一、股份發(fā)行
（一）股票的種類
1.普通股和優(yōu)先股：優(yōu)先股股東優(yōu)先于普通股股東支付股利、分配剩余財產(chǎn)，優(yōu)先股股東不參與公司決策。
2.記名股票和無記名股票：
（1）公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票。應(yīng)當(dāng)記載發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。
（2）發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
（二）股票的發(fā)行原則
同股同權(quán)、同股同價：同一次發(fā)行中的同一種股份應(yīng)當(dāng)具有同等的權(quán)利，享有同等的利益。在同次股份發(fā)行中，相同種類的股份，每股的發(fā)行條件和發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)相同。
（三）股票的發(fā)行價格
股票發(fā)行價格可以按照票面金額（不一定是1元），也可超過票面金額，但不得低于票面金額。
（四）股份轉(zhuǎn)讓
1.股份轉(zhuǎn)讓的方式
（1）記名股票：背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊的變更登記。
（2）無記名股票：將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
2.股份轉(zhuǎn)讓的限制
（1）對發(fā)起人的限制
①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
②公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（2）對董事、監(jiān)事、高級管理人員的限制
限制①自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
②在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；（≤25%）
【注意】所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25%轉(zhuǎn)讓比例的限制。
③離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
【注意】因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈等導(dǎo)致股份變動的除外。
下列期間不得買賣本公司股票①上市公司定期報告公告前30日內(nèi)；
②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)；
③自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)；
④證券交易所規(guī)定的其他期間。
（3）對公司的限制
①公司不得收購本公司股份。有下列情形之一的除外：★
減少公司注冊資本經(jīng)股東大會決議；自收購之日起10日內(nèi)注銷
與持有本公司股份的其他公司合并經(jīng)股東大會決議；在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷
將股份獎勵給本公司職工①經(jīng)股東大會決議；
②不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；
③用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤中支出；
④股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
股東因?qū)蓶|大會做出的合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷
【口訣】意見合理（異減合勵）
【有限責(zé)任公司異議股權(quán)回購VS股份有限公司異議股份回購】前者適用：①連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利且符合分配利潤條件的；②合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)；③章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。后者適用：合并、分立決議持有異議。
②股票質(zhì)押：公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。 ★
二、公司債券
1.記名公司債券和無記名公司債券：
（1）記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人須在債券上背書；
（2）無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人交付債券即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。
2.可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券：
可轉(zhuǎn)換公司債券是指可以轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券，在發(fā)行時規(guī)定了轉(zhuǎn)換為公司股票的條件與辦法，當(dāng)條件具備時，債券持有人擁有將公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的選擇權(quán)。
（一）股票的種類
1.普通股和優(yōu)先股：優(yōu)先股股東優(yōu)先于普通股股東支付股利、分配剩余財產(chǎn)，優(yōu)先股股東不參與公司決策。
2.記名股票和無記名股票：
（1）公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票。應(yīng)當(dāng)記載發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。
（2）發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。
（二）股票的發(fā)行原則
同股同權(quán)、同股同價：同一次發(fā)行中的同一種股份應(yīng)當(dāng)具有同等的權(quán)利，享有同等的利益。在同次股份發(fā)行中，相同種類的股份，每股的發(fā)行條件和發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)相同。
（三）股票的發(fā)行價格
股票發(fā)行價格可以按照票面金額（不一定是1元），也可超過票面金額，但不得低于票面金額。
（四）股份轉(zhuǎn)讓
1.股份轉(zhuǎn)讓的方式
（1）記名股票：背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊的變更登記。
（2）無記名股票：將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
2.股份轉(zhuǎn)讓的限制
（1）對發(fā)起人的限制
①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
②公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（2）對董事、監(jiān)事、高級管理人員的限制
限制①自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；
②在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；（≤25%）
【注意】所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25%轉(zhuǎn)讓比例的限制。
③離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
【注意】因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈等導(dǎo)致股份變動的除外。
下列期間不得買賣本公司股票①上市公司定期報告公告前30日內(nèi)；
②上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前10日內(nèi)；
③自可能對本公司股票交易價格產(chǎn)生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內(nèi)；
④證券交易所規(guī)定的其他期間。
（3）對公司的限制
①公司不得收購本公司股份。有下列情形之一的除外：★
減少公司注冊資本經(jīng)股東大會決議；自收購之日起10日內(nèi)注銷
與持有本公司股份的其他公司合并經(jīng)股東大會決議；在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷
將股份獎勵給本公司職工①經(jīng)股東大會決議；
②不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；
③用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤中支出；
④股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工
股東因?qū)蓶|大會做出的合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷
【口訣】意見合理（異減合勵）
【有限責(zé)任公司異議股權(quán)回購VS股份有限公司異議股份回購】前者適用：①連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利且符合分配利潤條件的；②合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)；③章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。后者適用：合并、分立決議持有異議。
②股票質(zhì)押：公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。 ★
二、公司債券
1.記名公司債券和無記名公司債券：
（1）記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人須在債券上背書；
（2）無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人交付債券即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。
2.可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券：
可轉(zhuǎn)換公司債券是指可以轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券，在發(fā)行時規(guī)定了轉(zhuǎn)換為公司股票的條件與辦法，當(dāng)條件具備時，債券持有人擁有將公司債券轉(zhuǎn)換為公司股票的選擇權(quán)。