一、判斷題(共20題，每小題1分，共20分)請對下列各題的描述作出判斷。正確請選A錯誤請選B。
1.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸所發(fā)生的風險亦屬于國別風險分析的主要內(nèi)容。 ( )
A.對
B.錯
2.出口打包貸款一般為短期貸款。 ( )
A.對
B.錯
3.銀行在進行財務效益評估前不必進行其他分析。 ( )
A.對
B.錯
4.同歷史成本法一樣，市場價值法也能充分反映資產(chǎn)的真實價值。 ( )
A.對
B.錯
5.區(qū)域風險分析關鍵是要判斷影響信貸資金的因素都有哪些、該區(qū)域最適合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)、信貸的風險成本收益是否匹配等。 ( )
A.對
B.錯
6.如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )
A.對 B。錯
7.在抵押擔保中，若債務人按期償還債務，則債權(quán)人無權(quán)出售抵押品。 ( )
A.對
B.錯
8.根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。 ( )
A.對
B.錯
9.短期貸款是指貸款期限在3年以內(nèi)(含3年)的貸款。 ( )
A.對
B.錯
10.分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。 ( )
A.對
B.錯
11.信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、研發(fā)數(shù)量三方面考察客戶技術水平。 ( )
A.對
B.錯
12.法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率都是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。 ( )
A.對
B.錯
13.抵押物適用性要強，變現(xiàn)能力較好，抵押率應適當降低。 ( )
A.對
B.錯
14.銀行內(nèi)部借閱人在調(diào)閱信貸檔案時,須經(jīng)有權(quán)人員簽字才能將檔案資料帶出檔案室。( )
A.對
B.錯
15.貸款分類有助于銀行識別已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風險。 ( )
A.對
B.錯
16.在審查擔保類文件時,公司業(yè)務人員應特別注意擔保協(xié)議中的擔保期限。 ( )
A.對
B.錯
17.信貸人員應根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，辯學地確定抵押率。 ( )
A.對
B.錯
l8.借款需求分析中.通過了解借款企業(yè)在資本運作中導致現(xiàn)金流出的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。 ( )
A.對
B.錯
19.關鍵流動資產(chǎn)指的是資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。 ( )
A.對
B.錯
20.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中.是以產(chǎn)品銷售收入凈額為l00%。計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。 ( )
A.對
B.錯二、單項選擇題(共80題,每小題0.5分，共40分)下列選項中只有一項最符合題目要求.不選、錯選均不得分。
21.下列不屬于公司信貸的接受主體的是( )。
A.法人
B.有限責任公司
C.股份有限公司
D.自然人
22.下列屬于直接融資的行為的是( )。
A.小李向建設銀行貸款5萬元專門用于企業(yè)的采購設備
B.小周通過金融機構(gòu)借入資金l2萬元
C.A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款50萬元
D.A公司向B公司投入資金5 000萬元.占有B公司49%的股份
23.市場定位的步驟中,第一步是( )。
A.定位選擇
B.執(zhí)行定位
C.制作定位圖
D.識別重要屬性
24.下列不屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題的是( )。
A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放.為信用膨脹創(chuàng)造了條件
B.在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時。證券的大量拋售同樣造成銀行的巨大損失
C.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
D.自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動
25.業(yè)務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的( )。
A.合法性
B.合規(guī)性
C.安全性
D.收益性
26.以下關于寬限期的說法正確的是( )。
A.寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始.至第一個還本付息之日為止.介于提款期和還款期之間.有時也包括提款期
B.在寬限期內(nèi)銀行要收取本息
C.不包括提款期.即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間
D.在寬限期內(nèi)還可以本息都不用償還.而且在此期間不計算利息
27.A公司向B銀行申請l o00萬元的貸款。首先，銀行為了取得這筆資金，以6%的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有6%的資金成本;其次，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營業(yè)成本估計為總貸款額的4%;再次.銀行貸款部門可能會因為貸款違約風險追加4%的貸款利率;最后，銀行在貸款財務、運營和風險成本之上.再追加3%的利潤率。作為這筆貸款為股東創(chuàng)造的收益?？偟膩砜矗@筆貸款利率為( )。
A.7%
B.11%
C.17%
D.23%
28.下列各項中，是借款人的權(quán)利的是( )。
A.如實提供銀行要求的資料
B.按借款合同約定用途使用貸款
C.按借款合同的約定及時清償貸款本息
D.在征得銀行同意后.有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務
29.銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括( )。
A.直線職能制
B.事業(yè)部制
C.有限合伙制
D.矩陣制
30.如果公司實際增長率低于可持續(xù)增長率，銀行以下的決策合理的是( )。
A.接受貸款申請
B.不受理貸款申請
C.還需要通過分析其他資料才能確定
D.以上均不正確
31.對( )來說，對區(qū)域風險影響、最直接的因素是區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平。
A.信貸管理
B.信貸經(jīng)營
C.信貸處置
D.信貸分析
32.呆賬發(fā)生后的處理原則不包括( )。
A.自動轉(zhuǎn)賬
B.隨時上報
C.隨時審核審批
D.及時核銷
33.風險預警方法不包括( )。
A.黑色預警法
B.藍色預警法
C.橙色預警法
D.紅色預警法
34.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行( )計提。
A.逐筆
B.分類
C.批量
D.比例
35.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔保條件的是( )。
A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證
B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押：或變更保證人
C.直接減輕或免除保證人的責任
D.調(diào)整利率
36.提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還( )，由借款人提出申請.經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。
A.本息
B.全部貸款
C.全部或部分貸款
D.部分貸款
37.( )是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A.貸款來源
B.貸款方式
C.還款方式
D.貸款用途
38.我國傳統(tǒng)上是以( )為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到此。
A.貨幣市場
B.資本市場
C.商業(yè)銀行
D.國有企業(yè)
39.根據(jù)真實票據(jù)理論，帶有自動清償性質(zhì)的貸款是( )。
A.不動產(chǎn)貸款
B.消費貸款
C.長期設備貸款
D.以商業(yè)行為為基礎的短期貸款
40.( )被用作定價基礎的標準利率。
A.固定利率
B.法定利率。
C.市場利率
D.基準利率 41.公司信貸理論的發(fā)展歷程是( )。
A.預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理淪、預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C.真實票據(jù)理論、預期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
D.真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論
42.( )就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。
A.項目可行性研究
B.項目評估
C.貸款發(fā)放
D.貸款審批
43.根據(jù)真實票據(jù)理論.企業(yè)長期投資的資金不應來自( )。
A.留存收益
B.流動資金貸款
C.發(fā)行長期債券
D.發(fā)行新股票
44.下列關于確定貸款分類結(jié)果的說法。正確的是( )。
A.對被判定為正常類的貸款，需分析判斷的因素最少
B.如果一筆貸款的貸款信息或信貸檔案存在缺陷，即使這種缺陷對還款不構(gòu)成實質(zhì)性影響.貸款也應被歸為關注類
C.在判斷可疑類貸款時.只需考慮“明顯缺陷”的關鍵特征
D.損失類貸款并不意味著貸款絕對不能收回或沒有剩余價值，只說明貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值
45.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以( )為基礎合理定價。
A.市場價格
B.公允價值
C.協(xié)議價格
D.資產(chǎn)原值
46.銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容不包括( )。
A.人力資源
B.財務實力
C.物質(zhì)支持
D.營銷戰(zhàn)略
47.一個行業(yè)的進入壁壘越高。則該行業(yè)的自我保護就越 ，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越——。()
A.強：強
B.強：弱
C.弱;強
D.弱;弱
48.下列( )反映借款人償還到期債務的能力。
A.盈利比率
B.杠桿比率
C.效率比率
D.流動比率
49.相對大型和特大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的資金運行特點是( )。
A.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快
B.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)慢
C.額度大、需求急、周轉(zhuǎn)慢
D.額度大、需求緩、周轉(zhuǎn)快
50.下列關于紅色預警法的說法，錯誤的是( )。
A.該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
B.這種預警方法側(cè)重定量分析
C.首先對影響警速變動的有利因素與不利因素進行全面分析
D.其次進行不同時期的對比分析
51.以下導致企業(yè)流動資產(chǎn)增加的因素不包括( )。
A.季節(jié)性銷售增長
B.長期銷售增長
C.資產(chǎn)效率下降
D.債務重構(gòu)
52.市場環(huán)境分析的SWOT方法中.W代表( )。
A.優(yōu)勢
B.劣勢
C.機遇
D.威脅
53.下列關于應付賬款的說法，不正確的是( )。
A.應付賬款被認為是公司的無成本融資來源
B.當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時.通常會向供應商請求延期支付應付賬款
C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應付賬款.其商業(yè)信用會減少
D.應付賬款還款期限延長.可能造成公司的現(xiàn)金短缺.從而形成借款需求
54.下列關于貸款發(fā)放管理的說法不正確的是( )。
A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下.無正當理由或借款人沒有違約.銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款
B.借款合同一旦簽訂生效.即成為民事法律事實
C.貸款實務操作中.先決條件文件不會因貸款而異.因風險因素而異
D.銀行應針列+貸款的實際要求.根據(jù)借款合同的約定進行對照審查.分析是否齊備或有效
55.債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)氖? )。
A.貸款抵押
B.貸款質(zhì)押
C.擔保
D.留置
56.銀行通過對( )的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策。
A.預期增長率和實際增長率
B.實際增長率和可持續(xù)增長率
C.預期增長率和可持續(xù)增長率
D.內(nèi)含增長率和實際增長率
57.以下關于可持續(xù)增長率的假設條件的說法錯誤的是( )。
A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不變
B.銷售增長率不變
C.紅利發(fā)放政策不變
D.增加負債是的外部融資來源
58.項目融資貸款是( )。
A.與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款
B.商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的.用于支付并購交易價款的貸款
C.包括對在建或已建項目的再融資
D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款
59.用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置的指標是( )。
A.信貸平均損失比率
B.信貸資產(chǎn)相對不良率
C.不良率變幅
D.信貸余額擴張系數(shù)
60.在( )的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段 61.( )的行業(yè)代表著最低的風險。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
62.下列關于經(jīng)營杠桿的表述不正確的是( )。
A.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
B.通常情況下.高經(jīng)營杠桿代表著高風險
C.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
D.政府會使某些經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
63.在貸款發(fā)放的原則中，( )原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。
A.進度放款
B.計劃、比例放款
C.等比例支用
D.資本金足額
64.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品( )為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。
A.總利潤
B.凈利潤
C.銷售收入凈額
D.銷售成本總額
65.以下指標的評價標準中，在一般情況下屬于越高越好的是( )。
A.資產(chǎn)負債率
B.負債與所有者權(quán)益比率
C.負債與有形凈資產(chǎn)比率
D.利息保障倍數(shù)
66.A銀行2008年因?qū)嵭腥蚧瘧?zhàn)略，斥資5億元進入美國信貸市場，2009年3月18日.美聯(lián)儲寅布增購抵押債券、機構(gòu)債券與長期國債，導致美元大幅貶值.如按新匯率換算.A銀行投資美國資產(chǎn)縮水到4.8億元，A銀行所遭遇的風險屬于( )。
A.利率風險
B.匯率風險
C.社會風險
D.清算風險
67.( )的強弱是反映客戶財務狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。
A.盈利能力
B.運營能力
c.短期償債能力
D.長期償債能力
68.F列( )不屬于對外勞務承包工程貸款的常見風險。
A.匯率變動的風險
B.通貨膨脹的風險
C.工程延期對項目財務效益的影響
D.費用超支對項目財務效益的影響
69.某項目的凈現(xiàn)金流經(jīng)測算，當折現(xiàn)率為20%時，凈現(xiàn)值為一4.78：當折現(xiàn)率為l5%時，凈現(xiàn)值為5.51。用線性插值法計算的投資內(nèi)部收益率為( )。
A.17.68%
B.16.78%
C.18.76%
D.17.58%
70.( )是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。
A.行業(yè)特征分析
B.現(xiàn)金流量分析
C.營運能力分析
D.財務報表分析
71.各種貸款的審批權(quán)限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由( )規(guī)定。
A.總行
B.銀監(jiān)會
C.經(jīng)辦行自行
D.貸款公司
72.以下關于貸款擔保的說法錯誤的是( )。
A.貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種
B.人的擔?？捎勺匀蝗颂峁?也可由法人提供
C.財產(chǎn)擔保又分為動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)擔保兩類
D.擔保的形式有多種.一筆貸款可以有幾種擔保
73.抵押擔保的范圍不包括( )。
A.主債權(quán)及利息
B.違約金
C.訴訟費用
D.實現(xiàn)抵押權(quán)的費用
74.抵押權(quán)的標的物以( )最為常見。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
75.銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，會面臨( ).
