一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
1、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人應當符合的條件錯誤的是（ ?。?BR> A．最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元
B．最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣1億元
D．發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
2、 （ ?。┦侵笇ζ髽I(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。
A．損益認定
B．賬務清理
C．價值重估
D．資產(chǎn)清查
3、 提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經(jīng)（ ）簽名，并經(jīng)該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。
A．2名以上經(jīng)辦律師
B．2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人
C．3名以上經(jīng)辦律師
D．3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人
4、 收購人在報送上市公司收購報告書之日起（ ）日后，公告其要約收購報告書、財務顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。
A．7
B．10
C．15
D．20
5、 有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（ ?。?。
A．國家股
B．國有股
C．國有法人股
D．國家法人股
6、 可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人1次（ ?。┑臋嗬?。
A．贖回
B．回售
C．股份轉換
D．債券償還
7、 在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉換公司債券，假設T日為上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．T+1日，凍結申購資金
B．T+2日，驗資報告送達上海證券交易所：上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號
C．T+4日，中簽率公告見報；搖號
D．T+4日，搖號結果公告見報
8、 公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但（ ?。┑墓境狻?BR> A．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
C．最近一期期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
9、 公開發(fā)行可轉換公司債券設定抵押戰(zhàn)質押的，抵押或質押財產(chǎn)的估值應（ ?。?BR> A．不低于擔保金額
B．不高于擔保金額
C．不低于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
D．不高于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
10、 詢價增發(fā)、比例配售過程中，發(fā)行人刊登招股意向書當日停牌（ ?。┬r，刊登詢價區(qū)間公告當日停牌（ ?。┬r，連續(xù)停牌日為（ ?。┤?。
A．1，1，T～T+3
B．1，2，T～T+1
C．1，1，T～T+1
D．2，1，T～T+3
11、 經(jīng)國務院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應報（ ?。徟?BR> A．國土資源部
B．土地所在省級土地行政主管部門審批
C．國家發(fā)改委
D．建設部
12、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的（ ）以上的股東的提案。
A．1%
B．5%
C．10%
D．3%
13、 贖回條款相當于債券持有人在購買可轉換公司債券時（ ?。?BR> A．無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權
B．無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權
C．無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權
D．無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權
14、 發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，同意票數(shù)達到（ ）票為通過。
A．3
B．5
C．7
D．10
15、 擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司（ ?。┮陨瞎蓹嗟墓蓶|單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。
A．2%
B．3%
C．5%
D．10%
16、 上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（ ）個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以（ ?。┱咦鳛橛嬎阋罁?jù)。
A．2，低
B．3，低
C．3，高
D．2，高
17、 下列人員中，可在資信評級機構中負責證券評級業(yè)務的是（ ?。?BR> A．被金融監(jiān)管機構采取市場禁入措施，且禁入期未滿
B．上年曾因違法經(jīng)營受到行政處罰
C．最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良誠信記錄
D．在中國境內或者中國香港、中國澳門等地區(qū)工作滿2年的境外人士
18、 證券評級機構與評級對象存在（ ）關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。
A．同一股東持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
B．受評級機構或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構股份達到6%
C．證券評級機構及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構股份達到4%
D．證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前7個月時曾買賣受評級證券
19、 擬上市公司開展改組工作，一般以（ ?。闋款^召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會。
A．財務顧問
B．會計師事務所
C．律師事務所
D．評估機構
20、關于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的是（ ?。?BR> A．申購日后的第2天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結
B．申購日后的第3天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資
C．中國結算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結果進行新股認購中簽清算
D．申購日后的第4天，對未中簽部分的申購款予以解凍21、 發(fā)行人應披露交易金額在（ ?。┗蛘唠m未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。
A．100萬元以上
B．200萬元以上
C．300萬元以上
D．500萬元以上
22、 國際開發(fā)機構申請在中國境內發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為（ ?。┘壱陨希褳橹袊硟软椖炕蚱髽I(yè)提供的貸款和股本資金在金在（ ?。┮陨?。
A．A，10億美元
B．AA，人民幣10億元
C．A，5億美元
D．AA，10億美元
23、 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間（ ?。┻M行申購。
A．下限
B．上限
C．平均值
D．以外的范圍
24、 對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（ ）起方可行權。
A．發(fā)行結束至少已滿6個月
B．發(fā)行結束至少已滿1年
C．發(fā)行結束至少已滿3個月
D．發(fā)行結束至少已滿1個月
25、 中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括（ ?。?BR> A．機構、體制與人員的檢查
B．財務處理辦法的檢查
C．規(guī)章制度的檢查
D．機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查
26、 （ ?。?，中國證監(jiān)會頒布《關于向二級市場投資者配售新股有關問題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級市場投資者配售新股的辦法。
A．2004年2月13日
B．2004年10月13日
C．2001年10月13日
D．2000年2月13日
27、 招股說明書的有效期為（ ?。﹤€月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書（ ?。┢鹩嬎?。
A．6，最后一次簽署之日
B．3，第一次簽署之日
C．6，最后一次簽署次日
D．3，第一次簽署次日
28、 在上市公司的收購及相關股份權益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為（ ?。?。
A．一致行動人
B．股份持有人
C．中介機構參與人員
D．股份控制人
29、 下列關于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（ ?。?。
A．短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價格和所涉費率以市場化方式確定
B．企業(yè)發(fā)行注冊時信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動失效
C．中國銀行問市場交易商協(xié)會為企業(yè)指定主承銷商
D．短期融資券在債權債務登記日即可以在全國銀行間債券市場機構投資人之間流通轉讓
30、 發(fā)行人應披露的股本情況主要包括前（ ?。┟蓶|和前（ ?。┟匀蝗斯蓶|及其在發(fā)行人處擔任的職務
A．10，10
B．5，10
C．10，5
D．5，531、 應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，并承擔個別和連帶的法律責任的主體不包括（ ?。?BR> A．發(fā)行人律師
B．全體董事
C．發(fā)行人
D．全體監(jiān)事
32、 發(fā)行人和主承銷商必須在（ ）前將確定的發(fā)行價格進行公告。
A．股票配售
B．資金入賬
C．資金解凍
D．網(wǎng)上發(fā)行
33、 （ ）是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
A．招股公告
B．招股說明書
C．招股意向書
D．招股發(fā)行書
34、 向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采?。ā 。┓绞?。
A．公開競價
B．詢價
C．定價
