單項(xiàng)選擇題
1. 某企業(yè)2014年銷(xiāo)售收入情況如下：開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的收入3 000萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票的金額702萬(wàn)元。企業(yè)發(fā)生管理費(fèi)用150萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用700萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元)，發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的期間費(fèi)用是（ ）萬(wàn)元。
A、1 500
B、1 278
C、1 244
D、1302
2. 以下不屬于行政訴訟原則的是（ ?。?。
A、適用調(diào)解的原則
B、人民法院特定主管原則
C、稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)舉證責(zé)任原則
D、由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)賠償原則
3. 下列各項(xiàng)中，依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定可計(jì)提折舊的生物資產(chǎn)是（ ?。?BR> A、經(jīng)濟(jì)林
B、防風(fēng)固沙林
C、用材林
D、存欄待售特定牲畜
4. 某商業(yè)零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年1月購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上所列價(jià)款l2000元；從供貨方取得與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的返還收入5 850元；銷(xiāo)售貨物取得含稅銷(xiāo)售收入58 500元。該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅為( )。
A、9 350元
B、7 310元
C、8 098元
D、8 948元
5. 以下不屬于職工福利費(fèi)范疇的項(xiàng)目是( )。
A、內(nèi)設(shè)職工食堂的設(shè)施維修費(fèi)
B、職工防暑降溫費(fèi)
C、福利部門(mén)工作人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
D、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
6. 按照資源稅的有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立礦山收購(gòu)未稅礦產(chǎn)品適用( )。
A、本單位應(yīng)稅產(chǎn)品稅額、稅率標(biāo)準(zhǔn)
B、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額、稅率標(biāo)準(zhǔn)
C、礦產(chǎn)品原產(chǎn)地的稅額標(biāo)準(zhǔn)
D、礦產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)地的稅額標(biāo)準(zhǔn)
多項(xiàng)選擇題
7. 關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（ ?。?。
A、電車(chē)不用繳納車(chē)輛購(gòu)置稅
B、車(chē)輛購(gòu)置稅是在應(yīng)稅車(chē)輛辦理車(chē)輛登記注冊(cè)手續(xù)前征收
C、納稅人購(gòu)置應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)當(dāng)向車(chē)輛登記注冊(cè)地的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
D、納稅人購(gòu)買(mǎi)自用的應(yīng)稅車(chē)輛，自購(gòu)買(mǎi)之13起30天內(nèi)申報(bào)納稅
8. 下列各項(xiàng)中，符合城鎮(zhèn)土地使用稅
有關(guān)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間規(guī)定的有（ ?。?BR> A、納稅人新征用的耕地，自批準(zhǔn)征用之月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
B、納稅人出租房產(chǎn)，自交付出租房產(chǎn)之次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
C、納稅人新征用的非耕地，自批準(zhǔn)征用之月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
D、納稅人購(gòu)置新建商品房，自房屋交付使用之次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
簡(jiǎn)答題
9. 某酒廠為增值稅一般納稅人，2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無(wú)同類(lèi)貨物的銷(xiāo)售價(jià)格，其成本為4000元／噸，成本利潤(rùn)率為5%，此筆業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和涉及的當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少元?
10. 某居民企業(yè)2012年來(lái)自境外A國(guó)分公司的已納所得稅因超過(guò)抵免限額尚未扣除的余額為2萬(wàn)元，2013年在我國(guó)境內(nèi)所得160萬(wàn)元，來(lái)自A國(guó)分公司稅后所得20萬(wàn)元，在A國(guó)已納所得稅額5萬(wàn)元，其在我國(guó)匯總繳納多少企業(yè)所得稅?
1. 某企業(yè)2014年銷(xiāo)售收入情況如下：開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的收入3 000萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票的金額702萬(wàn)元。企業(yè)發(fā)生管理費(fèi)用150萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用700萬(wàn)元(含廣告費(fèi)400萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元)，發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的期間費(fèi)用是（ ）萬(wàn)元。
A、1 500
B、1 278
C、1 244
D、1302
2. 以下不屬于行政訴訟原則的是（ ?。?。
A、適用調(diào)解的原則
B、人民法院特定主管原則
C、稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)舉證責(zé)任原則
D、由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)賠償原則
3. 下列各項(xiàng)中，依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定可計(jì)提折舊的生物資產(chǎn)是（ ?。?BR> A、經(jīng)濟(jì)林
B、防風(fēng)固沙林
C、用材林
D、存欄待售特定牲畜
4. 某商業(yè)零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年1月購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上所列價(jià)款l2000元；從供貨方取得與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的返還收入5 850元；銷(xiāo)售貨物取得含稅銷(xiāo)售收入58 500元。該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅為( )。
A、9 350元
B、7 310元
C、8 098元
D、8 948元
5. 以下不屬于職工福利費(fèi)范疇的項(xiàng)目是( )。
A、內(nèi)設(shè)職工食堂的設(shè)施維修費(fèi)
B、職工防暑降溫費(fèi)
C、福利部門(mén)工作人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
D、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
6. 按照資源稅的有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立礦山收購(gòu)未稅礦產(chǎn)品適用( )。
A、本單位應(yīng)稅產(chǎn)品稅額、稅率標(biāo)準(zhǔn)
B、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額、稅率標(biāo)準(zhǔn)
C、礦產(chǎn)品原產(chǎn)地的稅額標(biāo)準(zhǔn)
D、礦產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)地的稅額標(biāo)準(zhǔn)
多項(xiàng)選擇題
7. 關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（ ?。?。
A、電車(chē)不用繳納車(chē)輛購(gòu)置稅
B、車(chē)輛購(gòu)置稅是在應(yīng)稅車(chē)輛辦理車(chē)輛登記注冊(cè)手續(xù)前征收
C、納稅人購(gòu)置應(yīng)稅車(chē)輛應(yīng)當(dāng)向車(chē)輛登記注冊(cè)地的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
D、納稅人購(gòu)買(mǎi)自用的應(yīng)稅車(chē)輛，自購(gòu)買(mǎi)之13起30天內(nèi)申報(bào)納稅
8. 下列各項(xiàng)中，符合城鎮(zhèn)土地使用稅
有關(guān)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間規(guī)定的有（ ?。?BR> A、納稅人新征用的耕地，自批準(zhǔn)征用之月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
B、納稅人出租房產(chǎn)，自交付出租房產(chǎn)之次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
C、納稅人新征用的非耕地，自批準(zhǔn)征用之月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
D、納稅人購(gòu)置新建商品房，自房屋交付使用之次月起繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
簡(jiǎn)答題
9. 某酒廠為增值稅一般納稅人，2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無(wú)同類(lèi)貨物的銷(xiāo)售價(jià)格，其成本為4000元／噸，成本利潤(rùn)率為5%，此筆業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和涉及的當(dāng)期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為多少元?
10. 某居民企業(yè)2012年來(lái)自境外A國(guó)分公司的已納所得稅因超過(guò)抵免限額尚未扣除的余額為2萬(wàn)元，2013年在我國(guó)境內(nèi)所得160萬(wàn)元，來(lái)自A國(guó)分公司稅后所得20萬(wàn)元，在A國(guó)已納所得稅額5萬(wàn)元，其在我國(guó)匯總繳納多少企業(yè)所得稅?