A.虛假質(zhì)押風險
B.司法風險
C.匯率風險
D.操作風險
76.項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別不包括( )。
A.發(fā)起主體不同
B.采用的公式不同
C.發(fā)生的時間不同
D.研究范圍與側(cè)重點不同
77.項目規(guī)模評估方法中的效益成本評比法，不包括( )。
A.盈虧平衡點比較法
B.決策樹分析法
C.凈現(xiàn)值比較法
D.最低成本分析法
78.流動比率較高，( )。
A.流動資產(chǎn)的流動性較高
B.表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)
C.表明企業(yè)的資金利用效率較高
D.速動比率可能較低
79.以下關于財務內(nèi)部收益率的說法錯誤的是( )。
A.財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的靜態(tài)指標
B.財務內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自由資金內(nèi)部收益率
C.在貸款項目評估中.一般計算全部投資內(nèi)部收益率
D.計算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差不要超過2%。不用超過5%
80.( )是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。
A.財務凈現(xiàn)值
B.凈現(xiàn)值率
C.投資回收期
D.投資利潤率81.當公司( )時.資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。
A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給
B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給
C.現(xiàn)金需求增加
D.現(xiàn)金供給減少
82.以下屬于財務評價基本報表的是( )。
A.流動資金估算表
B.投資計劃與資金籌措表
C.總成本費用估算表
D.借款還本付息表
83.在延期付款的大型設備貿(mào)易中.出口方銀行應出H商的請求。向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)。使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( )。
A.出口賣方信貸
B.進口買方信貸
C.進口買方混合貸款
D.福費廷
84.預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營全過程進行全方位實時監(jiān)控考核.在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及( )的過程。
A.風險評價
B.風險警報
C.風險定級
D.風險處置、化解
85.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與( )。
A.內(nèi)部短期融資
B.內(nèi)部長期融資
C.外部短期融資
D.外部長期融資
86.從表面上看，貸款分類就是把貸款按照( )劃分為不同檔次。
A.貸款內(nèi)容
B.貸款金額
C.風險程度
D.銀行風險
87.按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道不包括( )。
A.網(wǎng)點營銷
B.電子銀行營銷
C.登門拜訪營銷
D.代理營銷
88.影響銀行市場營銷活動的經(jīng)濟與技術環(huán)境不包括( )。
A.消費潮流
B.財政政策
C.社會習慣
D.市場前景
89.公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求，原因在于( )。
A.公司股息發(fā)放的壓力很大
B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要
C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付
D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利
90.銀行在衰退階段可以采取的措施不包括( )。
A.持續(xù)策略
B.轉(zhuǎn)移策略
C.擴張策略
D.淘汰策略
91.自20世紀90年代以來.隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩。我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩：在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉;之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于( )。
A.成長性風險
B.市場集中度風險
C.周期性風險
D.行業(yè)壁壘風險
92.借款人的權(quán)利不包括( )。
A.自主向銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件獲得貸款
B.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
C.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況
D.有權(quán)不接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督
93.( )是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它能反映借款人資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力。
A.營運能力
B.盈利能力
C.資金結(jié)構(gòu)
D.償債能力
94.下列關于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說法。不正確的是( )。
A.資產(chǎn)收益率越高。說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高
B.所有者權(quán)益收益率越高.表明所有者投資的收益水平越高
C.資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標
D.資產(chǎn)收益率低的公司.所有者權(quán)益收益率一定低
95.貸款一旦到期。銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時。就必須依靠( )手段，強制收回。
A.法律
B.政治
C.經(jīng)濟
D.行政
96.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是( )。
A.銷貨成本/平均存貨余額xl00%
B.存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
97.計算現(xiàn)金流量時，以 為基礎，根據(jù) 期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。( )
A.利潤表：股東權(quán)益變動表
B.資產(chǎn)負債表：利潤表
C.利潤表：資產(chǎn)負債表
D.資產(chǎn)負債表：股東權(quán)益變動表
98.下列關于項目融資貸款及材料送審的說法。錯誤的是( )。
A.應有項目建設成敗與經(jīng)營效益分析
B.應有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件
C.應對項目的賣主或項目發(fā)起人的資信狀況充分了解
D.應對項目的完工風險、經(jīng)營風險、市場風險進行分析并提供風險規(guī)避措施
99.關于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是( )。
A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬
B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬
C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計人固定資產(chǎn)原值
D與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關的建設期支付的貸款利息和匯兌損失應計入相應固定資產(chǎn)原值
100.( )是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。
A.上游廠商資質(zhì)
B.把好進貨價格關
C.把好生產(chǎn)技術關
D.控制好銷售費用三、多項選擇題(共40題。每小題1分，共40分)下列選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求。多選、少選錯選均不得分。
101.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容有( )。
A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C.經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
102.影響客戶還貸能力的因素有( )。
A.現(xiàn)金流量構(gòu)成
B.經(jīng)濟效益
C.還款資金來源
D.客戶的家庭背景
E.擔保人的經(jīng)濟實力
103.與一般工商業(yè)企業(yè)相比，銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務的特點包括( )。
A.公司信貸產(chǎn)品是無形的
B.公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開
C.對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品。不同銀行提供的服務質(zhì)量相同
D.公司信貸產(chǎn)品易被競爭對手模仿
E.公司信貸產(chǎn)品是其服務項目的動力引擎
104.對于房屋建筑的估價，主要考慮的因素有( )。
A.新舊程度
B.房屋和建筑物的用途
C.房屋和建筑物的經(jīng)濟效益
D.可能繼續(xù)使用的年限
E.原來的造價和現(xiàn)在的造價
105.下列符合選擇目標市場的要求的有( )。
A.目標市場應對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力.并能保持穩(wěn)定
B.銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應與目標市場需求變化的方向一致
C.目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱
D.在該目標市場.以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡
E.要有比較通暢的銷售渠道
106.一般的，以下屬于一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應包括的內(nèi)容的有( )。
A.當前營銷狀況
B.機會與問題分析
C.營銷目標
D.行動方案
E.損益預算表
107.下列屬于真實票據(jù)理論的缺陷的有( )。
A.局限于短期貸款.不利于經(jīng)濟的發(fā)展
B.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切聯(lián)系.資產(chǎn)的膨脹和收縮會影響資產(chǎn)質(zhì)量.因此會增加銀行的信貸風險
C.使得缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放.為信用膨脹創(chuàng)造了條件
D.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
E.自償性貸款隨經(jīng)濟周期決定信用量.從而會加大經(jīng)濟的波動
108.銀行對保證人的管理主要內(nèi)容有( )。
A.審查保證人的資格
B.了解保證人的家庭背景
C.審查保證人的信用等級
D.分析保證人的保證實力
E.了解保證人的保證意愿
109.關于寬限期內(nèi)利息和本金，說法正確的有( )。
A.在寬限期內(nèi)銀行可以只收取利息.借款人不用還本
B.可以本息都不用償還。但是銀行仍應按規(guī)定計算利息.直至還款期才向借款企業(yè)收取
C.寬期限是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全都本息清償日止的期間
D.本息都不用償還。而且銀行不用計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取
E.提款期不屬于寬限期
110.出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括( )。
A.商務合同
B.出口許可證或其他證明文件
C.進口國、進口商及進口方銀行概況
D.借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件
E.出l21方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議
111.項目規(guī)模評估的方法包括( )。
A.效益成本評比法
B.多因素評比法
C.結(jié)構(gòu)分析法
D.因素分析法
E.比率分析法
112.下列關于市場需求預測分析的說法，正確的有( )。
A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀
B.市場需求預測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場。以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標
C.市場需求預測應建立在對需求量進行調(diào)查的基礎上
D.市場分析有助于銀行預測擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢
E.市場需求預測分析可用于分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題
113.對細分市場進行分析的內(nèi)容主要包括( )。
A.市場容量分析
B.結(jié)構(gòu)吸引力分析
C.市場機會分析
D.獲利狀況分析
E.風險分析
114.組合營銷渠道策略又分為( )。
A.營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合
B.營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
C.產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
D.營銷渠道與促銷相結(jié)合
E.促銷與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
115.面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”的標準原則.以下不是該原則內(nèi)容的有( )。
A.品德
B.資本
C.優(yōu)勢
D.劣勢
E.控制
116.生產(chǎn)環(huán)境分析中的微觀環(huán)境分析包括( )。
A.經(jīng)濟與技術環(huán)境
B.信貸資金的供求狀況
C.信貸客戶的需求、信貸動機
D.直接影響客戶信貸需求的因素
E.銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略
117.市場定位的步驟有( )。
A.識別重要屬性
B.制作定位圖
C.定位選擇
D.執(zhí)行定位
E.監(jiān)測定位
118.影響貸款價格的主要因素不包括( )。
A.貸款成本
B.銀行品牌
C.貸款風險程度
D.貸款期限
E.貸款利率
119.下列關于新進入者進入壁壘的說法，正確的有( )。
A.競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況
B.進入障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面
C.進入障礙都可以很容易地通過復制或仿造來突破
D.預期現(xiàn)有企業(yè)對進入者的反應情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)增長速度等
E.新企業(yè)進入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況
120.行業(yè)啟動階段的特點包括( )。
A.年增長率可以達到100%以上
B.由于價格比較高.銷售量很小
C.利潤由正變負
D.代表著的風險
E.擁有較弱的償付能力 121.國別風險的特點有( )。
A.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容
B.國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬
C.國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險
D.國別風險與其他風險是并列的關系
E.國別風險之中可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部
122.制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括( )。
A.國民經(jīng)濟
B.生產(chǎn)經(jīng)營管理水平
C.現(xiàn)金流量和資金成本
D.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
E.產(chǎn)業(yè)鏈位置
123.對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括的內(nèi)容有( )。
A.受教育的程度
B.商業(yè)經(jīng)驗
C.修養(yǎng)品德
D.經(jīng)營作風
E.進取精神
124.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意( )等方面內(nèi)容。
A.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理
B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理
C.資金成本
D.經(jīng)營風險水平
E.資產(chǎn)收益
125.下列關于貸款意向階段業(yè)務人員的做法，正確的有( )。
A.以書面形式告知客戶貸款正式受理
B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書
C.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料
D.擬定下階段公司目標計劃
E.將儲備項目納入貸款項目庫
126.下列關于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有( )。
A.企業(yè)產(chǎn)品(服務)特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力方面
B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強.越容易獲得市場認同
C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比
D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌
E.能否合理、有效、及時進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設計和開發(fā)周期較短的公司更為重要
127.下列關于預期收入理論的說法中，正確的有( )。
A.中央銀行可以作為資金流動性的最后來源
B.貸款能否到期歸還.是以資產(chǎn)流動性為基礎的
C.當流動性的需要增大時.可以在金融市場上出售貸款資產(chǎn)
D.穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上
E.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切的關系.因此可能會增加銀行的信貸風險
128.在計算國別風險時，一般都采用風險因素加權(quán)打分方法，其優(yōu)點包括( )。
A.可以將難以定量的風險量化
B.基本不受主觀影響
C.評價結(jié)果準確
D.可將不同國別風險進行比較
E.計算過程簡單
129.下列關于公司信貸基本要素的說法.正確的有( )。
A.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額
