第三章 建設項目決策和設計階段工程造價的預測
第一節(jié) 投資估算的編制
一、項目決策階段影響工程造價的主要因素
(一)項目決策的概念
項目決策是指投資者在調(diào)查分析、研究的基礎上，選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經(jīng)濟論證，對不同建設方案進行技術經(jīng)濟比較并作出判斷和決定的過程。項目決策的正確與否，直接關系到項目建設的成敗，關系到工程造價的高低及投資效果的好壞?？傊椖客顿Y決策是投資行動的準則，正確的項目投資行動來源于正確的項目投資決策，正確的決策是正確估算和有效控制工程造價的前提。
(二)項目決策與工程造價的關系
1.項目決策的正確性是工程造價合理性的前提
項目決策正確，意味著對項目建設作出科學的決斷，優(yōu)選出投資行動方案，達到資源的合理配置，在此基礎上合理地估算工程造價，并且在實施投資方案過程中，有效控制工程造價。項目決策失誤，例如項目選擇的失誤、建設地點的選擇錯誤，或者建設方案的不合理等，會帶來不必要的資金投入，甚至造成不可彌補的損失。因此，為達到工程造價的合理性，事先就要保證項目決策的正確性，避免決策失誤。
2.項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎
決策階段是項目建設全過程的起始階段，決策階段的工程計價對項目全過程的造價起著宏觀控制的作用。決策階段各項技術經(jīng)濟決策，對該項目的工程造價有重大影響，特別是建設標準的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備的選用等，直接關系到工程造價的高低。據(jù)有關資料統(tǒng)計，在項目建設各階段中，投資決策階段影響工程造價的程度，達到70%～90%。因此，決策階段是決定工程造價的基礎階段。
3.項目決策的深度影響投資估算的精確度
投資決策是一個由淺人深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同，投資估算的精度也不同。如在投資機會和項目建議書階段，投資估算的誤差率在±30%左右;而在詳細可行性研究階段，誤差率在±10%以內(nèi)。在項目建設的各個階段，通過工程造價的確定與控制，形成相應的投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價、結算價和竣工決算價，各造價形式之問存在著前者控制后者，后者補充前者的相互作用關系。因此，只有加強項目決策的深度，采用科學的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計算投資估算，才能保證其他階段的造價被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，繼而實現(xiàn)投資控制目標。
4.工程造價的數(shù)額影響項目決策的結果
項目決策影響著項目造價的高低以及擬投人資金的多少，反之亦然。項目決策階段形成的投資估算是進行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時也是決定項目是否可行及主管部門進行項目審批的參考依據(jù)。因此，項目投資估算的數(shù)額，從某種程度上也影響著項目決策。
(三)影響工程造價的主要因素
在項目決策階段，影響工程造價的主要因素包括：建設規(guī)模、建設地區(qū)及建設地點(廠址)、技術方案、設備方案、工程方案、環(huán)境保護措施等。
1.建設規(guī)模
建設規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指項目在其設定的正常生產(chǎn)營運年份可能達到的生產(chǎn)能力或者使用效益。在項目決策階段應選擇合理的建設規(guī)模，以達到規(guī)模經(jīng)濟的要求。但規(guī)模擴大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術進步、管理水平、項目經(jīng)濟技術環(huán)境等多種因素的制約。制約項目規(guī)模合理化的主要因素包括市場因素、技術因素以及環(huán)境因素等幾個方面。合理地處理好這幾方面間的關系，對確定項目合理的建設規(guī)模，從而控制好投資十分重要。
(1)市場因素。市場因素是確定建設規(guī)模需考慮的首要因素。
1)市場需求狀況是確定項目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過對產(chǎn)品市場需求的科學分析與預測，在準確把握市場需求狀況、及時了解競爭對手情況的基礎上，最終確定項目的生產(chǎn)規(guī)模。一般情況下，項目的生產(chǎn)規(guī)模應以市場預測的需求量為限，并根據(jù)項目產(chǎn)品市場的長期發(fā)展趨勢作相應調(diào)整，確保所建項目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。
