一、單項(xiàng)選擇題(本題型共24小題，每題1分，本題型共24分。)
1下列各項(xiàng)中，不屬于法律事實(shí)中的事件范圍的是( )。
A.人的出生與死亡
B.除斥期間屆滿
C.地震
D.逃稅
參考答案：D
參考解析:
本題考核法律事實(shí)中事件的概念。事件是與當(dāng)事人意志無(wú)關(guān)，但能夠引起法律關(guān)系發(fā)生、變更和消滅的客觀情況。人的出生與死亡能夠引起民事主體資格的產(chǎn)生和消滅，也可能導(dǎo)致人格權(quán)的產(chǎn)生和繼承的開(kāi)始等。自然災(zāi)害與意外事件、時(shí)間的經(jīng)過(guò)也屬于事件。逃稅屬于人的行為不屬于事件。
2 甲公司將所屬設(shè)備租賃給乙公司用。租賃期間，甲公司將用于出租的設(shè)備賣(mài)給丙公司。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是( )。
A.甲公司在租賃期間不能出賣(mài)出租設(shè)備
B.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同繼續(xù)有效
C.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同自買(mǎi)賣(mài)合同生效之日起終止
D.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同須經(jīng)丙公司同意后方繼續(xù)有效
參考答案：B
參考解析:
本題考核“買(mǎi)賣(mài)不破租賃”的相關(guān)規(guī)定。租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力。
3 下列各項(xiàng)中，屬于《證券法》規(guī)定的股份有限公司股票上市條件的是( )。
A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上
C.公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載
D.必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)
參考答案：A
參考解析:
本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)8錯(cuò)誤;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
4 楊某與遠(yuǎn)親宋某簽訂一份協(xié)議，約定由楊某實(shí)際出資并享有投資權(quán)益，而以宋某為名義股東。合同不存在法律規(guī)定的無(wú)效情形。后來(lái)宋某見(jiàn)投資權(quán)益有利可圖，于是向法院提起訴訟主張合同無(wú)效，下列說(shuō)法中符合法律規(guī)定的是( )。
A.人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同無(wú)效
B.若楊某以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持
C.若宋某以其為股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記股東為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持
D.楊某可以不經(jīng)其他股東表決請(qǐng)求公司變更股東并向公司登記機(jī)關(guān)登記
參考答案：B
參考解析:
本題考核實(shí)際出資人與名義出資人。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無(wú)合同法規(guī)定的無(wú)效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資****利的，人民法院不予支持。實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書(shū)、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。
5 個(gè)體戶(hù)劉某為解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，將廠房作為抵押物向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行申請(qǐng)借款，雙方依法簽訂了合同，并辦理了抵押物登記手續(xù)。按照規(guī)定，下列情形中，商業(yè)銀行有權(quán)要求處分該抵押廠房的是( )。
A.劉某被宣告死亡，無(wú)人代其償還到期的銀行借款
B.劉某經(jīng)商業(yè)銀行同意，將抵押廠房出租給李某使用
C.劉某到期沒(méi)有償還借款，但是與商業(yè)銀行達(dá)成延期還款的協(xié)議
D.劉某因違法經(jīng)營(yíng)，被工商機(jī)關(guān)處以罰款
參考答案：A
參考解析:
本題考核抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。
6 張某的手機(jī)丟失，被王某撿到賣(mài)給了陳某，下列說(shuō)法不正確的是( )。
A.陳某基于善意取得制度對(duì)手機(jī)享有所有權(quán)，張某無(wú)權(quán)索要
B.張某有權(quán)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人為陳某之日起2年內(nèi)要求陳某返還手機(jī)
C.如果陳某從信托商店購(gòu)得該手機(jī)，其有權(quán)要求張某支付自己購(gòu)買(mǎi)手機(jī)時(shí)所支付的費(fèi)用
D.張某有權(quán)向王某要求損害賠償
參考答案：A
參考解析:
本題考核拾得遺失物的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，該遺失物通過(guò)轉(zhuǎn)讓被他人占有的，權(quán)利人有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求損害賠償，或者自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人之日起2年內(nèi)向受讓人請(qǐng)求返還原物，但受讓人通過(guò)拍賣(mài)或者向具有經(jīng)營(yíng)資格的經(jīng)營(yíng)者購(gòu)得該遺失物的，權(quán)利人請(qǐng)求返還原物時(shí)應(yīng)當(dāng)支付受讓人所付的費(fèi)用。權(quán)利人向受讓人支付所付費(fèi)用后，有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人追償。因此遺失物不適用善意取得制度，因此權(quán)利人張某有權(quán)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人為陳某之日起2年內(nèi)要求陳某返還手機(jī)。如果受讓人陳某從具有經(jīng)營(yíng)資格的信托商店購(gòu)得手機(jī)，陳某有權(quán)要求張某支付自己購(gòu)買(mǎi)手機(jī)時(shí)所支付的費(fèi)用。
7 當(dāng)公司出現(xiàn)特定情形，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東提起解散公司訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。下列各項(xiàng)中，屬于此類(lèi)特定情形的是( )。
A.甲公司連續(xù)2年嚴(yán)重虧損，已瀕臨破產(chǎn)
B.乙公司由大股東控制，連續(xù)4年不分配利潤(rùn)
C.丙公司股東之間發(fā)生矛盾，持續(xù)3年無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)，經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難
D.丁公司2年來(lái)一直拒絕小股東查詢(xún)公司會(huì)計(jì)賬簿的請(qǐng)求
參考答案：C
參考解析:
本題考核公司強(qiáng)制解散的條件。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，以下列事由之一提起解散公司訴訟，并符合公司法規(guī)定的，人民法院應(yīng)予受理：
(1)公司持續(xù)2年以上無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)或者股東大會(huì)，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(2)股東表決時(shí)無(wú)法達(dá)到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能作出有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(3)公司董事長(zhǎng)期沖突，且無(wú)法通過(guò)股東會(huì)或者股東大會(huì)解決，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(4)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形。
8 某上市公司準(zhǔn)備以發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，除了發(fā)行價(jià)格之外其他情況符合相關(guān)的發(fā)行條件，已知該公司董事會(huì)作出決議公告日前20個(gè)交易日的股票交易總額和交易總量分別為2550萬(wàn)元、170萬(wàn)股，按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，該公司本次發(fā)行股份的是( )元。
A.10.5
B.15
C.20
D.16.7
參考答案：B
參考解析:
本題考核上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的價(jià)格要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。本題中，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)為2550/170=15元/股。
9 甲企業(yè)受乙企業(yè)委托，為乙企業(yè)保管一批原材料。后甲企業(yè)未經(jīng)乙企業(yè)同意，私自用該原材料換取丙企業(yè)的一臺(tái)設(shè)備。甲企業(yè)被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)并被人民法院受理后，乙企業(yè)發(fā)現(xiàn)該原材料已被丙企業(yè)運(yùn)走并用于生產(chǎn)，甲企業(yè)尚未將交換的設(shè)備運(yùn)回。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.乙企業(yè)只能以原材料的直接損失額為限申報(bào)債權(quán)
B.乙企業(yè)可以要求丙企業(yè)賠償損失
C.乙企業(yè)可以要求取回被交換的設(shè)備
D.乙企業(yè)可以要求管理人按原材料的價(jià)值賠償損失
參考答案：C
參考解析:
本題考核一般取回權(quán)。一般取回權(quán)的行使通常只限于取回原物。如在破產(chǎn)案件受理前，原物已被債務(wù)人賣(mài)出或滅失，權(quán)利人的取回權(quán)便隨標(biāo)的物滅失而消滅，一般只能以物價(jià)即損失額作為破產(chǎn)債權(quán)要求清償。但是，如果轉(zhuǎn)讓其財(cái)產(chǎn)的對(duì)待給付財(cái)產(chǎn)尚未支付，或存在第三人的相應(yīng)賠償金、補(bǔ)償金如保險(xiǎn)賠款等，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人還有權(quán)要求管理人將收取對(duì)待給付財(cái)產(chǎn)或賠償金的權(quán)利轉(zhuǎn)給自己，或是取回原標(biāo)的物的代償物，這就是代償取回權(quán)。本題中交換的設(shè)備是原材料的代償物，乙企業(yè)可以行使代償取回權(quán)。
10 甲公司、乙公司、丙公司都是從事奶粉生產(chǎn)的廠家，其主要市場(chǎng)均在某市，三家公司在某日的行業(yè)會(huì)議中簽訂了關(guān)于維持現(xiàn)有價(jià)格的協(xié)議，不允許相互之間采用降低價(jià)格的方式進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，關(guān)于該協(xié)議的說(shuō)法正確的是( )。
A.該協(xié)議屬于反壟斷法禁止的縱向壟斷協(xié)議
B.該協(xié)議屬于行業(yè)間的合法協(xié)議，受法律保護(hù)
C.該協(xié)議屬于固定商品價(jià)格的協(xié)議，是反壟斷法禁止的橫向壟斷協(xié)議
D.該協(xié)議屬于聯(lián)合抵制交易的橫向壟斷協(xié)議
參考答案：C
參考解析:
本題考核《反壟斷法》禁止的橫向壟斷協(xié)議。本題所敘述的情況屬于固定商品價(jià)格的協(xié)議，是反壟斷法禁止的橫向壟斷協(xié)議。
11 2013年9月25日，人民法院受理了A國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)案件，并于2013年11月10日宣告A國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)程序終結(jié)。2014年1月12日，人民法院發(fā)現(xiàn)A國(guó)有企業(yè)曾于2012年10月23日放棄自己對(duì)B企業(yè)的債權(quán)。對(duì)此情形，下列說(shuō)法中正確的是( )。
A.A企業(yè)的該行為屬于破產(chǎn)受理前6個(gè)月之前發(fā)生的，不能撤銷(xiāo)
B.應(yīng)由債權(quán)人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配
C.應(yīng)由管理人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配
D.已經(jīng)超過(guò)了l年的期間，不能追回財(cái)產(chǎn)
參考答案：B