D．交易所競價
35、 企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)（ ?。┑模ā 。?。
A．凈資產(chǎn)，60%
B．總資產(chǎn)，60%
C．凈資產(chǎn)，40%
D．總資產(chǎn)，40%
36、 根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為（ ?。?。
A．國家法人股
B．國有股
C．國有法人股
D．國家股
37、 董事會秘書空缺期間（ ?。?，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
A．超過1個月之后
B．超過3個月之后
C．超過半年之后
D．超過1年之后
38、 上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（ ）審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
A．帶強調事項段的無保留意見
B．保留意見
C．否定意見
D．無法表示意見
39、 以下不繳納營業(yè)稅的是（ ?。?。
A．受托機構從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項目中取得的貸款利息收入
B．貸款服務機構取得的服務費收入
C．受托機構取得的信托報酬
D．非金融機構投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入
40、 保薦人應在（ ?。r向詢價對象提供投資價值研究報告。
A．詢價
B．累計詢價
C．首次發(fā)行
D．公告招股說明書
41、 意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是（ ?。?。
A．《證券法》
B．《證券交易法》
C．《金融服務現(xiàn)代化法案》
D．《格拉斯一斯蒂格爾法》
42、 如果擬上市公司不能作出盈利預測，則應（ ?。?。
A．以歷史數(shù)據(jù)代替
B．以投資報告代替
C．在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示
D．以注冊會計師的意見代替
43、（ ?。┦前l(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認股之用。
A．招股說明書
B．認購申請書
C．信息備忘錄
D．招股章程
44、 上市公司應當在（ ?。?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A．可轉換公司債券期滿后3個工作日內
B．可轉換公司債券期滿后4個工作日內
C．可轉換公司債券期滿后5個工作日內
D．可轉換公司債券期滿后10個工作日內
45、 招股說明書的有效期為（ ）個月，自（ ?。┢鹩嬎恪?BR> A．6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日
B．6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日
C．12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日
D．12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日
46、 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（ ?。﹤€交易日公司股票交易均價。
A．10
B．20
C．30
D．15
47、 向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的（ ?。?BR> A．10%
B．20%
C．30%
D．50%
48、 保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后（ ?。﹤€工作日內向（ ）報送“保薦總結報告書”。
A．15，中國證監(jiān)會
B．15，證券交易所
C．15，中國證監(jiān)會和證券交易所
D．10，中國證監(jiān)會和證券交易所
49、 從大量收購案例來看，防御性收購的受益者是（ ）。
A．公司經(jīng)營者
B．股東
C．目標公司
D．收購方
50、 按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應進行（ ）。
A．產(chǎn)權界定
B．報表審計
C．清產(chǎn)核資
D．資產(chǎn)評估
51、 （ ）依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。
A．中國證券業(yè)協(xié)會
B．股東大會
C．監(jiān)事會
D．中國證監(jiān)會
52、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具有良好的公司治理機制，核心資本充足率不低于（ ），最近（ ）年連續(xù)盈利。
A．5%，3
B．4%，3
C．4%，2
D．5%，2
53、 變更募集資金投資項目的，上市公司應當在應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可轉換公司債券持有人（ ?。┐位厥鄣臋嗬?，有關回售公告（ ?。?。
A．1，至少發(fā)布3次
B．2，至少發(fā)布3次
C．2，至少發(fā)布2次
D．2，至少發(fā)布5次
54、 關于招股說明書，下列說法錯誤的是（ ）。
A．招股說明書引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字
B．招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準
C．招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)
D．招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
55、 申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前（ ?。┟詢取?BR> A．20
B．25
C．30
D．35
56、 初步詢價后定價發(fā)行的，當網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應當對（ ?。┻M行同比例配售。
A．網(wǎng)下有效申購總量
B．網(wǎng)下配售數(shù)量
C．全部有效申購
D．申購總量
57、 認股權證的存續(xù)期間（ ?。?。
A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月
B．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于12個月
C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月
D．超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于2年
58、 上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉換公司債券的期限為（ ?。?。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
59、 最近（ ?。┦艿街袊C監(jiān)會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。
A．6個月
B．12個月
C．24個月
D．36個月
60、關于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)
B．高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內未發(fā)生重大不利變化
C．不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
D．最近12個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%以上的情形二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
61、 上市公司存在下列（ ）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。
A．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰
B．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內受到過證券交易所公開譴責
C．上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查
D．最近3年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
62、 向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有（ ?。?。
A．防止國有資產(chǎn)流失
B．符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求
C．堅持“三公”原則
D．維護證券市場秩序
63、 上市公司股東大會可審議批準（ ?。Ｊ马?。
A．本公司及本公司控股子公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔保
B．公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保
C．為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保
D．單筆擔保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保
64、 證券承銷業(yè)務的（ ?。┦乾F(xiàn)場檢查的重要內容。
A．營利性
B．合規(guī)性
C．正常性
D．安全性
65、 上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合（ ?。?BR> A．發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
B．發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，48個月內不得轉讓
C．上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，12個月內不得轉讓
D．本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定
66、 贖回公告應當載明（ ?。┑葍热荨?BR> A．贖回的程序
B．贖回價格
C．付款方法
D．贖回時間
67、 企業(yè)應當在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過（ ?。┕急窘饍陡逗透断⑹马?。
A．同業(yè)拆借中心
B．中國貨幣網(wǎng)
C．中國債券信息網(wǎng)
D．中央結算公司
68、 以下說法正確的是（ ?。?。
A．企業(yè)集團財務公司可以承銷本集團發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商
B．已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構方可擔任主承銷商
C．已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構方可擔任副主承銷商
D．承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1／3
69、 公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關聯(lián)交易，應制定有針對性減少關聯(lián)交易的實施方案，注意的問題包括（ ?。?BR> A．發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構以及壟斷業(yè)務渠道等方式干預擬發(fā)行上市公司的業(yè)務經(jīng)營
