單項選擇題
1. 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，關(guān)于城市維護建設(shè)稅和教育費附加的減免規(guī)定，下列表述正確的是（ ?。?BR> A、對海關(guān)進口產(chǎn)品征收的增值稅、消費稅，應(yīng)征收城市維護建設(shè)稅
B、對“三稅，，實行先征后返、先征后退、即征即退辦法的，除另有規(guī)定外，對隨同“三稅”附征的城市維護建設(shè)稅，一律不予退(返)還
C、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅的，可以同時退還已征的城市維護建設(shè)稅
D、對因減免稅而需要進行增值稅、消費稅退庫的，不可以同時退還已征的城市維護建設(shè)稅
2. 位于縣城的某商貿(mào)公司2010年12月銷售一棟舊辦公樓，取得收入l 000萬元，繳納印花稅0．5萬元，因無法取得評估價格，公司提供了購房發(fā)票，該辦公樓購于2007年1月，購價為600萬元，繳納契稅18萬元。該公司銷售辦公樓計算土地增值稅時，可扣除項目金額的合計數(shù)為( )。
A、639．6萬元
B、640．1萬元
C、760．1萬元
D、763．7萬元
3. 中國公民李某取得翻譯收入20 000元，從中先后拿出6 000元、5 000元，通過國家機關(guān)捐給了農(nóng)村義務(wù)教育和貧困地區(qū)，李某就該筆翻譯收入應(yīng)繳納的個人所得稅為( )元。
A、1 052
B、1 064
C、1 040
D、1 072
4. 根據(jù)稅收征收管理法及其他相關(guān)規(guī)定，對稅務(wù)機關(guān)的征稅行為提起訴訟，必須先經(jīng)過復(fù)議，對復(fù)議決定不服的，可以在接到復(fù)議決定書之13起的一定時限內(nèi)向人民法院起訴。下列各項中，符合上述時限規(guī)定的是( )。
A、180日
B、90日
C、60日
D、15日
多項選擇題
5. 下列是非居民企業(yè)征稅對象的有（ ?。?。
A、機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得
B、與機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的中國境外所得
C、沒有設(shè)立機構(gòu)、場所，但是來源于中國境內(nèi)的所得
D、機構(gòu)、場所取得的來源于中國境外的所得
6. 根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，以下屬于增值稅征稅范圍的有（ ?。?BR> A、銷售自來水
B、農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品
C、轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)涉及的應(yīng)稅貨物的轉(zhuǎn)讓
D、超市銷售集郵商品
簡答題
7. 某首飾商城為增值稅一般納稅人，2014年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29．25萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9．25萬元。
(2)采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈2000條，新項鏈每條零售價0．25萬元，舊項鏈每條作價0．22萬元，每條項鏈取得差價款0．03萬元。
(3)為個人定制加工金銀首飾，商城提供原料含稅金額30．42萬元，取得個人支付的含稅加工費收入4．68萬元(商城無同類首飾價格)。
(4)用300條銀基項鏈抵償債務(wù)，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70．2萬元。
(5)外購金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價款400萬元；外購鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅8．5萬元。
(其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率5%。)
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數(shù)。
1．銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費稅。
2．“以舊換新”銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費稅。
3．定制加工金銀首飾應(yīng)繳納的消費稅。
4．用銀基項鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費稅。
5．商城5月份應(yīng)繳納的增值稅。
8. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17％，退稅稅率為13％。2013年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款400萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進項稅額68萬元通過認證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
9. 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137．7萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1：8)，該企業(yè)適用的增值稅稅率為l7％，出口退稅率為l3％。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅為多少?
10. 某酒廠為增值稅一般納稅人，2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無同類貨物的銷售價格，其成本為4000元／噸，成本利潤率為5%，此筆業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅和涉及的當(dāng)期增值稅銷項稅額為多少元?