B.貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格
C.費率是指銀行提供信貸服務的全部價格
D.信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式
E.公司信貸業(yè)務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手
130.下列關于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有( )。
A.在該理論的影響下,商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大
B.該理論認為.銀行能否保持流動性。關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)
C.該理論認為.穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上
D.該理論認為.把可用資金的部分投放在二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要
E.依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失
131.公司信貸中。初次面談的提綱應包括( )。
A.客戶總體情況
B.客戶信貸需求
C.可承受償還期限
D.可承受償還利率
E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品
132.內(nèi)部環(huán)境分析主要包括( )。
A.發(fā)展戰(zhàn)略目標分析
B.內(nèi)部資源分析
C.自身能力分析
D.競爭對手分析
E.資金供求分析
133.下列關于固定資產(chǎn)原值確定的原則，正確的有( )。
A.購人的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定
B.自行建造的固定資產(chǎn).按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出確定
C.投資者投入的固定資產(chǎn).按資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值人賬
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定
E.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅不應計入固定資產(chǎn)原值
134.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有( )。
A.季節(jié)性負債增加
B.季節(jié)性資產(chǎn)增加
C.內(nèi)部融資
D.銀行貸款
E.證券投資
135.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對( )的分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。
A.現(xiàn)金流預測
B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預測
C.營運資本投資
D.銷售水平
E.現(xiàn)金水平
136.企業(yè)在工商管理部門登記的注冊資金稱為( )。
A.股本
B.資本金
C.實收資本
D.資本公積金
E.凈資產(chǎn)
137.下列關于貸款抵押風險防范的說法正確的有( )。
A.對抵押物進行嚴格審查，首先要確保抵押物的真實性，這就要求信貸人員認真審查有關權(quán)利憑證
B.對抵押物的價值進行準確評估，這是保證抵押物足值的關鍵。銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評估機構(gòu)出具的評估報告.并根據(jù)評估價值打折后確定貸款額
C.需依法登記的抵押物.抵押合同自登記之日起生效
D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，但可認為合同有效
E.抵押期限應等于或大于貸款期限,凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異.不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同
138.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有( )。
A.加罰利息
B.限期糾正
C.停止或取消借款人尚提用的借款額度
D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期
E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期
139.下列貸前調(diào)查的方法中常用的幾種方法有( )。
A.搜尋調(diào)查
B.現(xiàn)場調(diào)查
C.委托調(diào)查
D.通過接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息
E.通過行業(yè)協(xié)會(商會)、政府的職能管理部門(如工商局、稅務機關、公安部門等機構(gòu))了解客戶的真實情況
140.下列符合借款人要求的有( )。
A.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額35%
B.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額55%
C.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額75%
D.股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額40%
E.股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額60%一、判斷題
1.【答案】B。解析：以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的內(nèi)容。
2.【答案】A。解析：出口打包貸款是出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貸款，它是一種裝船前的短期融資。
3.【答案】B。解析：項目的財務效益是項目建設、生產(chǎn)、經(jīng)營及銷售共同作用的結(jié)果，任何一方出現(xiàn)問題都將直接影響項目財務收益，因此在進行項目財務效益評估前，必須對項目建設規(guī)模。投資估算、產(chǎn)品方案、原輔料供應及保證情況、產(chǎn)品市場情況、生產(chǎn)工藝、物料單耗、水電供應、交通條件及項目承辦單位能力方面先進行評估分析。
4.【答案】B。解析：歷史成本法按照資產(chǎn)取得或購建時發(fā)生的實際成本進行核算，不能反映銀行或企業(yè)當前的真實價值或凈值。市場價值法能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題.銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。
5.【答案】A。解析：分析一個特定區(qū)域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受哪些因素的影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當、風險成本收益能否匹配等，以實現(xiàn)的風險成本收益。
6.【答案】A。解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。
7.【答案】A。
8.【答案】A。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。
9.【答案】B。解析：短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。
10.【答案】A。解析：分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。
【專家點撥】按照貸款償還方式進行劃分，可以劃分為一次還清貸款和分期償還貸款。對于短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。
11.【答案】B。解析：客戶生產(chǎn)階段的核心是技術，信貸人員對客戶技術水平的分析主要可從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三方面進行。
12.【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。
13.【答案】B。解析：選擇的抵押物適用性要強，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應適當降低。
【專家點撥】對于抵押率的確定，除了審核抵押物的適用性、變現(xiàn)能力，還要注意抵押物價值的變動趨勢。
14.【答案】B。解析：銀行信貸檔案實行集中統(tǒng)一的管理原則。借款人借閱檔案時，應填寫借閱單，經(jīng)有權(quán)人員簽字才能到檔案室調(diào)閱檔案，且在調(diào)閱過程中，檔案資料不得帶出檔案室。
15.【答案】A。解析：貸款分類除了幫助銀行識別貸款的內(nèi)在風險(已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風險)外，還有助于其發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。
16.【答案】B。解析：在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件(如需向有關部門登記生效)。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避貸款風險。
17.【答案】A。解析：信貸人員應根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。
18.【答案】B。解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行可以找到潛在風險源，更全面、更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。
19.【答案】B。解析：核心流動資產(chǎn)指的是資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。
20.【答案】A。解析：在損益表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。二、單項選擇題
21.【答案】D。解析：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
22.【答案】D。解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位與資金需求單位直接簽訂協(xié)議的融資活動為直接融資。
23.【答案】D。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。
24.【答案】D。解析：D項屬于真實票據(jù)理論的局限性。
【專家點撥】公司信貸的理論發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段?？忌趥淇嫉倪^程中，應該對這四個階段的優(yōu)點和局限性有個大體的了解。
25.【答案】C。解析：實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位.對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。
26.【答案】A。解析：寬限期是從貸款提款完畢之l51開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期間銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。
27.【答案】c。解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+銀行對貸款違約風險要求的補償+銀行預期利潤水平=6%+4%+4%+3%=17%。
28.【答案】D。解析：A、B、C是借款人的義務。D項是借款人的權(quán)利。
29.【答案】C。解析：銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。故A、B、D不符合題意。有限合伙制是《合伙企業(yè)法》規(guī)定的一種合伙企業(yè)制度，不是銀行營銷機構(gòu)的組織形式。
【專家點撥】此題的有限合伙制很有迷惑性，考生需要重點注意。
30.【答案】B。解析：銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策：(1)如果實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實需要貸款;(2)如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。
31.【答案】B。解析：對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。
32.【答案】A。解析：銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準備中核銷。
33.【答案】C。解析：在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。
34.【答案】C。解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。
35.【答案】D。解析：調(diào)整利率不屬于變更擔保條件;其余選項均屬于變更擔保條件。因此，D為正確選項。
36.【答案】C。解析：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。因此，C為正確選項。
37.【答案】D。解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。因此D為正確答案。
38.【答案】c。解析：我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國的國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。因此，C為正確選項。
39.【答案】D。解析：真實票據(jù)理論認為，只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎的短期貸款。因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。故D符合題意。
40.【答案】D。解析：基準利率是被用作定價基礎的標準利率。
41.【答案】D。解析：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。
42.【答案】D。解析：貸款審批就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。
43.【答案】B。解析：根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。
44.【答案】D。解析：A項，在貸款分類中，對于被判定為正常類貸款的，應該對其分析判斷的因素更多.判斷過程更長;B項，如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對于還款不構(gòu)成實質(zhì)性影響，貸款不應被歸為關注類，也不能將有特定風險的某一種類的貸款片面地歸入關注類;C項，在判斷可疑類貸款時，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關鍵特征。
45.【答案】A。解析：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。
46.【答案】D。解析：D項屬于銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標分析的內(nèi)容，其他均是銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容。
【專家點撥】內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：戰(zhàn)略目標分析、銀行內(nèi)部資源分析和銀行自身實力分析。每一種分析下面的內(nèi)容考生都要做具體的了解，并防止張冠李戴的現(xiàn)象，以免被題目中的迷惑項誤導。
47.【答案】B。解析：一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。
48.【答案】D。解析：流動比率通過比較流動資產(chǎn)與流動負債的關系來反映借款人償還到期債務的能力。
49.【答案】A。解析：隨著市場競爭的日趨激烈，膨脹發(fā)展的中小私營企業(yè)對商業(yè)銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言，中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行應針對這些特點，修改并完善其信貸管理制度。以適應中小企業(yè)的融資需求。
50.【答案】B。解析：藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。
51.【答案】D。解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致流動負債的減少。
52.【答案】B。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇.T(Threat)表*脅。
53.【答案】D。解析：應付賬款被認為是公司的元成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故A說法正確。當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。故8、C說法正確。如果應付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經(jīng)到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產(chǎn)生。故D說法不正確。
54.【答案】C。解析：貸款實務操作中，先決條件文件會因貸款而異。
55.【答案】D。解析：留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的。債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
56.【答案】B。解析：銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，那么。公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。
57.【答案】B。解析：應該是銷售凈利率不變。
【專家點撥】可持續(xù)增長率的假設條件如下：
①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平;
②公司的銷售凈利率將維持當前水平。并且可以涵蓋負債的利息：
③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策：
④公司的財務杠桿不變;
⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源。
58.【答案】C。解析：項目融資貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目.包括對在建或已建項目的再融資。
59.【答案】B。解析：信貸資產(chǎn)相對不良率，用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置.該指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。
60.【答案】B。解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”?！?1.【答案】C。解析：成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險。
62.【答案】D。解析：對于某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，如果它們提供的產(chǎn)品或者服務對社會安定或政治經(jīng)濟的穩(wěn)定起到較大的作用。政府也許會使其成為壟斷行業(yè)。
63.【答案】A。解析：貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。故A符合題意，B、C、D不符合題意。
64.【答案】C。解析：在損益表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。