B．從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)
C．專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務的機構，應由關聯(lián)方或無關聯(lián)的第三方經(jīng)營
D．主要為擬發(fā)行上市公司進行的專業(yè)化服務，應由關聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉由無關聯(lián)的第三方經(jīng)營
70、 為了便于掌握發(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內的累計發(fā)行數(shù)額，上報（ ）。
A．財政部
B．中國人民銀行
C．國家發(fā)展和改革委員會
D．中國證監(jiān)會
71、 證券評級機構應當建立（ ）。
A．評級委員會制度
B．復評制度
C．評級結果公布制度
D．跟蹤評級制度
72、 以下說法正確的是（ ?。?。
A．董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持
B．副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由2／3以上董事共同推舉1名董事主持
C．董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持
D．監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司5%以上股份的股東可以自行召集和主持
73、 擬設立的股份有限公司應當依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱，公司名稱應當由（ ?。┮来谓M成。
A．行政區(qū)劃
B．字號
C．行業(yè)
D．組織形式
74、 重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應當載明（ ?。┑葪l款。
A．特定對象擬認購股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認購價格或者定價原則、限售期
B．目標資產(chǎn)的基本情況、交易價格或者定價原則
C．資產(chǎn)過戶或交付的時間安排
D．違約責任
75、 國際推介的主要內容大致包括（ ?。?。
A．散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件
B．發(fā)行人及相關專業(yè)機構的宣講推介
C．傳播有關的聲像及文字資料
D．向機構投資者發(fā)送預訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間
76、 保薦機構（ ?。斣诒Ｋ]總結報告書上簽字。
A．法定代表人
B．內核負責人
C．保薦代表人
D．項目協(xié)辦人
77、 在股票的估值方法中，（ ）通常忽略了決定資產(chǎn)最終價值的內在因素和假設前提。
A．市盈率法
B．市凈率法
C．貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法
D．以上都不對
78、 發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露的內容有（ ?。?。
A．戰(zhàn)略投資者的選擇標準
B．向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量
C．占本次發(fā)行股票的比例
D．持有期限制
79、 公司清算時，公司財產(chǎn)在分別支付（ ）后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。
A．清算費用和職工的工資
B．繳納所欠稅款
C．社會保險費用和法定補償金
D．清償公司債務
80、 增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關文件前，須向證券交易所提交（ ?。?BR> A．中國證監(jiān)會核準發(fā)行公司增發(fā)股份的文件
B．發(fā)行公司招股意向書全文及相關文件的書面材料
C．發(fā)行公司招股意向書全文及相關文件的電子文件磁盤
D．發(fā)行公司及其保薦人關于保證招股意向書全文及相關文件的電子文件與書面文件內容一致，并承擔全部責任的確認函
81、 發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務和資產(chǎn)應獨立完整，遵循（ ?。┰瓌t。
A．人員、機構、資產(chǎn)相結合
B．人員、機構、資產(chǎn)按照業(yè)務劃分
C．債務、收入與成本、費用相配比
D．債務、收入、成本、費用等因素與業(yè)務劃分相配比
82、 深交所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（ ?。?BR> A．放寬投資者申購上限
B．申購單位
C．深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購
D．以上都不正確
83、 財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體有（ ）。
A．中國人民銀行
B．中國證監(jiān)會
C．中國證券業(yè)協(xié)會
D．財政部
84、上市公司公開發(fā)行新股包括（ ?。?。
A．向原股東配售股份
B．向不特定對象公開募集股份
C．向特定對象發(fā)行股票
D．向原股東公開募集股份
85、 保薦制度主要包括（ ?。?。
A．建立獨立董事制度
B．明確保薦期限
C．確立保薦責任
D．建立保薦機構和保薦代表人的注冊登記管理制度
86、 下面關于并購重組審核的說法正確的是（ ?。?。
A．并購重組委員會會議出現(xiàn)審核意見與表決結果有明顯差異或者表決結果顯失公正情況的，中國證監(jiān)會可以進行調查，并依照法定條件和法定程序對相關并購重組申請事項作出核準或者不予核準的決定
B．上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委員會審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準決定的，不可再重新提出申請
C．在并購重組委員會會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準決定前，并購重組申請人發(fā)生了與其所報送的并購重組申請文件不一致的重大事項，中國證監(jiān)會有關職能部門可以提請并購重組委員會召開會后事項并購重組委員會會議，對該申請人的并購重組申請文件重新進行審核
D．會后事項并購重組委員會會議的參會委員不受其是否審核過該申請人的并購重組申請的限制
87、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件是（ ?。?。
A．核心資本充足率不低于8%
B．最近3年連續(xù)盈利
C．貸款損失準備計提充足
D．最近兩年沒有重大違法、違規(guī)行為
88、 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構擬證券化的信貸資產(chǎn)應當符合（ ?。?BR> A．具有較高的同質性
B．能夠產(chǎn)生可預測的現(xiàn)金流收入
C．年收益率達到5%以上
D．符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定
89、 在短期融資券存續(xù)期內，企業(yè)應按（ ?。┮蟪掷m(xù)披露信息。
A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告
B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C．每年4月30日以前，披露本年度第一季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表
D．每年10月31日以前，披露本年度第三季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表
90、 對發(fā)行人關聯(lián)方信息的披露，主要包括（ ）。
A．控股子公司、參股子公司的簡要情況
B．發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況
C．公司控制權的歸屬、公司的股權及控制結構
D．發(fā)行人的改制重組情況
91、 除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（ ?。┑蓉攧招酝顿Y的情形。
A．持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)
B．持有可供出售的金融資產(chǎn)
C．借予他人
D．委托理財
92、 在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生（ ?。┑氖马?，主承銷商應當在兩個工作日內向中國證監(jiān)會書面說明。
A．對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響
B．對發(fā)行人業(yè)務產(chǎn)生影響
C．對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響
D．對發(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響
93、 發(fā)行人應披露（ ?。┲贫鹊慕⒔∪斑\行情況，說明上述機構和人員履行職責的情況。
A．股東大會
B．董事會、監(jiān)事會
C．獨立董事
D．董事會秘書
94、 以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有（ ?。?。
A．發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)
B．控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
C．對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人
D．主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)
95、 并購企業(yè)融資方式的選擇主要有（ ?。?。
A．公司內部自有資金
B．銀行貸款籌資
C．股票籌資
D．債券籌資
96、 含有贖回、回售條款規(guī)定的可轉換公司債券實質上是由（ ）構成的復合金融工具。
A．普通債權
B．投資人美式買權
C．發(fā)行人美式賣權
D．發(fā)行人美式買權
97、 上市公司發(fā)行證券，可以（ ?。?。
A．通過詢價的方式確定發(fā)行價格
B．與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格
C．根據(jù)申購情況由市場確定發(fā)行價格
D．采取其他方式確定發(fā)行價格
98、 我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權關系，建立起以（ ）分權與制衡為特征的公司法人治理結構。
A．股東大會
B．經(jīng)理
C．董事會
D．監(jiān)事會
99、 擬上市公司必須保證其財務獨立，具體要求包括（ ?。?BR> A．擬發(fā)行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策
B．擬發(fā)行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C．擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同
