單項選擇題
1、 下列各項中，既要調整納稅年度會計利潤，又要調整當年應納稅所得額的是（ ）。
A．將資產在總機構及其分支機構之間轉移
B．稅收滯納金
C．審計時查出的當年未入賬收入
D．將自產貨物用于在建工程
2、某境內居民企業(yè)由于生產經營不善，于2012年5月停止生產經營，要辦理注銷登記。企業(yè)在注銷前辦理了2011年的企業(yè)所得稅匯算清繳，調整后所得額為-200萬元，至此，企業(yè)2007年的虧損還有100萬元沒有彌補。清算期彌補虧損前計算的清算所得為300萬元。則清算期間的企業(yè)所得稅為（ ?。┤f元。
A．100
B．0
C．25
D．75
3、2011年某企業(yè)轉讓一棟六成新的舊倉庫，取得轉讓收入2000萬元，繳納相關稅費共計120萬元。該倉庫原造價1000萬元，重置成本1500萬元。該企業(yè)轉讓倉庫應繳納土地增值稅（ ?。┤f元。（2012年）
A．114
B．296
C．341
D．476
4、根據(jù)土地增值稅的有關規(guī)定，關于房地產轉讓的說法，正確的是（ ?。?。（2010年）
A．以分期收款方式轉讓房產的，根據(jù)實際的收款日期確定納稅期限
B．以一次交割、付清價款方式轉讓房產的，在辦理過戶和登記手續(xù)后一次性繳納土地增值稅
C．因國家建設需要而搬遷，由納稅人自行轉讓其房產的，應從簽訂房地產轉讓合同之日起7日內到房地產所在地主管稅務機關備案
D．納稅人因國家建設需要被依法征用房地產并得到經濟補償?shù)?，應從簽訂房地產轉讓合同之日起15日內到房地產所在地主管稅務機關備案
5、2013年1月某企業(yè)占用耕地5萬平方米建造廠房，所占耕地適用的定額稅率為20元/平方米。同年7月份該企業(yè)占用耕地1萬平方米，為當?shù)亟ㄔO學校，所占耕地適用的定額稅率為20元/平方米，計算2013年該企業(yè)應繳納耕地占用稅（ ?。┤f元。
A．100
B．14
C．20
D．28
6、2012年3月某公司在郊區(qū)新建設立一家分公司，共計占用耕地15000平方米，其中800平方米修建幼兒園、2000平方米修建學校，當?shù)馗卣加枚惗愵~為20元／平方米。該公司應繳納耕地占用稅（ ?。┰?BR> A．244 000
B．260 000
C．284 000
D．300 000
多項選擇題
7、 依據(jù)房產稅的相關規(guī)定，下列說法正確的有（ ?。?BR> A．房產稅的納稅期限由當?shù)囟悇諜C關確定
B．納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起計征房產稅
C．融資租賃的房產，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起依照房產余值繳納
D．自2008年3月1日起，對企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織按市場價格向個人出租用于居住的住房，按l2％的稅率征收房產稅
E．中國人民銀行總行所屬分支機構自用的房產，免征房產稅
8、對在中國境內跨地區(qū)經營的匯總納稅企業(yè)發(fā)生的資產損失申報扣除政策理解正確的有（ ）。
A．總機構及其分支機構發(fā)生的資產損失，除應按專項申報和清單申報的有關規(guī)定，各自向當?shù)刂鞴芏悇諜C關申報外，各分支機構同時還應上報總機構
B．總機構對各分支機構上報的資產損失，除稅務機關另有規(guī)定外，應以清單申報的形式向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行申報
C．總機構將跨地區(qū)分支機構所屬資產捆綁打包轉讓所發(fā)生的資產損失，由總機構向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行專項申報
D．總機構及其分支機構發(fā)生的資產損失，除應按專項申報和清單申報的有關規(guī)定，各自向當?shù)刂鞴芏悇諜C關申報，各分支機構不用再上報總機構
E．總機構將跨地區(qū)分支機構所屬資產捆綁打包轉讓所發(fā)生的資產損失，由總機構向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行清單申報
9、企業(yè)取得的下列所得和收入，免征企業(yè)所得稅的有（ ）。(2012年)
A．企業(yè)種植飲料作物取得的所得
B．企業(yè)從事近海捕撈取得的所得
C．符合條件的非營利組織從省級人民政府取得的財政撥款收入
D．符合條件的非營利組織的不征稅收入孽生的銀行存款利息收入
E．企業(yè)受托從事農作物新品種的選育取得的所得
10、下列說法中，符合企業(yè)所得稅相關規(guī)定的有（ ）。（2012年）
A．企業(yè)發(fā)生的職工教育經費超過扣除限額的，允許無限期結轉到以后納稅年度扣除
B．企業(yè)發(fā)生的符合確認條件的實際資產損失，在當年因某種原因未能扣除的，準予結轉到以后年度扣除
C．符合稅收優(yōu)惠條件的創(chuàng)投企業(yè)，投資額可抵扣當年應納稅所得額，不足抵扣的，準予在以后5個納稅年度內抵扣
D．飲料制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，超過標準的部分，允許結轉到以后納稅年度扣除
E．企業(yè)購置符合規(guī)定的環(huán)境保護專用設備投資額的10%可以從當年應納稅額中抵免，不足抵免的，準予結轉到以后5個納稅年度抵免
