一、單項選擇題答案
1.[解析]答案為B。中國銀監(jiān)會的主要職責包括：①制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法，起草有關的法律和行政法規(guī)，提出制定和修改這些法律法規(guī)的建議;②審批銀行業(yè)的金融機構和它的分支機構設立、變更、終止和業(yè)務的范圍;③對銀行業(yè)的金融機構實行現場的和非現場的監(jiān)管;④依法對違法違規(guī)的行為進行查處;⑤審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員的任職資格;⑥負責統(tǒng)一編制全國銀行的數據、報表，并且按照國家的有關規(guī)定對外公布;⑦會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置的意見和建議;⑧負責國有重點銀行業(yè)金融機構監(jiān)事會的日常管理工作;⑨承辦國務院交辦的其他事項。維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行是中國人民銀行的職責。
2.[解析]答案為D。外匯管理，是指一國政府授權國家貨幣金融管理*或其他國家機關，對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管理措施。D選項反洗錢屬于中央銀行的監(jiān)管職責。
3.[解析]答案為A。資本充足率=(資本-扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)。根據規(guī)定，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：①商譽;②商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資;③商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。則本題資本充足率=(200-0)/(1500+12.5×40)=10.0%。
4.[解析]答案為B。銀行轉賬結算應遵循以下原則：①恪守信用、履約付款;②誰的錢進誰的賬，由誰支配;③銀行不得墊貸。B項是銀行辦理個人儲蓄業(yè)務應遵循的原則。
5.[解析]答案為B。B項各地銀行業(yè)協(xié)會不是反洗錢行政主管部門的派出機構，不負責各地的反洗錢監(jiān)督管理工作。
6.[解析]答案為A。銀行資本的作用主要表現在以下幾方面：①滿足銀行正常經營對長期資金的需要;②吸收損失;③限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險;④維持市場信心;⑤為銀行管理尤其是風險管理提供根本的驅動力。
7.[解析]答案為A。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行的核心資本包括以下五部分：①實收資本;②資本公積;③盈余公積;④未分配利潤;⑤少數股權。
8.[解析]答案為D。本題反映的是從業(yè)人員資格認證制度對于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，與人員素質方面有關，而與此有關的只有D選項，它對銀行業(yè)從業(yè)人員的道德素質方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎，在一定程度上減少操作風險。外部監(jiān)管制度是從外部對銀行進行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風險。中央銀行制度是指設立中央銀行，對金融業(yè)起到領導指導作用。分業(yè)經營制度則使得金融機構能夠更好的提供專業(yè)服務。金融分業(yè)是指銀行、保險、證券、基金等各種金融部門只從事專業(yè)經營，不得跨行業(yè)從事營利活動。
9.[解析]答案為C。公定利率是介乎市場利率與官定利率之間、由非政府部門的金融行業(yè)自律性組織所確定的利率、這種利率的約束范圍有限，一般只對該公會會員有約束力。銀行業(yè)協(xié)會屬于金融行業(yè)自律性組織，故其確定的利率屬于公定利率。
10.[解析]答案為A。零存整取的起存金額為5元，整存整取的起存金額為50元，整存零取的起存金額為1000元，存本取息的起存金額為5000元。
11.[解析]答案為B。銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。
12.[解析]答案為C。同業(yè)拆借是指銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上，的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)，我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor，2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年)。
13.[解析]答案為C。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。
14.[解析]答案為D。2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌，其市場定位是充分依托和發(fā)揮網絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務，與其他銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。
15.[解析]答案為C。代理業(yè)務包括代收代付業(yè)務、代理銀行、證券、保險業(yè)務和其他代理業(yè)務。代發(fā)工資屬代收代付業(yè)務。代理財政性存款屬于代理銀行業(yè)務。代銷開放式基金屬于其他代理業(yè)務。
16.[解析]答案為D。匯率是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，它涉及兩國貨幣。而消費者、股民、貿易雖然都涉及對外部分也會受到匯率變動的影響，但他們的交易內容還包括國內部分，對外交易只是其中一小部分，只有外匯賣家的收益完全是受匯率影響。
17.[解析]答案為B。優(yōu)先股是股份有限公司發(fā)行的具有收益分配和剩余資產分配優(yōu)先權的股票。優(yōu)先股根據事先確定的股息率優(yōu)先取得股息，但股東一般沒有參與公司決策的表決權，股息與公司的盈利狀況無關，公司解散時，股東可優(yōu)先得到分配的剩余資產。
18.[解析]答案為C。承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。
19.[解析]答案為B。中國銀行業(yè)從業(yè)協(xié)會專業(yè)委員會包括自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會、法律工作委員會、農業(yè)合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行工作委員會、托管業(yè)務與專業(yè)委員、保理專業(yè)委員會、銀行卡專業(yè)委員會和金融租賃專業(yè)委員會。
20.[解析]答案為C。本題考查了銀行風險管理的構成。公司治理是屬于組織管理的內容，雖然也包括了風險管理的內容，但與風險關系沒有直接的關系。風險管理的基礎應包括風險治理、風險文化。而組織架構對于風險也有很大的影響。一個合理的組織架構能從很大程度上避免或減少風險，故也應包括其中，進而實現以小成本獲取盡可能大收益的行為總合。
21.[解析]答案為A。有相當一部分政策性銀行，特別是發(fā)達國家的政策性銀行不吸收存款。即使吸收存款的政策性金融機構，他們一般不依靠活期存款來獲得資金，而是通過吸納定期存款和儲蓄存款來獲得資金。
22.[解析]答案為A。金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。
23.[解析]答案為D。物價穩(wěn)定是要物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現高通貨;充分就業(yè)，并非是指就業(yè);國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍，既無巨額的國際收支赤字，有無巨額的國際收支盈余。
24.[解析]答案為A。由人民銀行根據國際外匯市場行情每日公布，各銀行據此標出各自當日的買入、賣出價的中間價形成當天的外匯牌價。
25.[解析]答案為B。固定資產貸款或投資是中長期的，而拆入的資金是短期的，需要迅速歸還。
26.[解析]答案為B。委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。
27.[解析]答案為A。我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類，而國有獨資公司也屬于有限責任公司。
28.[解析]答案為B。公司資本制度特點為：資本法定，公司必須有相當的財產與其資本總額相維持(非貨幣出資不得高估作價、非貨幣出資的實際價格不得顯著低于公司章程所定價額、股票發(fā)行價格不得低于票面金額);公司資本不得任意變更，新的《公司法》允許公司資本的分批繳納。
29.[解析]答案為A。商業(yè)銀行的操作風險是指在銀行運營過程中，由于人員操作失誤、系統(tǒng)故障、流程管理不當、外部事件等原因給銀行帶來損失的風險。操作的主體是人，所以人為因素是操作風險中直接、主要的。由于操作風險存在于日常運營之中，所以其發(fā)生頻率很高，而損失大小要根據具體風險事件而定，只說損失小是不對的。銀行經營中重要的風險不是操作風險，而是信用風險。操作風險可以轉化為市場風險、信用風險等其他風險，因此不能籠統(tǒng)地說操作風險內容更簡單。
30.[解析]答案為D。銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。
31.[解析]答案為B。三大貨幣政策是指再貼現政策、法定存款準備金政策、公開市場操作。其中公開市場操作政策除了具有調控存款類金融機構準備金和貨幣供應量作用之外，還具有調節(jié)利率水平和利率結構的功能。
32.[解析]答案為A。1984年，以恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性為目的，農村信用社在農業(yè)銀行的領導下開始了以“三性”為主要內容的改革。
33.[解析]答案為B。1984年前，中國人民銀行同時承擔著中央銀行、金融機構監(jiān)管及辦理工商信貸和儲蓄業(yè)務的職能，作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動，同時還具有持有、管理和經營國家外匯儲備、黃金儲備的職能。但是中央銀行在管理外匯的過程中使外匯儲備增值并不是職能，外匯儲備并非越多越好，要使其控制在一個合理的范圍內，不影響我國的金融安全。
34.[解析]答案為D。在我國，活期存款通常1元起存，本金的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20號日為結息日，次日付息。
35.[解析]答案為C。目前各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息;使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
36.[解析]答案為B。單位活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，不得辦理現金支取。而定活兩便屬于個人存款業(yè)務的內容。轉賬結算不屬于存款業(yè)務內容。
37.[解析]答案為D。一般束說，風險越高，收益率越高，所以公司債的收益率一般高于國債。
38.[解析]答案為C。M0是指流通中的現金。