D．擬發(fā)行上市公司應依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務
100、 （ ?。┣闆r下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進行估值時將遇到較大困難。
A．陷入財務危機的公司
B．收益呈周期性分布的公司
C．正在進行重組的公司
D．擁有某些特殊資產(chǎn)的公司101、 財務顧問為收購公司提供的服務有（ ）。
A．尋找目標公司
B．提出收購建議
C．商議收購條款
D．幫助準備要約文件、股東通知和收購公告
102、 （ ?。儆诰W(wǎng)下發(fā)行的方式。
A．全額預繳款、比例配售、余款轉存
B．全額預繳款、比例配售、余款即退
C．儲蓄存款掛鉤
D．市值配售
103、 公司改組時，應避免主要業(yè)務與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（ ?。?BR> A．通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務集中到擬發(fā)行上市公司
B．競爭方將有關業(yè)務轉讓給無關聯(lián)的第三方
C．擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務
D．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾
104、 發(fā)行人如發(fā)行過內部職工股，應披露（ ?。?。
A．內部職工股的審批及發(fā)行情況
B．本次發(fā)行前的內部職工股托管情況
C．發(fā)生過的違法違規(guī)情況
D．對尚存在內部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等
105、應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過的事項有（ ?。?。
A．公司在1年內擔保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的
B．公司在1年內購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的
C．股權激勵計劃
D．法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項
106、 內部信用增級包括（ ?。?BR> A．超額抵押
B．資產(chǎn)支持證券分層結構
C．備用信用證
D．擔保
107、 配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（ ?。?。
A．股權登記日
B．除權日
C．投資者配股申購數(shù)量
D．投資者配股申購期限
108、 我國股票發(fā)行歷曾采取過（ ）等方式。
A．全額預繳款方式
B．儲蓄存款掛鉤方式
C．上網(wǎng)競價
D．市值配售
109、 外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時，其在公司中所占股本的比例，按照（ ）規(guī)定執(zhí)行。
A．屬于國家鼓勵外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制(國家另有規(guī)定的除外)
B．屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》限制外商控股的或僅限于外商合資、合作的行業(yè)，不得違反《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的規(guī)定
C．外商投資企業(yè)不得作為國家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人
D．外商投資企業(yè)不得作為國家限制外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人
110、 證券公司有下列（ ?。┬袨橹坏?，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內不得參與證券承銷。
A．承銷未經(jīng)核準的證券
B．在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票
C．在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
D．在承銷過程中不按規(guī)定披露信息
三、判斷題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示、錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分。)
111、 公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（ ?。?BR> 112、 上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內財務會計文件無虛假記載。（ ?。?BR> 113、 股份設質應當訂立書面合同，并在證券登記機構辦理出質登記，質押合同自登記次日起生效。（ ?。?BR> 114、 發(fā)行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。（ ）
115、 金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。（ ?。?BR> 116、 發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內容負責。（ ）
117、 具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構成國家股，界定為國有資產(chǎn)。（ ?。?BR> 118、 首次公開發(fā)行股票達到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，根據(jù)申購隋況調整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例。（ ?。?BR> 119、 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取。（ ?。?BR> 120、 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，此時保薦人的盡職調查責任終止。（ ?。?21、 證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉換債券和次級債券。（ ）
122、 上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（ ?。?BR> 123、 中國香港聯(lián)合證券交易所就任何擬采用的包銷商(如有)在財政上是否適合于做咨詢發(fā)行人保留權利，如果交易所不信任包銷商有所承諾的包銷能力，則可以拒絕其上市申請。（ ）
124、 刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起10個工作日內分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（ ）
125、 縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。（ ?。?BR> 126、 發(fā)行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內通過累計投標詢價確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 127、 受托機構被依法取消受托機構資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機構產(chǎn)生前，由中國銀監(jiān)會指定臨時受托機構。（ ?。?BR> 128、 定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉讓。（ ?。?BR> 129、 主承銷商和全球協(xié)調人在擬定發(fā)行與上市方案時，通常應明確擬采取的發(fā)行方式、上市地的選擇、國際配售與公開募股的比例、擬進行國際分銷與配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或配售的基本份額等內容。（ ?。?BR> 130、 審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。（ ?。?31、 可轉換公司債券的轉股價格應不低于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價。（ ）
132、 中期票據(jù)是具有法人資格的金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。（ ?。?BR> 133、 上市公司應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內，到稅務、海關、外匯管理等有關部門辦理相關手續(xù)。（ ）
134、 發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。（ ?。?BR> 135、 中國證監(jiān)會有關職能部門應當在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員。（ ?。?BR> 136、 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項評級。（ ?。?BR> 137、 每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。（ ?。?BR> 138、我國的首次國債發(fā)行始于1949年年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。（ ?。?BR> 139、 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保薦業(yè)務規(guī)程、保薦業(yè)務協(xié)調、監(jiān)管措施和法律責任作了全面的規(guī)定。（ ?。?BR> 140、 監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。（ ）
141、 發(fā)行人應披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。（ ）
142、 分離交易的可轉換公司債券的期限最短為兩年，無最長期限限制。（ ?。?BR> 143、 股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的1／2以上通過。變動后，應由法定驗資機構出具驗資證明，并依法向公司登記機關辦理變更登記。（ ?。?BR> 144、 中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。（ ）
145、 現(xiàn)金收購主要有兩種方式：以現(xiàn)金購買資產(chǎn)和以現(xiàn)金購買股票。（ ?。?BR> 146、 信息披露及時性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。（ ?。?BR> 147、 在發(fā)行境內上市外資股時，信息備忘錄的編寫不用考慮我國關于B股發(fā)行招股說明書內容和信息披露規(guī)則的要求。（ ?。?BR> 148、 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。（ ?。?BR> 149、 證券經(jīng)營機構采用包銷方式，若承銷團不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結束時自行購入售后剩余的證券。（ ?。?BR> 150、 公司債券沒有強制性擔保要求。（ ）