2)原材料市場、資金市場、勞動力市場等對建設規(guī)模的選擇起著不同程度的制約作用。如項目規(guī)模過大可能導致原材料供應緊張和價格上漲，造成項目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項目的規(guī)模。
3)市場價格分析是制定營銷策略和影響競爭力的主要因素。市場價格預測應綜合考慮影響預期價格變動的各種因素，對市場價格做出合理的預測。根據(jù)項目具體情況，可選擇采用回歸法或比價法進行預測。
4)市場風險分析是確定建設規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場風險分析是指對未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對項目可能造成的損失進行的分析，并提出風險規(guī)避措施。市場風險分析可采用定性分析或定量分析的方法。
(2)技術因素。先進適用的生產(chǎn)技術及技術裝備是項目規(guī)模效益賴以存在的基礎，而相應的管理技術水平則是實現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟規(guī)模生產(chǎn)相適應的先進技術及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術的成本過高，或管理水平跟不上，不僅達不到預期的規(guī)模效益，還會給項目的生存和發(fā)展帶來危機，導致項目投資效益低下、工程造價支出嚴重浪費。
(3)環(huán)境因素。項目的建設、生產(chǎn)和經(jīng)營都離不開一定的社會經(jīng)濟環(huán)境，項目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動力供應，協(xié)作及土地條件，運輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術經(jīng)濟政策，以及國家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國家對部分行業(yè)的新建項目規(guī)模作了下限規(guī)定，選擇項目規(guī)模時應予以遵照執(zhí)行。不同行業(yè)、不同類型項目確定建設規(guī)模，還應分別考慮以下因素：
1)對于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲量、賦存條件等因素。
2)對于水利水電項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮水的資源量、可開發(fā)利用量、地質(zhì)條件、建設條件、庫區(qū)生態(tài)影響、占用土地以及移民安置等因素。
3)對于鐵路、公路項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮建設項目影響區(qū)域內(nèi)一定時期運輸量的需求預測，以及該項目在綜合運輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級、線路長度和運輸能力等因素。
4)對于技術改造項目，在確定建設規(guī)模時，應充分研究建設項目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模的關系;新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延型還是外延內(nèi)涵復合型，以及利用現(xiàn)有場地、公用工程和輔助設施的可能性等因素。
(4)建設規(guī)模方案比選。在對以上三方面進行充分考核的基礎上，應確定相應的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項目建設規(guī)模?？尚行匝芯繄蟾鎽鶕?jù)經(jīng)濟合理性、市場容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究，對項目建設規(guī)模進行充分論證，必要時進行多方案技術經(jīng)濟比較。大型、復雜項目的建設規(guī)模論證應研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠景規(guī)模。不同行業(yè)、不同類型項目在研究確定其建設規(guī)模時還應充分考慮其自身特點。項目合理建設規(guī)模的確定方法包括：
1)盈虧平衡產(chǎn)量分析法。通過分析項目產(chǎn)量與項目費用和收入的變化關系，找出項目的盈虧平衡點，以探求項目合理建設規(guī)模。當產(chǎn)量提高到一定程度，如果繼續(xù)擴大規(guī)模，項目就出現(xiàn)虧損，此點稱為項目的規(guī)模盈虧平衡點。當規(guī)模處于這兩點之間時，項目盈利，所以這兩點是合理建設規(guī)模的下限和上限，可作為確定合理經(jīng)濟規(guī)模的依據(jù)之一。