39.[解析]答案為C。非融資類保函包括投標保函(多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據標書要求擔保)，預付款保函(申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向、受益人返還預付款保證責任)，履約保函(為保函申請人誠信、履約保證)，關稅保函(為進出口物品，繳納關稅擔保)，即期付款保函(保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質的保函)、經營租賃保函(經營租賃合同項下支付租金擔保)、借款保函、授信額度保函、延期付款保函都屬于融資類保函。
40.[解析]答案為B。A選項屬于《刑法》中的吸收資金不入賬罪;C選項屬于《刑法》中的竊取、收買、非法提供信用卡信息罪;D選項屬于金融詐騙罪，觸犯了《刑法》，應承擔刑事責任。B選項符合《刑法》規(guī)定。
41.[解析]答案為D。票據發(fā)行便利是指一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的。根據事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時間內以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，從而以短期融資方式取得中長期的融資效果。
42.[解析]答案為D。此題考查大家對于短期國債的認識。國債是國家發(fā)行的債券，具體說來，是財政部發(fā)行的政府債券;既然是短期國債，那么當然期限應是一年或一年以內;短期國債作為債券，是一種金融產品，能夠獲得收益;短期國債是金融工具，且其風險小，安全性高，便于交易，其二級市場是很活躍的。
43.[解析]答案為C。我國金融資產管理公司于1999年成立，包括信達、長城、東方和華融資產管理公司。設立時以大限度保全資產、減少損失為主要經營目標。目前已完成政策性不良資產的處置任務，正在探索實行股份制改造及商業(yè)化經營。
44.[解析]答案為C。根據交易階段的不同，我們把金融市場分為發(fā)行市場和流通市場。A選項用來區(qū)分現貨和期貨市場，B選項用來區(qū)分直接和間接金融市場。
45.[解析1答案為C。信用風險又稱為違約風險，是債務人或者交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。C選項屬于操作風險。
46.[解析]答案為A。準貸記卡透支是不享受免息還款期待遇和低還款額待遇的。
47.[解析]答案為C。監(jiān)管資本是銀行*為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。A選項說的是會計資本。BD項說的是經濟資本。
48.[解析]答案為D。本題首先應該知道政策性銀行的含義。在我國，政策性銀行是指為促進“瓶頸”產業(yè)發(fā)展，促進進出口貿易，支持農業(yè)生產優(yōu)化，并促進國家專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉化而由政府設立的銀行。國家開發(fā)銀行是對“兩基一支”發(fā)放貸款的政策性銀行。中國農業(yè)銀行是商業(yè)銀行，不屬于政策性銀行。其余三項就是我國目前的三大政策性銀行。
49.[解析]答案為A。同業(yè)競爭原則的內容：銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。
50.[解析]答案為C。為促進“瓶頸”產業(yè)的發(fā)展，促進進出口貿易，支持農業(yè)生產優(yōu)化，并促進國家專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉化，1944年，我國成立了國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行，分別承擔國家重點建設項目融資、支持進出口貿易融資和農業(yè)政策性貸款的任務。
51.[解析]答案為D。公開市場業(yè)務、存款準備金和再貼現是現代中央銀行應用為廣泛的貨幣政策工具，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。
52.[解析]答案為A。此題考查了時間價值的定義。資金是具有時間價值的，也就是我們在投資中所說的資金的機會成本。首先進行投資所獲得的收益是與風險成正比的，時間價值中的資本收益指的是投資無風險產品時所能獲得的收益。其次，它必須是一個社會平均資金利潤率，而不能是某一筆具體業(yè)務所能獲得的收益。再次，它應該排除通脹因素，衡量的是無通脹情況下實際收益。綜上，時間價值是指沒有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。
53.[解析]答案為A。外匯交易是一國貨幣與另一國貨幣之間的交換，它只包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣，而不包括各種外國貨幣之間的交易。
54.[解析]答案為D。銀行業(yè)從業(yè)人員不得將客戶信息用于未經客戶許可的其他目的。
55.[解析]答案為C。信用卡透支利率都是日利率的萬分之五，透支按月計收單利。
56.[解析]答案為B。2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結束，國務院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經營的非審慎性限制。
57.[解析]答案為B。2007年2月28日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，標志著我國正式啟動實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
58.[解析]答案為A。本題考查對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B選項中應為批發(fā)價格的變化幅度。消費者物價指數是使用多普遍的，沒有說是好的。通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經濟有著不利的影響。所以我們把物價穩(wěn)定作為宏觀經濟的一個重要目標。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地上漲。對應的，通貨緊縮是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地下跌。
59.[解析]答案為A。根據《個人外匯管理辦法》的規(guī)定，個人外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬 ;個人外匯管理不再區(qū)分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。但由于成本不同，現鈔和現匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進行獨立核算;個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶。
60.[解析]答案為C。A銀行客戶經理給企業(yè)負責人回扣是違反公平競爭的做法。不應該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機構聲譽的言論。A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機會。
61.[解析]答案為B。換手率，就是基金每年證券的銷售額除以基金資產總額。它反映的是基金資產的流通情況。
62.[解析]答案為D。隨著2002年上海黃金交易所成立，我國黃金市場初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補充的黃金市場架構。
63.[解析]答案為B?！傲私饪蛻簟痹瓌t要求銀行業(yè)從業(yè)人員熟知所在機構對客戶身份進行識別和登記的有關規(guī)定，了解所在機構對不同客戶進行身份識別的具體要求。
64.[解析]答案為B。題目給出的是客戶信用評級的定義。根據題干，銀行是對企業(yè)客戶進行評級，故排除債項評級。教材中并未給出債項評級，被動評級和集團評級的概念。分析題干，我們并未看到評級方或被評對象是集團性質。而上述行為是銀行正常的評級行為，應該不是被動評級。
65.[解析]答案為B。存款是商業(yè)銀行的被動負債。中央銀行借款和國際金融市場融資都屬于主動負債，發(fā)放貸款屬于向外借債而不是負債。
66.[解析]答案為C。信用證是獨立文件，開證申請人是信用證第一付款人，開證行是第二付款人，其業(yè)務處理的是單據。
67.[解析]答案為D。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內可以從事買賣金融債券業(yè)務，而不能參與信托投資業(yè)務、證券經營業(yè)務和非自用房地產投資業(yè)務。
68.[解析]答案為A。抵押是指為擔保債務的履行債務人或第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人，債務人不履行到期債務或發(fā)生當事人約定的實現抵押權情形時，債權人有權就該財產優(yōu)先受償。根據物權法規(guī)定，債務人或第三人有權處分的一些物品可以抵押。根據其規(guī)定，以上可以作為抵押財產的是A選項。土地的所有權是屬于國家的，任何機構或個人無權處置;學校和醫(yī)院屬于事業(yè)單位，大部分資金來源于財政撥款，其財產不能用作抵押擔保。
69.[解析]答案為D?，F金資產是商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產?，F金在商業(yè)銀行資產負債表中屬于流動資產。
70.[解析]答案為C。履約保函為保函申請人誠信、履約保證。若懷疑合同另一方不能履約便可簽此保函來促使其保證履行義務。 71.[解析]答案為C。根據上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股(國內投資者，以人民幣標明面值、認購和交易)、B股(國內外投資者，2001年2月28日允許國內投資者， 以人民幣標明面值、以外幣認購和交易)、H股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票)、N股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票)。
72.[解析]答案為C。本題考查了宏觀經濟環(huán)境與商業(yè)銀行運營狀況的關系。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經營狀況。經濟周期分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。一般來說，如果經濟處于繁榮時期，銀行業(yè)整體的經營狀況就會比較好，如果經濟 處于嚴重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。商業(yè)銀行資產規(guī)模和利潤量處于低 水平時，必然是宏觀經濟環(huán)境也處于低谷。而根據以上幾個選項，宏觀經濟在一段時間的衰退后會處于蕭條狀態(tài)，是宏觀經濟不容樂觀的時候。
73.[解析]答案為B。《擔保法》第十九條規(guī)定，當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。
74.[解析]答案為A。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資金額的比率，通常用年率來表示。
75.[解析]答案為B?？疾樨泿耪叩亩x。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財政政策。
76.[解析]答案為D。直接融資中也有金融機構的參與，如通過股票融資，發(fā)行股票時就需要投資銀行等的參與。
77.[解析]答案為D。制度安排創(chuàng)新是經濟主體之間進行合作的一種方式和機制的創(chuàng)新;機構設置創(chuàng)新，一是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，二是扁平化(通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的組織結構);管理模式創(chuàng)新，基于新的管理思想、管理原則和管理方法，改變銀行的管理流程。它可以解決主要的管理問題，降低成本和費用。提高效率，增加員工和客戶的滿意度和忠誠度;金融產品創(chuàng)新，是銀行金融創(chuàng)新的核心，對銀行的收入和市場有非常明顯的影響。
