一、單項(xiàng)選擇題
1.募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過(guò)向社會(huì)——而設(shè)立的方式。
A.定向發(fā)行B.私募
C.公開(kāi)發(fā)行D.招募
2.《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣——元。
A.1000萬(wàn)B.2000萬(wàn)
C.4000萬(wàn)D.5000萬(wàn)
3.以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的——。
A.40% B.35%
C.25% D.20%
4.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)——以上的認(rèn)股人出席才能舉行。
A.1/2 B.3/4
C.2/3 D.80%
5.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起——內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.6個(gè)月 B.1年
C.2年 D.3年
6.以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的——同意。
A.2/3以上 B.半數(shù)以上
C.3/4 D. 全部
7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的——通過(guò)。
A.2/3以上 B.半數(shù)以上
C.3/4以上 D.全部
8.目前我國(guó)股份有限公司資本確定采取――原則。
A. 自定資本制 B.法定資本制
C.授權(quán)資本制 D.折衷資本制
9.公司債券是公司與――的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
A. 特定B. 不特定
C. 固定D. 有限
10.關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是——。
A. 2人以上 B.50人以下
C.2人以上50人以下 D.至少有5人，沒(méi)有上限
11.設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由——向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
A. 全體股東指定的代表 B.董事會(huì)
C.發(fā)起人 D.董事長(zhǎng)
12.國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于——。
A. 50% B.70%
C.65% D.60%
13.公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的——。
A.20% B.50%
C.80% D.40%
14.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)——名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。
A.二 B.三
C.四 D.五
15.公司減少注冊(cè)資本的決議作出后，應(yīng)于——日內(nèi)通知債權(quán)人。
A.7 B.10
C.20 D.30
16.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的——時(shí)，必須召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。
A.1/2 B.1/4
C.1/3 D.1/5
17.——負(fù)責(zé)公司信息批露制度。
A.董事長(zhǎng) B.總經(jīng)理
C.監(jiān)事會(huì) D.董事會(huì)秘書(shū)
18.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的——列入公司法定公積金。
A.10% B.5%
C.20% D.15%
19.——資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)一類(lèi)或幾類(lèi)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行的評(píng)估。
A.單項(xiàng) B.部分
C.多項(xiàng) D.整體
20.上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于——人。
A.10000 B.5000
C.2000 D.1000 21.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起___后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A.六個(gè)月 B. 一年 C.十個(gè)月 D.一年半
22.發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保范圍應(yīng)包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金還包括_____.
A.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用 B.轉(zhuǎn)換的費(fèi)用 C.手續(xù)費(fèi) D.交易的費(fèi)用
23.投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到____%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書(shū)面報(bào)告和公告。
A.10 B. 15 C. 20 D. 25
24.網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式是指__________利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為的“賣(mài)方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買(mǎi)入的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。
A.發(fā)行人 B.承銷(xiāo)商 C.主承銷(xiāo)商 D.證券交易所
25.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為_(kāi)___。
A. 荷蘭式 B. 美國(guó)式 C.既是美國(guó)式又是荷蘭式 D. 都不是
26.一般說(shuō)來(lái)對(duì)利率或者發(fā)行價(jià)格已確定的國(guó)債，采用____。
A.荷蘭式 B.美國(guó)式 C.繳款期招標(biāo) D.這三種都可以
27.對(duì)于事先已確定發(fā)行條件的國(guó)債仍采取承購(gòu)包銷(xiāo)方式，目前主要運(yùn)用于_____。
A.可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行 B .不可上市流通的國(guó)債發(fā)行
C. 可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行 D.不可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行
28.在國(guó)債承銷(xiāo)包銷(xiāo)的過(guò)程中，國(guó)債承銷(xiāo)的收入主要來(lái)源有四個(gè)，其中哪一個(gè)收入有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)的。
A.差價(jià)收益 B.發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益
C.資金占用哦利息收益 D. 留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益
29.承銷(xiāo)商在分得包銷(xiāo)的國(guó)債后，向____提供一個(gè)自營(yíng)帳戶托管帳戶，將在證券交易所注冊(cè)的記帳式國(guó)債全部托管于改帳戶中。
A.投資者 B.發(fā)行人 C.交易所 D.銀行
30.憑證試國(guó)債是一種_______債券
A. 不可上市流通的收益型債券 B. 不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券
C.可上市流通的收益型 D.可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券
31.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為_(kāi)____。
A.一個(gè)月 B.三個(gè)月 C.六個(gè)月 D.一年
32.承銷(xiāo)商接受發(fā)行的債券，向社會(huì)上不指定的廣泛投資者進(jìn)行募集的方式稱為——。
A.私募 B.公募 C.全額包銷(xiāo) D.代銷(xiāo)
33.承銷(xiāo)商先將債券全部認(rèn)購(gòu)下來(lái)，然后按照市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)售給投資者的方式稱為_(kāi)____。
A.代銷(xiāo) B.余額包銷(xiāo) C.助銷(xiāo) D.全額包銷(xiāo)
34.境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)該_____。
A. 不少于5000萬(wàn)港元 B.不少于1億港元
C.不少于1.5億港元D.不少于2億港元
35.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)_____。
A. 不少于1億人民幣 B.不少于1.5億人民幣
C.不少于2億人民幣 D.不少于2.5億人民幣
36.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值應(yīng)不低于_____。
A. 5000萬(wàn)人民幣 B.1億人民幣 C.1.5億人民幣 D.2億人民幣
37.國(guó)際推介的對(duì)象主要是_____。
A.機(jī)構(gòu)投資者 B.承銷(xiāo)商 C.個(gè)人投資者 D.主承銷(xiāo)商
38.測(cè)定債券發(fā)行人償還債務(wù)本金和利息可靠性，主要依靠_____。
A、資信評(píng)級(jí) B、票面利率 C、發(fā)行價(jià)格 D、發(fā)行規(guī)模
39.資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于_____。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D.管理風(fēng)險(xiǎn)
40.依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的是_____。
A.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì) B.證券業(yè)協(xié)會(huì) C. 上海、深圳證券交易所 D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