2)平均成本法。最低成本和利潤屬“對偶現(xiàn)象”。成本最低，利潤;成本，利潤最低。因此，有人通過以爭取達到項目最低平均成本，來確定項目的合理建設規(guī)模。
3)生產(chǎn)能力平衡法。在技改項目中，可采用生產(chǎn)能力平衡法來確定合理生產(chǎn)規(guī)模。工序生產(chǎn)能力法是以現(xiàn)有生產(chǎn)能力的工序為標準，逐步填平補齊，成龍配套，使之滿足生產(chǎn)能力的設備要求。最小公倍數(shù)法是以項目各工序生產(chǎn)能力或現(xiàn)有標準設備的生產(chǎn)能力為基礎，并以各工序生產(chǎn)能力的最小公倍數(shù)為準，通過填平補齊，成龍配套，形成的生產(chǎn)規(guī)模。
4)政府或行業(yè)規(guī)定。為了防止投資項目效率低下和資源浪費，國家對某些行業(yè)的建設項目規(guī)定了規(guī)模界限。投資項目的規(guī)模，必須滿足這些規(guī)定。經(jīng)過多方案比較，在初步可行性研究(或項目建議書)階段，應提出項目建設(或生產(chǎn))規(guī)模的傾向意見，報上級機構審批。
2.建設地區(qū)及建設地點(廠址)
一般情況下，確定某個建設項目的具體地址(或廠址)，需要經(jīng)過建設地區(qū)選擇和建設地點選擇(廠址選擇)兩個不同層次、相互聯(lián)系又相互區(qū)別的工作階段。二者之間是一種遞進關系。其中，建設地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇;建設地點選擇則是對項目具體坐落位置的選擇。
(1)建設地區(qū)的選擇。建設地區(qū)選擇的合理與否，在很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價的高低、建設工期的長短、建設質(zhì)量的好壞，還影響到項目建成后的運營狀況。因此，建設地區(qū)的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：
1)要符合國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的要求。
2)要根據(jù)項目的特點和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對項目產(chǎn)品需求及運輸條件等。
3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。
4)要充分考慮勞動力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風俗文化等社會環(huán)境因素的影響。
在綜合考慮上述因素的基礎上，建設地區(qū)的選擇應遵循以下兩個基本原則：
1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的原則。滿足這一原則，在項目建成投產(chǎn)后，可以避免原料、燃料和產(chǎn)品的長期遠途運輸，減少運輸費用，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并且縮短流通時間，加快流動資金的周轉速度。但這一原則并不是意味著項目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項目的技術經(jīng)濟特點和要求具體對待。例如，對農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品的初步加工項目，由于大量消耗原料，應盡可能靠近原料產(chǎn)地;對于能耗高的項目，如鋁廠、電石廠等，宜靠近電廠，由此帶來的減少電能輸送損失所獲得的利益，通常大大超過原料、半成品調(diào)運中的勞動耗費;而對于技術密集型的建設項目，由于大中城市工業(yè)和科學技術力量雄厚，協(xié)作配套條件完備、信息靈通，所以其選址宜在大中城市。
2)工業(yè)項目適當聚集的原則。在工業(yè)布局中，通常是一系列相關的項目聚成適當規(guī)模的工業(yè)基地和城鎮(zhèn)，從而有利于發(fā)揮“集聚效益”，對各種資源和生產(chǎn)要素充分利用，便于形成綜合生產(chǎn)能力，便于統(tǒng)一建設比較齊全的基礎結構設施，避免重復建設，節(jié)約投資。此外，還能為不同類型的勞動者提供多種就業(yè)機會。
但當工業(yè)聚集超越客觀條件時，也會帶來許多弊端，促使項目投資增加，經(jīng)濟效益下降。這主要是因為：第一，各種原料、燃料需要量大增，原料、燃料和產(chǎn)品的運輸距離延長，流通過程中的勞動耗費增加;第二，城市人口相應集中，形成對各種農(nóng)副產(chǎn)品的大量需求，勢必增加城市農(nóng)副產(chǎn)品供應的費用;第三，生產(chǎn)和生活用水量大增，在本地水源不足時，需要開辟新水源，遠距離引水，耗資巨大;第四，大量生產(chǎn)和生活排泄物集中排放，勢必造成環(huán)境污染、生態(tài)平衡破壞，為保持環(huán)境質(zhì)量，不得不增加環(huán)境保護費用。當工業(yè)集聚帶來的“外部不經(jīng)濟性”的總和超過生產(chǎn)集聚帶來的利益時，綜合經(jīng)濟效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經(jīng)濟合理的界限。