78.[解析]答案為D。GDP增長率是反映一定時期經濟發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標。理論上講，一國的GDP增長率并非越高越好，因為GDP的增長速度受到一國資源的約束，如果GDP增長率超過了資源允許的范圍，就會出現經濟過熱和價格水平的急劇上升，終損害一國經濟發(fā)展。GDP增長率無法直接反映一國通脹情況，考慮通脹，須借助CPI等指標。GNP增長情況主要由GNP增長率反映，GDP增長率無法直接反映GNP增長情況。
79.[解析]答案為C。以存款做儲備同樣存在機會成本，即因為保持資金的流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率。
80.[解析]答案為B。遠期外匯又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種，金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割。遠期外匯大的優(yōu)點在于能夠對沖匯率在未來上升或下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。直接標價法下，遠期外匯升水表示遠期匯率數值大于即期匯率數值。
81.[解析]答案為C。上市發(fā)行股票需要一系列較長時間的準備和審批程序，不適合解決商業(yè)銀行短期資金緊張問題。
82.[解析]答案為C。根據崗位職責的規(guī)定，不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。
83.[解析]答案為B。中國人民銀行采用的利率工具主要有：①調整中央銀行基準利率，包括再貸款利率、再貼現利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率;②調整金融機構的法定存貸款利率;③制定金融機構存貸款利率的浮動范圍;④制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。而商業(yè)銀行某支行運行的存貸款利率是由該商業(yè)銀行總行根據中國人民銀行規(guī)定的利率上下限自行確定的。
84.[解析]答案為A。監(jiān)管規(guī)避是指為逃避法律、法規(guī)中禁止性、義務性以及程序性規(guī)定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規(guī)事實的行為。題干中的情況沒有明顯跡象表明客戶是為逃避法定義務、掩蓋非法或違規(guī)事實，因此不應因為擔心違反“監(jiān)管規(guī)避”的規(guī)定而不告訴客戶合法可行的處理方法。
85.[解析]答案為D。A、B、C選項中的行為均構成洗錢罪。
86.[解析]答案為D。A選項的行為屬于行賄。單位可以構成單位行賄罪的主體。行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。D選項的情形應當依照國家規(guī)定交公，否則可能構成受賄罪，從而受到刑事處罰。
87.[解析]答案為B。單位經常項目外匯賬戶的開戶原則：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定，即境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
88.[解析]答案為D。根據信息披露的規(guī)定，銀行應當對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的終責任承擔者、本銀行在本產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。
89.[解析]答案為C。牽頭行，即接受借款人的委托，策劃組織銀團并安排貸款分銷的銀行。代理行，負責協(xié)調貸款及還款支付管理等工作的銀行，通常牽頭行擔任。參加行，即接受牽頭行的邀請參加銀團，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。安排行是介于牽頭行和參加行之間的成員。
90.[解析]答案為B。根據規(guī)定，我國商業(yè)銀行的核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權;附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。
二、多項選擇題答案
1.[解析]答案為BDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議;②所在機構有明確的客戶投訴反饋時限。應當在反饋時限內答復客戶;③所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業(yè)慣例或口頭的時限向客戶反饋情況;④在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。本條要求銀行業(yè)從業(yè)人員堅持服務客戶的理念，妥善處理客戶投訴。
2.[解析]答案為AE。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守“風險提示”條款要求，從業(yè)人員在向客戶進行營銷活動之時，應堅持以下做法：①從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產品介紹;②對產品涉及的主要風險尤其是該產品特有的風險進行特別提示;③提醒客戶留意合約中的免責條款;④在客戶提出問題之時，應本著誠實信用的原則解答，不應為完成銷售任務，對產品存在的風險視而不見，或者刻意隱瞞。
3.[解析]答案為ABCD。A、B選項是反映企業(yè)財務狀況的靜態(tài)要素，C、D選項是反映企業(yè)經營成果的動態(tài)要素。
4.[解析]答案為ACDE。流動資產是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現或者運用的資產，是企業(yè)資產中必不可少的組成部分。流動資產的內容包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等，A、C、D、E項分別對應上述內容。
5.[解析]答案為ABCD。此題考查商業(yè)銀行財務報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標。商業(yè)銀行的經營目標是股東價值大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率。而銀行利潤率、資產利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質，它的經營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務有很多一部分來自貸款利息，故還要看非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務能力。 6.[解析]答案為AC?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構被接管、重組或者被撤銷的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權要求該銀行業(yè)金融機構的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的要求履行職責。在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施：①直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境;②申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。
7.[解析]答案為ABCDE。個人權利質押貸款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質，由銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。
8.[解析]答案為ACD。保密天堂的特征是：嚴格的銀行保密法、寬松的金融規(guī)則、自由的公司法(允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司)和嚴格的公司保密法。
9.[解析]答案為ABD?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的規(guī)定。
10.[解析]答案為CD。存款憑條是在辦理業(yè)務時填寫個人信息的單子，填寫之后才能辦理業(yè)務，相當于辦理存款合同的要約，不能構成債權的法律憑證，更不是存款合同。存單是儲戶辦理存款和取款的憑據。進賬單對于企業(yè)來講是在銀行存入存款和企業(yè)財務人員記賬的依據，對于銀行來講是企業(yè)已在銀行存入存款的做賬憑證。存單或進賬單是存款債權的法律憑證，也是存款合同的表現形式。提單是在對外貿易中，運輸部門承運貨物時簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。
11.[解析]答案為BC。貸款主體，即借款合同主體，是指借款人和貸款人。借款人是指從經營貸款業(yè)務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人。貸款人是指在中國境內依法設立的經營貸款業(yè)務的中資金融機構，不包括國家政策性銀行、外資金融機構(含外資、中外合資、外國金融機構的分支機構等)。
12.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的關系人包括：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬;前項所列人員投資或任高級管理職務的公司、企業(yè)或其他經濟組織。
13.[解析]答案為ABC。民事法律行為指公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。
14.[解析]答案為BCDE。商業(yè)銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款等。貸款業(yè)務又可分為：項目貸款、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發(fā)行便利四大類。
15.[解析]答案為ABCDE。狹義的票據指出票人依法簽發(fā)由自己或委托他人無條件支付一定金額的有價證券，包括匯票、本票、支票，是完全有價證券、要式證券、無因證券、流通證券、文義證券、設權證券、債權證券。
16.[解析]答案為ABCDE。票據功能包括匯兌(異地支付)作用、支付與結算作用、融資作用(貼現)、替代貨幣作用(代替現金支付與結算，背書使之能流通)、信用作用(轉讓)。
17.[解析]答案為ABC。本題反映了先訴抗辯權的行使情況。債務人住所變更，無法先就主債務人財產進行賠償，故無法行使。債務人已經破產中止執(zhí)行程序了，先訴抗辯權沒有實現的基礎了。 保證人書面放棄該權利自然無法實現。所謂先訴抗辯權，又稱為檢索抗辯權，是指當債權人向保證人請求履行保證債務時，保證人基于先訴抗辯權，可以拒絕債權人的請求，而要求債權人先就主債務人的財產強制執(zhí)行，只有在主債務人的財產被執(zhí)行以后仍不夠清償債務時，保證人才應就剩余部分的債務負責。在保證人享有先訴抗辯權的情況下，保證人所承擔的只是補充責任，在主債務人有資產清償其全部債務時，甚至保證人將不負責任。因此先訴抗辯權的存在，大大地減輕了保證人的責任，從而對鼓勵擔保、保障債權發(fā)揮了重要作用。
18. [解析]答案為ABC。抵押權的實現主要方式有以抵押物折價受償、拍賣抵押物以拍賣所得價款受償、變賣抵押物以變賣所得價款受償。
19.[解析]答案為ABE。出售假幣罪、運輸假幣罪、使用假幣罪都屬于危害貨幣管理罪。