1. 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，關(guān)于城市維護建設(shè)稅和教育費附加的減免規(guī)定，下列表述正確的是（ ?。?BR> A、對海關(guān)進口產(chǎn)品征收的增值稅、消費稅，應(yīng)征收城市維護建設(shè)稅
B、對“三稅，，實行先征后返、先征后退、即征即退辦法的，除另有規(guī)定外，對隨同“三稅”附征的城市維護建設(shè)稅，一律不予退(返)還
C、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅的，可以同時退還已征的城市維護建設(shè)稅
D、對因減免稅而需要進行增值稅、消費稅退庫的，不可以同時退還已征的城市維護建設(shè)稅
2. 位于縣城的某商貿(mào)公司2010年12月銷售一棟舊辦公樓，取得收入l 000萬元，繳納印花稅0．5萬元，因無法取得評估價格，公司提供了購房發(fā)票，該辦公樓購于2007年1月，購價為600萬元，繳納契稅18萬元。該公司銷售辦公樓計算土地增值稅時，可扣除項目金額的合計數(shù)為( )。
A、639．6萬元
B、640．1萬元
C、760．1萬元
D、763．7萬元
3. 中國公民李某取得翻譯收入20 000元，從中先后拿出6 000元、5 000元，通過國家機關(guān)捐給了農(nóng)村義務(wù)教育和貧困地區(qū)，李某就該筆翻譯收入應(yīng)繳納的個人所得稅為( )元。
A、1 052
B、1 064
C、1 040
D、1 072
4. 根據(jù)稅收征收管理法及其他相關(guān)規(guī)定，對稅務(wù)機關(guān)的征稅行為提起訴訟，必須先經(jīng)過復(fù)議，對復(fù)議決定不服的，可以在接到復(fù)議決定書之13起的一定時限內(nèi)向人民法院起訴。下列各項中，符合上述時限規(guī)定的是( )。
A、180日
B、90日
C、60日
D、15日
多項選擇題
5. 下列是非居民企業(yè)征稅對象的有（ ?。?。
A、機構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得
B、與機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的中國境外所得
C、沒有設(shè)立機構(gòu)、場所，但是來源于中國境內(nèi)的所得
D、機構(gòu)、場所取得的來源于中國境外的所得
6. 根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，以下屬于增值稅征稅范圍的有（ ?。?BR> A、銷售自來水
B、農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品
C、轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)涉及的應(yīng)稅貨物的轉(zhuǎn)讓
D、超市銷售集郵商品
簡答題
7. 某首飾商城為增值稅一般納稅人，2014年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29．25萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9．25萬元。
(2)采取“以舊換新”方式向消費者銷售金項鏈2000條，新項鏈每條零售價0．25萬元，舊項鏈每條作價0．22萬元，每條項鏈取得差價款0．03萬元。
(3)為個人定制加工金銀首飾，商城提供原料含稅金額30．42萬元，取得個人支付的含稅加工費收入4．68萬元(商城無同類首飾價格)。
(4)用300條銀基項鏈抵償債務(wù)，該批項鏈賬面成本為39萬元，零售價70．2萬元。
(5)外購金銀首飾一批，取得的普通發(fā)票上注明的價款400萬元；外購鍍金首飾一批，取得經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅8．5萬元。
(其他相關(guān)資料：金銀首飾零售環(huán)節(jié)消費稅稅率5%。)
要求：根據(jù)以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數(shù)。
1．銷售成套禮盒應(yīng)繳納的消費稅。
2．“以舊換新”銷售金項鏈應(yīng)繳納的消費稅。
3．定制加工金銀首飾應(yīng)繳納的消費稅。
4．用銀基項鏈抵償債務(wù)應(yīng)繳納的消費稅。
5．商城5月份應(yīng)繳納的增值稅。
8. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17％，退稅稅率為13％。2013年6月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款400萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進項稅額68萬元通過認證。上期末留抵稅款5萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款117萬元存入銀行。本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
9. 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的進項稅額專用發(fā)票，注明進項稅額137．7萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1：8)，該企業(yè)適用的增值稅稅率為l7％，出口退稅率為l3％。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅為多少?
10. 某酒廠為增值稅一般納稅人，2013年2月將自產(chǎn)白酒1噸發(fā)放給職工作福利，無同類貨物的銷售價格，其成本為4000元／噸，成本利潤率為5%，此筆業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅和涉及的當(dāng)期增值稅銷項稅額為多少元?