(2)建設地點(廠址)的選擇。遵照上述原則確定建設區(qū)域范圍后，具體的建設地點(廠址)的選擇又是一項極為復雜的技術經(jīng)濟綜合性很強的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項目建設條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會、政治、經(jīng)濟、國防等多因素的制約;而且還直接影響到項目建設投資、建設速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營管理及所在地點的城鄉(xiāng)建設規(guī)劃與發(fā)展。因此，必須從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的全局出發(fā)，運用系統(tǒng)觀點和方法分析決策。
1)選擇建設地點(廠址)的要求：
①節(jié)約土地，少占耕地，降低土地補償費用。項目的建設盡量將廠址選擇在荒地、劣地、山地和空地，不占或少占耕地，力求節(jié)約用地。與此同時，還應注意節(jié)省土地的補償費用，降低工程造價。
②減少拆遷移民數(shù)量。項目建設的選址、選線應著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮(zhèn)或居民區(qū)，減少或不發(fā)生拆遷安置費，降低工程造價。若必須拆遷移民，應制定詳盡的征地拆遷移民安置方案，充分考慮移民數(shù)量、安置途徑、補償標準、拆遷安置工作量和所需資金等，作為前期費用計人項目投資成本。
③應盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應滿足擬建廠的要求，嚴防選在斷層、熔巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。建設地點(廠址)的地下水位應盡可能低于地下建筑物的基準面。
④要有利于廠區(qū)合理布置和安全運行。廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構筑物的需要，并適合于按科學的工藝流程布置廠房與構筑物，滿足生產(chǎn)安全要求。廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度(一般5%～10%為宜)，以減少平整土地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。
⑤應盡量靠近交通運輸條件和水電供應等條件好的地方。建設地點(廠址)應靠近鐵路、公路、水路，以縮短運輸距離，減少建設投資和未來的運營成本;建設地點(廠址)應設在供電、供熱和其他協(xié)作條件便于取得的地方，有利于施工條件的滿足和項目運營期間的正常運作。
⑥應盡量減少對環(huán)境的污染。對于排放大量有害氣體和煙塵的項目，不能建在城市的上風口，以免對整個城市造成污染;對于噪聲大的項目，建設地點(廠址)應遠離居民集中區(qū)，同時，要設置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾;對于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項目，建設地點(廠址)應遠離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。
上述條件的滿足與否，不僅關系到建設工程造價的高低和建設期限，還關系到項目投產(chǎn)后的運營狀況。因此，在確定廠址時，也應進行方案的技術經(jīng)濟分析、比較，選擇建設地點(廠址)。
2)建設地點(廠址)選擇時的費用分析。在進行廠址多方案技術經(jīng)濟分析時，除比較上述建設地點(廠址)條件外，還應具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進行分析：
①項目投資費用。包括土地征購費、拆遷補償費、土石方工程費、運輸設施費、排水及污水處理設施費、動力設施費、生活設施費、臨時設施費、建材運輸費等。
②項目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營費用比較。包括原材料、燃料運人及產(chǎn)品運出費用，給水、排水、污水處理費用，動力供應費用等。
3)建設地點(廠址)方案的技術經(jīng)濟論證。選址方案的技術經(jīng)濟論證，不僅是尋求合理的經(jīng)濟和技術決策的必要手段，還是項目選址工作的重要組成部分。在項目選址工作中，通過實地調(diào)查和基礎資料的搜集，擬訂項目選址的備選方案，并對各種方案進行技術經(jīng)濟論證，確定廠址方案。建設地點(廠址)比較的主要內(nèi)容有：建設條件比較、建設費用比較、經(jīng)營費用比較、運輸費用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。