20.[解析]答案為ABDE。電子銀行渠道主要包括：網上銀行(利用計算機和互聯網)、電話銀行(利用電話等聲訊設備和電信網絡)、手機銀行(利用移動電話和移動通信網絡)、自助終端(多媒體自動終端、ATM自動柜員機等)。
21.[解析]答案為BD。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，借款人應當按借款合同約定用途使用貸款，不得使用貸款從事股本權益性投資;借款人將債務全部或部分轉讓給第三人的，應取得貸款人的同意，在訂立借款合同過程中，借款人有權拒絕借款合同以外的附加條件。
22.[解析]答案為ABCDE。集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。非法集資并不必然構成犯罪，這里有一個違法與犯罪的界限;另外在構成犯罪的時候，還有構成非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的問題。其處罰規(guī)定為以上所有選項。
23.[解析]答案為CDE。本罪主體是一般主體，即年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人，單位不可以構成本罪。
24.[解析]答案為ABCDE。2007年2月9日，銀行業(yè)協(xié)會全體會員大會通過《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，其目的是為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質和職業(yè)道德水準，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，制訂本職業(yè)操守。
25.[解析]答案為ACDE。個人貸款是指以自然人為借款人的貸款，主要分為四大類：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。其中，個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。信用卡透支屬于個人消費額度貸款。B選項銀團貸款屬于公司貸款業(yè)務。
26.[解析]答案為ABCD。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理‘的任務正是及時發(fā)現并制止風險產生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風險的識別、監(jiān)測與評估、梳理整合銀行的各項規(guī)章制度、合規(guī)培訓、參與銀行的組織構架和業(yè)務流程再造、為新產品提供合規(guī)支持等。
27.[解析]答案為ABC。法律明確規(guī)定不可以從事的行為屬于禁止性規(guī)定;法律要求行為人必須履行的行為屬于義務性規(guī)定;法律法規(guī)中有關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定屬于程序性規(guī)定。
28.[解析]ABCDE。根據《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員有義務協(xié)助執(zhí)行，應當熟知銀行承擔的依法協(xié)助執(zhí)行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機關的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉移財產。
29.[解析]答案為AD。單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
30.[解析]答案為ABD。所謂團隊精神，簡單來說就是大局意識、協(xié)作精神和服務精神的集中體現。團隊精神的基礎是相互理解、相互信任、合作。
31.[解析]答案為ACE。銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處中應當互相監(jiān)督，即對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。
32.[解析]答案為ABCE。根據《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，銀行業(yè)從業(yè)人員應當守法合規(guī)，即遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范(《中國銀行業(yè)自律公約》、《中國銀行業(yè)反商業(yè)賄賂》及本職業(yè)操守等)及所在機構的規(guī)章制度。
33.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行治理中，座真實、準確、完整、及時地披露下列公司治理信息：①年度內召開股東大會的情況;②董事會的構成及其工作情況;③監(jiān)事會的構成及其工作情況;④高級管理層成員構成及其基本情況;⑤銀行部門與分支機構設置情況;⑥獨立董事的工作情況。
34.[解析]答案為ABCDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應積極配合監(jiān)管人員現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或毀損有關證明材料。規(guī)范的現場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、檢查檔案整理。
35.[解析]答案為ABCDE?！逗贤ā返谒氖鍡l規(guī)定，附生效條件的合同，自條件成就時生效。附解除條件的合同，自條件成就時失效。當事人為自己的利益不正當地阻止條件成就的，視為條件已成就;不正當地促成條件成就的，視為條件不成就?！逗贤ā返谒氖鶙l規(guī)定，附生效期限的合同，自期限屆至時生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時失效。《合同法》第十六條規(guī)定，采用數據電文形式訂立合同，收件人指定系統(tǒng)接收數據電文的，該數據電文進入該特定系統(tǒng)的時間，視為到達時期;未指定特定系統(tǒng)的，該數據電文進入收件人的任何系統(tǒng)的首次時間視為到達時間。
36.[解析]答案為ABCDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、婚姻狀況、身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害;禁止帶有任何歧視性的語言和行為;尊重同事個人隱私;工作中接觸.到同事個人隱私的不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。
37.[解析]答案為ABCDE。根據《合同法》第五十二條的規(guī)定，導致合同無效的原因一般包括：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益;②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益;③以合法形式掩蓋非法目的;④損害社會公共利益;⑤違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。
38.[解析]答案為ABCDE。此題考查的是銀行在授信審核過程時，需要考慮的因素。通過這些因素來計量貸款風險度。確定貸款的風險度需要掌握貸款種類、抵押率(借款金額與抵押值比例是否偏高)、借款人的信用狀況(其他行有無不良的貸款記錄)、財務狀況(包括流動比 率、速動比率、資產負債率、現金流量等在同行業(yè)中的劃分標準)、擔保人情況。
39.[解析]答案為ABCDE。信用證是指銀行有條件的付款，即開證行依照開證申請人的要求和指示，在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據付款或承兌、授權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證;還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。
40.[解析]答案為CD。與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經營、自有資本較少，因此，銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。
三、判斷題答案
1.[解析]答案為A?！躲y行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構應當視情況給予相應懲戒，情節(jié)嚴重的，應通報同業(yè)。
2.[解析]答案為B。商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、但能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。
3.[解析]答案為A。根據《中華人民共和國擔保法》第七十八條的規(guī)定，以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。股票出質后，不得轉讓，但經出質人與質權人協(xié)商同意的可以轉讓。出質人轉讓股票所得的價款應當向質權人提前清償所擔保的債權或者向與質權人約定的第三人提存。
4.[解析]答案為B。這種情形國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應為有權予以撤銷，而不是重組。
5.[解析]答案為B。開放式基金是指基金發(fā)起人在設立基金時，基金份額總規(guī)模不固定，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金份額，并可應投資者要求贖回發(fā)行在外的基金份額的一種基金運作方式。
6.[解析]答案為B。要約人確定了期限的要約不可撤銷。
7.[解析]答案為A。銀行這樣做才能達到為客戶保存財富、創(chuàng)造財富的目標，因此正確。
8.[解析]答案為B。《擔保法》第八十九條規(guī)定：“當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金?！?BR> 9.[解析]答案為B。國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于他國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。
10.[解析]答案為B。《商業(yè)銀行法》第四十七條規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款。此外，我國銀監(jiān)局規(guī)定，商業(yè)銀行不得采用存款送禮品的方式吸收存款。
11.[解析]答案為B。短期融資券的收益率比央行票據和短期國債高。
12.[解析]答案為B。應為轉讓給央行，金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的業(yè)務行為是轉貼現。
13.[解析]答案為B?？礉q期權指期權買入方在規(guī)定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基本資產的權利，但不負擔必須買進的義務;看跌期權指期權買方在規(guī)定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須的賣出義務。
14.[解析]答案為B。一般情況下，三個月期(自動轉存)的利息計入本金，因此計息本金較高;但同時一年期存款利率高于三個月期存款利率，所以題中兩種存款方式獲得的利息金額大小不確定。
15.[解析]答案為B。國內生產總值(GDP)是指一國(或地區(qū))所有常住居民在一定時期內生產活動的終成果，即指在一國的領土范圍內，本國居民和外國居民在一定時期內所產生的、以市場價格表示的產品和勞務總值。