65.【答案】D。解析：資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)****益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關系，從長期償債能力來講，該比率越低。表明借款人的長期償債能力越強。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。
66.【答案】B。解析：銀行資產(chǎn)縮水主要是因美元匯率下降所致，因而屬于國別風險中的匯率風險。
【專家點撥】當匯兌風險或政治風險較大時，國別風險的分析尤其必要。
67.【答案】D。解析：長期償債能力的強弱是反映客戶財務狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。
68.【答案】B。解析：對外勞務承包工程貸款的常見風險主要包括：①工程延期對項目財務效益的影響;②費用超支對項目財務效益的影響;③不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險;④匯率變動的風險。
69.【答案】A。解析：內(nèi)部收益率=15%+(20%--15%)×15.511/(15.51+1-4.781)=17.68%。
70.【答案】D。解析：財務報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。
71.【答案】c。解析：各種貸款的審批權(quán)限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由經(jīng)辦行自行規(guī)定。
72.【答案】C。解析：財產(chǎn)擔保又分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)擔保。
73.【答案】C。解析：抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。
74.【答案】A。解析：抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
75.【答案】B。解析：銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。
76.【答案】B。解析：就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。
77.【答案】B。解析：B項屬于多因素評比法。
【專家點撥】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：一類是效益成本評比法：一類是多因素評比法?？忌枰獙@兩種方法的具體方法有所了解。
78.【答案】D。解析：流動比率過高，即流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經(jīng)營不善，存貨可能存在問題;現(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善。資金利用效率過低。故C項不符合題意。速動資產(chǎn)不包括流動資產(chǎn)中的存貨、預付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由于企業(yè)的存貨積壓過多，此時速動比率可能較低。故D項符合題意。
79.【答案】A。解析：財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。
80.【答案】C。解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務投資回收能力的主要評價指標。
81.【答案】B。解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能導致公司經(jīng)營周期發(fā)生變化(暫時或永久的)，這必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少(反映商業(yè)信用的減少)將導致企業(yè)的借款需求。
82.【答案】D。
83.【答案】D。解析：福費廷是在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。
84.【答案】D。解析：預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。客戶風險預警信號出現(xiàn)后，客戶部門負責人應組織力量積極進行控制和化解。要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，采取相應的風險處置措施。
85.【答案】D。解析：資本性支出主要包括內(nèi)部留存收益與外部長期融資兩種，其中，內(nèi)部留存收益是靠公司生產(chǎn)經(jīng)營積累的、未作為紅利發(fā)放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長的需求，此時銀行就要從外部融資，如銀行貸款。
86.【答案】C。解析：貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。
87.【答案】D。解析：按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道包括網(wǎng)點營銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷。
88.【答案】C。解析：社會習慣不是經(jīng)濟與技術環(huán)境的內(nèi)容.其他均是。
89.【答案】C。解析：如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。
90.【答案】C。解析：銀行在衰退階段不會采取擴張策略，采取的是收縮策略。
【專家點撥】銀行在衰退期可以采取的措施有：①持續(xù)策略;②轉(zhuǎn)移策略;③收縮策略;④淘汰策略?？忌鷳搶γ恳粋€期間內(nèi)銀行要采取的措施進行具體的掌握。
91.【答案】c。解析：券商的盈利及其估值均隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風險。
92.【答案】D。解析：借款人有接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督的義務。
93.【答案】A。解析：營運能力指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率。
94.【答案】D。解析：資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額所取得盈利的重要指標。故C項說法正確。資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高，營運能力越強.盈利能力越強。故A項說法正確。所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高，營運能力越好.盈利能力越強。故B項說法正確。資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。所有者權(quán)益收益
率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產(chǎn)的比率。所以資產(chǎn)收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權(quán)益收益率也可能很高。故D項說法不正確。
95.【答案】A。解析：貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須依靠法律手段，強制收回。
96.【答案】D。解析：平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2。
97.【答案】C。解析：計算現(xiàn)金流量時，以損益表為基礎，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。
98.【答案】C。解析：項目融資貸款是銀行對大型、特大型工程項目建設發(fā)放的貸款。項目融資的報審材料中.應注重的內(nèi)容有：①項目建設成敗與經(jīng)營效益分析，且應有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件;②應對項目產(chǎn)品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析;④風險規(guī)避措施;⑤控制項目的財務收支。
99.【答案】D。解析：A項，購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費，安裝成本和繳納的稅金確定;8項，融資的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費入賬;C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備增值稅和關稅應計入固定資產(chǎn)原值。
100.【答案】B。解析：原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口?！∪?、多項選擇題
101.【答案】ABC。解析：在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容包括：①判斷持續(xù)的銷、售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率.長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。
102.【答案】ABCE。解析：客戶的還貸能力包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、擔保人的經(jīng)濟實力等。
103.【答案】ABDE。解析：銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：①無形性。公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式。②不可分性。公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開。③異質(zhì)性。對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行提供的服務質(zhì)量存在著差異(而不是相同)。④易模仿性。公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快會被競爭對手所模仿。⑤動力性。公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通信網(wǎng)絡的建設,公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務項目的動力引擎。故本題應選ABDE。
104.【答案】ABCDE。解析：對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。
105.【答案】ABCDE。解析：符合目標市場的要求有以下幾點：①目標市場應對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力。并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營業(yè)額;②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應與目標市場髂求變化的方向一致。以便適時地按市場需求變化調(diào)整所提供的服務;③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱。這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢，占領目標市場并取得成功;④在該目標市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡;⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務才能順利進入市場。
106.【答案】ABCDE。解析：除此之外還包括計劃概要、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷控制。
107.【答案】AE。解析：C、D是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的缺陷;B是預期收入理論的缺陷。
108.【答案】ADE。解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：①審查保證人的資格;②分析保證人的保證實力;③了解保證人的保證意愿。
109.【答案】AB。解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。
110.【答案】BCD。解析：出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務合同屬于進口買方信貸與混合貸款的報審材科，其余選項均是出口賣方信貸的報審材料。
111.【答案】AB。解析：對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法，第二類是多因素評比法。
112.【答案】ABCDE。解析：市場需求預測分析是指在市場調(diào)查和供求預測的基礎上。根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務)的市場現(xiàn)狀，并預測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預測是在對需求量進行調(diào)查的基礎上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。
113.【答案】ABCDE。解析：銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析.分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：市場容量分析、結(jié)構(gòu)吸引力分析、市場機會分析、獲利狀況分析和風險分析。
114.【答案】ABD。解析：C、E不屬于組合營銷渠道戰(zhàn)略。
115.【答案】CD。解析：“6C”的標準原則包括品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制。
116.【答案】BCDE。解析：A項屬于宏觀環(huán)境。
117.【答案】ABCD。解析：不包括監(jiān)測定位。
【專家點撥】市場定位的步驟是首先識別重要屬性，其次制作定位圖，然后進行定位選擇。最后執(zhí)行定位。一共分為四個步驟.選項中的監(jiān)測定位屬于迷惑項。
118.【答案】BE。解析：A、B、C選項均為影響貸款價格的主要因素，除此之外還包括貸款費用、借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況和借款人從其他途徑融資的融資成本。
119.【答案】ABDE。解析：競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況。故A項說法正確。進入障礙包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。故B項說法正確，C項說法不正確。預期現(xiàn)有企業(yè)對進入者的反應情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)增長速度等。故D項說法正確。
總之，新企業(yè)進入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況。故E選項說法正確。
120.【答案】ABDE。解析：利潤由正變負是衰退階段的特點。
121.【答案】ABCE。解析：國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。
122.【答案】BCD。解析：行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。故B、C、D項符合題意。國民經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素，故A、E項不符合題意。
123.【答案】ABCDE。解析：對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括以下方面的內(nèi)容：教育背景、商業(yè)經(jīng)驗、修養(yǎng)品德、經(jīng)營作風和進取精神。
124.【答案】AD。解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意以下兩方面內(nèi)容：①資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持;②企業(yè)經(jīng)營風險水平。即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。
125.【答案】ABCDE。解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務人員應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書;要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料;擬定下階段公司目標計劃;將儲備項目納入貸款項目庫。故A、B、C、D、E選項做法均正確。
126.【答案】ABC。解析：D項企業(yè)產(chǎn)品的競爭力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關。但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比;E項能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。
127.【答案】ADE。解析：B項貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的;C項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點。
128.【答案】AD。解析：風險因素加權(quán)打分的優(yōu)點在于，可以將難以定量的風險量化，從而解決了不同國別風險難以進行比較的難題。故A、D項符合題意。其缺陷是受評價機構(gòu)主觀影響比較大，如果風險因素設置不同或賦予權(quán)重有差異，對同樣的國別，評價的結(jié)果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準確性.就需要不斷地反饋結(jié)果，及時修正。故BCE項不符合題意。
129.【答案】ABDE。解析：費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。
130.【答案】ABD。解析：C項是預期收入理論的內(nèi)容，E項中銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，大量資產(chǎn)拋售證券，可以帶來巨額損失。
131.【答案】ABE。解析：初次面談，調(diào)查人員應當做好充分準備，擬定詳細面談工作提綱。提綱內(nèi)容應包括：①客戶總體情況;②客戶信貸需求;③擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。
132.【答案】ABC。解析：內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：發(fā)展戰(zhàn)略目標分析、內(nèi)部資源分析、自身能力分析。
133.【答案】ABCD。解析：固定資產(chǎn)原值確定的原則包括：購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定;自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出確定：投資者投入的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬;融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定。企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅應計人固定資產(chǎn)原值。;與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失，也應計入相應的固定資產(chǎn)價值。
134.【答案】ACD。解析：存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加(應付賬款和應計費用);②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)
金和有價證券;③銀行貸款。