參考解析:
本題考核破產(chǎn)程序終結(jié)的規(guī)定。自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)有法定予以撤銷(xiāo)行為的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案向債權(quán)人追加清償。本題破產(chǎn)企業(yè)有放棄自己債權(quán)的行為，也是在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)由債權(quán)人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配。
12 股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)的，公司相關(guān)權(quán)利人的下列請(qǐng)求中，不會(huì)得到人民法院支持的是( )。
A.其他股東請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)
B.請(qǐng)求公司設(shè)立時(shí)的發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任
C.公司債權(quán)人請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任
D.請(qǐng)求公司設(shè)立后加入的股東與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任
參考答案：D
參考解析:
本題考核股東未履行或未全面履行出資義務(wù)的責(zé)任承擔(dān)。根據(jù)規(guī)定，股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)，公司或者其他股東請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持;股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)，依照前述規(guī)定提起訴訟的原告，請(qǐng)求公司的發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持;公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償。公司債權(quán)人請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持;未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東已經(jīng)承擔(dān)上述責(zé)任，其他債權(quán)人提出相同請(qǐng)求的，人民法院不予支持。
13 外國(guó)投資者A公司向B公司協(xié)議購(gòu)買(mǎi)其持有境內(nèi)C公司的股權(quán)，并將C公司變更設(shè)立為外商投資的D公司。向甲公司協(xié)議購(gòu)買(mǎi)其持有的一項(xiàng)大型資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)與另一公司一同投資設(shè)立乙中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。假設(shè)不考慮另有協(xié)議約定的情形，關(guān)于A公司的這兩項(xiàng)并購(gòu)事項(xiàng)，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.C公司原先的債權(quán)債務(wù)由A公司承繼
B.C公司原先的債權(quán)債務(wù)由D公司承繼
C.甲公司的債權(quán)債務(wù)由乙公司承繼
D.甲公司的債權(quán)債務(wù)由A公司承繼
參考答案：B
參考解析:
本題考核并購(gòu)后債權(quán)債務(wù)的承繼。根據(jù)規(guī)定，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)繼承被并購(gòu)境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)。外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)和債務(wù)。本題中，甲公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)由甲公司自行承擔(dān)。
14 根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于普通合伙人當(dāng)然退伙的情形是( )。
A.未履行出資義務(wù)
B.個(gè)人喪失償債能力
C.合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)
D.執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為
參考答案：B
參考解析:
本題考核當(dāng)然退伙的情形。根據(jù)規(guī)定，合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：(1)作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;(2)個(gè)人喪失償債能力;(3)作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷(xiāo)，或者被宣告破產(chǎn);(4)法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;(5)合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
15 某上市公司經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反公司章程，給公司造成了損失，具有法定資格的股東經(jīng)向監(jiān)事會(huì)提出向人民法院提起訴訟的書(shū)面請(qǐng)求后遭拒絕的，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該具有法定資格的股東是( )。
A.連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l%以上股份的股東
B.連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東
C.連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東
D.連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東
參考答案：C
參考解析:
本題考核股東代表訴訟的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟。如果監(jiān)事會(huì)對(duì)此拒絕提起訴訟的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
16 根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是( )。
A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利
B.持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
C.持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
D.持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。
17 結(jié)合各類(lèi)民事法律關(guān)系的不同特點(diǎn)，訴訟時(shí)效起算有不同的規(guī)定。對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.附條件的或附期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從條件成就或期限屆滿之日起算
B.定有履行期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從確定履行期限之日起算
C.因侵權(quán)行為而發(fā)生的賠償請(qǐng)求權(quán)，從受害人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利被侵害或者損害時(shí)起算
D.國(guó)家賠償?shù)脑V訟時(shí)效，自國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員行使職權(quán)時(shí)的行為被依法確認(rèn)為違法之日起算
參考答案：B
參考解析:
本題考核訴訟時(shí)效期間的起算。定有履行期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從清償期屆滿之日起算。
18 甲與乙簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同，乙購(gòu)買(mǎi)甲的一輛卡車(chē)，雙方約定合同價(jià)款為8萬(wàn)元，后丙又向甲出價(jià)10萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)，甲遂與丙簽訂了購(gòu)買(mǎi)合同，在卡車(chē)未交付和未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的情況下，乙、丙均要求甲交付該卡車(chē)，關(guān)于該案例，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.乙先與甲簽訂合同，甲應(yīng)將卡車(chē)交付給乙
B.丙出價(jià)較高，甲應(yīng)將卡車(chē)交付給丙
C.甲可以自行決定將卡車(chē)交付給乙或丙
D.經(jīng)丙同意，甲可以將卡車(chē)交付給乙
參考答案：A
參考解析:
本題考核特殊動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同。根據(jù)規(guī)定，出賣(mài)人就同一船舶、航空器、機(jī)動(dòng)車(chē)等特殊動(dòng)產(chǎn)訂立多重買(mǎi)賣(mài)合同，在買(mǎi)賣(mài)合同均有效的情況下，均未受領(lǐng)交付，也未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，依法成立在先合同的買(mǎi)受人請(qǐng)求出賣(mài)人履行交付標(biāo)的物和辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)等合同義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
19 甲公司的2個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)分立為乙、丙兩個(gè)公司，分立前甲公司向A企業(yè)負(fù)債1000萬(wàn)元到期未償還。且甲公司之前向B公司銷(xiāo)售貨物，B公司尚未償還貨款，甲公司未對(duì)B公司采取任何措施。若A企業(yè)對(duì)B公司提起代位權(quán)訴訟，則下列表述正確的是( )。
A.A企業(yè)對(duì)甲公司的債權(quán)訴訟時(shí)效中斷
B.A企業(yè)對(duì)乙公司、丙公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
C.甲公司對(duì)B公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
D.乙公司、丙公司對(duì)B公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
參考答案：A
參考解析:
本題考核訴訟時(shí)效中斷制度。對(duì)于連帶債權(quán)人、連帶債務(wù)人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)其他連帶債權(quán)人、連帶債務(wù)人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力;債權(quán)人提起代位權(quán)訴訟的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)債權(quán)人的債權(quán)和債務(wù)人的債權(quán)均發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。
20 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》對(duì)關(guān)系企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資****益的重大事項(xiàng)作出了具體的規(guī)定，對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本，由董事會(huì)決定
B.國(guó)家出資企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)符合《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》的規(guī)定，報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)
C.重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，由省級(jí)政府部門(mén)確定
D.國(guó)家出資企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)工會(huì)通過(guò)
參考答案：B
參考解析:
本題考核關(guān)系企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資****益的重大事項(xiàng)。(1)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤;(2)重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有資本控股公司，按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定確定，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤;(3)國(guó)家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