1.[解析]答案為B。中國銀監(jiān)會的主要職責包括：①制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法，起草有關的法律和行政法規(guī)，提出制定和修改這些法律法規(guī)的建議;②審批銀行業(yè)的金融機構和它的分支機構設立、變更、終止和業(yè)務的范圍;③對銀行業(yè)的金融機構實行現場的和非現場的監(jiān)管;④依法對違法違規(guī)的行為進行查處;⑤審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員的任職資格;⑥負責統(tǒng)一編制全國銀行的數據、報表，并且按照國家的有關規(guī)定對外公布;⑦會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置的意見和建議;⑧負責國有重點銀行業(yè)金融機構監(jiān)事會的日常管理工作;⑨承辦國務院交辦的其他事項。維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行是中國人民銀行的職責。
2.[解析]答案為D。外匯管理，是指一國政府授權國家貨幣金融管理*或其他國家機關，對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管理措施。D選項反洗錢屬于中央銀行的監(jiān)管職責。
3.[解析]答案為A。資本充足率=(資本-扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)。根據規(guī)定，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：①商譽;②商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資;③商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。則本題資本充足率=(200-0)/(1500+12.5×40)=10.0%。
4.[解析]答案為B。銀行轉賬結算應遵循以下原則：①恪守信用、履約付款;②誰的錢進誰的賬，由誰支配;③銀行不得墊貸。B項是銀行辦理個人儲蓄業(yè)務應遵循的原則。
5.[解析]答案為B。B項各地銀行業(yè)協(xié)會不是反洗錢行政主管部門的派出機構，不負責各地的反洗錢監(jiān)督管理工作。
6.[解析]答案為A。銀行資本的作用主要表現在以下幾方面：①滿足銀行正常經營對長期資金的需要;②吸收損失;③限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險;④維持市場信心;⑤為銀行管理尤其是風險管理提供根本的驅動力。
7.[解析]答案為A。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行的核心資本包括以下五部分：①實收資本;②資本公積;③盈余公積;④未分配利潤;⑤少數股權。
8.[解析]答案為D。本題反映的是從業(yè)人員資格認證制度對于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，與人員素質方面有關，而與此有關的只有D選項，它對銀行業(yè)從業(yè)人員的道德素質方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎，在一定程度上減少操作風險。外部監(jiān)管制度是從外部對銀行進行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風險。中央銀行制度是指設立中央銀行，對金融業(yè)起到領導指導作用。分業(yè)經營制度則使得金融機構能夠更好的提供專業(yè)服務。金融分業(yè)是指銀行、保險、證券、基金等各種金融部門只從事專業(yè)經營，不得跨行業(yè)從事營利活動。
9.[解析]答案為C。公定利率是介乎市場利率與官定利率之間、由非政府部門的金融行業(yè)自律性組織所確定的利率、這種利率的約束范圍有限，一般只對該公會會員有約束力。銀行業(yè)協(xié)會屬于金融行業(yè)自律性組織，故其確定的利率屬于公定利率。
10.[解析]答案為A。零存整取的起存金額為5元，整存整取的起存金額為50元，整存零取的起存金額為1000元，存本取息的起存金額為5000元。
11.[解析]答案為B。銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。
12.[解析]答案為C。同業(yè)拆借是指銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上，的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)，我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor，2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年)。
13.[解析]答案為C。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。
14.[解析]答案為D。2007年3月20日，中國郵政儲蓄銀行掛牌，其市場定位是充分依托和發(fā)揮網絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務，與其他銀行形成互補關系，支持社會主義新農村建設。
15.[解析]答案為C。代理業(yè)務包括代收代付業(yè)務、代理銀行、證券、保險業(yè)務和其他代理業(yè)務。代發(fā)工資屬代收代付業(yè)務。代理財政性存款屬于代理銀行業(yè)務。代銷開放式基金屬于其他代理業(yè)務。
16.[解析]答案為D。匯率是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，它涉及兩國貨幣。而消費者、股民、貿易雖然都涉及對外部分也會受到匯率變動的影響，但他們的交易內容還包括國內部分，對外交易只是其中一小部分，只有外匯賣家的收益完全是受匯率影響。
17.[解析]答案為B。優(yōu)先股是股份有限公司發(fā)行的具有收益分配和剩余資產分配優(yōu)先權的股票。優(yōu)先股根據事先確定的股息率優(yōu)先取得股息，但股東一般沒有參與公司決策的表決權，股息與公司的盈利狀況無關，公司解散時，股東可優(yōu)先得到分配的剩余資產。
18.[解析]答案為C。承兌是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。
19.[解析]答案為B。中國銀行業(yè)從業(yè)協(xié)會專業(yè)委員會包括自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會、法律工作委員會、農業(yè)合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行工作委員會、托管業(yè)務與專業(yè)委員、保理專業(yè)委員會、銀行卡專業(yè)委員會和金融租賃專業(yè)委員會。
20.[解析]答案為C。本題考查了銀行風險管理的構成。公司治理是屬于組織管理的內容，雖然也包括了風險管理的內容，但與風險關系沒有直接的關系。風險管理的基礎應包括風險治理、風險文化。而組織架構對于風險也有很大的影響。一個合理的組織架構能從很大程度上避免或減少風險，故也應包括其中，進而實現以小成本獲取盡可能大收益的行為總合。
21.[解析]答案為A。有相當一部分政策性銀行，特別是發(fā)達國家的政策性銀行不吸收存款。即使吸收存款的政策性金融機構，他們一般不依靠活期存款來獲得資金，而是通過吸納定期存款和儲蓄存款來獲得資金。
22.[解析]答案為A。金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。
23.[解析]答案為D。物價穩(wěn)定是要物價總水平的大體穩(wěn)定，避免出現高通貨;充分就業(yè)，并非是指就業(yè);國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍，既無巨額的國際收支赤字，有無巨額的國際收支盈余。
24.[解析]答案為A。由人民銀行根據國際外匯市場行情每日公布，各銀行據此標出各自當日的買入、賣出價的中間價形成當天的外匯牌價。
25.[解析]答案為B。固定資產貸款或投資是中長期的，而拆入的資金是短期的，需要迅速歸還。
26.[解析]答案為B。委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。
27.[解析]答案為A。我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類，而國有獨資公司也屬于有限責任公司。
28.[解析]答案為B。公司資本制度特點為：資本法定，公司必須有相當的財產與其資本總額相維持(非貨幣出資不得高估作價、非貨幣出資的實際價格不得顯著低于公司章程所定價額、股票發(fā)行價格不得低于票面金額);公司資本不得任意變更，新的《公司法》允許公司資本的分批繳納。
29.[解析]答案為A。商業(yè)銀行的操作風險是指在銀行運營過程中，由于人員操作失誤、系統(tǒng)故障、流程管理不當、外部事件等原因給銀行帶來損失的風險。操作的主體是人，所以人為因素是操作風險中直接、主要的。由于操作風險存在于日常運營之中，所以其發(fā)生頻率很高，而損失大小要根據具體風險事件而定，只說損失小是不對的。銀行經營中重要的風險不是操作風險，而是信用風險。操作風險可以轉化為市場風險、信用風險等其他風險，因此不能籠統(tǒng)地說操作風險內容更簡單。
30.[解析]答案為D。銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。
31.[解析]答案為B。三大貨幣政策是指再貼現政策、法定存款準備金政策、公開市場操作。其中公開市場操作政策除了具有調控存款類金融機構準備金和貨幣供應量作用之外，還具有調節(jié)利率水平和利率結構的功能。
32.[解析]答案為A。1984年，以恢復和加強農村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性為目的，農村信用社在農業(yè)銀行的領導下開始了以“三性”為主要內容的改革。
33.[解析]答案為B。1984年前，中國人民銀行同時承擔著中央銀行、金融機構監(jiān)管及辦理工商信貸和儲蓄業(yè)務的職能，作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動，同時還具有持有、管理和經營國家外匯儲備、黃金儲備的職能。但是中央銀行在管理外匯的過程中使外匯儲備增值并不是職能，外匯儲備并非越多越好，要使其控制在一個合理的范圍內，不影響我國的金融安全。
34.[解析]答案為D。在我國，活期存款通常1元起存，本金的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20號日為結息日，次日付息。
35.[解析]答案為C。目前各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息;使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
36.[解析]答案為B。單位活期存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，不得辦理現金支取。而定活兩便屬于個人存款業(yè)務的內容。轉賬結算不屬于存款業(yè)務內容。
37.[解析]答案為D。一般束說，風險越高，收益率越高，所以公司債的收益率一般高于國債。
38.[解析]答案為C。M0是指流通中的現金。
39.[解析]答案為C。非融資類保函包括投標保函(多用于公開招標工程承包和物資采購合同項下根據標書要求擔保)，預付款保函(申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向、受益人返還預付款保證責任)，履約保函(為保函申請人誠信、履約保證)，關稅保函(為進出口物品，繳納關稅擔保)，即期付款保函(保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質的保函)、經營租賃保函(經營租賃合同項下支付租金擔保)、借款保函、授信額度保函、延期付款保函都屬于融資類保函。