135.【答案】ACDE。解析：通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預測及月度或季度營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可獲得如下信息：決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，及公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求。評估營運資本投資需求的時間和金額。決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。
136.【答案】ABC。解析：企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資金稱為資本金，資本金在不同類型的企業(yè)中表現(xiàn)形式不同：股份有限公司的資本金稱為股本;股份有限公司以外的一般企業(yè)的資本金被稱為實收資本。
137.【答案】ABCE。解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。因此，銀行在辦理抵押貸款時，對法律規(guī)定需登記的合同，必須切實做好登記工作，以確保抵押合同的合法有效，D項表述錯誤。
138.【答案]BCDE。解析：借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件;②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度;③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務;④宣布借款人在與銀行簽訂的其他合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。
139.【答案】ABCDE。
140.【答案】AD。解析：借款人申請貸款應符合除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%的要求。
1.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸所發(fā)生的風險亦屬于國別風險分析的主要內(nèi)容。 ( )
A.對
B.錯
2.出口打包貸款一般為短期貸款。 ( )
A.對
B.錯
3.銀行在進行財務效益評估前不必進行其他分析。 ( )
A.對
B.錯
4.同歷史成本法一樣，市場價值法也能充分反映資產(chǎn)的真實價值。 ( )
A.對
B.錯
5.區(qū)域風險分析關鍵是要判斷影響信貸資金的因素都有哪些、該區(qū)域最適合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)、信貸的風險成本收益是否匹配等。 ( )
A.對
B.錯
6.如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )
A.對 B。錯
7.在抵押擔保中，若債務人按期償還債務，則債權(quán)人無權(quán)出售抵押品。 ( )
A.對
B.錯
8.根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。 ( )
A.對
B.錯
9.短期貸款是指貸款期限在3年以內(nèi)(含3年)的貸款。 ( )
A.對
B.錯
10.分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。 ( )
A.對
B.錯
11.信貸人員主要可從客戶研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、研發(fā)數(shù)量三方面考察客戶技術水平。 ( )
A.對
B.錯
12.法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率都是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。 ( )
A.對
B.錯
13.抵押物適用性要強，變現(xiàn)能力較好，抵押率應適當降低。 ( )
A.對
B.錯
14.銀行內(nèi)部借閱人在調(diào)閱信貸檔案時,須經(jīng)有權(quán)人員簽字才能將檔案資料帶出檔案室。( )
A.對
B.錯
15.貸款分類有助于銀行識別已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風險。 ( )
A.對
B.錯
16.在審查擔保類文件時,公司業(yè)務人員應特別注意擔保協(xié)議中的擔保期限。 ( )
A.對
B.錯
17.信貸人員應根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，辯學地確定抵押率。 ( )
A.對
B.錯
l8.借款需求分析中.通過了解借款企業(yè)在資本運作中導致現(xiàn)金流出的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。 ( )
A.對
B.錯
19.關鍵流動資產(chǎn)指的是資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。 ( )
A.對
B.錯
20.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中.是以產(chǎn)品銷售收入凈額為l00%。計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。 ( )
A.對
B.錯二、單項選擇題(共80題,每小題0.5分，共40分)下列選項中只有一項最符合題目要求.不選、錯選均不得分。
21.下列不屬于公司信貸的接受主體的是( )。
A.法人
B.有限責任公司
C.股份有限公司
D.自然人
22.下列屬于直接融資的行為的是( )。
A.小李向建設銀行貸款5萬元專門用于企業(yè)的采購設備
B.小周通過金融機構(gòu)借入資金l2萬元
C.A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款50萬元
D.A公司向B公司投入資金5 000萬元.占有B公司49%的股份
23.市場定位的步驟中,第一步是( )。
A.定位選擇
B.執(zhí)行定位
C.制作定位圖
D.識別重要屬性
24.下列不屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題的是( )。
A.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放.為信用膨脹創(chuàng)造了條件
B.在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時。證券的大量拋售同樣造成銀行的巨大損失
C.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
D.自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動
25.業(yè)務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的( )。
A.合法性
B.合規(guī)性
C.安全性
D.收益性
26.以下關于寬限期的說法正確的是( )。
A.寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始.至第一個還本付息之日為止.介于提款期和還款期之間.有時也包括提款期
B.在寬限期內(nèi)銀行要收取本息
C.不包括提款期.即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間
D.在寬限期內(nèi)還可以本息都不用償還.而且在此期間不計算利息
27.A公司向B銀行申請l o00萬元的貸款。首先，銀行為了取得這筆資金，以6%的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有6%的資金成本;其次，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營業(yè)成本估計為總貸款額的4%;再次.銀行貸款部門可能會因為貸款違約風險追加4%的貸款利率;最后，銀行在貸款財務、運營和風險成本之上.再追加3%的利潤率。作為這筆貸款為股東創(chuàng)造的收益?？偟膩砜矗@筆貸款利率為( )。
A.7%
B.11%
C.17%
D.23%
28.下列各項中，是借款人的權(quán)利的是( )。
A.如實提供銀行要求的資料
B.按借款合同約定用途使用貸款
C.按借款合同的約定及時清償貸款本息
D.在征得銀行同意后.有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務
29.銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括( )。
A.直線職能制
B.事業(yè)部制
C.有限合伙制
D.矩陣制
30.如果公司實際增長率低于可持續(xù)增長率，銀行以下的決策合理的是( )。
A.接受貸款申請
B.不受理貸款申請
C.還需要通過分析其他資料才能確定
D.以上均不正確
31.對( )來說，對區(qū)域風險影響、最直接的因素是區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平。
A.信貸管理
B.信貸經(jīng)營
C.信貸處置
D.信貸分析
32.呆賬發(fā)生后的處理原則不包括( )。
A.自動轉(zhuǎn)賬
B.隨時上報
C.隨時審核審批
D.及時核銷
33.風險預警方法不包括( )。
A.黑色預警法
B.藍色預警法
C.橙色預警法
D.紅色預警法
34.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行( )計提。
A.逐筆
B.分類
C.批量
D.比例
35.下列貸款重組方式中，不屬于變更擔保條件的是( )。
A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證
B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押：或變更保證人
C.直接減輕或免除保證人的責任
D.調(diào)整利率
36.提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還( )，由借款人提出申請.經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。
A.本息
B.全部貸款
C.全部或部分貸款
D.部分貸款
37.( )是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A.貸款來源
B.貸款方式
C.還款方式
D.貸款用途
38.我國傳統(tǒng)上是以( )為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到此。
A.貨幣市場
B.資本市場
C.商業(yè)銀行
D.國有企業(yè)
39.根據(jù)真實票據(jù)理論，帶有自動清償性質(zhì)的貸款是( )。
A.不動產(chǎn)貸款
B.消費貸款
C.長期設備貸款
D.以商業(yè)行為為基礎的短期貸款
40.( )被用作定價基礎的標準利率。
A.固定利率
B.法定利率。
C.市場利率
D.基準利率 41.公司信貸理論的發(fā)展歷程是( )。
A.預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理淪、預期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C.真實票據(jù)理論、預期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
D.真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論、超貨幣供給理論
42.( )就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。
A.項目可行性研究
B.項目評估
C.貸款發(fā)放
D.貸款審批
43.根據(jù)真實票據(jù)理論.企業(yè)長期投資的資金不應來自( )。
A.留存收益
B.流動資金貸款
C.發(fā)行長期債券
D.發(fā)行新股票
44.下列關于確定貸款分類結(jié)果的說法。正確的是( )。
A.對被判定為正常類的貸款，需分析判斷的因素最少
B.如果一筆貸款的貸款信息或信貸檔案存在缺陷，即使這種缺陷對還款不構(gòu)成實質(zhì)性影響.貸款也應被歸為關注類
C.在判斷可疑類貸款時.只需考慮“明顯缺陷”的關鍵特征
D.損失類貸款并不意味著貸款絕對不能收回或沒有剩余價值，只說明貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值
45.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以( )為基礎合理定價。
A.市場價格
B.公允價值
C.協(xié)議價格
D.資產(chǎn)原值
46.銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容不包括( )。
A.人力資源
B.財務實力
C.物質(zhì)支持
D.營銷戰(zhàn)略
47.一個行業(yè)的進入壁壘越高。則該行業(yè)的自我保護就越 ，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越——。()
A.強：強
B.強：弱
C.弱;強
D.弱;弱
48.下列( )反映借款人償還到期債務的能力。
A.盈利比率
B.杠桿比率
C.效率比率
D.流動比率
49.相對大型和特大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的資金運行特點是( )。
A.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快
B.額度小、需求急、周轉(zhuǎn)慢
C.額度大、需求急、周轉(zhuǎn)慢
D.額度大、需求緩、周轉(zhuǎn)快
50.下列關于紅色預警法的說法，錯誤的是( )。
A.該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
B.這種預警方法側(cè)重定量分析
C.首先對影響警速變動的有利因素與不利因素進行全面分析
D.其次進行不同時期的對比分析
51.以下導致企業(yè)流動資產(chǎn)增加的因素不包括( )。
A.季節(jié)性銷售增長
B.長期銷售增長
C.資產(chǎn)效率下降
D.債務重構(gòu)
52.市場環(huán)境分析的SWOT方法中.W代表( )。
A.優(yōu)勢
B.劣勢
C.機遇
D.威脅
53.下列關于應付賬款的說法，不正確的是( )。
A.應付賬款被認為是公司的無成本融資來源
B.當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時.通常會向供應商請求延期支付應付賬款
C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應付賬款.其商業(yè)信用會減少
D.應付賬款還款期限延長.可能造成公司的現(xiàn)金短缺.從而形成借款需求
54.下列關于貸款發(fā)放管理的說法不正確的是( )。
A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下.無正當理由或借款人沒有違約.銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款
B.借款合同一旦簽訂生效.即成為民事法律事實
C.貸款實務操作中.先決條件文件不會因貸款而異.因風險因素而異
D.銀行應針列+貸款的實際要求.根據(jù)借款合同的約定進行對照審查.分析是否齊備或有效
55.債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)氖? )。
A.貸款抵押
B.貸款質(zhì)押
C.擔保
D.留置
56.銀行通過對( )的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策。
A.預期增長率和實際增長率
B.實際增長率和可持續(xù)增長率
C.預期增長率和可持續(xù)增長率
D.內(nèi)含增長率和實際增長率
57.以下關于可持續(xù)增長率的假設條件的說法錯誤的是( )。
A.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不變
B.銷售增長率不變
C.紅利發(fā)放政策不變
D.增加負債是的外部融資來源
58.項目融資貸款是( )。
A.與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款
B.商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的.用于支付并購交易價款的貸款
C.包括對在建或已建項目的再融資
D.用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款
59.用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置的指標是( )。
A.信貸平均損失比率
B.信貸資產(chǎn)相對不良率
C.不良率變幅
D.信貸余額擴張系數(shù)
60.在( )的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段 61.( )的行業(yè)代表著最低的風險。
A.啟動階段
B.成長階段
C.成熟階段
D.衰退階段
62.下列關于經(jīng)營杠桿的表述不正確的是( )。
A.經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
B.通常情況下.高經(jīng)營杠桿代表著高風險
C.高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
D.政府會使某些經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
63.在貸款發(fā)放的原則中，( )原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。
A.進度放款
B.計劃、比例放款
C.等比例支用
D.資本金足額
64.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品( )為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。
A.總利潤
B.凈利潤
C.銷售收入凈額
D.銷售成本總額
65.以下指標的評價標準中，在一般情況下屬于越高越好的是( )。
A.資產(chǎn)負債率
B.負債與所有者權(quán)益比率
C.負債與有形凈資產(chǎn)比率
D.利息保障倍數(shù)
66.A銀行2008年因?qū)嵭腥蚧瘧?zhàn)略，斥資5億元進入美國信貸市場，2009年3月18日.美聯(lián)儲寅布增購抵押債券、機構(gòu)債券與長期國債，導致美元大幅貶值.如按新匯率換算.A銀行投資美國資產(chǎn)縮水到4.8億元，A銀行所遭遇的風險屬于( )。
A.利率風險
B.匯率風險
C.社會風險
D.清算風險
67.( )的強弱是反映客戶財務狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。
A.盈利能力
B.運營能力
c.短期償債能力
D.長期償債能力
68.F列( )不屬于對外勞務承包工程貸款的常見風險。
A.匯率變動的風險
B.通貨膨脹的風險
C.工程延期對項目財務效益的影響
D.費用超支對項目財務效益的影響
69.某項目的凈現(xiàn)金流經(jīng)測算，當折現(xiàn)率為20%時，凈現(xiàn)值為一4.78：當折現(xiàn)率為l5%時，凈現(xiàn)值為5.51。用線性插值法計算的投資內(nèi)部收益率為( )。
A.17.68%
B.16.78%
C.18.76%
D.17.58%
70.( )是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。
A.行業(yè)特征分析
B.現(xiàn)金流量分析
C.營運能力分析
D.財務報表分析
71.各種貸款的審批權(quán)限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由( )規(guī)定。
A.總行
B.銀監(jiān)會
C.經(jīng)辦行自行
D.貸款公司
72.以下關于貸款擔保的說法錯誤的是( )。
A.貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種
B.人的擔?？捎勺匀蝗颂峁?也可由法人提供
C.財產(chǎn)擔保又分為動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)擔保兩類
D.擔保的形式有多種.一筆貸款可以有幾種擔保
73.抵押擔保的范圍不包括( )。
A.主債權(quán)及利息
B.違約金
C.訴訟費用
D.實現(xiàn)抵押權(quán)的費用
74.抵押權(quán)的標的物以( )最為常見。
A.不動產(chǎn)
B.權(quán)利憑證
C.動產(chǎn)
D.股票
75.銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，會面臨( ).