41.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合_____。
A.公司法 B.合同法 C.票據(jù)法 D.企業(yè)法
42.上市公司有下列情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)_____。
A. 最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B. 公司在最近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D. 存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為
43.決定聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商的權(quán)力歸于_____。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.上市公司股東大會(huì) C.上市公司董事會(huì) D.證券業(yè)協(xié)會(huì)
44.上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)_____。
A.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出 B.由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出
C.由國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)作出 D.由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出
45.發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于_____。
A.發(fā)行費(fèi)用 B.承銷(xiāo)費(fèi)用 C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用 D.評(píng)估費(fèi)用募股
46.內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_____。
A.完整性 B.有效性 C.合理性 D.及時(shí)性
47.公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制應(yīng)遵循_____。
A.謹(jǐn)慎性原則 B.及時(shí)性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則
48.股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)屬于_____。
A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B.政策性風(fēng)險(xiǎn) C.管理風(fēng)險(xiǎn) D.募股資金投向風(fēng)險(xiǎn)
49.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_____。
A.持股量列10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B. 發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)移或交易的情況
D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
50.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人)的基本情況，主要包括_____。
A. 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況 B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況
C.外資股份(若有)持有人的有關(guān)情況 D.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革 二、多項(xiàng)選擇題
1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有—— 的特征。
A. 有限責(zé)任性B. 獨(dú)立性
C. 平等性D. 可分性
2.關(guān)于公司債券，下列說(shuō)法正確的有—— 。
A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓
B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會(huì)
C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同
D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東
E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時(shí)，只要交易雙方辦理交付即可
3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：—— 。
A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)
B. 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)
C. 持有公司股份10%以上的股東書(shū)面請(qǐng)求時(shí)
D. 董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)
E. 監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)
4.董事會(huì)有聘任或者解聘——的權(quán)利。
A. 總經(jīng)理秘書(shū) B. 公司經(jīng)理
C. 董事會(huì)秘書(shū) D. 監(jiān)事會(huì)成員
5.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由——組成。
A. 股東代表 B. 公司職工代表
C.董事會(huì)代表D. 工會(huì)代表
E.獨(dú)立監(jiān)事
6.在股份有限公司中，—— 不得兼任監(jiān)事。
A. 工會(huì)干部B. 董事
C. 經(jīng)理 D. 財(cái)務(wù)經(jīng)理
E.職工代表
7.股份有限公司股東大會(huì)對(duì)——事項(xiàng)所作決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。
A. 公司的分立
B. 公司的合并
C. 修改公司章程
D. 選舉董事
E. 公司解散
8.——是會(huì)計(jì)核算的基本前提。
A. 會(huì)計(jì)主體B. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
C. 會(huì)計(jì)分期D. 貨幣計(jì)量
9. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)銀行證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
A. 有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(指在國(guó)外)B. 國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C. 熟悉中國(guó)相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊(cè)資本1000萬(wàn)美元以上
10.對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
11.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對(duì)公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對(duì)公司投入的資本以及形成的——
A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金
E. 公益金D. 未分配利潤(rùn)
E.職工工資
12.我國(guó)股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項(xiàng)目有——。
A.存貨 B.固定資產(chǎn)
C.長(zhǎng)期投資 D.短期投資
13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的——。
A.真實(shí)性 B.準(zhǔn)確性
C.完整性 D.有效性
14.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為——。
A.單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估 B.部分資產(chǎn)評(píng)估
C.整體資產(chǎn)評(píng)估 D.固定資產(chǎn)評(píng)估
15.上市公司檢查方式分為——。
A.巡回檢查 B.專項(xiàng)核查
C.定期檢查 D.不定期檢查
16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持—— 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
F. 資本不變D. 資本保值
E.資本增加
17.資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的——不得變動(dòng)。
A. 資本總額 B. 注冊(cè)資本
C. 固定資本總額 D. 流動(dòng)資本總額
E. 法定資本
18.公司債券的種類(lèi)有—— 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無(wú)擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
19.股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為——。
A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán)
C. 審議權(quán)D. 審批權(quán)
20. 對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則 21.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是——。
A. 其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)
B .發(fā)行人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%
C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%，無(wú)形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%