21 根據(jù)《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)家禁止類(lèi)外商投資項(xiàng)目的是( )。
A.技術(shù)水平落后的項(xiàng)目
B.不利于節(jié)約能源的項(xiàng)目
C.不利于改善生態(tài)環(huán)境的項(xiàng)目
D.運(yùn)用我國(guó)特有技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目
參考答案：D
參考解析:
本題考核外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目。運(yùn)用我國(guó)特有工藝或者技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目，屬于禁止類(lèi)外商投資項(xiàng)目;選項(xiàng)ABC屬于限制類(lèi)外商投資項(xiàng)目。
22 根據(jù)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，自評(píng)估基準(zhǔn)日起一定期限內(nèi)有效。該一定期限指的是( )。
A.3個(gè)月
B.6個(gè)月
C.1年
D.2年
參考答案：C
參考解析:
本題考核金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期。根據(jù)規(guī)定，金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年內(nèi)有效。
23 中國(guó)甲企業(yè)與某國(guó)乙企業(yè)共同投資設(shè)立一家中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資本為900萬(wàn)美元，合營(yíng)合同規(guī)定投資者采取分期出資方式。2010年4月10日，該中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)取得工商行政管理機(jī)關(guān)當(dāng)日簽發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。按照我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，該合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方繳清第一期出資額的最后期限是( )。
A.2010年7月10日
B.2010年8月10日
C.2010年9月10日
D.2010年10月10日
參考答案：A
參考解析:
本題考核合營(yíng)企業(yè)投資者第一次出資的繳納期限。合營(yíng)合同規(guī)定一次繳清出資的，合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)從營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清;合營(yíng)合同規(guī)定分期繳付出資的，合營(yíng)各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。
24 甲與乙簽訂了一份借款合同，甲為借款人，借款數(shù)額為30萬(wàn)元。甲以自有的一部?jī)r(jià)值10萬(wàn)元的汽車(chē)作為抵押擔(dān)保，甲又請(qǐng)求丙為該借款合同提供保證擔(dān)保。合同到期后，甲無(wú)力償還。如果兩項(xiàng)擔(dān)保對(duì)擔(dān)保責(zé)任約定不明確，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.因?yàn)闆](méi)有約定，丙不承擔(dān)保證責(zé)任
B.乙應(yīng)當(dāng)先要求丙以保證承擔(dān)保證責(zé)任
C.乙既可以先要求甲承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，也可以先要求丙承擔(dān)保證責(zé)任
D.乙應(yīng)當(dāng)先要求甲以抵押承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
參考答案：D
參考解析:
本題考核保證責(zé)任。沒(méi)有約定或者約定不明的，如果保證與債務(wù)人提供的物的擔(dān)保并存，則債權(quán)人先就債務(wù)人的物的擔(dān)保求償。
二、多項(xiàng)選擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)
25 下列關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的登記方式的表述中，正確的有( )。
A.權(quán)屬證書(shū)記載的事項(xiàng)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿不一致的，除有證據(jù)證明權(quán)屬證書(shū)確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)為準(zhǔn)，
B.不動(dòng)產(chǎn)預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力
C.不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同自成立時(shí)生效;未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力
D.預(yù)告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起3個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的登記方式。根據(jù)規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)記載的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿一致;記載不一致的，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以“不動(dòng)產(chǎn)登記簿”為準(zhǔn)。
26 關(guān)于買(mǎi)賣(mài)合同的下列說(shuō)法，表述正確的有( )。
A.商品房買(mǎi)賣(mài)合同中，買(mǎi)受人遲延支付購(gòu)房款，經(jīng)催告后在3個(gè)月的合理期限內(nèi)仍未履行的，出賣(mài)人可以解除合同
B.提取標(biāo)的物單證以外的有關(guān)單證和資料，主要包括保險(xiǎn)單、保修單、普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品合格證、質(zhì)量保證書(shū)、質(zhì)量鑒定書(shū)、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)、產(chǎn)品進(jìn)出口檢疫書(shū)、原產(chǎn)地證明書(shū)、使用說(shuō)明書(shū)、裝箱單等
C.分期付款的買(mǎi)受人未支付到期價(jià)款的金額達(dá)到全部?jī)r(jià)款的l/5的，出賣(mài)人可以要求買(mǎi)受人一并支付到期與未到期的全部?jī)r(jià)款或者解除合同
D.試用買(mǎi)賣(mài)合同中，試用期間屆滿，買(mǎi)受人對(duì)是否購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物未作表示的，視為購(gòu)買(mǎi)
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核買(mǎi)賣(mài)合同。四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。
27 張某向李某借款，李某要求張某提供擔(dān)保，張某分別找到友人甲、乙、丙、丁，他們各自作出以下表示，其中構(gòu)成保證擔(dān)保的有( )。
A.甲在張某向李某出具的有保證條款的借據(jù)上簽署“保證人甲”
B.乙向李某出具字據(jù)稱(chēng)“如張某到期不向李某還款，本人愿代還3萬(wàn)元”，李某表示接受
C.丙在張某向李某出具的沒(méi)有保證條款的借據(jù)上簽署“如張某到期不向李某還款，由本人負(fù)責(zé)”
D.丁向李某出具字據(jù)稱(chēng)“如張某到期不向李某還款，由本人以某處私房抵債”
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核保證合同。(1)保證人在債權(quán)人與被保證人簽訂的訂有保證條款的主合同上，以保證人身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。如選項(xiàng)A。(2)第三人單方以書(shū)面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書(shū)，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。如選項(xiàng)B。(3)主合同中雖然沒(méi)有保證條款，但保證人在主合同上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。如選項(xiàng)C。本題中，選項(xiàng)D屬于抵押而非保證。
28下列各項(xiàng)中，屬于法律關(guān)系客體的有( )。
A.設(shè)計(jì)圖紙
B.公民的名譽(yù)
C.文學(xué)作品
D.陽(yáng)光
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核法律關(guān)系客體的種類(lèi)。法律關(guān)系客體包括物、行為、人格利益和智力成果。設(shè)計(jì)圖紙屬于行為，公民的名譽(yù)屬于人格利益，文學(xué)藝術(shù)作品則屬于智力成果，這些都可以成為法律關(guān)系客體。選項(xiàng)D“陽(yáng)光”不能為人所支配不具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不是法律關(guān)系的客體。
29 定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有( )。
A.該公司第一季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第4個(gè)月披露
B.該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露
C.該公司第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露
D.該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核上市公司的定期報(bào)告。根據(jù)規(guī)定，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間符合要求;季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)C中第三季度的披露時(shí)間錯(cuò)誤，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露，選項(xiàng)A的披露時(shí)間正確;年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間符合規(guī)定。
30 債務(wù)人有企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)原因情形時(shí)，債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)獲取的收入，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非正常收入的有( )。
A.出租自有住房取得的收入
B.績(jī)效獎(jiǎng)金
C.普遍拖欠職工工資隋況下獲取的工資性收入
D.未拖欠職工工資情況下獲取的企業(yè)職工平均工資計(jì)算的部分
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非正常收入的確認(rèn)。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人有企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的情形時(shí)，債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)獲取的以下收入，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的非正常收入：(1)績(jī)效獎(jiǎng)金;(2)普遍拖欠職工工資情況下獲取的工資性收入：(3)其他非正常收入。
31 關(guān)于國(guó)家出資企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，下列說(shuō)法正確的有( )。
A.年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以5年為考核期
B.年度利潤(rùn)總額是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報(bào)表利潤(rùn)總額
C.國(guó)有資產(chǎn)保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率
D.履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果對(duì)國(guó)家出資企業(yè)管理者實(shí)施獎(jiǎng)懲與任免