A.虛假質(zhì)押風險
B.司法風險
C.匯率風險
D.操作風險
76.項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別不包括( )。
A.發(fā)起主體不同
B.采用的公式不同
C.發(fā)生的時間不同
D.研究范圍與側(cè)重點不同
77.項目規(guī)模評估方法中的效益成本評比法，不包括( )。
A.盈虧平衡點比較法
B.決策樹分析法
C.凈現(xiàn)值比較法
D.最低成本分析法
78.流動比率較高，( )。
A.流動資產(chǎn)的流動性較高
B.表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)
C.表明企業(yè)的資金利用效率較高
D.速動比率可能較低
79.以下關于財務內(nèi)部收益率的說法錯誤的是( )。
A.財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的靜態(tài)指標
B.財務內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自由資金內(nèi)部收益率
C.在貸款項目評估中.一般計算全部投資內(nèi)部收益率
D.計算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差不要超過2%。不用超過5%
80.( )是項目在財務投資回收能力方面的主要評價指標。
A.財務凈現(xiàn)值
B.凈現(xiàn)值率
C.投資回收期
D.投資利潤率81.當公司( )時.資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。
A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給
B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給
C.現(xiàn)金需求增加
D.現(xiàn)金供給減少
82.以下屬于財務評價基本報表的是( )。
A.流動資金估算表
B.投資計劃與資金籌措表
C.總成本費用估算表
D.借款還本付息表
83.在延期付款的大型設備貿(mào)易中.出口方銀行應出H商的請求。向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)。使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( )。
A.出口賣方信貸
B.進口買方信貸
C.進口買方混合貸款
D.福費廷
84.預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營全過程進行全方位實時監(jiān)控考核.在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及( )的過程。
A.風險評價
B.風險警報
C.風險定級
D.風險處置、化解
85.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與( )。
A.內(nèi)部短期融資
B.內(nèi)部長期融資
C.外部短期融資
D.外部長期融資
86.從表面上看，貸款分類就是把貸款按照( )劃分為不同檔次。
A.貸款內(nèi)容
B.貸款金額
C.風險程度
D.銀行風險
87.按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道不包括( )。
A.網(wǎng)點營銷
B.電子銀行營銷
C.登門拜訪營銷
D.代理營銷
88.影響銀行市場營銷活動的經(jīng)濟與技術環(huán)境不包括( )。
A.消費潮流
B.財政政策
C.社會習慣
D.市場前景
89.公司發(fā)放紅利并不是合理的借款需求，原因在于( )。
A.公司股息發(fā)放的壓力很大
B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要
C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付
D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利
90.銀行在衰退階段可以采取的措施不包括( )。
A.持續(xù)策略
B.轉(zhuǎn)移策略
C.擴張策略
D.淘汰策略
91.自20世紀90年代以來.隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩。我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩：在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉;之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于( )。
A.成長性風險
B.市場集中度風險
C.周期性風險
D.行業(yè)壁壘風險
92.借款人的權(quán)利不包括( )。
A.自主向銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件獲得貸款
B.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
C.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況
D.有權(quán)不接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督
93.( )是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它能反映借款人資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力。
A.營運能力
B.盈利能力
C.資金結(jié)構(gòu)
D.償債能力
94.下列關于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說法。不正確的是( )。
A.資產(chǎn)收益率越高。說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高
B.所有者權(quán)益收益率越高.表明所有者投資的收益水平越高
C.資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標
D.資產(chǎn)收益率低的公司.所有者權(quán)益收益率一定低
95.貸款一旦到期。銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時。就必須依靠( )手段，強制收回。
A.法律
B.政治
C.經(jīng)濟
D.行政
96.下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是( )。
A.銷貨成本/平均存貨余額xl00%
B.存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C.計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D.(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
97.計算現(xiàn)金流量時，以 為基礎，根據(jù) 期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。( )
A.利潤表：股東權(quán)益變動表
B.資產(chǎn)負債表：利潤表
C.利潤表：資產(chǎn)負債表
D.資產(chǎn)負債表：股東權(quán)益變動表
98.下列關于項目融資貸款及材料送審的說法。錯誤的是( )。
A.應有項目建設成敗與經(jīng)營效益分析
B.應有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件
C.應對項目的賣主或項目發(fā)起人的資信狀況充分了解
D.應對項目的完工風險、經(jīng)營風險、市場風險進行分析并提供風險規(guī)避措施
99.關于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是( )。
A.購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬
B.融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬
C.構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計人固定資產(chǎn)原值
D與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關的建設期支付的貸款利息和匯兌損失應計入相應固定資產(chǎn)原值
100.( )是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。
A.上游廠商資質(zhì)
B.把好進貨價格關
C.把好生產(chǎn)技術關
D.控制好銷售費用三、多項選擇題(共40題。每小題1分，共40分)下列選項中有兩項或兩項以上符合題目的要求。多選、少選錯選均不得分。
101.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容有( )。
A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C.經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
102.影響客戶還貸能力的因素有( )。
A.現(xiàn)金流量構(gòu)成
B.經(jīng)濟效益
C.還款資金來源
D.客戶的家庭背景
E.擔保人的經(jīng)濟實力
103.與一般工商業(yè)企業(yè)相比，銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務的特點包括( )。
A.公司信貸產(chǎn)品是無形的
B.公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開
C.對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品。不同銀行提供的服務質(zhì)量相同
D.公司信貸產(chǎn)品易被競爭對手模仿
E.公司信貸產(chǎn)品是其服務項目的動力引擎
104.對于房屋建筑的估價，主要考慮的因素有( )。
A.新舊程度
B.房屋和建筑物的用途
C.房屋和建筑物的經(jīng)濟效益
D.可能繼續(xù)使用的年限
E.原來的造價和現(xiàn)在的造價
105.下列符合選擇目標市場的要求的有( )。
A.目標市場應對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力.并能保持穩(wěn)定
B.銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應與目標市場需求變化的方向一致
C.目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱
D.在該目標市場.以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡
E.要有比較通暢的銷售渠道
106.一般的，以下屬于一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應包括的內(nèi)容的有( )。
A.當前營銷狀況
B.機會與問題分析
C.營銷目標
D.行動方案
E.損益預算表
107.下列屬于真實票據(jù)理論的缺陷的有( )。
A.局限于短期貸款.不利于經(jīng)濟的發(fā)展
B.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切聯(lián)系.資產(chǎn)的膨脹和收縮會影響資產(chǎn)質(zhì)量.因此會增加銀行的信貸風險
C.使得缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放.為信用膨脹創(chuàng)造了條件
D.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
E.自償性貸款隨經(jīng)濟周期決定信用量.從而會加大經(jīng)濟的波動
108.銀行對保證人的管理主要內(nèi)容有( )。
A.審查保證人的資格
B.了解保證人的家庭背景
C.審查保證人的信用等級
D.分析保證人的保證實力
E.了解保證人的保證意愿
109.關于寬限期內(nèi)利息和本金，說法正確的有( )。
A.在寬限期內(nèi)銀行可以只收取利息.借款人不用還本
B.可以本息都不用償還。但是銀行仍應按規(guī)定計算利息.直至還款期才向借款企業(yè)收取
C.寬期限是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全都本息清償日止的期間
D.本息都不用償還。而且銀行不用計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取
E.提款期不屬于寬限期
110.出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括( )。
A.商務合同
B.出口許可證或其他證明文件
C.進口國、進口商及進口方銀行概況
D.借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件
E.出l21方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議
111.項目規(guī)模評估的方法包括( )。
A.效益成本評比法
B.多因素評比法
C.結(jié)構(gòu)分析法
D.因素分析法
E.比率分析法
112.下列關于市場需求預測分析的說法，正確的有( )。
A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀
B.市場需求預測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場。以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標
C.市場需求預測應建立在對需求量進行調(diào)查的基礎上
D.市場分析有助于銀行預測擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢
E.市場需求預測分析可用于分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題
113.對細分市場進行分析的內(nèi)容主要包括( )。
A.市場容量分析
B.結(jié)構(gòu)吸引力分析
C.市場機會分析
D.獲利狀況分析
E.風險分析
114.組合營銷渠道策略又分為( )。
A.營銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合
B.營銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
C.產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
D.營銷渠道與促銷相結(jié)合
E.促銷與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合
115.面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”的標準原則.以下不是該原則內(nèi)容的有( )。
A.品德
B.資本
C.優(yōu)勢
D.劣勢
E.控制
116.生產(chǎn)環(huán)境分析中的微觀環(huán)境分析包括( )。
A.經(jīng)濟與技術環(huán)境
B.信貸資金的供求狀況
C.信貸客戶的需求、信貸動機
D.直接影響客戶信貸需求的因素
E.銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略
117.市場定位的步驟有( )。
A.識別重要屬性
B.制作定位圖
C.定位選擇
D.執(zhí)行定位
E.監(jiān)測定位
118.影響貸款價格的主要因素不包括( )。
A.貸款成本
B.銀行品牌
C.貸款風險程度
D.貸款期限
E.貸款利率
119.下列關于新進入者進入壁壘的說法，正確的有( )。
A.競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況
B.進入障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面
C.進入障礙都可以很容易地通過復制或仿造來突破
D.預期現(xiàn)有企業(yè)對進入者的反應情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)增長速度等
E.新企業(yè)進入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況
120.行業(yè)啟動階段的特點包括( )。
A.年增長率可以達到100%以上
B.由于價格比較高.銷售量很小
C.利潤由正變負
D.代表著的風險
E.擁有較弱的償付能力 121.國別風險的特點有( )。
A.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容
B.國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬
C.國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險
D.國別風險與其他風險是并列的關系
E.國別風險之中可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部
122.制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括( )。
A.國民經(jīng)濟
B.生產(chǎn)經(jīng)營管理水平
C.現(xiàn)金流量和資金成本
D.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
E.產(chǎn)業(yè)鏈位置
123.對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括的內(nèi)容有( )。
A.受教育的程度
B.商業(yè)經(jīng)驗
C.修養(yǎng)品德
D.經(jīng)營作風
E.進取精神
124.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意( )等方面內(nèi)容。
A.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理
B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理
C.資金成本
D.經(jīng)營風險水平
E.資產(chǎn)收益
125.下列關于貸款意向階段業(yè)務人員的做法，正確的有( )。
A.以書面形式告知客戶貸款正式受理
B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書
C.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料
D.擬定下階段公司目標計劃
E.將儲備項目納入貸款項目庫
126.下列關于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有( )。
A.企業(yè)產(chǎn)品(服務)特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力方面
B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強.越容易獲得市場認同
C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比
D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌
E.能否合理、有效、及時進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設計和開發(fā)周期較短的公司更為重要
127.下列關于預期收入理論的說法中，正確的有( )。
A.中央銀行可以作為資金流動性的最后來源
B.貸款能否到期歸還.是以資產(chǎn)流動性為基礎的
C.當流動性的需要增大時.可以在金融市場上出售貸款資產(chǎn)
D.穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上
E.由于收入預測與經(jīng)濟周期有密切的關系.因此可能會增加銀行的信貸風險
128.在計算國別風險時，一般都采用風險因素加權(quán)打分方法，其優(yōu)點包括( )。
A.可以將難以定量的風險量化
B.基本不受主觀影響
C.評價結(jié)果準確
D.可將不同國別風險進行比較
E.計算過程簡單
129.下列關于公司信貸基本要素的說法.正確的有( )。
A.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額
B.貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格
C.費率是指銀行提供信貸服務的全部價格
D.信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式
E.公司信貸業(yè)務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手
130.下列關于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有( )。
A.在該理論的影響下,商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大
B.該理論認為.銀行能否保持流動性。關鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)