D. 向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%,擬發(fā)行股本超過(guò)4億元的，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例
E. 發(fā)起人在近三年沒(méi)有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。
22.證券公司申請(qǐng)取得股票主承銷(xiāo)商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷(xiāo)商的條件以外，還應(yīng)具備的條件符合的有——。
A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元
B. 近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷(xiāo)商不少于3次或擔(dān)任副主承銷(xiāo)商不少于5次
C. 近三年連續(xù)盈利
D. 有十名以上具備條件的證券承銷(xiāo)商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)人才
E. 作為首先公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷(xiāo)商，近半年沒(méi)有出現(xiàn)在承銷(xiāo)期內(nèi)售出股票不足公開(kāi)發(fā)行總數(shù)20%多的記錄。
23.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式和法人配售方式以外還有——。
A. 認(rèn)購(gòu)證方式 B. 儲(chǔ)蓄存單方式 C. 全額預(yù)繳，比例配售方式 D. 集合競(jìng)價(jià)方式
24.采取對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有——。
A. 用于配售部分的股票不得少于公開(kāi)發(fā)行量的30%，不得多于公開(kāi)發(fā)行量的75%，一般應(yīng)少于50萬(wàn)股。
B. 對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個(gè)月后方可上市流通
C. 與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或?yàn)橥黄髽I(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售
D. 法人可以同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購(gòu)
E. 配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會(huì)出具承諾函，保證在整個(gè)配售過(guò)程中，不向參加配售的法人提供任何財(cái)務(wù)資料和補(bǔ)償
25.確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有——。
A.. 協(xié)商定價(jià)法 B. 市盈率法 C. 競(jìng)價(jià)確定法 D. 凈資產(chǎn)倍率法 E. 現(xiàn)金流量法
26.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價(jià)的公司有——。
A. 新上市公路 B. 橋梁 C. 港口 D. 電廠 E. 汽車(chē)制造廠
27.股票發(fā)行過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用主要包括——。
A. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) B. 上網(wǎng)費(fèi) C. 手續(xù)費(fèi) D. 稅費(fèi)
28.對(duì)于發(fā)現(xiàn)者來(lái)說(shuō)包銷(xiāo)具有的特點(diǎn)是——。
A. 股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B.包銷(xiāo)的費(fèi)用大于代銷(xiāo)
C. 發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金 D. 包銷(xiāo)簡(jiǎn)便易行
29.下面關(guān)于代銷(xiāo)正確的有——。
A. 采用代銷(xiāo)的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)由承銷(xiāo)商承擔(dān)
B. 證券代銷(xiāo)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日
C. 代銷(xiāo)是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷(xiāo)方式
D. 代銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)高于包銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)
30.上市公司有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)——。
A. 最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為;
B. 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可;
C. 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;重組中
進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
D. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
E .存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為;
31.下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是——。
A.為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)并限期整改;在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件。
B.上市公司增發(fā)完成后, 未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)50%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)有關(guān)上市公司給予公開(kāi)批評(píng)，自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
C.上市公司和承銷(xiāo)商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)，并責(zé)令立即改正。
D.上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
32.下列不是影響發(fā)行價(jià)格的因素的有——。
A. 投資者的偏好 B. 未來(lái)再次發(fā)行股票的可能性
C. 發(fā)展?jié)摿?D.凈資產(chǎn) E.發(fā)行數(shù)量
33.國(guó)債發(fā)行的目的有——。
A. 平衡財(cái)政投資 B. 進(jìn)行宏觀調(diào)控 C. 解決臨時(shí)資金不足 D. 歸還債務(wù)本息
34.債券發(fā)行方式有——。
A. 私募發(fā)行 B. 公募發(fā)行 C .定向發(fā)行 D.公開(kāi)發(fā)行
35.涉及債券收益的稅收有——。
A. 利息所得稅 B. 印花稅 C.利息預(yù)扣稅 D. 資本稅
36.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)再債券評(píng)級(jí)過(guò)程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素——。
A. 債券發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況 B. 債券發(fā)行人的償債能力
C. 債券發(fā)行人的資信狀況 D. 投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平
37.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券——。
A. 前一次發(fā)行的公司債券尚未募足 B. 連續(xù)虧損三年
B. 公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露
D. 對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
38.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是——。
A .它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。
B .可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無(wú)紙化發(fā)行方式
C. 期限最短可為1 ，最長(zhǎng)為5年
D. 可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承
39.我國(guó)債券發(fā)行方式有——。
A. 公開(kāi)招標(biāo)方式
B. 承銷(xiāo)包銷(xiāo)方式
C. 行政分配式
D. 私募方式
40.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)該符合的條件有——。
A. 最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在6%上，屬于能源，原材料，基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)的公司可以略低，但是不得低于7%
B.可轉(zhuǎn)換債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的70%
C. 累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%
D. 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元
E. 有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)?！∪⑴袛囝}
1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。
2. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。
3. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。
4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名.