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核國(guó)家出資企業(yè)管理者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核?？己朔譃槟甓冉?jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以3年為考核期。
32 下列關(guān)于我國(guó)優(yōu)先股試點(diǎn)階段政策的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.優(yōu)先股股東按照約定的票面股息率，優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)
B.優(yōu)先股每一股有一個(gè)投票權(quán)，按持股比例分享收益
C.優(yōu)先股股東在享受優(yōu)先權(quán)的同時(shí)，參與公司決策管理的權(quán)利受到限制
D.只有上市公司和非上市公眾公司可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核優(yōu)先股的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，優(yōu)先權(quán)在公司經(jīng)營(yíng)管理上一般不享有表決權(quán)，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法錯(cuò)誤;在試點(diǎn)階段，只有上市公司和非上市公眾公司可以發(fā)行優(yōu)先股，其中只有上市公司可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。
33 甲、乙、丙、丁四位律師共同出資設(shè)立合伙制的律師事務(wù)所，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，甲因重大過(guò)失給事務(wù)所造成債務(wù)17萬(wàn)元，乙、丙2人非因故意和重大過(guò)失給事務(wù)所造成債務(wù)20萬(wàn)元，則以上債務(wù)的責(zé)任承擔(dān)符合法律規(guī)定的有( )。
A.甲造成的債務(wù)甲個(gè)人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，乙、丙、丁不承擔(dān)責(zé)任
B.甲造成的債務(wù)甲個(gè)人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，乙、丙、丁以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)有限責(zé)任
C.乙、丙2人造成的債務(wù)由全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任
D.乙、丙2人造成的債務(wù)由此2人承擔(dān)全部責(zé)任
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核特殊的普通合伙企業(yè)。特殊的普通合伙企業(yè)中一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過(guò)失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中非因故意或者重大過(guò)失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
34 根據(jù)《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)代理的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
B.代理人超越代理權(quán)限的，即便相對(duì)人明知代理人沒(méi)有代理權(quán)的，代理人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
C.票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系
D.票據(jù)行為的代行并不構(gòu)成票據(jù)代理
參考答案：A,C,D
參考解析:
本題考核票據(jù)代理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。這一規(guī)定中，如果不符合表見(jiàn)代理的要件，比如，相對(duì)人明知代理人沒(méi)有代理權(quán)，或者因過(guò)失而不知，那么，參照適用《合同法》關(guān)于狹義無(wú)權(quán)代理的規(guī)定，該代理行為應(yīng)當(dāng)不發(fā)生效力。也就是說(shuō)，相對(duì)人不能取得票據(jù)權(quán)利。相應(yīng)地，不論本人還是無(wú)權(quán)代理人均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。如果本人在事后表示追認(rèn)，則可以適用《合同法》規(guī)定，票據(jù)行為對(duì)本人發(fā)生效力，并由本人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
35 關(guān)于債務(wù)的抵充順序，下列說(shuō)法正確的有( )。
A.當(dāng)債務(wù)人的給付不足以清償其對(duì)同一債權(quán)人所負(fù)的數(shù)筆相同種類(lèi)的全部債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先抵充已到期的債務(wù)
B.債務(wù)人欠債權(quán)人的幾項(xiàng)債務(wù)均到期的，優(yōu)先抵充對(duì)債權(quán)人缺乏擔(dān)保或者擔(dān)保數(shù)額最少的債務(wù)
C.擔(dān)保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務(wù)負(fù)擔(dān)較重的債務(wù)
D.債務(wù)負(fù)擔(dān)相同的，按照債務(wù)到期的先后順序抵充
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核債務(wù)的抵充順序。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人的給付不足以清償其對(duì)同一債權(quán)人所負(fù)的數(shù)筆相同種類(lèi)的全部債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先抵充已到期的債務(wù);幾項(xiàng)債務(wù)均到期的，優(yōu)先抵充對(duì)債權(quán)人缺乏擔(dān)?；蛘邠?dān)保數(shù)額最少的債務(wù);擔(dān)保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務(wù)負(fù)擔(dān)較重的債務(wù);負(fù)擔(dān)相同的，按照債務(wù)到期的先后順序抵充;到期時(shí)間相同的，按比例抵充。但是，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)清償?shù)膫鶆?wù)或者清償?shù)殖漤樞蛴屑s定的除外。
36 下列屬于所有權(quán)取得中的原始取得方式的有( )。
A.甲勞動(dòng)生產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)
B.乙拾得別人遺失的物品
C.丙取得的銀行存款利息
D.丁繼承其父的一輛汽車(chē)
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核原始取得的方式。原始取得是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)而不依賴(lài)于原所有人的意志而取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。本題中，選項(xiàng)ABC均屬于原始取得方式，選項(xiàng)D屬于繼受取得。
37 某股份有限公司計(jì)劃招聘一名新董事參與本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以下候選人當(dāng)中，可以被選為董事的有( )。
A.趙某，酷愛(ài)行為藝術(shù)，舉止怪異遭人非議
B.錢(qián)某，曾擔(dān)任一家公司董事，到任后僅一個(gè)上午該公司即宣告破產(chǎn)
C.孫某，曾因打架被判刑10年，現(xiàn)已釋放3年，一直靠在街頭擺攤為生
D.李某，現(xiàn)任某醫(yī)院大夫，曾因談戀愛(ài)受過(guò)刺激
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于并非經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪，因此沒(méi)有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。
38 甲簽發(fā)一張金額為5萬(wàn)元的本票交收款人乙，乙背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙將本票金額變?cè)鞛?萬(wàn)元后轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。如果戊向甲請(qǐng)求付款，甲只支付5萬(wàn)元，戊可以就其余3萬(wàn)元損失請(qǐng)求賠償?shù)挠? )。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
參考答案：C,D
參考解析:
本題考核票據(jù)變?cè)臁Ｈ绻?dāng)事人簽章在變?cè)熘?甲和乙)，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé);如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?丙和丁)，則應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)。
三、案例分析題(本題型共4小題55分。第1小題l2分，第2小題13分，第3小題13分，第4小題17分。其中第二道題可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分。本題型得分為60分。)
39 A能源股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”)是于2012年3月由原有限責(zé)任公司(成立于2004年8月)按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更設(shè)立，2014年1月，A公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，在其通過(guò)保薦人B證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的相關(guān)文件中顯示如下信息：
(1)A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬(wàn)元。在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告中，有關(guān)最近3年的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所列：
單位：萬(wàn)元
注：上述“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)下均為扣除土地使用權(quán)、水面喬殖權(quán)和米礦權(quán)等后的數(shù)據(jù)。
(2)A公司董事會(huì)擬由7名董事組成。其中：
①總經(jīng)理王某兼任控股股東C集團(tuán)的董事;
②財(cái)務(wù)總監(jiān)張某兼任控股股東C集團(tuán)的財(cái)務(wù)部副經(jīng)理;
③董事會(huì)秘書(shū)吳某兼任控股股東C集團(tuán)全額出資的D公司監(jiān)事。上述人員均不在控股股東C集團(tuán)和D公司領(lǐng)薪。
(3)本次擬公開(kāi)發(fā)行6000萬(wàn)股(每股面值1元，下同)，發(fā)行價(jià)每股10元，募集資金60000萬(wàn)元。募集的資金存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)，除主要用于主營(yíng)業(yè)務(wù)外，其余部分將用于間接投資參股證券公司和申購(gòu)新股。
(4)除公開(kāi)發(fā)行的部分外，A公司還有部分老股東欲在證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)售自己所持有的股份。
(5)擬由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)。根據(jù)A公司與E承銷(xiāo)商簽訂的包銷(xiāo)意向書(shū)，本次公開(kāi)發(fā)行股票的承銷(xiāo)期限為100天，E承銷(xiāo)商在所包銷(xiāo)的股票中，可以預(yù)先購(gòu)入并留存200萬(wàn)股，其余部分向公眾發(fā)行。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列問(wèn)題。
(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所述內(nèi)容，A公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)、現(xiàn)金流量?jī)纛~和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)、發(fā)行前股本總額、無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)額，是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所述內(nèi)容，A公司相關(guān)董事的兼職是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所述內(nèi)容，A公司本次募集資金的用途是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所述內(nèi)容，A公司本次公開(kāi)時(shí)原股東轉(zhuǎn)讓股份持股時(shí)間應(yīng)滿足什么條件?