第一節(jié) 投資估算的編制
一、項目決策階段影響工程造價的主要因素
(一)項目決策的概念
項目決策是指投資者在調(diào)查分析、研究的基礎上，選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經(jīng)濟論證，對不同建設方案進行技術經(jīng)濟比較并作出判斷和決定的過程。項目決策的正確與否，直接關系到項目建設的成敗，關系到工程造價的高低及投資效果的好壞?？傊椖客顿Y決策是投資行動的準則，正確的項目投資行動來源于正確的項目投資決策，正確的決策是正確估算和有效控制工程造價的前提。
(二)項目決策與工程造價的關系
1.項目決策的正確性是工程造價合理性的前提
項目決策正確，意味著對項目建設作出科學的決斷，優(yōu)選出投資行動方案，達到資源的合理配置，在此基礎上合理地估算工程造價，并且在實施投資方案過程中，有效控制工程造價。項目決策失誤，例如項目選擇的失誤、建設地點的選擇錯誤，或者建設方案的不合理等，會帶來不必要的資金投入，甚至造成不可彌補的損失。因此，為達到工程造價的合理性，事先就要保證項目決策的正確性，避免決策失誤。
2.項目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎
決策階段是項目建設全過程的起始階段，決策階段的工程計價對項目全過程的造價起著宏觀控制的作用。決策階段各項技術經(jīng)濟決策，對該項目的工程造價有重大影響，特別是建設標準的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備的選用等，直接關系到工程造價的高低。據(jù)有關資料統(tǒng)計，在項目建設各階段中，投資決策階段影響工程造價的程度，達到70%～90%。因此，決策階段是決定工程造價的基礎階段。
3.項目決策的深度影響投資估算的精確度
投資決策是一個由淺人深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同，投資估算的精度也不同。如在投資機會和項目建議書階段，投資估算的誤差率在±30%左右;而在詳細可行性研究階段，誤差率在±10%以內(nèi)。在項目建設的各個階段，通過工程造價的確定與控制，形成相應的投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價、結算價和竣工決算價，各造價形式之問存在著前者控制后者，后者補充前者的相互作用關系。因此，只有加強項目決策的深度，采用科學的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計算投資估算，才能保證其他階段的造價被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，繼而實現(xiàn)投資控制目標。
4.工程造價的數(shù)額影響項目決策的結果
項目決策影響著項目造價的高低以及擬投人資金的多少，反之亦然。項目決策階段形成的投資估算是進行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時也是決定項目是否可行及主管部門進行項目審批的參考依據(jù)。因此，項目投資估算的數(shù)額，從某種程度上也影響著項目決策。
(三)影響工程造價的主要因素
在項目決策階段，影響工程造價的主要因素包括：建設規(guī)模、建設地區(qū)及建設地點(廠址)、技術方案、設備方案、工程方案、環(huán)境保護措施等。
1.建設規(guī)模
建設規(guī)模也稱項目生產(chǎn)規(guī)模，是指項目在其設定的正常生產(chǎn)營運年份可能達到的生產(chǎn)能力或者使用效益。在項目決策階段應選擇合理的建設規(guī)模，以達到規(guī)模經(jīng)濟的要求。但規(guī)模擴大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術進步、管理水平、項目經(jīng)濟技術環(huán)境等多種因素的制約。制約項目規(guī)模合理化的主要因素包括市場因素、技術因素以及環(huán)境因素等幾個方面。合理地處理好這幾方面間的關系，對確定項目合理的建設規(guī)模，從而控制好投資十分重要。
(1)市場因素。市場因素是確定建設規(guī)模需考慮的首要因素。
1)市場需求狀況是確定項目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過對產(chǎn)品市場需求的科學分析與預測，在準確把握市場需求狀況、及時了解競爭對手情況的基礎上，最終確定項目的生產(chǎn)規(guī)模。一般情況下，項目的生產(chǎn)規(guī)模應以市場預測的需求量為限，并根據(jù)項目產(chǎn)品市場的長期發(fā)展趨勢作相應調(diào)整，確保所建項目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。