5. 國(guó)有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無(wú)償分給個(gè)人。
6. 資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。
7. 公開(kāi)發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
8. 對(duì)不同公司投入公司的同類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。
9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰(shuí)投資，誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)
10.商譽(yù)作為無(wú)形資產(chǎn)可以作價(jià)入股.
11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。
13. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。
14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。
15. 國(guó)家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
17.我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門(mén)。
18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。
22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
23.當(dāng)公司負(fù)債率過(guò)高時(shí)，通過(guò)發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
24發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%，擬發(fā)行股本超過(guò)4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開(kāi)，保證上市公司各方面地獨(dú)立。
26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷(xiāo)商，但是可以成為副主承銷(xiāo)商。
27.采用包銷(xiāo)的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷(xiāo)商全部承購(gòu)下來(lái)，并由承銷(xiāo)商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。
28.擬公開(kāi)發(fā)行的或配售的證券面值總額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。
29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷(xiāo)商采用。
30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購(gòu)低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購(gòu)不足的剩余部分按照承銷(xiāo)協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對(duì)法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。
33.對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。
34.如果申購(gòu)資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)。
35.一般說(shuō)來(lái)，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場(chǎng)上同類(lèi)型股票的市贏率。
36.我國(guó)股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行.
37.凈資產(chǎn)倍率法在國(guó)外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國(guó)政府，企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)或國(guó)際機(jī)構(gòu)在一國(guó)國(guó)債市場(chǎng)上發(fā)行的，以該國(guó)貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開(kāi)始到償還本息日為止的時(shí)間稱為債券的期限。
40.公司的營(yíng)運(yùn)資金是指從流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額?！?1.清算價(jià)值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完應(yīng)付款項(xiàng)和流動(dòng)負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長(zhǎng)期債務(wù)。
42.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，要經(jīng)過(guò)配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的35%。
45.對(duì)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時(shí),發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。
46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達(dá)到30%以上,該投資者應(yīng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無(wú)紙化發(fā)行方式。
48.當(dāng)未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元時(shí)，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在3個(gè)交易日內(nèi)停止其交易。
49.以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各種標(biāo)價(jià)的認(rèn)購(gòu)價(jià)格是不同的，稱為美國(guó)試招標(biāo)。
50.承銷(xiāo)商分銷(xiāo)記帳試國(guó)債采用場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)的，投資者在買(mǎi)入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買(mǎi)賣(mài)國(guó)債的經(jīng)手費(fèi)用。
51.某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。
52.發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?BR> 53.發(fā)行人可將招股說(shuō)明書(shū)全文刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。
54.對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)必須做定量分析。
55.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)。
56.外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關(guān)法律的約束。
57.向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。
58.助銷(xiāo)是指承銷(xiāo)商向社會(huì)推銷(xiāo)債券，到了銷(xiāo)售截至日期，未售出的余額由承銷(xiāo)商負(fù)責(zé)認(rèn)購(gòu)。
59.債券發(fā)行時(shí)，只能按照面值發(fā)行，不允許折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行。
60.按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴(yán)格的招股說(shuō)明書(shū)。
61.國(guó)際債券只能在期滿時(shí)一次償還，中途不允許償還。
62.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
63.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括在營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本中所占的比例。
64.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近三年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近三年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近一年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。
65.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)股票上市公告書(shū)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。
66.股票上市公告書(shū)不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。
67.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
68.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類(lèi)型分別披露。
69.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露最近五年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括在營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本中所占的比例。
70.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有)的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。
1.募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過(guò)向社會(huì)——而設(shè)立的方式。
