一、基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降。原因：基金在進行分配的時候，是把基金資產(chǎn)的一部分進行派現(xiàn)，或者是派出一部分的基金份額，實際分配前后的價值是不變的。也就是說，基金總資產(chǎn)是不變的。進行了基金分配以后，只是一部分價值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價值不變。
二、封閉式基金的利潤分配
《證券投資基金運作管理辦法》第35條規(guī)定：“封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%?！狈忾]式基金當年利潤應先彌補上一年度虧損，然后才可進行當年分配。
三、開放式基金的利潤分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。
開放式基金的分紅方式有兩種：
1．現(xiàn)金分紅方式。根據(jù)基金利潤情況，基金管理人以投資者持有基金單位數(shù)量的多少，將利潤分配給投資者。這是基金分配最普遍的形式。
2．分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額是指將應分配的凈利潤折算為等值的新的基金份額進行基金分配。根據(jù)有關規(guī)定，基金分配應當采用現(xiàn)金方式。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金利潤，按照基金合同有關基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額?；鸱蓊~持有人事先未作出選擇的，基金管理人應當支付現(xiàn)金。
四、貨幣市場基金的利潤分配
《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第9條規(guī)定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配?！碑斎丈曩彽幕鸱蓊~自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖網(wǎng)的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。
例如，假設投資者在2005年4月8日(周五)申購了份額，那么基金將從4月11日(周一)開始計算其權益。如果在4月8 13(周五)贖回了份額，那么除了享有4月8日(周五)的利潤之外，還同時享有4月9日(周六)和4月10日(周日)的利潤，但不再享受4月11日的利潤。節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降。原因：基金在進行分配的時候，是把基金資產(chǎn)的一部分進行派現(xiàn)，或者是派出一部分的基金份額，實際分配前后的價值是不變的。也就是說，基金總資產(chǎn)是不變的。進行了基金分配以后，只是一部分價值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價值不變。
二、封閉式基金的利潤分配
《證券投資基金運作管理辦法》第35條規(guī)定：“封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的90%?！狈忾]式基金當年利潤應先彌補上一年度虧損，然后才可進行當年分配。
三、開放式基金的利潤分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。
開放式基金的分紅方式有兩種：
1．現(xiàn)金分紅方式。根據(jù)基金利潤情況，基金管理人以投資者持有基金單位數(shù)量的多少，將利潤分配給投資者。這是基金分配最普遍的形式。
2．分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額是指將應分配的凈利潤折算為等值的新的基金份額進行基金分配。根據(jù)有關規(guī)定，基金分配應當采用現(xiàn)金方式。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金利潤，按照基金合同有關基金份額申購的約定轉(zhuǎn)為基金份額?；鸱蓊~持有人事先未作出選擇的，基金管理人應當支付現(xiàn)金。
四、貨幣市場基金的利潤分配
《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第9條規(guī)定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配?！碑斎丈曩彽幕鸱蓊~自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖網(wǎng)的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。
例如，假設投資者在2005年4月8日(周五)申購了份額，那么基金將從4月11日(周一)開始計算其權益。如果在4月8 13(周五)贖回了份額，那么除了享有4月8日(周五)的利潤之外，還同時享有4月9日(周六)和4月10日(周日)的利潤，但不再享受4月11日的利潤。節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。