2)原材料市場、資金市場、勞動力市場等對建設規(guī)模的選擇起著不同程度的制約作用。如項目規(guī)模過大可能導致原材料供應緊張和價格上漲，造成項目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項目的規(guī)模。
3)市場價格分析是制定營銷策略和影響競爭力的主要因素。市場價格預測應綜合考慮影響預期價格變動的各種因素，對市場價格做出合理的預測。根據(jù)項目具體情況，可選擇采用回歸法或比價法進行預測。
4)市場風險分析是確定建設規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場風險分析是指對未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對項目可能造成的損失進行的分析，并提出風險規(guī)避措施。市場風險分析可采用定性分析或定量分析的方法。
(2)技術因素。先進適用的生產(chǎn)技術及技術裝備是項目規(guī)模效益賴以存在的基礎，而相應的管理技術水平則是實現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟規(guī)模生產(chǎn)相適應的先進技術及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術的成本過高，或管理水平跟不上，不僅達不到預期的規(guī)模效益，還會給項目的生存和發(fā)展帶來危機，導致項目投資效益低下、工程造價支出嚴重浪費。
(3)環(huán)境因素。項目的建設、生產(chǎn)和經(jīng)營都離不開一定的社會經(jīng)濟環(huán)境，項目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動力供應，協(xié)作及土地條件，運輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術經(jīng)濟政策，以及國家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國家對部分行業(yè)的新建項目規(guī)模作了下限規(guī)定，選擇項目規(guī)模時應予以遵照執(zhí)行。不同行業(yè)、不同類型項目確定建設規(guī)模，還應分別考慮以下因素：
1)對于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲量、賦存條件等因素。
2)對于水利水電項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮水的資源量、可開發(fā)利用量、地質(zhì)條件、建設條件、庫區(qū)生態(tài)影響、占用土地以及移民安置等因素。
3)對于鐵路、公路項目，在確定建設規(guī)模時，應充分考慮建設項目影響區(qū)域內(nèi)一定時期運輸量的需求預測，以及該項目在綜合運輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級、線路長度和運輸能力等因素。
4)對于技術改造項目，在確定建設規(guī)模時，應充分研究建設項目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模的關系;新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延型還是外延內(nèi)涵復合型，以及利用現(xiàn)有場地、公用工程和輔助設施的可能性等因素。
(4)建設規(guī)模方案比選。在對以上三方面進行充分考核的基礎上，應確定相應的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項目建設規(guī)模?？尚行匝芯繄蟾鎽鶕?jù)經(jīng)濟合理性、市場容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究，對項目建設規(guī)模進行充分論證，必要時進行多方案技術經(jīng)濟比較。大型、復雜項目的建設規(guī)模論證應研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠景規(guī)模。不同行業(yè)、不同類型項目在研究確定其建設規(guī)模時還應充分考慮其自身特點。項目合理建設規(guī)模的確定方法包括：
1)盈虧平衡產(chǎn)量分析法。通過分析項目產(chǎn)量與項目費用和收入的變化關系，找出項目的盈虧平衡點，以探求項目合理建設規(guī)模。當產(chǎn)量提高到一定程度，如果繼續(xù)擴大規(guī)模，項目就出現(xiàn)虧損，此點稱為項目的規(guī)模盈虧平衡點。當規(guī)模處于這兩點之間時，項目盈利，所以這兩點是合理建設規(guī)模的下限和上限，可作為確定合理經(jīng)濟規(guī)模的依據(jù)之一。
2)平均成本法。最低成本和利潤屬“對偶現(xiàn)象”。成本最低，利潤;成本，利潤最低。因此，有人通過以爭取達到項目最低平均成本，來確定項目的合理建設規(guī)模。