1、 下列各項中，既要調整納稅年度會計利潤，又要調整當年應納稅所得額的是（ ）。
A．將資產在總機構及其分支機構之間轉移
B．稅收滯納金
C．審計時查出的當年未入賬收入
D．將自產貨物用于在建工程
2、某境內居民企業(yè)由于生產經營不善，于2012年5月停止生產經營，要辦理注銷登記。企業(yè)在注銷前辦理了2011年的企業(yè)所得稅匯算清繳，調整后所得額為-200萬元，至此，企業(yè)2007年的虧損還有100萬元沒有彌補。清算期彌補虧損前計算的清算所得為300萬元。則清算期間的企業(yè)所得稅為（ ?。┤f元。
A．100
B．0
C．25
D．75
3、2011年某企業(yè)轉讓一棟六成新的舊倉庫，取得轉讓收入2000萬元，繳納相關稅費共計120萬元。該倉庫原造價1000萬元，重置成本1500萬元。該企業(yè)轉讓倉庫應繳納土地增值稅（ ?。┤f元。（2012年）
A．114
B．296
C．341
D．476
4、根據(jù)土地增值稅的有關規(guī)定，關于房地產轉讓的說法，正確的是（ ?。?。（2010年）
A．以分期收款方式轉讓房產的，根據(jù)實際的收款日期確定納稅期限
B．以一次交割、付清價款方式轉讓房產的，在辦理過戶和登記手續(xù)后一次性繳納土地增值稅
C．因國家建設需要而搬遷，由納稅人自行轉讓其房產的，應從簽訂房地產轉讓合同之日起7日內到房地產所在地主管稅務機關備案
D．納稅人因國家建設需要被依法征用房地產并得到經濟補償?shù)?，應從簽訂房地產轉讓合同之日起15日內到房地產所在地主管稅務機關備案
5、2013年1月某企業(yè)占用耕地5萬平方米建造廠房，所占耕地適用的定額稅率為20元/平方米。同年7月份該企業(yè)占用耕地1萬平方米，為當?shù)亟ㄔO學校，所占耕地適用的定額稅率為20元/平方米，計算2013年該企業(yè)應繳納耕地占用稅（ ?。┤f元。
A．100
B．14
C．20
D．28
6、2012年3月某公司在郊區(qū)新建設立一家分公司，共計占用耕地15000平方米，其中800平方米修建幼兒園、2000平方米修建學校，當?shù)馗卣加枚惗愵~為20元／平方米。該公司應繳納耕地占用稅（ ?。┰?BR> A．244 000
B．260 000
C．284 000
D．300 000
多項選擇題
7、 依據(jù)房產稅的相關規(guī)定，下列說法正確的有（ ?。?BR> A．房產稅的納稅期限由當?shù)囟悇諜C關確定
B．納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起計征房產稅
C．融資租賃的房產，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起依照房產余值繳納
D．自2008年3月1日起，對企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織按市場價格向個人出租用于居住的住房，按l2％的稅率征收房產稅
E．中國人民銀行總行所屬分支機構自用的房產，免征房產稅
8、對在中國境內跨地區(qū)經營的匯總納稅企業(yè)發(fā)生的資產損失申報扣除政策理解正確的有（ ）。
A．總機構及其分支機構發(fā)生的資產損失，除應按專項申報和清單申報的有關規(guī)定，各自向當?shù)刂鞴芏悇諜C關申報外，各分支機構同時還應上報總機構
B．總機構對各分支機構上報的資產損失，除稅務機關另有規(guī)定外，應以清單申報的形式向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行申報
C．總機構將跨地區(qū)分支機構所屬資產捆綁打包轉讓所發(fā)生的資產損失，由總機構向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行專項申報
D．總機構及其分支機構發(fā)生的資產損失，除應按專項申報和清單申報的有關規(guī)定，各自向當?shù)刂鞴芏悇諜C關申報，各分支機構不用再上報總機構
E．總機構將跨地區(qū)分支機構所屬資產捆綁打包轉讓所發(fā)生的資產損失，由總機構向當?shù)刂鞴芏悇諜C關進行清單申報
9、企業(yè)取得的下列所得和收入，免征企業(yè)所得稅的有（ ）。(2012年)
A．企業(yè)種植飲料作物取得的所得
B．企業(yè)從事近海捕撈取得的所得
C．符合條件的非營利組織從省級人民政府取得的財政撥款收入
D．符合條件的非營利組織的不征稅收入孽生的銀行存款利息收入
E．企業(yè)受托從事農作物新品種的選育取得的所得
10、下列說法中，符合企業(yè)所得稅相關規(guī)定的有（ ）。（2012年）
A．企業(yè)發(fā)生的職工教育經費超過扣除限額的，允許無限期結轉到以后納稅年度扣除
B．企業(yè)發(fā)生的符合確認條件的實際資產損失，在當年因某種原因未能扣除的，準予結轉到以后年度扣除
C．符合稅收優(yōu)惠條件的創(chuàng)投企業(yè)，投資額可抵扣當年應納稅所得額，不足抵扣的，準予在以后5個納稅年度內抵扣
D．飲料制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，超過標準的部分，允許結轉到以后納稅年度扣除
E．企業(yè)購置符合規(guī)定的環(huán)境保護專用設備投資額的10%可以從當年應納稅額中抵免，不足抵免的，準予結轉到以后5個納稅年度抵免