A.定向發(fā)行B.私募
C.公開(kāi)發(fā)行D.招募
2.《公司法》規(guī)定，股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣——元。
A.1000萬(wàn)B.2000萬(wàn)
C.4000萬(wàn)D.5000萬(wàn)
3.以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的——。
A.40% B.35%
C.25% D.20%
4.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)——以上的認(rèn)股人出席才能舉行。
A.1/2 B.3/4
C.2/3 D.80%
5.股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起——內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.6個(gè)月 B.1年
C.2年 D.3年
6.以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的——同意。
A.2/3以上 B.半數(shù)以上
C.3/4 D. 全部
7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的——通過(guò)。
A.2/3以上 B.半數(shù)以上
C.3/4以上 D.全部
8.目前我國(guó)股份有限公司資本確定采取――原則。
A. 自定資本制 B.法定資本制
C.授權(quán)資本制 D.折衷資本制
9.公司債券是公司與――的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
A. 特定B. 不特定
C. 固定D. 有限
10.關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是——。
A. 2人以上 B.50人以下
C.2人以上50人以下 D.至少有5人，沒(méi)有上限
11.設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由——向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。
A. 全體股東指定的代表 B.董事會(huì)
C.發(fā)起人 D.董事長(zhǎng)
12.國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于——。
A. 50% B.70%
C.65% D.60%
13.公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的——。
A.20% B.50%
C.80% D.40%
14.提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)——名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。
A.二 B.三
C.四 D.五
15.公司減少注冊(cè)資本的決議作出后，應(yīng)于——日內(nèi)通知債權(quán)人。
A.7 B.10
C.20 D.30
16.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的——時(shí)，必須召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。
A.1/2 B.1/4
C.1/3 D.1/5
17.——負(fù)責(zé)公司信息批露制度。
A.董事長(zhǎng) B.總經(jīng)理
C.監(jiān)事會(huì) D.董事會(huì)秘書(shū)
18.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的——列入公司法定公積金。
A.10% B.5%
C.20% D.15%
19.——資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)一類(lèi)或幾類(lèi)資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行的評(píng)估。
A.單項(xiàng) B.部分
C.多項(xiàng) D.整體
20.上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于——人。
A.10000 B.5000
C.2000 D.1000 21.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起___后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A.六個(gè)月 B. 一年 C.十個(gè)月 D.一年半
22.發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保范圍應(yīng)包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金還包括_____.
A.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用 B.轉(zhuǎn)換的費(fèi)用 C.手續(xù)費(fèi) D.交易的費(fèi)用
23.投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到____%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書(shū)面報(bào)告和公告。
A.10 B. 15 C. 20 D. 25
24.網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式是指__________利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為的“賣(mài)方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買(mǎi)入的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。
A.發(fā)行人 B.承銷(xiāo)商 C.主承銷(xiāo)商 D.證券交易所
25.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為_(kāi)___。
A. 荷蘭式 B. 美國(guó)式 C.既是美國(guó)式又是荷蘭式 D. 都不是
26.一般說(shuō)來(lái)對(duì)利率或者發(fā)行價(jià)格已確定的國(guó)債，采用____。
A.荷蘭式 B.美國(guó)式 C.繳款期招標(biāo) D.這三種都可以
27.對(duì)于事先已確定發(fā)行條件的國(guó)債仍采取承購(gòu)包銷(xiāo)方式，目前主要運(yùn)用于_____。
A.可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行 B .不可上市流通的國(guó)債發(fā)行
C. 可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行 D.不可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行
28.在國(guó)債承銷(xiāo)包銷(xiāo)的過(guò)程中，國(guó)債承銷(xiāo)的收入主要來(lái)源有四個(gè)，其中哪一個(gè)收入有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)的。
A.差價(jià)收益 B.發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益
C.資金占用哦利息收益 D. 留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益
29.承銷(xiāo)商在分得包銷(xiāo)的國(guó)債后，向____提供一個(gè)自營(yíng)帳戶托管帳戶，將在證券交易所注冊(cè)的記帳式國(guó)債全部托管于改帳戶中。
A.投資者 B.發(fā)行人 C.交易所 D.銀行
30.憑證試國(guó)債是一種_______債券
A. 不可上市流通的收益型債券 B. 不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券
C.可上市流通的收益型 D.可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券
31.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為_(kāi)____。
A.一個(gè)月 B.三個(gè)月 C.六個(gè)月 D.一年
32.承銷(xiāo)商接受發(fā)行的債券，向社會(huì)上不指定的廣泛投資者進(jìn)行募集的方式稱為——。
A.私募 B.公募 C.全額包銷(xiāo) D.代銷(xiāo)
33.承銷(xiāo)商先將債券全部認(rèn)購(gòu)下來(lái)，然后按照市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)售給投資者的方式稱為_(kāi)____。
A.代銷(xiāo) B.余額包銷(xiāo) C.助銷(xiāo) D.全額包銷(xiāo)
34.境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)該_____。
A. 不少于5000萬(wàn)港元 B.不少于1億港元
C.不少于1.5億港元D.不少于2億港元
35.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，發(fā)起人出資總額應(yīng)_____。
A. 不少于1億人民幣 B.不少于1.5億人民幣
C.不少于2億人民幣 D.不少于2.5億人民幣
36.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值應(yīng)不低于_____。
A. 5000萬(wàn)人民幣 B.1億人民幣 C.1.5億人民幣 D.2億人民幣
37.國(guó)際推介的對(duì)象主要是_____。
A.機(jī)構(gòu)投資者 B.承銷(xiāo)商 C.個(gè)人投資者 D.主承銷(xiāo)商
38.測(cè)定債券發(fā)行人償還債務(wù)本金和利息可靠性，主要依靠_____。
A、資信評(píng)級(jí) B、票面利率 C、發(fā)行價(jià)格 D、發(fā)行規(guī)模
39.資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于_____。
A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D.管理風(fēng)險(xiǎn)
40.依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的是_____。
A.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì) B.證券業(yè)協(xié)會(huì) C. 上海、深圳證券交易所 D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