1、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人應當符合的條件錯誤的是（ ?。?BR> A．最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元
B．最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C．最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣1億元
D．發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
2、 （ ?。┦侵笇ζ髽I(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。
A．損益認定
B．賬務清理
C．價值重估
D．資產(chǎn)清查
3、 提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經(jīng)（ ）簽名，并經(jīng)該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。
A．2名以上經(jīng)辦律師
B．2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人
C．3名以上經(jīng)辦律師
D．3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人
4、 收購人在報送上市公司收購報告書之日起（ ）日后，公告其要約收購報告書、財務顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。
A．7
B．10
C．15
D．20
5、 有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（ ?。?。
A．國家股
B．國有股
C．國有法人股
D．國家法人股
6、 可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人1次（ ?。┑臋嗬?。
A．贖回
B．回售
C．股份轉換
D．債券償還
7、 在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉換公司債券，假設T日為上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．T+1日，凍結申購資金
B．T+2日，驗資報告送達上海證券交易所：上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號
C．T+4日，中簽率公告見報；搖號
D．T+4日，搖號結果公告見報
8、 公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但（ ?。┑墓境狻?BR> A．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元
C．最近一期期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元
D．最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
9、 公開發(fā)行可轉換公司債券設定抵押戰(zhàn)質押的，抵押或質押財產(chǎn)的估值應（ ?。?BR> A．不低于擔保金額
B．不高于擔保金額
C．不低于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
D．不高于最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)
10、 詢價增發(fā)、比例配售過程中，發(fā)行人刊登招股意向書當日停牌（ ?。┬r，刊登詢價區(qū)間公告當日停牌（ ?。┬r，連續(xù)停牌日為（ ?。┤?。
A．1，1，T～T+3
B．1，2，T～T+1
C．1，1，T～T+1
D．2，1，T～T+3
11、 經(jīng)國務院批準改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應報（ ?。徟?BR> A．國土資源部
B．土地所在省級土地行政主管部門審批
C．國家發(fā)改委
D．建設部
12、 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的（ ）以上的股東的提案。
A．1%
B．5%
C．10%
D．3%
13、 贖回條款相當于債券持有人在購買可轉換公司債券時（ ?。?BR> A．無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權
B．無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權
C．無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權
D．無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權
14、 發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，同意票數(shù)達到（ ）票為通過。
A．3
B．5
C．7
D．10
15、 擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司（ ?。┮陨瞎蓹嗟墓蓶|單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。
A．2%
B．3%
C．5%
D．10%
16、 上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（ ）個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以（ ?。┱咦鳛橛嬎阋罁?jù)。
A．2，低
B．3，低
C．3，高
D．2，高
17、 下列人員中，可在資信評級機構中負責證券評級業(yè)務的是（ ?。?BR> A．被金融監(jiān)管機構采取市場禁入措施，且禁入期未滿
B．上年曾因違法經(jīng)營受到行政處罰
C．最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良誠信記錄
D．在中國境內或者中國香港、中國澳門等地區(qū)工作滿2年的境外人士
18、 證券評級機構與評級對象存在（ ）關系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。
A．同一股東持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
B．受評級機構或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構股份達到6%
C．證券評級機構及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構股份達到4%
D．證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前7個月時曾買賣受評級證券
19、 擬上市公司開展改組工作，一般以（ ?。闋款^召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會。
A．財務顧問
B．會計師事務所
C．律師事務所
D．評估機構
20、關于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的是（ ?。?BR> A．申購日后的第2天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結
B．申購日后的第3天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資
C．中國結算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結果進行新股認購中簽清算
D．申購日后的第4天，對未中簽部分的申購款予以解凍21、 發(fā)行人應披露交易金額在（ ?。┗蛘唠m未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。
A．100萬元以上
B．200萬元以上
C．300萬元以上
D．500萬元以上
22、 國際開發(fā)機構申請在中國境內發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為（ ?。┘壱陨希褳橹袊硟软椖炕蚱髽I(yè)提供的貸款和股本資金在金在（ ?。┮陨?。
A．A，10億美元
B．AA，人民幣10億元
C．A，5億美元
D．AA，10億美元
23、 投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間（ ?。┻M行申購。
A．下限
B．上限
C．平均值
D．以外的范圍
24、 對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（ ）起方可行權。
A．發(fā)行結束至少已滿6個月
B．發(fā)行結束至少已滿1年
C．發(fā)行結束至少已滿3個月
D．發(fā)行結束至少已滿1個月
25、 中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括（ ?。?BR> A．機構、體制與人員的檢查
B．財務處理辦法的檢查
C．規(guī)章制度的檢查
D．機構、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查
26、 （ ?。?，中國證監(jiān)會頒布《關于向二級市場投資者配售新股有關問題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級市場投資者配售新股的辦法。
A．2004年2月13日
B．2004年10月13日
C．2001年10月13日
D．2000年2月13日
27、 招股說明書的有效期為（ ?。﹤€月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書（ ?。┢鹩嬎?。
A．6，最后一次簽署之日
B．3，第一次簽署之日
C．6，最后一次簽署次日
D．3，第一次簽署次日
28、 在上市公司的收購及相關股份權益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為（ ?。?。
A．一致行動人
B．股份持有人
C．中介機構參與人員
D．股份控制人
29、 下列關于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（ ?。?。
A．短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價格和所涉費率以市場化方式確定
B．企業(yè)發(fā)行注冊時信用級別低于主體信用級別的，短期融資券發(fā)行注冊自動失效
C．中國銀行問市場交易商協(xié)會為企業(yè)指定主承銷商
D．短期融資券在債權債務登記日即可以在全國銀行間債券市場機構投資人之間流通轉讓
30、 發(fā)行人應披露的股本情況主要包括前（ ?。┟蓶|和前（ ?。┟匀蝗斯蓶|及其在發(fā)行人處擔任的職務
A．10，10
B．5，10
C．10，5
D．5，531、 應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，并承擔個別和連帶的法律責任的主體不包括（ ?。?BR> A．發(fā)行人律師
B．全體董事
C．發(fā)行人
D．全體監(jiān)事
32、 發(fā)行人和主承銷商必須在（ ）前將確定的發(fā)行價格進行公告。
A．股票配售
B．資金入賬
C．資金解凍
D．網(wǎng)上發(fā)行
33、 （ ）是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
A．招股公告
B．招股說明書
C．招股意向書
D．招股發(fā)行書
34、 向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采?。ā 。┓绞?。