(5)根據(jù)本題要點(diǎn)(5)所述內(nèi)容，A公司擬發(fā)行的股票由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。其承銷(xiāo)期限和包銷(xiāo)方式是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(6)A公司的存續(xù)期限是否符合首發(fā)股票并上市的公司條件?并說(shuō)明理由。
參考解析:
(1)①A公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。本題中，A公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)，且以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)的累計(jì)數(shù)額為5884萬(wàn)元，是符合規(guī)定的。
②A公司現(xiàn)金流量?jī)纛~不符合規(guī)定但營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。本題中，A公司雖然最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)為4875萬(wàn)元(不足5000萬(wàn)元)，但其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)為6.68億元，超過(guò)了3億元。由于現(xiàn)金流量?jī)纛~指標(biāo)和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)，只要其中一項(xiàng)符合要求即可，因此A公司是符合首發(fā)并上市條件的。
③A公司發(fā)行前股本總額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。本題A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬(wàn)元，是符合規(guī)定的。
④A公司無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。本題中，A公司2013年扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后的無(wú)形資產(chǎn)為1963萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的比例為17.22%，即1963+(25000-13600)=17.22%。
(2)①王某和吳某的兼職行為符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。本題中，王某是A公司的總經(jīng)理，是可以擔(dān)任控股股東C集團(tuán)的董事的;董事會(huì)秘書(shū)吳某擔(dān)任由控股股東控制D公司的監(jiān)事，也是符合規(guī)定的。
②作為A公司高級(jí)管理人員的財(cái)務(wù)總監(jiān)張某在控股股東擔(dān)任的職務(wù)是董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，是不符合規(guī)定的。
(3)A公司本次募集資金的用途不符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行募集的資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。本題A公司將募集資金用于申購(gòu)新股和投資證券公司，是不符合規(guī)定的。
(4)根據(jù)規(guī)定，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。
(5)①A公司發(fā)行的股票由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。本題擬公開(kāi)發(fā)行的數(shù)額為6000萬(wàn)元，僅由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)是不符合規(guī)定的。
②承銷(xiāo)期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。本題承銷(xiāo)期限為l00天，是不符合規(guī)定的。
③包銷(xiāo)方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。
(6)A公司的存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)問(wèn)應(yīng)在3年以上，但有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折殷整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，并達(dá)3年以上。本題中，A公司雖然變?yōu)楣煞莨竞蟪掷m(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不滿3年，但由于A公司是由有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，本題A公司已滿3年，因此其存續(xù)期限符合擬上市公司
1下列各項(xiàng)中，不屬于法律事實(shí)中的事件范圍的是( )。
A.人的出生與死亡
B.除斥期間屆滿
C.地震
D.逃稅
參考答案：D
參考解析:
本題考核法律事實(shí)中事件的概念。事件是與當(dāng)事人意志無(wú)關(guān)，但能夠引起法律關(guān)系發(fā)生、變更和消滅的客觀情況。人的出生與死亡能夠引起民事主體資格的產(chǎn)生和消滅，也可能導(dǎo)致人格權(quán)的產(chǎn)生和繼承的開(kāi)始等。自然災(zāi)害與意外事件、時(shí)間的經(jīng)過(guò)也屬于事件。逃稅屬于人的行為不屬于事件。
2 甲公司將所屬設(shè)備租賃給乙公司用。租賃期間，甲公司將用于出租的設(shè)備賣(mài)給丙公司。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是( )。
A.甲公司在租賃期間不能出賣(mài)出租設(shè)備
B.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同繼續(xù)有效
C.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同自買(mǎi)賣(mài)合同生效之日起終止
D.買(mǎi)賣(mài)合同有效，原租賃合同須經(jīng)丙公司同意后方繼續(xù)有效
參考答案：B
參考解析:
本題考核“買(mǎi)賣(mài)不破租賃”的相關(guān)規(guī)定。租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力。
3 下列各項(xiàng)中，屬于《證券法》規(guī)定的股份有限公司股票上市條件的是( )。
A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上
C.公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載
D.必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)
參考答案：A
參考解析:
本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)8錯(cuò)誤;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
4 楊某與遠(yuǎn)親宋某簽訂一份協(xié)議，約定由楊某實(shí)際出資并享有投資權(quán)益，而以宋某為名義股東。合同不存在法律規(guī)定的無(wú)效情形。后來(lái)宋某見(jiàn)投資權(quán)益有利可圖，于是向法院提起訴訟主張合同無(wú)效，下列說(shuō)法中符合法律規(guī)定的是( )。
A.人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同無(wú)效
B.若楊某以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持
C.若宋某以其為股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記股東為由主張權(quán)利，法院應(yīng)予支持
D.楊某可以不經(jīng)其他股東表決請(qǐng)求公司變更股東并向公司登記機(jī)關(guān)登記
參考答案：B
參考解析:
本題考核實(shí)際出資人與名義出資人。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無(wú)合同法規(guī)定的無(wú)效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資****利的，人民法院不予支持。實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書(shū)、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。
5 個(gè)體戶(hù)劉某為解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，將廠房作為抵押物向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行申請(qǐng)借款，雙方依法簽訂了合同，并辦理了抵押物登記手續(xù)。按照規(guī)定，下列情形中，商業(yè)銀行有權(quán)要求處分該抵押廠房的是( )。
A.劉某被宣告死亡，無(wú)人代其償還到期的銀行借款
B.劉某經(jīng)商業(yè)銀行同意，將抵押廠房出租給李某使用
C.劉某到期沒(méi)有償還借款，但是與商業(yè)銀行達(dá)成延期還款的協(xié)議
D.劉某因違法經(jīng)營(yíng)，被工商機(jī)關(guān)處以罰款
參考答案：A
參考解析:
本題考核抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。
6 張某的手機(jī)丟失，被王某撿到賣(mài)給了陳某，下列說(shuō)法不正確的是( )。
A.陳某基于善意取得制度對(duì)手機(jī)享有所有權(quán)，張某無(wú)權(quán)索要
B.張某有權(quán)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人為陳某之日起2年內(nèi)要求陳某返還手機(jī)
C.如果陳某從信托商店購(gòu)得該手機(jī)，其有權(quán)要求張某支付自己購(gòu)買(mǎi)手機(jī)時(shí)所支付的費(fèi)用
D.張某有權(quán)向王某要求損害賠償
參考答案：A
參考解析:
本題考核拾得遺失物的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，該遺失物通過(guò)轉(zhuǎn)讓被他人占有的，權(quán)利人有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求損害賠償，或者自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人之日起2年內(nèi)向受讓人請(qǐng)求返還原物，但受讓人通過(guò)拍賣(mài)或者向具有經(jīng)營(yíng)資格的經(jīng)營(yíng)者購(gòu)得該遺失物的，權(quán)利人請(qǐng)求返還原物時(shí)應(yīng)當(dāng)支付受讓人所付的費(fèi)用。權(quán)利人向受讓人支付所付費(fèi)用后，有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人追償。因此遺失物不適用善意取得制度，因此權(quán)利人張某有權(quán)自知道或者應(yīng)當(dāng)知道受讓人為陳某之日起2年內(nèi)要求陳某返還手機(jī)。如果受讓人陳某從具有經(jīng)營(yíng)資格的信托商店購(gòu)得手機(jī)，陳某有權(quán)要求張某支付自己購(gòu)買(mǎi)手機(jī)時(shí)所支付的費(fèi)用。
7 當(dāng)公司出現(xiàn)特定情形，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東提起解散公司訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。下列各項(xiàng)中，屬于此類(lèi)特定情形的是( )。
A.甲公司連續(xù)2年嚴(yán)重虧損，已瀕臨破產(chǎn)
B.乙公司由大股東控制，連續(xù)4年不分配利潤(rùn)
C.丙公司股東之間發(fā)生矛盾，持續(xù)3年無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)，經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難