40.[解析]答案為B。A選項屬于《刑法》中的吸收資金不入賬罪;C選項屬于《刑法》中的竊取、收買、非法提供信用卡信息罪;D選項屬于金融詐騙罪，觸犯了《刑法》，應承擔刑事責任。B選項符合《刑法》規(guī)定。
41.[解析]答案為D。票據發(fā)行便利是指一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的。根據事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時間內以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，從而以短期融資方式取得中長期的融資效果。
42.[解析]答案為D。此題考查大家對于短期國債的認識。國債是國家發(fā)行的債券，具體說來，是財政部發(fā)行的政府債券;既然是短期國債，那么當然期限應是一年或一年以內;短期國債作為債券，是一種金融產品，能夠獲得收益;短期國債是金融工具，且其風險小，安全性高，便于交易，其二級市場是很活躍的。
43.[解析]答案為C。我國金融資產管理公司于1999年成立，包括信達、長城、東方和華融資產管理公司。設立時以大限度保全資產、減少損失為主要經營目標。目前已完成政策性不良資產的處置任務，正在探索實行股份制改造及商業(yè)化經營。
44.[解析]答案為C。根據交易階段的不同，我們把金融市場分為發(fā)行市場和流通市場。A選項用來區(qū)分現貨和期貨市場，B選項用來區(qū)分直接和間接金融市場。
45.[解析1答案為C。信用風險又稱為違約風險，是債務人或者交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。C選項屬于操作風險。
46.[解析]答案為A。準貸記卡透支是不享受免息還款期待遇和低還款額待遇的。
47.[解析]答案為C。監(jiān)管資本是銀行*為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。A選項說的是會計資本。BD項說的是經濟資本。
48.[解析]答案為D。本題首先應該知道政策性銀行的含義。在我國，政策性銀行是指為促進“瓶頸”產業(yè)發(fā)展，促進進出口貿易，支持農業(yè)生產優(yōu)化，并促進國家專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉化而由政府設立的銀行。國家開發(fā)銀行是對“兩基一支”發(fā)放貸款的政策性銀行。中國農業(yè)銀行是商業(yè)銀行，不屬于政策性銀行。其余三項就是我國目前的三大政策性銀行。
49.[解析]答案為A。同業(yè)競爭原則的內容：銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。
50.[解析]答案為C。為促進“瓶頸”產業(yè)的發(fā)展，促進進出口貿易，支持農業(yè)生產優(yōu)化，并促進國家專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉化，1944年，我國成立了國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行，分別承擔國家重點建設項目融資、支持進出口貿易融資和農業(yè)政策性貸款的任務。
51.[解析]答案為D。公開市場業(yè)務、存款準備金和再貼現是現代中央銀行應用為廣泛的貨幣政策工具，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。
52.[解析]答案為A。此題考查了時間價值的定義。資金是具有時間價值的，也就是我們在投資中所說的資金的機會成本。首先進行投資所獲得的收益是與風險成正比的，時間價值中的資本收益指的是投資無風險產品時所能獲得的收益。其次，它必須是一個社會平均資金利潤率，而不能是某一筆具體業(yè)務所能獲得的收益。再次，它應該排除通脹因素，衡量的是無通脹情況下實際收益。綜上，時間價值是指沒有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。
53.[解析]答案為A。外匯交易是一國貨幣與另一國貨幣之間的交換，它只包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣，而不包括各種外國貨幣之間的交易。
54.[解析]答案為D。銀行業(yè)從業(yè)人員不得將客戶信息用于未經客戶許可的其他目的。
55.[解析]答案為C。信用卡透支利率都是日利率的萬分之五，透支按月計收單利。
56.[解析]答案為B。2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結束，國務院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經營的非審慎性限制。
57.[解析]答案為B。2007年2月28日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，標志著我國正式啟動實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
58.[解析]答案為A。本題考查對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B選項中應為批發(fā)價格的變化幅度。消費者物價指數是使用多普遍的，沒有說是好的。通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經濟有著不利的影響。所以我們把物價穩(wěn)定作為宏觀經濟的一個重要目標。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地上漲。對應的，通貨緊縮是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地下跌。
59.[解析]答案為A。根據《個人外匯管理辦法》的規(guī)定，個人外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬 ;個人外匯管理不再區(qū)分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。但由于成本不同，現鈔和現匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進行獨立核算;個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶。
60.[解析]答案為C。A銀行客戶經理給企業(yè)負責人回扣是違反公平競爭的做法。不應該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機構聲譽的言論。A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機會。
61.[解析]答案為B。換手率，就是基金每年證券的銷售額除以基金資產總額。它反映的是基金資產的流通情況。
62.[解析]答案為D。隨著2002年上海黃金交易所成立，我國黃金市場初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補充的黃金市場架構。
63.[解析]答案為B?！傲私饪蛻簟痹瓌t要求銀行業(yè)從業(yè)人員熟知所在機構對客戶身份進行識別和登記的有關規(guī)定，了解所在機構對不同客戶進行身份識別的具體要求。
64.[解析]答案為B。題目給出的是客戶信用評級的定義。根據題干，銀行是對企業(yè)客戶進行評級，故排除債項評級。教材中并未給出債項評級，被動評級和集團評級的概念。分析題干，我們并未看到評級方或被評對象是集團性質。而上述行為是銀行正常的評級行為，應該不是被動評級。
65.[解析]答案為B。存款是商業(yè)銀行的被動負債。中央銀行借款和國際金融市場融資都屬于主動負債，發(fā)放貸款屬于向外借債而不是負債。
66.[解析]答案為C。信用證是獨立文件，開證申請人是信用證第一付款人，開證行是第二付款人，其業(yè)務處理的是單據。
67.[解析]答案為D。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內可以從事買賣金融債券業(yè)務，而不能參與信托投資業(yè)務、證券經營業(yè)務和非自用房地產投資業(yè)務。
68.[解析]答案為A。抵押是指為擔保債務的履行債務人或第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人，債務人不履行到期債務或發(fā)生當事人約定的實現抵押權情形時，債權人有權就該財產優(yōu)先受償。根據物權法規(guī)定，債務人或第三人有權處分的一些物品可以抵押。根據其規(guī)定，以上可以作為抵押財產的是A選項。土地的所有權是屬于國家的，任何機構或個人無權處置;學校和醫(yī)院屬于事業(yè)單位，大部分資金來源于財政撥款，其財產不能用作抵押擔保。
69.[解析]答案為D?，F金資產是商業(yè)銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產?，F金在商業(yè)銀行資產負債表中屬于流動資產。
70.[解析]答案為C。履約保函為保函申請人誠信、履約保證。若懷疑合同另一方不能履約便可簽此保函來促使其保證履行義務。 71.[解析]答案為C。根據上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股(國內投資者，以人民幣標明面值、認購和交易)、B股(國內外投資者，2001年2月28日允許國內投資者， 以人民幣標明面值、以外幣認購和交易)、H股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票)、N股(中國境內注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票)。
72.[解析]答案為C。本題考查了宏觀經濟環(huán)境與商業(yè)銀行運營狀況的關系。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經營狀況。經濟周期分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。一般來說，如果經濟處于繁榮時期，銀行業(yè)整體的經營狀況就會比較好，如果經濟 處于嚴重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。商業(yè)銀行資產規(guī)模和利潤量處于低 水平時，必然是宏觀經濟環(huán)境也處于低谷。而根據以上幾個選項，宏觀經濟在一段時間的衰退后會處于蕭條狀態(tài)，是宏觀經濟不容樂觀的時候。
73.[解析]答案為B。《擔保法》第十九條規(guī)定，當事人對保證方式沒有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。
74.[解析]答案為A。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資金額的比率，通常用年率來表示。
75.[解析]答案為B?？疾樨泿耪叩亩x。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財政政策。
76.[解析]答案為D。直接融資中也有金融機構的參與，如通過股票融資，發(fā)行股票時就需要投資銀行等的參與。
77.[解析]答案為D。制度安排創(chuàng)新是經濟主體之間進行合作的一種方式和機制的創(chuàng)新;機構設置創(chuàng)新，一是實現從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，二是扁平化(通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的組織結構);管理模式創(chuàng)新，基于新的管理思想、管理原則和管理方法，改變銀行的管理流程。它可以解決主要的管理問題，降低成本和費用。提高效率，增加員工和客戶的滿意度和忠誠度;金融產品創(chuàng)新，是銀行金融創(chuàng)新的核心，對銀行的收入和市場有非常明顯的影響。