A．公開競價
B．詢價
C．定價
D．交易所競價
35、 企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)（ ?。┑模ā 。?。
A．凈資產(chǎn)，60%
B．總資產(chǎn)，60%
C．凈資產(chǎn)，40%
D．總資產(chǎn)，40%
36、 根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為（ ?。?。
A．國家法人股
B．國有股
C．國有法人股
D．國家股
37、 董事會秘書空缺期間（ ?。?，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
A．超過1個月之后
B．超過3個月之后
C．超過半年之后
D．超過1年之后
38、 上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（ ）審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。
A．帶強調事項段的無保留意見
B．保留意見
C．否定意見
D．無法表示意見
39、 以下不繳納營業(yè)稅的是（ ?。?。
A．受托機構從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項目中取得的貸款利息收入
B．貸款服務機構取得的服務費收入
C．受托機構取得的信托報酬
D．非金融機構投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入
40、 保薦人應在（ ?。r向詢價對象提供投資價值研究報告。
A．詢價
B．累計詢價
C．首次發(fā)行
D．公告招股說明書
41、 意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是（ ?。?。
A．《證券法》
B．《證券交易法》
C．《金融服務現(xiàn)代化法案》
D．《格拉斯一斯蒂格爾法》
42、 如果擬上市公司不能作出盈利預測，則應（ ?。?。
A．以歷史數(shù)據(jù)代替
B．以投資報告代替
C．在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風險警示
D．以注冊會計師的意見代替
43、（ ?。┦前l(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認股之用。
A．招股說明書
B．認購申請書
C．信息備忘錄
D．招股章程
44、 上市公司應當在（ ?。?，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A．可轉換公司債券期滿后3個工作日內
B．可轉換公司債券期滿后4個工作日內
C．可轉換公司債券期滿后5個工作日內
D．可轉換公司債券期滿后10個工作日內
45、 招股說明書的有效期為（ ）個月，自（ ?。┢鹩嬎恪?BR> A．6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日
B．6，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日
C．12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日
D．12，中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書第一次簽署次日
46、 上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（ ?。﹤€交易日公司股票交易均價。
A．10
B．20
C．30
D．15
47、 向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的（ ?。?BR> A．10%
B．20%
C．30%
D．50%
48、 保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后（ ?。﹤€工作日內向（ ）報送“保薦總結報告書”。
A．15，中國證監(jiān)會
B．15，證券交易所
C．15，中國證監(jiān)會和證券交易所
D．10，中國證監(jiān)會和證券交易所
49、 從大量收購案例來看，防御性收購的受益者是（ ）。
A．公司經(jīng)營者
B．股東
C．目標公司
D．收購方
50、 按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應進行（ ）。
A．產(chǎn)權界定
B．報表審計
C．清產(chǎn)核資
D．資產(chǎn)評估
51、 （ ）依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。
A．中國證券業(yè)協(xié)會
B．股東大會
C．監(jiān)事會
D．中國證監(jiān)會
52、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具有良好的公司治理機制，核心資本充足率不低于（ ），最近（ ）年連續(xù)盈利。
A．5%，3
B．4%，3
C．4%，2
D．5%，2
53、 變更募集資金投資項目的，上市公司應當在應當在股東大會通過決議后20個交易日內賦予可轉換公司債券持有人（ ?。┐位厥鄣臋嗬?，有關回售公告（ ?。?。
A．1，至少發(fā)布3次
B．2，至少發(fā)布3次
C．2，至少發(fā)布2次
D．2，至少發(fā)布5次
54、 關于招股說明書，下列說法錯誤的是（ ）。
A．招股說明書引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字
B．招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準
C．招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)
D．招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
55、 申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前（ ?。┟詢取?BR> A．20
B．25
C．30
D．35
56、 初步詢價后定價發(fā)行的，當網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應當對（ ?。┻M行同比例配售。
A．網(wǎng)下有效申購總量
B．網(wǎng)下配售數(shù)量
C．全部有效申購
D．申購總量
57、 認股權證的存續(xù)期間（ ?。?。
A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月
B．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于12個月
C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月
D．超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于2年
58、 上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉換公司債券的期限為（ ?。?。
A．半年以上
B．1年以上
C．2年以上
D．3年以上
59、 最近（ ?。┦艿街袊C監(jiān)會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。
A．6個月
B．12個月
C．24個月
D．36個月
60、關于“上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性”，下列說法錯誤的是（ ?。?。
A．最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)
B．高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近12個月內未發(fā)生重大不利變化
C．不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
D．最近12個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%以上的情形二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
61、 上市公司存在下列（ ）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。
A．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內受到過中國證監(jiān)會的行政處罰
B．現(xiàn)任董事、高級管理人員最近12個月內受到過證券交易所公開譴責
C．上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查
D．最近3年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
62、 向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有（ ?。?。
A．防止國有資產(chǎn)流失
B．符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求
C．堅持“三公”原則
D．維護證券市場秩序
63、 上市公司股東大會可審議批準（ ?。Ｊ马?。
A．本公司及本公司控股子公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔保
B．公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保
C．為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保
D．單筆擔保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保
64、 證券承銷業(yè)務的（ ?。┦乾F(xiàn)場檢查的重要內容。
A．營利性
B．合規(guī)性
C．正常性
D．安全性
65、 上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合（ ?。?BR> A．發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
B．發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，48個月內不得轉讓
C．上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，12個月內不得轉讓
D．本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定
66、 贖回公告應當載明（ ?。┑葍热荨?BR> A．贖回的程序
B．贖回價格
C．付款方法
D．贖回時間
67、 企業(yè)應當在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過（ ?。┕急窘饍陡逗透断⑹马?。
A．同業(yè)拆借中心
B．中國貨幣網(wǎng)
C．中國債券信息網(wǎng)
D．中央結算公司
68、 以下說法正確的是（ ?。?。
A．企業(yè)集團財務公司可以承銷本集團發(fā)行的企業(yè)債券，但不宜作為主承銷商
B．已經(jīng)承擔過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔過3次以上副主承銷商的金融機構方可擔任主承銷商
C．已經(jīng)承擔過副主承銷商或累計承擔過3次以上分銷商的金融機構方可擔任副主承銷商
D．承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末總資產(chǎn)的1／3