D.丁公司2年來(lái)一直拒絕小股東查詢(xún)公司會(huì)計(jì)賬簿的請(qǐng)求
參考答案：C
參考解析:
本題考核公司強(qiáng)制解散的條件。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，以下列事由之一提起解散公司訴訟，并符合公司法規(guī)定的，人民法院應(yīng)予受理：
(1)公司持續(xù)2年以上無(wú)法召開(kāi)股東會(huì)或者股東大會(huì)，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(2)股東表決時(shí)無(wú)法達(dá)到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能作出有效的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(3)公司董事長(zhǎng)期沖突，且無(wú)法通過(guò)股東會(huì)或者股東大會(huì)解決，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難的;(4)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形。
8 某上市公司準(zhǔn)備以發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，除了發(fā)行價(jià)格之外其他情況符合相關(guān)的發(fā)行條件，已知該公司董事會(huì)作出決議公告日前20個(gè)交易日的股票交易總額和交易總量分別為2550萬(wàn)元、170萬(wàn)股，按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，該公司本次發(fā)行股份的是( )元。
A.10.5
B.15
C.20
D.16.7
參考答案：B
參考解析:
本題考核上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的價(jià)格要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。本題中，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)為2550/170=15元/股。
9 甲企業(yè)受乙企業(yè)委托，為乙企業(yè)保管一批原材料。后甲企業(yè)未經(jīng)乙企業(yè)同意，私自用該原材料換取丙企業(yè)的一臺(tái)設(shè)備。甲企業(yè)被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)并被人民法院受理后，乙企業(yè)發(fā)現(xiàn)該原材料已被丙企業(yè)運(yùn)走并用于生產(chǎn)，甲企業(yè)尚未將交換的設(shè)備運(yùn)回。對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.乙企業(yè)只能以原材料的直接損失額為限申報(bào)債權(quán)
B.乙企業(yè)可以要求丙企業(yè)賠償損失
C.乙企業(yè)可以要求取回被交換的設(shè)備
D.乙企業(yè)可以要求管理人按原材料的價(jià)值賠償損失
參考答案：C
參考解析:
本題考核一般取回權(quán)。一般取回權(quán)的行使通常只限于取回原物。如在破產(chǎn)案件受理前，原物已被債務(wù)人賣(mài)出或滅失，權(quán)利人的取回權(quán)便隨標(biāo)的物滅失而消滅，一般只能以物價(jià)即損失額作為破產(chǎn)債權(quán)要求清償。但是，如果轉(zhuǎn)讓其財(cái)產(chǎn)的對(duì)待給付財(cái)產(chǎn)尚未支付，或存在第三人的相應(yīng)賠償金、補(bǔ)償金如保險(xiǎn)賠款等，該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利人還有權(quán)要求管理人將收取對(duì)待給付財(cái)產(chǎn)或賠償金的權(quán)利轉(zhuǎn)給自己，或是取回原標(biāo)的物的代償物，這就是代償取回權(quán)。本題中交換的設(shè)備是原材料的代償物，乙企業(yè)可以行使代償取回權(quán)。
10 甲公司、乙公司、丙公司都是從事奶粉生產(chǎn)的廠家，其主要市場(chǎng)均在某市，三家公司在某日的行業(yè)會(huì)議中簽訂了關(guān)于維持現(xiàn)有價(jià)格的協(xié)議，不允許相互之間采用降低價(jià)格的方式進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，關(guān)于該協(xié)議的說(shuō)法正確的是( )。
A.該協(xié)議屬于反壟斷法禁止的縱向壟斷協(xié)議
B.該協(xié)議屬于行業(yè)間的合法協(xié)議，受法律保護(hù)
C.該協(xié)議屬于固定商品價(jià)格的協(xié)議，是反壟斷法禁止的橫向壟斷協(xié)議
D.該協(xié)議屬于聯(lián)合抵制交易的橫向壟斷協(xié)議
參考答案：C
參考解析:
本題考核《反壟斷法》禁止的橫向壟斷協(xié)議。本題所敘述的情況屬于固定商品價(jià)格的協(xié)議，是反壟斷法禁止的橫向壟斷協(xié)議。
11 2013年9月25日，人民法院受理了A國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)案件，并于2013年11月10日宣告A國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)程序終結(jié)。2014年1月12日，人民法院發(fā)現(xiàn)A國(guó)有企業(yè)曾于2012年10月23日放棄自己對(duì)B企業(yè)的債權(quán)。對(duì)此情形，下列說(shuō)法中正確的是( )。
A.A企業(yè)的該行為屬于破產(chǎn)受理前6個(gè)月之前發(fā)生的，不能撤銷(xiāo)
B.應(yīng)由債權(quán)人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配
C.應(yīng)由管理人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配
D.已經(jīng)超過(guò)了l年的期間，不能追回財(cái)產(chǎn)
參考答案：B
參考解析:
本題考核破產(chǎn)程序終結(jié)的規(guī)定。自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)有法定予以撤銷(xiāo)行為的，債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案向債權(quán)人追加清償。本題破產(chǎn)企業(yè)有放棄自己債權(quán)的行為，也是在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起2年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)由債權(quán)人請(qǐng)求人民法院追回財(cái)產(chǎn)，追加分配。
12 股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)的，公司相關(guān)權(quán)利人的下列請(qǐng)求中，不會(huì)得到人民法院支持的是( )。
A.其他股東請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)
B.請(qǐng)求公司設(shè)立時(shí)的發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任
C.公司債權(quán)人請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任
D.請(qǐng)求公司設(shè)立后加入的股東與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任
參考答案：D
參考解析:
本題考核股東未履行或未全面履行出資義務(wù)的責(zé)任承擔(dān)。根據(jù)規(guī)定，股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)，公司或者其他股東請(qǐng)求其向公司依法全面履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持;股東在公司設(shè)立時(shí)未履行或者未全面履行出資義務(wù)，依照前述規(guī)定提起訴訟的原告，請(qǐng)求公司的發(fā)起人與被告股東承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持;公司的發(fā)起人承擔(dān)責(zé)任后，可以向被告股東追償。公司債權(quán)人請(qǐng)求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持;未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東已經(jīng)承擔(dān)上述責(zé)任，其他債權(quán)人提出相同請(qǐng)求的，人民法院不予支持。
13 外國(guó)投資者A公司向B公司協(xié)議購(gòu)買(mǎi)其持有境內(nèi)C公司的股權(quán)，并將C公司變更設(shè)立為外商投資的D公司。向甲公司協(xié)議購(gòu)買(mǎi)其持有的一項(xiàng)大型資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)與另一公司一同投資設(shè)立乙中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。假設(shè)不考慮另有協(xié)議約定的情形，關(guān)于A公司的這兩項(xiàng)并購(gòu)事項(xiàng)，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.C公司原先的債權(quán)債務(wù)由A公司承繼
B.C公司原先的債權(quán)債務(wù)由D公司承繼
C.甲公司的債權(quán)債務(wù)由乙公司承繼
D.甲公司的債權(quán)債務(wù)由A公司承繼
參考答案：B
參考解析:
本題考核并購(gòu)后債權(quán)債務(wù)的承繼。根據(jù)規(guī)定，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)繼承被并購(gòu)境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)。外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)和債務(wù)。本題中，甲公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)由甲公司自行承擔(dān)。
14 根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于普通合伙人當(dāng)然退伙的情形是( )。
A.未履行出資義務(wù)
B.個(gè)人喪失償債能力
C.合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)
D.執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為
參考答案：B
參考解析:
本題考核當(dāng)然退伙的情形。根據(jù)規(guī)定，合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：(1)作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;(2)個(gè)人喪失償債能力;(3)作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷(xiāo)，或者被宣告破產(chǎn);(4)法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;(5)合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
15 某上市公司經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反公司章程，給公司造成了損失，具有法定資格的股東經(jīng)向監(jiān)事會(huì)提出向人民法院提起訴訟的書(shū)面請(qǐng)求后遭拒絕的，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該具有法定資格的股東是( )。
A.連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l%以上股份的股東
B.連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東
C.連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東