41.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合_____。
A.公司法 B.合同法 C.票據(jù)法 D.企業(yè)法
42.上市公司有下列情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)_____。
A. 最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B. 公司在最近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D. 存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為
43.決定聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商的權(quán)力歸于_____。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì) B.上市公司股東大會(huì) C.上市公司董事會(huì) D.證券業(yè)協(xié)會(huì)
44.上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)_____。
A.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出 B.由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出
C.由國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)作出 D.由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出
45.發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于_____。
A.發(fā)行費(fèi)用 B.承銷(xiāo)費(fèi)用 C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用 D.評(píng)估費(fèi)用募股
46.內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_____。
A.完整性 B.有效性 C.合理性 D.及時(shí)性
47.公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制應(yīng)遵循_____。
A.謹(jǐn)慎性原則 B.及時(shí)性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則
48.股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)屬于_____。
A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B.政策性風(fēng)險(xiǎn) C.管理風(fēng)險(xiǎn) D.募股資金投向風(fēng)險(xiǎn)
49.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_____。
A.持股量列10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B. 發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)移或交易的情況
D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
50.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人)的基本情況，主要包括_____。
A. 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況 B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況
C.外資股份(若有)持有人的有關(guān)情況 D.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革 二、多項(xiàng)選擇題
1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有—— 的特征。
A. 有限責(zé)任性B. 獨(dú)立性
C. 平等性D. 可分性
2.關(guān)于公司債券，下列說(shuō)法正確的有—— 。
A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓
B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會(huì)
C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同
D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東
E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時(shí)，只要交易雙方辦理交付即可
3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：—— 。
A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)
B. 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)
C. 持有公司股份10%以上的股東書(shū)面請(qǐng)求時(shí)
D. 董事長(zhǎng)認(rèn)為必要時(shí)
E. 監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)
4.董事會(huì)有聘任或者解聘——的權(quán)利。
A. 總經(jīng)理秘書(shū) B. 公司經(jīng)理
C. 董事會(huì)秘書(shū) D. 監(jiān)事會(huì)成員
5.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由——組成。
A. 股東代表 B. 公司職工代表
C.董事會(huì)代表D. 工會(huì)代表
E.獨(dú)立監(jiān)事
6.在股份有限公司中，—— 不得兼任監(jiān)事。
A. 工會(huì)干部B. 董事
C. 經(jīng)理 D. 財(cái)務(wù)經(jīng)理
E.職工代表
7.股份有限公司股東大會(huì)對(duì)——事項(xiàng)所作決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。
A. 公司的分立
B. 公司的合并
C. 修改公司章程
D. 選舉董事
E. 公司解散
8.——是會(huì)計(jì)核算的基本前提。
A. 會(huì)計(jì)主體B. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
C. 會(huì)計(jì)分期D. 貨幣計(jì)量
9. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)銀行證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
A. 有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(指在國(guó)外)B. 國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C. 熟悉中國(guó)相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊(cè)資本1000萬(wàn)美元以上
10.對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
11.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對(duì)公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對(duì)公司投入的資本以及形成的——
A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金
E. 公益金D. 未分配利潤(rùn)
E.職工工資
12.我國(guó)股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項(xiàng)目有——。
A.存貨 B.固定資產(chǎn)
C.長(zhǎng)期投資 D.短期投資
13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的——。
A.真實(shí)性 B.準(zhǔn)確性
C.完整性 D.有效性
14.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為——。
A.單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估 B.部分資產(chǎn)評(píng)估
C.整體資產(chǎn)評(píng)估 D.固定資產(chǎn)評(píng)估
15.上市公司檢查方式分為——。
A.巡回檢查 B.專項(xiàng)核查
C.定期檢查 D.不定期檢查
16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持—— 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
F. 資本不變D. 資本保值
E.資本增加
17.資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的——不得變動(dòng)。
A. 資本總額 B. 注冊(cè)資本
C. 固定資本總額 D. 流動(dòng)資本總額
E. 法定資本
18.公司債券的種類(lèi)有—— 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無(wú)擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
19.股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為——。
A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán)
C. 審議權(quán)D. 審批權(quán)
20. 對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則 21.發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是——。
A. 其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)
B .發(fā)行人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%
C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%，無(wú)形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%