69、 公司提出上市申請前，存在數(shù)量較大的關聯(lián)交易，應制定有針對性減少關聯(lián)交易的實施方案，注意的問題包括（ ?。?BR> A．發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構以及壟斷業(yè)務渠道等方式干預擬發(fā)行上市公司的業(yè)務經(jīng)營
B．從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)
C．專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務的機構，應由關聯(lián)方或無關聯(lián)的第三方經(jīng)營
D．主要為擬發(fā)行上市公司進行的專業(yè)化服務，應由關聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉由無關聯(lián)的第三方經(jīng)營
70、 為了便于掌握發(fā)行進度，擔任憑證式國債發(fā)行任務的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內的累計發(fā)行數(shù)額，上報（ ）。
A．財政部
B．中國人民銀行
C．國家發(fā)展和改革委員會
D．中國證監(jiān)會
71、 證券評級機構應當建立（ ）。
A．評級委員會制度
B．復評制度
C．評級結果公布制度
D．跟蹤評級制度
72、 以下說法正確的是（ ?。?。
A．董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持
B．副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由2／3以上董事共同推舉1名董事主持
C．董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應當及時召集和主持
D．監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司5%以上股份的股東可以自行召集和主持
73、 擬設立的股份有限公司應當依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱，公司名稱應當由（ ?。┮来谓M成。
A．行政區(qū)劃
B．字號
C．行業(yè)
D．組織形式
74、 重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，上市公司重大資產(chǎn)重組交易合同應當載明（ ?。┑葪l款。
A．特定對象擬認購股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認購價格或者定價原則、限售期
B．目標資產(chǎn)的基本情況、交易價格或者定價原則
C．資產(chǎn)過戶或交付的時間安排
D．違約責任
75、 國際推介的主要內容大致包括（ ?。?。
A．散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件
B．發(fā)行人及相關專業(yè)機構的宣講推介
C．傳播有關的聲像及文字資料
D．向機構投資者發(fā)送預訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間
76、 保薦機構（ ?。斣诒Ｋ]總結報告書上簽字。
A．法定代表人
B．內核負責人
C．保薦代表人
D．項目協(xié)辦人
77、 在股票的估值方法中，（ ）通常忽略了決定資產(chǎn)最終價值的內在因素和假設前提。
A．市盈率法
B．市凈率法
C．貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法
D．以上都不對
78、 發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露的內容有（ ?。?。
A．戰(zhàn)略投資者的選擇標準
B．向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量
C．占本次發(fā)行股票的比例
D．持有期限制
79、 公司清算時，公司財產(chǎn)在分別支付（ ）后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。
A．清算費用和職工的工資
B．繳納所欠稅款
C．社會保險費用和法定補償金
D．清償公司債務
80、 增發(fā)和配股過程中，發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關文件前，須向證券交易所提交（ ?。?BR> A．中國證監(jiān)會核準發(fā)行公司增發(fā)股份的文件
B．發(fā)行公司招股意向書全文及相關文件的書面材料
C．發(fā)行公司招股意向書全文及相關文件的電子文件磁盤
D．發(fā)行公司及其保薦人關于保證招股意向書全文及相關文件的電子文件與書面文件內容一致，并承擔全部責任的確認函
81、 發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務和資產(chǎn)應獨立完整，遵循（ ?。┰瓌t。
A．人員、機構、資產(chǎn)相結合
B．人員、機構、資產(chǎn)按照業(yè)務劃分
C．債務、收入與成本、費用相配比
D．債務、收入、成本、費用等因素與業(yè)務劃分相配比
82、 深交所資金申購上網(wǎng)實施辦法與上交所不同之處在于（ ?。?BR> A．放寬投資者申購上限
B．申購單位
C．深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購
D．以上都不正確
83、 財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體有（ ）。
A．中國人民銀行
B．中國證監(jiān)會
C．中國證券業(yè)協(xié)會
D．財政部
84、上市公司公開發(fā)行新股包括（ ?。?。
A．向原股東配售股份
B．向不特定對象公開募集股份
C．向特定對象發(fā)行股票
D．向原股東公開募集股份
85、 保薦制度主要包括（ ?。?。
A．建立獨立董事制度
B．明確保薦期限
C．確立保薦責任
D．建立保薦機構和保薦代表人的注冊登記管理制度
86、 下面關于并購重組審核的說法正確的是（ ?。?。
A．并購重組委員會會議出現(xiàn)審核意見與表決結果有明顯差異或者表決結果顯失公正情況的，中國證監(jiān)會可以進行調查，并依照法定條件和法定程序對相關并購重組申請事項作出核準或者不予核準的決定
B．上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委員會審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準決定的，不可再重新提出申請
C．在并購重組委員會會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準決定前，并購重組申請人發(fā)生了與其所報送的并購重組申請文件不一致的重大事項，中國證監(jiān)會有關職能部門可以提請并購重組委員會召開會后事項并購重組委員會會議，對該申請人的并購重組申請文件重新進行審核
D．會后事項并購重組委員會會議的參會委員不受其是否審核過該申請人的并購重組申請的限制
87、 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件是（ ?。?。
A．核心資本充足率不低于8%
B．最近3年連續(xù)盈利
C．貸款損失準備計提充足
D．最近兩年沒有重大違法、違規(guī)行為
88、 信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構擬證券化的信貸資產(chǎn)應當符合（ ?。?BR> A．具有較高的同質性
B．能夠產(chǎn)生可預測的現(xiàn)金流收入
C．年收益率達到5%以上
D．符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定
89、 在短期融資券存續(xù)期內，企業(yè)應按（ ?。┮蟪掷m(xù)披露信息。
A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告
B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
C．每年4月30日以前，披露本年度第一季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表
D．每年10月31日以前，披露本年度第三季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表
90、 對發(fā)行人關聯(lián)方信息的披露，主要包括（ ）。
A．控股子公司、參股子公司的簡要情況
B．發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況
C．公司控制權的歸屬、公司的股權及控制結構
D．發(fā)行人的改制重組情況
91、 除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（ ?。┑蓉攧招酝顿Y的情形。
A．持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)
B．持有可供出售的金融資產(chǎn)
C．借予他人
D．委托理財
92、 在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生（ ?。┑氖马?，主承銷商應當在兩個工作日內向中國證監(jiān)會書面說明。
A．對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響
B．對發(fā)行人業(yè)務產(chǎn)生影響
C．對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響
D．對發(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響
93、 發(fā)行人應披露（ ?。┲贫鹊慕⒔∪斑\行情況，說明上述機構和人員履行職責的情況。
A．股東大會
B．董事會、監(jiān)事會
C．獨立董事
D．董事會秘書
94、 以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有（ ?。?。
A．發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)
B．控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
C．對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人
D．主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)
95、 并購企業(yè)融資方式的選擇主要有（ ?。?。
A．公司內部自有資金
B．銀行貸款籌資
C．股票籌資
D．債券籌資
96、 含有贖回、回售條款規(guī)定的可轉換公司債券實質上是由（ ）構成的復合金融工具。
A．普通債權
B．投資人美式買權
C．發(fā)行人美式賣權
D．發(fā)行人美式買權
97、 上市公司發(fā)行證券，可以（ ?。?。
A．通過詢價的方式確定發(fā)行價格
B．與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格
C．根據(jù)申購情況由市場確定發(fā)行價格
D．采取其他方式確定發(fā)行價格
98、 我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權關系，建立起以（ ）分權與制衡為特征的公司法人治理結構。
A．股東大會
B．經(jīng)理
C．董事會
D．監(jiān)事會
99、 擬上市公司必須保證其財務獨立，具體要求包括（ ?。?BR> A．擬發(fā)行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策
B．擬發(fā)行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C．擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同