D.連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司5%以上股份的股東
參考答案：C
參考解析:
本題考核股東代表訴訟的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以書(shū)面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟。如果監(jiān)事會(huì)對(duì)此拒絕提起訴訟的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
16 根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是( )。
A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利
B.持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
C.持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
D.持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。
17 結(jié)合各類(lèi)民事法律關(guān)系的不同特點(diǎn)，訴訟時(shí)效起算有不同的規(guī)定。對(duì)此，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.附條件的或附期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從條件成就或期限屆滿之日起算
B.定有履行期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從確定履行期限之日起算
C.因侵權(quán)行為而發(fā)生的賠償請(qǐng)求權(quán)，從受害人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利被侵害或者損害時(shí)起算
D.國(guó)家賠償?shù)脑V訟時(shí)效，自國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員行使職權(quán)時(shí)的行為被依法確認(rèn)為違法之日起算
參考答案：B
參考解析:
本題考核訴訟時(shí)效期間的起算。定有履行期限的債的請(qǐng)求權(quán)，從清償期屆滿之日起算。
18 甲與乙簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同，乙購(gòu)買(mǎi)甲的一輛卡車(chē)，雙方約定合同價(jià)款為8萬(wàn)元，后丙又向甲出價(jià)10萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)，甲遂與丙簽訂了購(gòu)買(mǎi)合同，在卡車(chē)未交付和未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的情況下，乙、丙均要求甲交付該卡車(chē)，關(guān)于該案例，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.乙先與甲簽訂合同，甲應(yīng)將卡車(chē)交付給乙
B.丙出價(jià)較高，甲應(yīng)將卡車(chē)交付給丙
C.甲可以自行決定將卡車(chē)交付給乙或丙
D.經(jīng)丙同意，甲可以將卡車(chē)交付給乙
參考答案：A
參考解析:
本題考核特殊動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同。根據(jù)規(guī)定，出賣(mài)人就同一船舶、航空器、機(jī)動(dòng)車(chē)等特殊動(dòng)產(chǎn)訂立多重買(mǎi)賣(mài)合同，在買(mǎi)賣(mài)合同均有效的情況下，均未受領(lǐng)交付，也未辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，依法成立在先合同的買(mǎi)受人請(qǐng)求出賣(mài)人履行交付標(biāo)的物和辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)等合同義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。
19 甲公司的2個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)分立為乙、丙兩個(gè)公司，分立前甲公司向A企業(yè)負(fù)債1000萬(wàn)元到期未償還。且甲公司之前向B公司銷(xiāo)售貨物，B公司尚未償還貨款，甲公司未對(duì)B公司采取任何措施。若A企業(yè)對(duì)B公司提起代位權(quán)訴訟，則下列表述正確的是( )。
A.A企業(yè)對(duì)甲公司的債權(quán)訴訟時(shí)效中斷
B.A企業(yè)對(duì)乙公司、丙公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
C.甲公司對(duì)B公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
D.乙公司、丙公司對(duì)B公司的債權(quán)訴訟時(shí)效不中斷
參考答案：A
參考解析:
本題考核訴訟時(shí)效中斷制度。對(duì)于連帶債權(quán)人、連帶債務(wù)人中的一人發(fā)生訴訟時(shí)效中斷效力的事由，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)其他連帶債權(quán)人、連帶債務(wù)人也發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力;債權(quán)人提起代位權(quán)訴訟的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定對(duì)債權(quán)人的債權(quán)和債務(wù)人的債權(quán)均發(fā)生訴訟時(shí)效中斷的效力。
20 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》對(duì)關(guān)系企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資****益的重大事項(xiàng)作出了具體的規(guī)定，對(duì)此，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.國(guó)有獨(dú)資企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本，由董事會(huì)決定
B.國(guó)家出資企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)符合《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》的規(guī)定，報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)
C.重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，由省級(jí)政府部門(mén)確定
D.國(guó)家出資企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)工會(huì)通過(guò)
參考答案：B
參考解析:
本題考核關(guān)系企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資****益的重大事項(xiàng)。(1)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤;(2)重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有資本控股公司，按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定確定，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤;(3)國(guó)家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
21 根據(jù)《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)家禁止類(lèi)外商投資項(xiàng)目的是( )。
A.技術(shù)水平落后的項(xiàng)目
B.不利于節(jié)約能源的項(xiàng)目
C.不利于改善生態(tài)環(huán)境的項(xiàng)目
D.運(yùn)用我國(guó)特有技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目
參考答案：D
參考解析:
本題考核外商投資企業(yè)的投資項(xiàng)目。運(yùn)用我國(guó)特有工藝或者技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)目，屬于禁止類(lèi)外商投資項(xiàng)目;選項(xiàng)ABC屬于限制類(lèi)外商投資項(xiàng)目。
22 根據(jù)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，自評(píng)估基準(zhǔn)日起一定期限內(nèi)有效。該一定期限指的是( )。
A.3個(gè)月
B.6個(gè)月
C.1年
D.2年
參考答案：C
參考解析:
本題考核金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期。根據(jù)規(guī)定，金融企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年內(nèi)有效。
23 中國(guó)甲企業(yè)與某國(guó)乙企業(yè)共同投資設(shè)立一家中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資本為900萬(wàn)美元，合營(yíng)合同規(guī)定投資者采取分期出資方式。2010年4月10日，該中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)取得工商行政管理機(jī)關(guān)當(dāng)日簽發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。按照我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，該合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方繳清第一期出資額的最后期限是( )。
A.2010年7月10日
B.2010年8月10日
C.2010年9月10日
D.2010年10月10日
參考答案：A
參考解析:
本題考核合營(yíng)企業(yè)投資者第一次出資的繳納期限。合營(yíng)合同規(guī)定一次繳清出資的，合營(yíng)各方應(yīng)當(dāng)從營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清;合營(yíng)合同規(guī)定分期繳付出資的，合營(yíng)各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。
24 甲與乙簽訂了一份借款合同，甲為借款人，借款數(shù)額為30萬(wàn)元。甲以自有的一部?jī)r(jià)值10萬(wàn)元的汽車(chē)作為抵押擔(dān)保，甲又請(qǐng)求丙為該借款合同提供保證擔(dān)保。合同到期后，甲無(wú)力償還。如果兩項(xiàng)擔(dān)保對(duì)擔(dān)保責(zé)任約定不明確，下列說(shuō)法正確的是( )。
A.因?yàn)闆](méi)有約定，丙不承擔(dān)保證責(zé)任
B.乙應(yīng)當(dāng)先要求丙以保證承擔(dān)保證責(zé)任
C.乙既可以先要求甲承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，也可以先要求丙承擔(dān)保證責(zé)任
D.乙應(yīng)當(dāng)先要求甲以抵押承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
參考答案：D
參考解析:
本題考核保證責(zé)任。沒(méi)有約定或者約定不明的，如果保證與債務(wù)人提供的物的擔(dān)保并存，則債權(quán)人先就債務(wù)人的物的擔(dān)保求償。
二、多項(xiàng)選擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)
25 下列關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的登記方式的表述中，正確的有( )。