3)生產(chǎn)能力平衡法。在技改項目中，可采用生產(chǎn)能力平衡法來確定合理生產(chǎn)規(guī)模。工序生產(chǎn)能力法是以現(xiàn)有生產(chǎn)能力的工序為標準，逐步填平補齊，成龍配套，使之滿足生產(chǎn)能力的設備要求。最小公倍數(shù)法是以項目各工序生產(chǎn)能力或現(xiàn)有標準設備的生產(chǎn)能力為基礎，并以各工序生產(chǎn)能力的最小公倍數(shù)為準，通過填平補齊，成龍配套，形成的生產(chǎn)規(guī)模。
4)政府或行業(yè)規(guī)定。為了防止投資項目效率低下和資源浪費，國家對某些行業(yè)的建設項目規(guī)定了規(guī)模界限。投資項目的規(guī)模，必須滿足這些規(guī)定。經(jīng)過多方案比較，在初步可行性研究(或項目建議書)階段，應提出項目建設(或生產(chǎn))規(guī)模的傾向意見，報上級機構審批。
2.建設地區(qū)及建設地點(廠址)
一般情況下，確定某個建設項目的具體地址(或廠址)，需要經(jīng)過建設地區(qū)選擇和建設地點選擇(廠址選擇)兩個不同層次、相互聯(lián)系又相互區(qū)別的工作階段。二者之間是一種遞進關系。其中，建設地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇;建設地點選擇則是對項目具體坐落位置的選擇。
(1)建設地區(qū)的選擇。建設地區(qū)選擇的合理與否，在很大程度上決定著擬建項目的命運，影響著工程造價的高低、建設工期的長短、建設質(zhì)量的好壞，還影響到項目建成后的運營狀況。因此，建設地區(qū)的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：
1)要符合國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的要求。
2)要根據(jù)項目的特點和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對項目產(chǎn)品需求及運輸條件等。
3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。
4)要充分考慮勞動力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風俗文化等社會環(huán)境因素的影響。
在綜合考慮上述因素的基礎上，建設地區(qū)的選擇應遵循以下兩個基本原則：
1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的原則。滿足這一原則，在項目建成投產(chǎn)后，可以避免原料、燃料和產(chǎn)品的長期遠途運輸，減少運輸費用，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并且縮短流通時間，加快流動資金的周轉速度。但這一原則并不是意味著項目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項目的技術經(jīng)濟特點和要求具體對待。例如，對農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品的初步加工項目，由于大量消耗原料，應盡可能靠近原料產(chǎn)地;對于能耗高的項目，如鋁廠、電石廠等，宜靠近電廠，由此帶來的減少電能輸送損失所獲得的利益，通常大大超過原料、半成品調(diào)運中的勞動耗費;而對于技術密集型的建設項目，由于大中城市工業(yè)和科學技術力量雄厚，協(xié)作配套條件完備、信息靈通，所以其選址宜在大中城市。
2)工業(yè)項目適當聚集的原則。在工業(yè)布局中，通常是一系列相關的項目聚成適當規(guī)模的工業(yè)基地和城鎮(zhèn)，從而有利于發(fā)揮“集聚效益”，對各種資源和生產(chǎn)要素充分利用，便于形成綜合生產(chǎn)能力，便于統(tǒng)一建設比較齊全的基礎結構設施，避免重復建設，節(jié)約投資。此外，還能為不同類型的勞動者提供多種就業(yè)機會。
但當工業(yè)聚集超越客觀條件時，也會帶來許多弊端，促使項目投資增加，經(jīng)濟效益下降。這主要是因為：第一，各種原料、燃料需要量大增，原料、燃料和產(chǎn)品的運輸距離延長，流通過程中的勞動耗費增加;第二，城市人口相應集中，形成對各種農(nóng)副產(chǎn)品的大量需求，勢必增加城市農(nóng)副產(chǎn)品供應的費用;第三，生產(chǎn)和生活用水量大增，在本地水源不足時，需要開辟新水源，遠距離引水，耗資巨大;第四，大量生產(chǎn)和生活排泄物集中排放，勢必造成環(huán)境污染、生態(tài)平衡破壞，為保持環(huán)境質(zhì)量，不得不增加環(huán)境保護費用。當工業(yè)集聚帶來的“外部不經(jīng)濟性”的總和超過生產(chǎn)集聚帶來的利益時，綜合經(jīng)濟效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經(jīng)濟合理的界限。