C.該理論認為.穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上
D.該理論認為.把可用資金的部分投放在二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要
E.依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失
131.公司信貸中。初次面談的提綱應包括( )。
A.客戶總體情況
B.客戶信貸需求
C.可承受償還期限
D.可承受償還利率
E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品
132.內(nèi)部環(huán)境分析主要包括( )。
A.發(fā)展戰(zhàn)略目標分析
B.內(nèi)部資源分析
C.自身能力分析
D.競爭對手分析
E.資金供求分析
133.下列關于固定資產(chǎn)原值確定的原則，正確的有( )。
A.購人的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定
B.自行建造的固定資產(chǎn).按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出確定
C.投資者投入的固定資產(chǎn).按資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值人賬
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定
E.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅不應計入固定資產(chǎn)原值
134.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有( )。
A.季節(jié)性負債增加
B.季節(jié)性資產(chǎn)增加
C.內(nèi)部融資
D.銀行貸款
E.證券投資
135.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對( )的分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。
A.現(xiàn)金流預測
B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預測
C.營運資本投資
D.銷售水平
E.現(xiàn)金水平
136.企業(yè)在工商管理部門登記的注冊資金稱為( )。
A.股本
B.資本金
C.實收資本
D.資本公積金
E.凈資產(chǎn)
137.下列關于貸款抵押風險防范的說法正確的有( )。
A.對抵押物進行嚴格審查，首先要確保抵押物的真實性，這就要求信貸人員認真審查有關權(quán)利憑證
B.對抵押物的價值進行準確評估，這是保證抵押物足值的關鍵。銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評估機構(gòu)出具的評估報告.并根據(jù)評估價值打折后確定貸款額
C.需依法登記的抵押物.抵押合同自登記之日起生效
D.法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，但可認為合同有效
E.抵押期限應等于或大于貸款期限,凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異.不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同
138.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有( )。
A.加罰利息
B.限期糾正
C.停止或取消借款人尚提用的借款額度
D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期
E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期
139.下列貸前調(diào)查的方法中常用的幾種方法有( )。
A.搜尋調(diào)查
B.現(xiàn)場調(diào)查
C.委托調(diào)查
D.通過接觸客戶的關聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息
E.通過行業(yè)協(xié)會(商會)、政府的職能管理部門(如工商局、稅務機關、公安部門等機構(gòu))了解客戶的真實情況
140.下列符合借款人要求的有( )。
A.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額35%
B.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額55%
C.有限責任公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額75%
D.股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額40%
E.股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計占其凈資產(chǎn)總額60%一、判斷題
1.【答案】B。解析：以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的內(nèi)容。
2.【答案】A。解析：出口打包貸款是出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貸款，它是一種裝船前的短期融資。
3.【答案】B。解析：項目的財務效益是項目建設、生產(chǎn)、經(jīng)營及銷售共同作用的結(jié)果，任何一方出現(xiàn)問題都將直接影響項目財務收益，因此在進行項目財務效益評估前，必須對項目建設規(guī)模。投資估算、產(chǎn)品方案、原輔料供應及保證情況、產(chǎn)品市場情況、生產(chǎn)工藝、物料單耗、水電供應、交通條件及項目承辦單位能力方面先進行評估分析。
4.【答案】B。解析：歷史成本法按照資產(chǎn)取得或購建時發(fā)生的實際成本進行核算，不能反映銀行或企業(yè)當前的真實價值或凈值。市場價值法能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題.銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。
5.【答案】A。解析：分析一個特定區(qū)域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受哪些因素的影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當、風險成本收益能否匹配等，以實現(xiàn)的風險成本收益。
6.【答案】A。解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。
7.【答案】A。
8.【答案】A。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。
9.【答案】B。解析：短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。
10.【答案】A。解析：分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。
【專家點撥】按照貸款償還方式進行劃分，可以劃分為一次還清貸款和分期償還貸款。對于短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。
11.【答案】B。解析：客戶生產(chǎn)階段的核心是技術，信貸人員對客戶技術水平的分析主要可從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三方面進行。
12.【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。
13.【答案】B。解析：選擇的抵押物適用性要強，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應適當降低。
【專家點撥】對于抵押率的確定，除了審核抵押物的適用性、變現(xiàn)能力，還要注意抵押物價值的變動趨勢。
14.【答案】B。解析：銀行信貸檔案實行集中統(tǒng)一的管理原則。借款人借閱檔案時，應填寫借閱單，經(jīng)有權(quán)人員簽字才能到檔案室調(diào)閱檔案，且在調(diào)閱過程中，檔案資料不得帶出檔案室。
15.【答案】A。解析：貸款分類除了幫助銀行識別貸款的內(nèi)在風險(已經(jīng)發(fā)生但尚未實現(xiàn)的風險)外，還有助于其發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。
16.【答案】B。解析：在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件(如需向有關部門登記生效)。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規(guī)避貸款風險。
17.【答案】A。解析：信貸人員應根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。
18.【答案】B。解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行可以找到潛在風險源，更全面、更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。
19.【答案】B。解析：核心流動資產(chǎn)指的是資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。
20.【答案】A。解析：在損益表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。二、單項選擇題
21.【答案】D。解析：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
22.【答案】D。解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位與資金需求單位直接簽訂協(xié)議的融資活動為直接融資。
23.【答案】D。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。
24.【答案】D。解析：D項屬于真實票據(jù)理論的局限性。
【專家點撥】公司信貸的理論發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段?？忌趥淇嫉倪^程中，應該對這四個階段的優(yōu)點和局限性有個大體的了解。
25.【答案】C。解析：實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務人員應堅持將貸款安全性放在第一位.對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。
26.【答案】A。解析：寬限期是從貸款提款完畢之l51開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期間銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。
27.【答案】c。解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+銀行對貸款違約風險要求的補償+銀行預期利潤水平=6%+4%+4%+3%=17%。
28.【答案】D。解析：A、B、C是借款人的義務。D項是借款人的權(quán)利。
29.【答案】C。解析：銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。故A、B、D不符合題意。有限合伙制是《合伙企業(yè)法》規(guī)定的一種合伙企業(yè)制度，不是銀行營銷機構(gòu)的組織形式。
【專家點撥】此題的有限合伙制很有迷惑性，考生需要重點注意。
30.【答案】B。解析：銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策：(1)如果實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實需要貸款;(2)如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。
31.【答案】B。解析：對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。
32.【答案】A。解析：銀行發(fā)生的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的，應隨時上報，隨時審核審批，及時從計提的呆賬準備中核銷。
33.【答案】C。解析：在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。
34.【答案】C。解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。
35.【答案】D。解析：調(diào)整利率不屬于變更擔保條件;其余選項均屬于變更擔保條件。因此，D為正確選項。
36.【答案】C。解析：提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。因此，C為正確選項。
37.【答案】D。解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。因此D為正確答案。
38.【答案】c。解析：我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國的國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。因此，C為正確選項。
39.【答案】D。解析：真實票據(jù)理論認為，只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎的短期貸款。因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。故D符合題意。
40.【答案】D。解析：基準利率是被用作定價基礎的標準利率。
41.【答案】D。解析：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。
42.【答案】D。解析：貸款審批就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。
43.【答案】B。解析：根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券等。
44.【答案】D。解析：A項，在貸款分類中，對于被判定為正常類貸款的，應該對其分析判斷的因素更多.判斷過程更長;B項，如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對于還款不構(gòu)成實質(zhì)性影響，貸款不應被歸為關注類，也不能將有特定風險的某一種類的貸款片面地歸入關注類;C項，在判斷可疑類貸款時，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關鍵特征。
45.【答案】A。解析：抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。
46.【答案】D。解析：D項屬于銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標分析的內(nèi)容，其他均是銀行內(nèi)部資源分析的內(nèi)容。
【專家點撥】內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：戰(zhàn)略目標分析、銀行內(nèi)部資源分析和銀行自身實力分析。每一種分析下面的內(nèi)容考生都要做具體的了解，并防止張冠李戴的現(xiàn)象，以免被題目中的迷惑項誤導。
47.【答案】B。解析：一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。
48.【答案】D。解析：流動比率通過比較流動資產(chǎn)與流動負債的關系來反映借款人償還到期債務的能力。
49.【答案】A。解析：隨著市場競爭的日趨激烈，膨脹發(fā)展的中小私營企業(yè)對商業(yè)銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言，中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行應針對這些特點，修改并完善其信貸管理制度。以適應中小企業(yè)的融資需求。
50.【答案】B。解析：藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。
51.【答案】D。解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致流動負債的減少。
52.【答案】B。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇.T(Threat)表*脅。
53.【答案】D。解析：應付賬款被認為是公司的元成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故A說法正確。當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。故8、C說法正確。如果應付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經(jīng)到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產(chǎn)生。故D說法不正確。
54.【答案】C。解析：貸款實務操作中，先決條件文件會因貸款而異。
55.【答案】D。解析：留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的。債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
56.【答案】B。解析：銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策：①如果實際增長率顯著超過可持續(xù)增長率，那么，這時公司確實需要貸款;②如果實際增長率低于可持續(xù)增長率，那么。公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請。
57.【答案】B。解析：應該是銷售凈利率不變。
【專家點撥】可持續(xù)增長率的假設條件如下：
①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前水平;
②公司的銷售凈利率將維持當前水平。并且可以涵蓋負債的利息：
③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策：
④公司的財務杠桿不變;
⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源。
58.【答案】C。解析：項目融資貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目.包括對在建或已建項目的再融資。
59.【答案】B。解析：信貸資產(chǎn)相對不良率，用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置.該指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。
60.【答案】B。解析：在成長階段的末期，行業(yè)中也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”?！?1.【答案】C。解析：成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險。
62.【答案】D。解析：對于某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，如果它們提供的產(chǎn)品或者服務對社會安定或政治經(jīng)濟的穩(wěn)定起到較大的作用。政府也許會使其成為壟斷行業(yè)。
63.【答案】A。解析：貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。故A符合題意，B、C、D不符合題意。
64.【答案】C。解析：在損益表結(jié)構(gòu)分析中，是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算其他各項指標占該指標的百分比來進行分析的。
65.【答案】D。解析：資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)****益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關系，從長期償債能力來講，該比率越低。表明借款人的長期償債能力越強。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。
66.【答案】B。解析：銀行資產(chǎn)縮水主要是因美元匯率下降所致，因而屬于國別風險中的匯率風險。
【專家點撥】當匯兌風險或政治風險較大時，國別風險的分析尤其必要。
67.【答案】D。解析：長期償債能力的強弱是反映客戶財務狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。
68.【答案】B。解析：對外勞務承包工程貸款的常見風險主要包括：①工程延期對項目財務效益的影響;②費用超支對項目財務效益的影響;③不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險;④匯率變動的風險。
69.【答案】A。解析：內(nèi)部收益率=15%+(20%--15%)×15.511/(15.51+1-4.781)=17.68%。