78.[解析]答案為D。GDP增長率是反映一定時期經濟發(fā)展水平變化程度的動態(tài)指標。理論上講，一國的GDP增長率并非越高越好，因為GDP的增長速度受到一國資源的約束，如果GDP增長率超過了資源允許的范圍，就會出現經濟過熱和價格水平的急劇上升，終損害一國經濟發(fā)展。GDP增長率無法直接反映一國通脹情況，考慮通脹，須借助CPI等指標。GNP增長情況主要由GNP增長率反映，GDP增長率無法直接反映GNP增長情況。
79.[解析]答案為C。以存款做儲備同樣存在機會成本，即因為保持資金的流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率。
80.[解析]答案為B。遠期外匯又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種，金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割。遠期外匯大的優(yōu)點在于能夠對沖匯率在未來上升或下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。直接標價法下，遠期外匯升水表示遠期匯率數值大于即期匯率數值。
81.[解析]答案為C。上市發(fā)行股票需要一系列較長時間的準備和審批程序，不適合解決商業(yè)銀行短期資金緊張問題。
82.[解析]答案為C。根據崗位職責的規(guī)定，不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。
83.[解析]答案為B。中國人民銀行采用的利率工具主要有：①調整中央銀行基準利率，包括再貸款利率、再貼現利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率;②調整金融機構的法定存貸款利率;③制定金融機構存貸款利率的浮動范圍;④制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。而商業(yè)銀行某支行運行的存貸款利率是由該商業(yè)銀行總行根據中國人民銀行規(guī)定的利率上下限自行確定的。
84.[解析]答案為A。監(jiān)管規(guī)避是指為逃避法律、法規(guī)中禁止性、義務性以及程序性規(guī)定而采取的以合法的形式逃避法定義務、掩蓋非法或違規(guī)事實的行為。題干中的情況沒有明顯跡象表明客戶是為逃避法定義務、掩蓋非法或違規(guī)事實，因此不應因為擔心違反“監(jiān)管規(guī)避”的規(guī)定而不告訴客戶合法可行的處理方法。
85.[解析]答案為D。A、B、C選項中的行為均構成洗錢罪。
86.[解析]答案為D。A選項的行為屬于行賄。單位可以構成單位行賄罪的主體。行賄人在被追訴前主動交代行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。D選項的情形應當依照國家規(guī)定交公，否則可能構成受賄罪，從而受到刑事處罰。
87.[解析]答案為B。單位經常項目外匯賬戶的開戶原則：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定，即境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
88.[解析]答案為D。根據信息披露的規(guī)定，銀行應當對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的終責任承擔者、本銀行在本產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。
89.[解析]答案為C。牽頭行，即接受借款人的委托，策劃組織銀團并安排貸款分銷的銀行。代理行，負責協(xié)調貸款及還款支付管理等工作的銀行，通常牽頭行擔任。參加行，即接受牽頭行的邀請參加銀團，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。安排行是介于牽頭行和參加行之間的成員。
90.[解析]答案為B。根據規(guī)定，我國商業(yè)銀行的核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權;附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。
二、多項選擇題答案
1.[解析]答案為BDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應當耐心、禮貌、認真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：①堅持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議;②所在機構有明確的客戶投訴反饋時限。應當在反饋時限內答復客戶;③所在機構沒有明確的投訴反饋時限，應當遵循行業(yè)慣例或口頭的時限向客戶反饋情況;④在投訴反饋時限內無法拿出意見，應當在反饋時限內告知客戶現在投訴處理的情況，并提前告知下一個反饋時限。本條要求銀行業(yè)從業(yè)人員堅持服務客戶的理念，妥善處理客戶投訴。
2.[解析]答案為AE。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守“風險提示”條款要求，從業(yè)人員在向客戶進行營銷活動之時，應堅持以下做法：①從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產品介紹;②對產品涉及的主要風險尤其是該產品特有的風險進行特別提示;③提醒客戶留意合約中的免責條款;④在客戶提出問題之時，應本著誠實信用的原則解答，不應為完成銷售任務，對產品存在的風險視而不見，或者刻意隱瞞。
3.[解析]答案為ABCD。A、B選項是反映企業(yè)財務狀況的靜態(tài)要素，C、D選項是反映企業(yè)經營成果的動態(tài)要素。
4.[解析]答案為ACDE。流動資產是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現或者運用的資產，是企業(yè)資產中必不可少的組成部分。流動資產的內容包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等，A、C、D、E項分別對應上述內容。
5.[解析]答案為ABCD。此題考查商業(yè)銀行財務報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標。商業(yè)銀行的經營目標是股東價值大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率。而銀行利潤率、資產利潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質，它的經營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務有很多一部分來自貸款利息，故還要看非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務能力。 6.[解析]答案為AC?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構被接管、重組或者被撤銷的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權要求該銀行業(yè)金融機構的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的要求履行職責。在接管、機構重組或者撤銷清算期間，經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責人批準，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以采取下列措施：①直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機關依法阻止其出境;②申請司法機關禁止其轉移、轉讓財產或者對其財產設定其他權利。
7.[解析]答案為ABCDE。個人權利質押貸款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質，由銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。
8.[解析]答案為ACD。保密天堂的特征是：嚴格的銀行保密法、寬松的金融規(guī)則、自由的公司法(允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司)和嚴格的公司保密法。
9.[解析]答案為ABD?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的規(guī)定。
10.[解析]答案為CD。存款憑條是在辦理業(yè)務時填寫個人信息的單子，填寫之后才能辦理業(yè)務，相當于辦理存款合同的要約，不能構成債權的法律憑證，更不是存款合同。存單是儲戶辦理存款和取款的憑據。進賬單對于企業(yè)來講是在銀行存入存款和企業(yè)財務人員記賬的依據，對于銀行來講是企業(yè)已在銀行存入存款的做賬憑證。存單或進賬單是存款債權的法律憑證，也是存款合同的表現形式。提單是在對外貿易中，運輸部門承運貨物時簽發(fā)給發(fā)貨人的一種憑證。
11.[解析]答案為BC。貸款主體，即借款合同主體，是指借款人和貸款人。借款人是指從經營貸款業(yè)務的中資金融機構取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人。貸款人是指在中國境內依法設立的經營貸款業(yè)務的中資金融機構，不包括國家政策性銀行、外資金融機構(含外資、中外合資、外國金融機構的分支機構等)。
12.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的關系人包括：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬;前項所列人員投資或任高級管理職務的公司、企業(yè)或其他經濟組織。
13.[解析]答案為ABC。民事法律行為指公民或法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。
14.[解析]答案為BCDE。商業(yè)銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款等。貸款業(yè)務又可分為：項目貸款、開立信貸證明、客戶授信額度和票據發(fā)行便利四大類。
15.[解析]答案為ABCDE。狹義的票據指出票人依法簽發(fā)由自己或委托他人無條件支付一定金額的有價證券，包括匯票、本票、支票，是完全有價證券、要式證券、無因證券、流通證券、文義證券、設權證券、債權證券。
16.[解析]答案為ABCDE。票據功能包括匯兌(異地支付)作用、支付與結算作用、融資作用(貼現)、替代貨幣作用(代替現金支付與結算，背書使之能流通)、信用作用(轉讓)。
17.[解析]答案為ABC。本題反映了先訴抗辯權的行使情況。債務人住所變更，無法先就主債務人財產進行賠償，故無法行使。債務人已經破產中止執(zhí)行程序了，先訴抗辯權沒有實現的基礎了。 保證人書面放棄該權利自然無法實現。所謂先訴抗辯權，又稱為檢索抗辯權，是指當債權人向保證人請求履行保證債務時，保證人基于先訴抗辯權，可以拒絕債權人的請求，而要求債權人先就主債務人的財產強制執(zhí)行，只有在主債務人的財產被執(zhí)行以后仍不夠清償債務時，保證人才應就剩余部分的債務負責。在保證人享有先訴抗辯權的情況下，保證人所承擔的只是補充責任，在主債務人有資產清償其全部債務時，甚至保證人將不負責任。因此先訴抗辯權的存在，大大地減輕了保證人的責任，從而對鼓勵擔保、保障債權發(fā)揮了重要作用。
18. [解析]答案為ABC。抵押權的實現主要方式有以抵押物折價受償、拍賣抵押物以拍賣所得價款受償、變賣抵押物以變賣所得價款受償。
19.[解析]答案為ABE。出售假幣罪、運輸假幣罪、使用假幣罪都屬于危害貨幣管理罪。
20.[解析]答案為ABDE。電子銀行渠道主要包括：網上銀行(利用計算機和互聯網)、電話銀行(利用電話等聲訊設備和電信網絡)、手機銀行(利用移動電話和移動通信網絡)、自助終端(多媒體自動終端、ATM自動柜員機等)。
