù)。（ ?。?BR> 5、 發(fā)行價(jià)格區(qū)間向（ ?。﹫?bào)備后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告。
A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B．中國(guó)人民銀行
C．證券交易所
D．中國(guó)結(jié)算公司
6、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（ ?。﹤€(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A．1
B．3
C．6
D．12
多項(xiàng)選擇題
7、 公司境內(nèi)上市外資股時(shí)，需要聘請(qǐng)的中介結(jié)構(gòu)必須包括（ ?。?。
A．承銷(xiāo)商
B．境外法律顧問(wèn)
C．國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所
D．境外評(píng)估機(jī)構(gòu)
8、 下列情形中，公司可以收購(gòu)本公司股份的有（ ?。?。
A．與持有本公司股份的其他公司合并
B．將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
C．股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份
D．減少公司注冊(cè)資本
9、 在上市公司發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金運(yùn)用的情況，包括（ ）。
A．前次募集資金的方式
B．前次募集資金的到位時(shí)間
C．前次募集資金數(shù)額，前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說(shuō)明
D．驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱(chēng)
10、 對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別（ ?。┣闆r評(píng)定重估價(jià)值。
A．外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力
B．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力
C．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本
D．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力
1、 當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在被審計(jì)單位會(huì)計(jì)政策的選用、會(huì)計(jì)估計(jì)的作出或財(cái)務(wù)報(bào)表的披露方面存在分歧時(shí)，如認(rèn)為對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響是重大的或可能是重大的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（ ?。┑膶徲?jì)報(bào)告。
A．非無(wú)保留意見(jiàn)
B．保留意見(jiàn)
C．否定意見(jiàn)
D．無(wú)法表示意見(jiàn)
2、 按時(shí)提交承諾函且無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安排發(fā)行；未能按時(shí)提交承諾函或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫緩安排發(fā)行。（ ）
3、 上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束后的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易Et停止交易的事項(xiàng)。（ ）
4、 保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可要求其作出解釋或者出具依據(jù)。（ ?。?BR> 5、 發(fā)行價(jià)格區(qū)間向（ ?。﹫?bào)備后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)刊登初步詢(xún)價(jià)結(jié)果公告。
A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B．中國(guó)人民銀行
C．證券交易所
D．中國(guó)結(jié)算公司
6、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（ ?。﹤€(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A．1
B．3
C．6
D．12
多項(xiàng)選擇題
7、 公司境內(nèi)上市外資股時(shí)，需要聘請(qǐng)的中介結(jié)構(gòu)必須包括（ ?。?。
A．承銷(xiāo)商
B．境外法律顧問(wèn)
C．國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所
D．境外評(píng)估機(jī)構(gòu)
8、 下列情形中，公司可以收購(gòu)本公司股份的有（ ?。?。
A．與持有本公司股份的其他公司合并
B．將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
C．股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份
D．減少公司注冊(cè)資本
9、 在上市公司發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金運(yùn)用的情況，包括（ ）。
A．前次募集資金的方式
B．前次募集資金的到位時(shí)間
C．前次募集資金數(shù)額，前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說(shuō)明
D．驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱(chēng)
10、 對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別（ ?。┣闆r評(píng)定重估價(jià)值。
A．外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力
B．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力
C．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本
D．自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力