70.【答案】D。解析：財務報表分析是評估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。
71.【答案】c。解析：各種貸款的審批權(quán)限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內(nèi)部的審批程序由經(jīng)辦行自行規(guī)定。
72.【答案】C。解析：財產(chǎn)擔保又分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)擔保。
73.【答案】C。解析：抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。
74.【答案】A。解析：抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
75.【答案】B。解析：銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。
76.【答案】B。解析：就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。
77.【答案】B。解析：B項屬于多因素評比法。
【專家點撥】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：一類是效益成本評比法：一類是多因素評比法?？忌枰獙@兩種方法的具體方法有所了解。
78.【答案】D。解析：流動比率過高，即流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經(jīng)營不善，存貨可能存在問題;現(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善。資金利用效率過低。故C項不符合題意。速動資產(chǎn)不包括流動資產(chǎn)中的存貨、預付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由于企業(yè)的存貨積壓過多，此時速動比率可能較低。故D項符合題意。
79.【答案】A。解析：財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。
80.【答案】C。解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務投資回收能力的主要評價指標。
81.【答案】B。解析：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用的減少可能導致公司經(jīng)營周期發(fā)生變化(暫時或永久的)，這必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少(反映商業(yè)信用的減少)將導致企業(yè)的借款需求。
82.【答案】D。
83.【答案】D。解析：福費廷是在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。
84.【答案】D。解析：預警處置是借助預警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。客戶風險預警信號出現(xiàn)后，客戶部門負責人應組織力量積極進行控制和化解。要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，采取相應的風險處置措施。
85.【答案】D。解析：資本性支出主要包括內(nèi)部留存收益與外部長期融資兩種，其中，內(nèi)部留存收益是靠公司生產(chǎn)經(jīng)營積累的、未作為紅利發(fā)放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內(nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長的需求，此時銀行就要從外部融資，如銀行貸款。
86.【答案】C。解析：貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。
87.【答案】D。解析：按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道包括網(wǎng)點營銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷。
88.【答案】C。解析：社會習慣不是經(jīng)濟與技術環(huán)境的內(nèi)容.其他均是。
89.【答案】C。解析：如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故選C。
90.【答案】C。解析：銀行在衰退階段不會采取擴張策略，采取的是收縮策略。
【專家點撥】銀行在衰退期可以采取的措施有：①持續(xù)策略;②轉(zhuǎn)移策略;③收縮策略;④淘汰策略?？忌鷳搶γ恳粋€期間內(nèi)銀行要采取的措施進行具體的掌握。
91.【答案】c。解析：券商的盈利及其估值均隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風險。
92.【答案】D。解析：借款人有接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督的義務。
93.【答案】A。解析：營運能力指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率。
94.【答案】D。解析：資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標，也是反映客戶利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額所取得盈利的重要指標。故C項說法正確。資產(chǎn)收益率越高，說明客戶資產(chǎn)的利用效率越高，營運能力越強.盈利能力越強。故A項說法正確。所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高，營運能力越好.盈利能力越強。故B項說法正確。資產(chǎn)收益率是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。所有者權(quán)益收益
率是客戶稅前凈利潤與有形凈資產(chǎn)的比率。所以資產(chǎn)收益率低的公司在有很高的杠桿比率時，其所有者權(quán)益收益率也可能很高。故D項說法不正確。
95.【答案】A。解析：貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須依靠法律手段，強制收回。
96.【答案】D。解析：平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2。
97.【答案】C。解析：計算現(xiàn)金流量時，以損益表為基礎，根據(jù)資產(chǎn)負債表期初期末的變動數(shù)進行調(diào)整。
98.【答案】C。解析：項目融資貸款是銀行對大型、特大型工程項目建設發(fā)放的貸款。項目融資的報審材料中.應注重的內(nèi)容有：①項目建設成敗與經(jīng)營效益分析，且應有項目完工和經(jīng)營收益穩(wěn)定性的擔保文件;②應對項目產(chǎn)品的買主或項目設施用戶的資信狀況充分了解;③項目的風險分析;④風險規(guī)避措施;⑤控制項目的財務收支。
99.【答案】D。解析：A項，購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費，安裝成本和繳納的稅金確定;8項，融資的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費入賬;C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備增值稅和關稅應計入固定資產(chǎn)原值。
100.【答案】B。解析：原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口?！∪?、多項選擇題
101.【答案】ABC。解析：在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容包括：①判斷持續(xù)的銷、售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率.長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。
102.【答案】ABCE。解析：客戶的還貸能力包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、擔保人的經(jīng)濟實力等。
103.【答案】ABDE。解析：銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：①無形性。公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式。②不可分性。公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開。③異質(zhì)性。對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行提供的服務質(zhì)量存在著差異(而不是相同)。④易模仿性。公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快會被競爭對手所模仿。⑤動力性。公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通信網(wǎng)絡的建設,公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務項目的動力引擎。故本題應選ABDE。
104.【答案】ABCDE。解析：對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素。
105.【答案】ABCDE。解析：符合目標市場的要求有以下幾點：①目標市場應對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力。并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營業(yè)額;②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應與目標市場髂求變化的方向一致。以便適時地按市場需求變化調(diào)整所提供的服務;③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱。這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢，占領目標市場并取得成功;④在該目標市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡;⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務才能順利進入市場。
106.【答案】ABCDE。解析：除此之外還包括計劃概要、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷控制。
107.【答案】AE。解析：C、D是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的缺陷;B是預期收入理論的缺陷。
108.【答案】ADE。解析：對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：①審查保證人的資格;②分析保證人的保證實力;③了解保證人的保證意愿。
109.【答案】AB。解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。
110.【答案】BCD。解析：出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務合同屬于進口買方信貸與混合貸款的報審材科，其余選項均是出口賣方信貸的報審材料。
111.【答案】AB。解析：對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法，第二類是多因素評比法。
112.【答案】ABCDE。解析：市場需求預測分析是指在市場調(diào)查和供求預測的基礎上。根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務)的市場現(xiàn)狀，并預測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預測是在對需求量進行調(diào)查的基礎上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。
113.【答案】ABCDE。解析：銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析.分析的內(nèi)容主要包括以下五個方面：市場容量分析、結(jié)構(gòu)吸引力分析、市場機會分析、獲利狀況分析和風險分析。
114.【答案】ABD。解析：C、E不屬于組合營銷渠道戰(zhàn)略。
115.【答案】CD。解析：“6C”的標準原則包括品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制。
116.【答案】BCDE。解析：A項屬于宏觀環(huán)境。
117.【答案】ABCD。解析：不包括監(jiān)測定位。
【專家點撥】市場定位的步驟是首先識別重要屬性，其次制作定位圖，然后進行定位選擇。最后執(zhí)行定位。一共分為四個步驟.選項中的監(jiān)測定位屬于迷惑項。
118.【答案】BE。解析：A、B、C選項均為影響貸款價格的主要因素，除此之外還包括貸款費用、借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況和借款人從其他途徑融資的融資成本。
119.【答案】ABDE。解析：競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況。故A項說法正確。進入障礙包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。故B項說法正確，C項說法不正確。預期現(xiàn)有企業(yè)對進入者的反應情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產(chǎn)規(guī)模、行業(yè)增長速度等。故D項說法正確。
總之，新企業(yè)進入一個行業(yè)的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況。故E選項說法正確。
120.【答案】ABDE。解析：利潤由正變負是衰退階段的特點。
121.【答案】ABCE。解析：國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。
122.【答案】BCD。解析：行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。故B、C、D項符合題意。國民經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素，故A、E項不符合題意。
123.【答案】ABCDE。解析：對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括以下方面的內(nèi)容：教育背景、商業(yè)經(jīng)驗、修養(yǎng)品德、經(jīng)營作風和進取精神。
124.【答案】AD。解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意以下兩方面內(nèi)容：①資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持;②企業(yè)經(jīng)營風險水平。即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。
125.【答案】ABCDE。解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務人員應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書;要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料;擬定下階段公司目標計劃;將儲備項目納入貸款項目庫。故A、B、C、D、E選項做法均正確。
126.【答案】ABC。解析：D項企業(yè)產(chǎn)品的競爭力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關。但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比;E項能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。
127.【答案】ADE。解析：B項貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的;C項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點。
128.【答案】AD。解析：風險因素加權(quán)打分的優(yōu)點在于，可以將難以定量的風險量化，從而解決了不同國別風險難以進行比較的難題。故A、D項符合題意。其缺陷是受評價機構(gòu)主觀影響比較大，如果風險因素設置不同或賦予權(quán)重有差異，對同樣的國別，評價的結(jié)果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準確性.就需要不斷地反饋結(jié)果，及時修正。故BCE項不符合題意。
129.【答案】ABDE。解析：費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。
130.【答案】ABD。解析：C項是預期收入理論的內(nèi)容，E項中銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，大量資產(chǎn)拋售證券，可以帶來巨額損失。
131.【答案】ABE。解析：初次面談，調(diào)查人員應當做好充分準備，擬定詳細面談工作提綱。提綱內(nèi)容應包括：①客戶總體情況;②客戶信貸需求;③擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。
132.【答案】ABC。解析：內(nèi)部環(huán)境分析主要包括三部分：發(fā)展戰(zhàn)略目標分析、內(nèi)部資源分析、自身能力分析。
133.【答案】ABCD。解析：固定資產(chǎn)原值確定的原則包括：購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定;自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出確定：投資者投入的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬;融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定。企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進口設備的增值稅和關稅應計人固定資產(chǎn)原值。;與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失，也應計入相應的固定資產(chǎn)價值。
134.【答案】ACD。解析：存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加(應付賬款和應計費用);②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)
金和有價證券;③銀行貸款。
135.【答案】ACDE。解析：通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預測及月度或季度營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可獲得如下信息：決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，及公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求。評估營運資本投資需求的時間和金額。決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。
136.【答案】ABC。解析：企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資金稱為資本金，資本金在不同類型的企業(yè)中表現(xiàn)形式不同：股份有限公司的資本金稱為股本;股份有限公司以外的一般企業(yè)的資本金被稱為實收資本。
137.【答案】ABCE。解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。因此，銀行在辦理抵押貸款時，對法律規(guī)定需登記的合同，必須切實做好登記工作，以確保抵押合同的合法有效，D項表述錯誤。
138.【答案]BCDE。解析：借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件;②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度;③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務;④宣布借款人在與銀行簽訂的其他合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。
139.【答案】ABCDE。
140.【答案】AD。解析：借款人申請貸款應符合除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%的要求。