D. 向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%,擬發(fā)行股本超過(guò)4億元的，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例
E. 發(fā)起人在近三年沒(méi)有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。
22.證券公司申請(qǐng)取得股票主承銷(xiāo)商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷(xiāo)商的條件以外，還應(yīng)具備的條件符合的有——。
A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元
B. 近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷(xiāo)商不少于3次或擔(dān)任副主承銷(xiāo)商不少于5次
C. 近三年連續(xù)盈利
D. 有十名以上具備條件的證券承銷(xiāo)商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)人才
E. 作為首先公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷(xiāo)商，近半年沒(méi)有出現(xiàn)在承銷(xiāo)期內(nèi)售出股票不足公開(kāi)發(fā)行總數(shù)20%多的記錄。
23.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式和法人配售方式以外還有——。
A. 認(rèn)購(gòu)證方式 B. 儲(chǔ)蓄存單方式 C. 全額預(yù)繳，比例配售方式 D. 集合競(jìng)價(jià)方式
24.采取對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有——。
A. 用于配售部分的股票不得少于公開(kāi)發(fā)行量的30%，不得多于公開(kāi)發(fā)行量的75%，一般應(yīng)少于50萬(wàn)股。
B. 對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個(gè)月后方可上市流通
C. 與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或?yàn)橥黄髽I(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售
D. 法人可以同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購(gòu)
E. 配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會(huì)出具承諾函，保證在整個(gè)配售過(guò)程中，不向參加配售的法人提供任何財(cái)務(wù)資料和補(bǔ)償
25.確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有——。
A.. 協(xié)商定價(jià)法 B. 市盈率法 C. 競(jìng)價(jià)確定法 D. 凈資產(chǎn)倍率法 E. 現(xiàn)金流量法
26.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價(jià)的公司有——。
A. 新上市公路 B. 橋梁 C. 港口 D. 電廠 E. 汽車(chē)制造廠
27.股票發(fā)行過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用主要包括——。
A. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) B. 上網(wǎng)費(fèi) C. 手續(xù)費(fèi) D. 稅費(fèi)
28.對(duì)于發(fā)現(xiàn)者來(lái)說(shuō)包銷(xiāo)具有的特點(diǎn)是——。
A. 股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B.包銷(xiāo)的費(fèi)用大于代銷(xiāo)
C. 發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金 D. 包銷(xiāo)簡(jiǎn)便易行
29.下面關(guān)于代銷(xiāo)正確的有——。
A. 采用代銷(xiāo)的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)由承銷(xiāo)商承擔(dān)
B. 證券代銷(xiāo)的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日
C. 代銷(xiāo)是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷(xiāo)方式
D. 代銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)高于包銷(xiāo)的手續(xù)費(fèi)
30.上市公司有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)——。
A. 最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為;
B. 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可;
C. 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;重組中
進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
D. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
E .存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為;
31.下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是——。
A.為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)并限期整改;在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件。
B.上市公司增發(fā)完成后, 未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)50%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)有關(guān)上市公司給予公開(kāi)批評(píng)，自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
C.上市公司和承銷(xiāo)商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)給予公開(kāi)批評(píng)，并責(zé)令立即改正。
D.上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自作出公開(kāi)批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
32.下列不是影響發(fā)行價(jià)格的因素的有——。
A. 投資者的偏好 B. 未來(lái)再次發(fā)行股票的可能性
C. 發(fā)展?jié)摿?D.凈資產(chǎn) E.發(fā)行數(shù)量
33.國(guó)債發(fā)行的目的有——。
A. 平衡財(cái)政投資 B. 進(jìn)行宏觀調(diào)控 C. 解決臨時(shí)資金不足 D. 歸還債務(wù)本息
34.債券發(fā)行方式有——。
A. 私募發(fā)行 B. 公募發(fā)行 C .定向發(fā)行 D.公開(kāi)發(fā)行
35.涉及債券收益的稅收有——。
A. 利息所得稅 B. 印花稅 C.利息預(yù)扣稅 D. 資本稅
36.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)再債券評(píng)級(jí)過(guò)程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素——。
A. 債券發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況 B. 債券發(fā)行人的償債能力
C. 債券發(fā)行人的資信狀況 D. 投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平
37.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券——。
A. 前一次發(fā)行的公司債券尚未募足 B. 連續(xù)虧損三年
B. 公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露
D. 對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
38.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是——。
A .它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。
B .可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無(wú)紙化發(fā)行方式
C. 期限最短可為1 ，最長(zhǎng)為5年
D. 可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承
39.我國(guó)債券發(fā)行方式有——。
A. 公開(kāi)招標(biāo)方式
B. 承銷(xiāo)包銷(xiāo)方式
C. 行政分配式
D. 私募方式
40.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)該符合的條件有——。
A. 最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在6%上，屬于能源，原材料，基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)的公司可以略低，但是不得低于7%
B.可轉(zhuǎn)換債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的70%
C. 累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%
D. 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元
E. 有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)?！∪⑴袛囝}
1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。
2. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。
3. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。
4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名.