(2)建設地點(廠址)的選擇。遵照上述原則確定建設區(qū)域范圍后，具體的建設地點(廠址)的選擇又是一項極為復雜的技術經(jīng)濟綜合性很強的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項目建設條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會、政治、經(jīng)濟、國防等多因素的制約;而且還直接影響到項目建設投資、建設速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營管理及所在地點的城鄉(xiāng)建設規(guī)劃與發(fā)展。因此，必須從國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的全局出發(fā)，運用系統(tǒng)觀點和方法分析決策。
1)選擇建設地點(廠址)的要求：
①節(jié)約土地，少占耕地，降低土地補償費用。項目的建設盡量將廠址選擇在荒地、劣地、山地和空地，不占或少占耕地，力求節(jié)約用地。與此同時，還應注意節(jié)省土地的補償費用，降低工程造價。
②減少拆遷移民數(shù)量。項目建設的選址、選線應著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮(zhèn)或居民區(qū)，減少或不發(fā)生拆遷安置費，降低工程造價。若必須拆遷移民，應制定詳盡的征地拆遷移民安置方案，充分考慮移民數(shù)量、安置途徑、補償標準、拆遷安置工作量和所需資金等，作為前期費用計人項目投資成本。
③應盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應滿足擬建廠的要求，嚴防選在斷層、熔巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。建設地點(廠址)的地下水位應盡可能低于地下建筑物的基準面。
④要有利于廠區(qū)合理布置和安全運行。廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構筑物的需要，并適合于按科學的工藝流程布置廠房與構筑物，滿足生產(chǎn)安全要求。廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度(一般5%～10%為宜)，以減少平整土地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。
⑤應盡量靠近交通運輸條件和水電供應等條件好的地方。建設地點(廠址)應靠近鐵路、公路、水路，以縮短運輸距離，減少建設投資和未來的運營成本;建設地點(廠址)應設在供電、供熱和其他協(xié)作條件便于取得的地方，有利于施工條件的滿足和項目運營期間的正常運作。
⑥應盡量減少對環(huán)境的污染。對于排放大量有害氣體和煙塵的項目，不能建在城市的上風口，以免對整個城市造成污染;對于噪聲大的項目，建設地點(廠址)應遠離居民集中區(qū)，同時，要設置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾;對于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項目，建設地點(廠址)應遠離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。
上述條件的滿足與否，不僅關系到建設工程造價的高低和建設期限，還關系到項目投產(chǎn)后的運營狀況。因此，在確定廠址時，也應進行方案的技術經(jīng)濟分析、比較，選擇建設地點(廠址)。
2)建設地點(廠址)選擇時的費用分析。在進行廠址多方案技術經(jīng)濟分析時，除比較上述建設地點(廠址)條件外，還應具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進行分析：
①項目投資費用。包括土地征購費、拆遷補償費、土石方工程費、運輸設施費、排水及污水處理設施費、動力設施費、生活設施費、臨時設施費、建材運輸費等。
②項目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營費用比較。包括原材料、燃料運人及產(chǎn)品運出費用，給水、排水、污水處理費用，動力供應費用等。
3)建設地點(廠址)方案的技術經(jīng)濟論證。選址方案的技術經(jīng)濟論證，不僅是尋求合理的經(jīng)濟和技術決策的必要手段，還是項目選址工作的重要組成部分。在項目選址工作中，通過實地調(diào)查和基礎資料的搜集，擬訂項目選址的備選方案，并對各種方案進行技術經(jīng)濟論證，確定廠址方案。建設地點(廠址)比較的主要內(nèi)容有：建設條件比較、建設費用比較、經(jīng)營費用比較、運輸費用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。