D．擬發(fā)行上市公司應依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務
100、 （ ?。┣闆r下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進行估值時將遇到較大困難。
A．陷入財務危機的公司
B．收益呈周期性分布的公司
C．正在進行重組的公司
D．擁有某些特殊資產(chǎn)的公司101、 財務顧問為收購公司提供的服務有（ ）。
A．尋找目標公司
B．提出收購建議
C．商議收購條款
D．幫助準備要約文件、股東通知和收購公告
102、 （ ?。儆诰W(wǎng)下發(fā)行的方式。
A．全額預繳款、比例配售、余款轉存
B．全額預繳款、比例配售、余款即退
C．儲蓄存款掛鉤
D．市值配售
103、 公司改組時，應避免主要業(yè)務與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有（ ?。?BR> A．通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務集中到擬發(fā)行上市公司
B．競爭方將有關業(yè)務轉讓給無關聯(lián)的第三方
C．擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務
D．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾
104、 發(fā)行人如發(fā)行過內部職工股，應披露（ ?。?。
A．內部職工股的審批及發(fā)行情況
B．本次發(fā)行前的內部職工股托管情況
C．發(fā)生過的違法違規(guī)情況
D．對尚存在內部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等
105、應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過的事項有（ ?。?。
A．公司在1年內擔保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的
B．公司在1年內購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的
C．股權激勵計劃
D．法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項
106、 內部信用增級包括（ ?。?BR> A．超額抵押
B．資產(chǎn)支持證券分層結構
C．備用信用證
D．擔保
107、 配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（ ?。?。
A．股權登記日
B．除權日
C．投資者配股申購數(shù)量
D．投資者配股申購期限
108、 我國股票發(fā)行歷曾采取過（ ）等方式。
A．全額預繳款方式
B．儲蓄存款掛鉤方式
C．上網(wǎng)競價
D．市值配售
109、 外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時，其在公司中所占股本的比例，按照（ ）規(guī)定執(zhí)行。
A．屬于國家鼓勵外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制(國家另有規(guī)定的除外)
B．屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》限制外商控股的或僅限于外商合資、合作的行業(yè)，不得違反《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的規(guī)定
C．外商投資企業(yè)不得作為國家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人
D．外商投資企業(yè)不得作為國家限制外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人
110、 證券公司有下列（ ?。┬袨橹坏?，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內不得參與證券承銷。
A．承銷未經(jīng)核準的證券
B．在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票
C．在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
D．在承銷過程中不按規(guī)定披露信息
三、判斷題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示、錯誤的用B表示，不選、錯選、放棄均不得分。)
111、 公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（ ?。?BR> 112、 上市公司申請發(fā)行新股，最近36個月內財務會計文件無虛假記載。（ ?。?BR> 113、 股份設質應當訂立書面合同，并在證券登記機構辦理出質登記，質押合同自登記次日起生效。（ ?。?BR> 114、 發(fā)行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。（ ）
115、 金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。（ ?。?BR> 116、 發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內容負責。（ ）
117、 具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構成國家股，界定為國有資產(chǎn)。（ ?。?BR> 118、 首次公開發(fā)行股票達到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，根據(jù)申購隋況調整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例。（ ?。?BR> 119、 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取。（ ?。?BR> 120、 提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，此時保薦人的盡職調查責任終止。（ ?。?21、 證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉換債券和次級債券。（ ）
122、 上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（ ?。?BR> 123、 中國香港聯(lián)合證券交易所就任何擬采用的包銷商(如有)在財政上是否適合于做咨詢發(fā)行人保留權利，如果交易所不信任包銷商有所承諾的包銷能力，則可以拒絕其上市申請。（ ）
124、 刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起10個工作日內分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（ ）
125、 縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。（ ?。?BR> 126、 發(fā)行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內通過累計投標詢價確定發(fā)行價格。（ ?。?BR> 127、 受托機構被依法取消受托機構資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機構產(chǎn)生前，由中國銀監(jiān)會指定臨時受托機構。（ ?。?BR> 128、 定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉讓。（ ?。?BR> 129、 主承銷商和全球協(xié)調人在擬定發(fā)行與上市方案時，通常應明確擬采取的發(fā)行方式、上市地的選擇、國際配售與公開募股的比例、擬進行國際分銷與配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或配售的基本份額等內容。（ ?。?BR> 130、 審計報告日期應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。（ ?。?31、 可轉換公司債券的轉股價格應不低于募集說明書公告日前10個交易日公司股票交易均價和前一交易日的均價。（ ）
132、 中期票據(jù)是具有法人資格的金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行、約定在一定期限還本付息的債務融資工具。（ ?。?BR> 133、 上市公司應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內，到稅務、海關、外匯管理等有關部門辦理相關手續(xù)。（ ）
134、 發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。（ ?。?BR> 135、 中國證監(jiān)會有關職能部門應當在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員。（ ?。?BR> 136、 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項評級。（ ?。?BR> 137、 每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。（ ?。?BR> 138、我國的首次國債發(fā)行始于1949年年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。（ ?。?BR> 139、 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保薦業(yè)務規(guī)程、保薦業(yè)務協(xié)調、監(jiān)管措施和法律責任作了全面的規(guī)定。（ ?。?BR> 140、 監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。（ ）
141、 發(fā)行人應披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。（ ）
142、 分離交易的可轉換公司債券的期限最短為兩年，無最長期限限制。（ ?。?BR> 143、 股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的1／2以上通過。變動后，應由法定驗資機構出具驗資證明，并依法向公司登記機關辦理變更登記。（ ?。?BR> 144、 中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的投資項目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。（ ）
145、 現(xiàn)金收購主要有兩種方式：以現(xiàn)金購買資產(chǎn)和以現(xiàn)金購買股票。（ ?。?BR> 146、 信息披露及時性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。（ ?。?BR> 147、 在發(fā)行境內上市外資股時，信息備忘錄的編寫不用考慮我國關于B股發(fā)行招股說明書內容和信息披露規(guī)則的要求。（ ?。?BR> 148、 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。（ ?。?BR> 149、 證券經(jīng)營機構采用包銷方式，若承銷團不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結束時自行購入售后剩余的證券。（ ?。?BR> 150、 公司債券沒有強制性擔保要求。（ ）