21.[解析]答案為BD。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，借款人應當按借款合同約定用途使用貸款，不得使用貸款從事股本權益性投資;借款人將債務全部或部分轉讓給第三人的，應取得貸款人的同意，在訂立借款合同過程中，借款人有權拒絕借款合同以外的附加條件。
22.[解析]答案為ABCDE。集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。非法集資并不必然構成犯罪，這里有一個違法與犯罪的界限;另外在構成犯罪的時候，還有構成非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的問題。其處罰規(guī)定為以上所有選項。
23.[解析]答案為CDE。本罪主體是一般主體，即年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人，單位不可以構成本罪。
24.[解析]答案為ABCDE。2007年2月9日，銀行業(yè)協(xié)會全體會員大會通過《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，其目的是為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質和職業(yè)道德水準，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，制訂本職業(yè)操守。
25.[解析]答案為ACDE。個人貸款是指以自然人為借款人的貸款，主要分為四大類：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。其中，個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。信用卡透支屬于個人消費額度貸款。B選項銀團貸款屬于公司貸款業(yè)務。
26.[解析]答案為ABCD。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理‘的任務正是及時發(fā)現并制止風險產生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風險的識別、監(jiān)測與評估、梳理整合銀行的各項規(guī)章制度、合規(guī)培訓、參與銀行的組織構架和業(yè)務流程再造、為新產品提供合規(guī)支持等。
27.[解析]答案為ABC。法律明確規(guī)定不可以從事的行為屬于禁止性規(guī)定;法律要求行為人必須履行的行為屬于義務性規(guī)定;法律法規(guī)中有關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定屬于程序性規(guī)定。
28.[解析]ABCDE。根據《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員有義務協(xié)助執(zhí)行，應當熟知銀行承擔的依法協(xié)助執(zhí)行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)行機關的執(zhí)法活動，不泄露執(zhí)法活動信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉移財產。
29.[解析]答案為AD。單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
30.[解析]答案為ABD。所謂團隊精神，簡單來說就是大局意識、協(xié)作精神和服務精神的集中體現。團隊精神的基礎是相互理解、相互信任、合作。
31.[解析]答案為ACE。銀行業(yè)從業(yè)人員與同事相處中應當互相監(jiān)督，即對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。
32.[解析]答案為ABCE。根據《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，銀行業(yè)從業(yè)人員應當守法合規(guī)，即遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范(《中國銀行業(yè)自律公約》、《中國銀行業(yè)反商業(yè)賄賂》及本職業(yè)操守等)及所在機構的規(guī)章制度。
33.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行治理中，座真實、準確、完整、及時地披露下列公司治理信息：①年度內召開股東大會的情況;②董事會的構成及其工作情況;③監(jiān)事會的構成及其工作情況;④高級管理層成員構成及其基本情況;⑤銀行部門與分支機構設置情況;⑥獨立董事的工作情況。
34.[解析]答案為ABCDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應積極配合監(jiān)管人員現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或毀損有關證明材料。規(guī)范的現場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、檢查檔案整理。
35.[解析]答案為ABCDE?！逗贤ā返谒氖鍡l規(guī)定，附生效條件的合同，自條件成就時生效。附解除條件的合同，自條件成就時失效。當事人為自己的利益不正當地阻止條件成就的，視為條件已成就;不正當地促成條件成就的，視為條件不成就?！逗贤ā返谒氖鶙l規(guī)定，附生效期限的合同，自期限屆至時生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時失效。《合同法》第十六條規(guī)定，采用數據電文形式訂立合同，收件人指定系統(tǒng)接收數據電文的，該數據電文進入該特定系統(tǒng)的時間，視為到達時期;未指定特定系統(tǒng)的，該數據電文進入收件人的任何系統(tǒng)的首次時間視為到達時間。
36.[解析]答案為ABCDE。銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、婚姻狀況、身體健康或殘障而進行任何形式的騷擾和侵害;禁止帶有任何歧視性的語言和行為;尊重同事個人隱私;工作中接觸.到同事個人隱私的不得擅自向他人透露;尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。
37.[解析]答案為ABCDE。根據《合同法》第五十二條的規(guī)定，導致合同無效的原因一般包括：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益;②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益;③以合法形式掩蓋非法目的;④損害社會公共利益;⑤違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。
38.[解析]答案為ABCDE。此題考查的是銀行在授信審核過程時，需要考慮的因素。通過這些因素來計量貸款風險度。確定貸款的風險度需要掌握貸款種類、抵押率(借款金額與抵押值比例是否偏高)、借款人的信用狀況(其他行有無不良的貸款記錄)、財務狀況(包括流動比 率、速動比率、資產負債率、現金流量等在同行業(yè)中的劃分標準)、擔保人情況。
39.[解析]答案為ABCDE。信用證是指銀行有條件的付款，即開證行依照開證申請人的要求和指示，在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據付款或承兌、授權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證;還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。
40.[解析]答案為CD。與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經營、自有資本較少，因此，銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。
三、判斷題答案
1.[解析]答案為A?！躲y行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定，對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構應當視情況給予相應懲戒，情節(jié)嚴重的，應通報同業(yè)。
2.[解析]答案為B。商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉、但能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。
3.[解析]答案為A。根據《中華人民共和國擔保法》第七十八條的規(guī)定，以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。質押合同自登記之日起生效。股票出質后，不得轉讓，但經出質人與質權人協(xié)商同意的可以轉讓。出質人轉讓股票所得的價款應當向質權人提前清償所擔保的債權或者向與質權人約定的第三人提存。
4.[解析]答案為B。這種情形國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應為有權予以撤銷，而不是重組。
5.[解析]答案為B。開放式基金是指基金發(fā)起人在設立基金時，基金份額總規(guī)模不固定，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金份額，并可應投資者要求贖回發(fā)行在外的基金份額的一種基金運作方式。
6.[解析]答案為B。要約人確定了期限的要約不可撤銷。
7.[解析]答案為A。銀行這樣做才能達到為客戶保存財富、創(chuàng)造財富的目標，因此正確。
8.[解析]答案為B。《擔保法》第八十九條規(guī)定：“當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。債務人履行債務后，定金應當抵作價款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務的，無權要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金?！?BR> 9.[解析]答案為B。國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于他國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。
10.[解析]答案為B。《商業(yè)銀行法》第四十七條規(guī)定，商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款。此外，我國銀監(jiān)局規(guī)定，商業(yè)銀行不得采用存款送禮品的方式吸收存款。
11.[解析]答案為B。短期融資券的收益率比央行票據和短期國債高。
12.[解析]答案為B。應為轉讓給央行，金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的業(yè)務行為是轉貼現。
13.[解析]答案為B?？礉q期權指期權買入方在規(guī)定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基本資產的權利，但不負擔必須買進的義務;看跌期權指期權買方在規(guī)定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產的權利，但不負擔必須的賣出義務。
14.[解析]答案為B。一般情況下，三個月期(自動轉存)的利息計入本金，因此計息本金較高;但同時一年期存款利率高于三個月期存款利率，所以題中兩種存款方式獲得的利息金額大小不確定。
15.[解析]答案為B。國內生產總值(GDP)是指一國(或地區(qū))所有常住居民在一定時期內生產活動的終成果，即指在一國的領土范圍內，本國居民和外國居民在一定時期內所產生的、以市場價格表示的產品和勞務總值。