5. 國(guó)有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無(wú)償分給個(gè)人。
6. 資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。
7. 公開(kāi)發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
8. 對(duì)不同公司投入公司的同類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。
9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰(shuí)投資，誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)
10.商譽(yù)作為無(wú)形資產(chǎn)可以作價(jià)入股.
11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。
13. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。
14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。
15. 國(guó)家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
17.我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門(mén)。
18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。
22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
23.當(dāng)公司負(fù)債率過(guò)高時(shí)，通過(guò)發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
24發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30%，擬發(fā)行股本超過(guò)4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開(kāi)，保證上市公司各方面地獨(dú)立。
26證券公司持有發(fā)行人7%以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷(xiāo)商，但是可以成為副主承銷(xiāo)商。
27.采用包銷(xiāo)的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷(xiāo)商全部承購(gòu)下來(lái)，并由承銷(xiāo)商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。
28.擬公開(kāi)發(fā)行的或配售的證券面值總額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。
29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷(xiāo)商采用。
30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購(gòu)低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購(gòu)不足的剩余部分按照承銷(xiāo)協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對(duì)法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。
33.對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。
34.如果申購(gòu)資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)。
35.一般說(shuō)來(lái)，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場(chǎng)上同類(lèi)型股票的市贏率。
36.我國(guó)股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行.
37.凈資產(chǎn)倍率法在國(guó)外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國(guó)政府，企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)或國(guó)際機(jī)構(gòu)在一國(guó)國(guó)債市場(chǎng)上發(fā)行的，以該國(guó)貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開(kāi)始到償還本息日為止的時(shí)間稱為債券的期限。
40.公司的營(yíng)運(yùn)資金是指從流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額?！?1.清算價(jià)值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完應(yīng)付款項(xiàng)和流動(dòng)負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長(zhǎng)期債務(wù)。
42.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，要經(jīng)過(guò)配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的35%。
45.對(duì)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時(shí),發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。
46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達(dá)到30%以上,該投資者應(yīng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無(wú)紙化發(fā)行方式。
48.當(dāng)未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元時(shí)，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在3個(gè)交易日內(nèi)停止其交易。
49.以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各種標(biāo)價(jià)的認(rèn)購(gòu)價(jià)格是不同的，稱為美國(guó)試招標(biāo)。
50.承銷(xiāo)商分銷(xiāo)記帳試國(guó)債采用場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)的，投資者在買(mǎi)入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買(mǎi)賣(mài)國(guó)債的經(jīng)手費(fèi)用。
51.某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。
52.發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?BR> 53.發(fā)行人可將招股說(shuō)明書(shū)全文刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。
54.對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)必須做定量分析。
55.境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)。
56.外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關(guān)法律的約束。
57.向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。
58.助銷(xiāo)是指承銷(xiāo)商向社會(huì)推銷(xiāo)債券，到了銷(xiāo)售截至日期，未售出的余額由承銷(xiāo)商負(fù)責(zé)認(rèn)購(gòu)。
59.債券發(fā)行時(shí)，只能按照面值發(fā)行，不允許折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行。
60.按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴(yán)格的招股說(shuō)明書(shū)。
61.國(guó)際債券只能在期滿時(shí)一次償還，中途不允許償還。
62.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
63.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括在營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本中所占的比例。
64.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近三年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近三年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近一年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。
65.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)股票上市公告書(shū)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。
66.股票上市公告書(shū)不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。
67.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
68.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類(lèi)型分別披露。
69.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露最近五年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，包括在營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本中所占的比例。
70.在發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事(如有)的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。