A.權(quán)屬證書(shū)記載的事項(xiàng)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿不一致的，除有證據(jù)證明權(quán)屬證書(shū)確有錯(cuò)誤外，以不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)為準(zhǔn)，
B.不動(dòng)產(chǎn)預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力
C.不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同自成立時(shí)生效;未辦理物權(quán)登記的，不影響合同效力
D.預(yù)告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起3個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的登記方式。根據(jù)規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)記載的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)與不動(dòng)產(chǎn)登記簿一致;記載不一致的，除有證據(jù)證明不動(dòng)產(chǎn)登記簿確有錯(cuò)誤外，以“不動(dòng)產(chǎn)登記簿”為準(zhǔn)。
26 關(guān)于買(mǎi)賣(mài)合同的下列說(shuō)法，表述正確的有( )。
A.商品房買(mǎi)賣(mài)合同中，買(mǎi)受人遲延支付購(gòu)房款，經(jīng)催告后在3個(gè)月的合理期限內(nèi)仍未履行的，出賣(mài)人可以解除合同
B.提取標(biāo)的物單證以外的有關(guān)單證和資料，主要包括保險(xiǎn)單、保修單、普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、產(chǎn)品合格證、質(zhì)量保證書(shū)、質(zhì)量鑒定書(shū)、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)、產(chǎn)品進(jìn)出口檢疫書(shū)、原產(chǎn)地證明書(shū)、使用說(shuō)明書(shū)、裝箱單等
C.分期付款的買(mǎi)受人未支付到期價(jià)款的金額達(dá)到全部?jī)r(jià)款的l/5的，出賣(mài)人可以要求買(mǎi)受人一并支付到期與未到期的全部?jī)r(jià)款或者解除合同
D.試用買(mǎi)賣(mài)合同中，試用期間屆滿，買(mǎi)受人對(duì)是否購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物未作表示的，視為購(gòu)買(mǎi)
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核買(mǎi)賣(mài)合同。四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。
27 張某向李某借款，李某要求張某提供擔(dān)保，張某分別找到友人甲、乙、丙、丁，他們各自作出以下表示，其中構(gòu)成保證擔(dān)保的有( )。
A.甲在張某向李某出具的有保證條款的借據(jù)上簽署“保證人甲”
B.乙向李某出具字據(jù)稱(chēng)“如張某到期不向李某還款，本人愿代還3萬(wàn)元”，李某表示接受
C.丙在張某向李某出具的沒(méi)有保證條款的借據(jù)上簽署“如張某到期不向李某還款，由本人負(fù)責(zé)”
D.丁向李某出具字據(jù)稱(chēng)“如張某到期不向李某還款，由本人以某處私房抵債”
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核保證合同。(1)保證人在債權(quán)人與被保證人簽訂的訂有保證條款的主合同上，以保證人身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。如選項(xiàng)A。(2)第三人單方以書(shū)面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書(shū)，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。如選項(xiàng)B。(3)主合同中雖然沒(méi)有保證條款，但保證人在主合同上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。如選項(xiàng)C。本題中，選項(xiàng)D屬于抵押而非保證。
28下列各項(xiàng)中，屬于法律關(guān)系客體的有( )。
A.設(shè)計(jì)圖紙
B.公民的名譽(yù)
C.文學(xué)作品
D.陽(yáng)光
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核法律關(guān)系客體的種類(lèi)。法律關(guān)系客體包括物、行為、人格利益和智力成果。設(shè)計(jì)圖紙屬于行為，公民的名譽(yù)屬于人格利益，文學(xué)藝術(shù)作品則屬于智力成果，這些都可以成為法律關(guān)系客體。選項(xiàng)D“陽(yáng)光”不能為人所支配不具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，不是法律關(guān)系的客體。
29 定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有( )。
A.該公司第一季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第4個(gè)月披露
B.該公司的中期報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第7個(gè)月披露
C.該公司第三季度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度的第11個(gè)月披露
D.該公司的年度報(bào)告在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后的第3個(gè)月披露
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核上市公司的定期報(bào)告。根據(jù)規(guī)定，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間符合要求;季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)C中第三季度的披露時(shí)間錯(cuò)誤，應(yīng)該是在10月份時(shí)披露，選項(xiàng)A的披露時(shí)間正確;年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間符合規(guī)定。
30 債務(wù)人有企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)原因情形時(shí)，債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)獲取的收入，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非正常收入的有( )。
A.出租自有住房取得的收入
B.績(jī)效獎(jiǎng)金
C.普遍拖欠職工工資隋況下獲取的工資性收入
D.未拖欠職工工資情況下獲取的企業(yè)職工平均工資計(jì)算的部分
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非正常收入的確認(rèn)。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人有企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的情形時(shí)，債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員利用職權(quán)獲取的以下收入，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的非正常收入：(1)績(jī)效獎(jiǎng)金;(2)普遍拖欠職工工資情況下獲取的工資性收入：(3)其他非正常收入。
31 關(guān)于國(guó)家出資企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，下列說(shuō)法正確的有( )。
A.年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以5年為考核期
B.年度利潤(rùn)總額是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報(bào)表利潤(rùn)總額
C.國(guó)有資產(chǎn)保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率
D.履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果對(duì)國(guó)家出資企業(yè)管理者實(shí)施獎(jiǎng)懲與任免
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核國(guó)家出資企業(yè)管理者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核?？己朔譃槟甓冉?jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核以3年為考核期。
32 下列關(guān)于我國(guó)優(yōu)先股試點(diǎn)階段政策的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.優(yōu)先股股東按照約定的票面股息率，優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)
B.優(yōu)先股每一股有一個(gè)投票權(quán)，按持股比例分享收益
C.優(yōu)先股股東在享受優(yōu)先權(quán)的同時(shí)，參與公司決策管理的權(quán)利受到限制
D.只有上市公司和非上市公眾公司可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核優(yōu)先股的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，優(yōu)先權(quán)在公司經(jīng)營(yíng)管理上一般不享有表決權(quán)，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法錯(cuò)誤;在試點(diǎn)階段，只有上市公司和非上市公眾公司可以發(fā)行優(yōu)先股，其中只有上市公司可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。
33 甲、乙、丙、丁四位律師共同出資設(shè)立合伙制的律師事務(wù)所，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中，甲因重大過(guò)失給事務(wù)所造成債務(wù)17萬(wàn)元，乙、丙2人非因故意和重大過(guò)失給事務(wù)所造成債務(wù)20萬(wàn)元，則以上債務(wù)的責(zé)任承擔(dān)符合法律規(guī)定的有( )。
A.甲造成的債務(wù)甲個(gè)人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，乙、丙、丁不承擔(dān)責(zé)任
B.甲造成的債務(wù)甲個(gè)人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，乙、丙、丁以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)有限責(zé)任
C.乙、丙2人造成的債務(wù)由全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任
D.乙、丙2人造成的債務(wù)由此2人承擔(dān)全部責(zé)任
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核特殊的普通合伙企業(yè)。特殊的普通合伙企業(yè)中一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過(guò)失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中非因故意或者重大過(guò)失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
34 根據(jù)《票據(jù)法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)代理的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
B.代理人超越代理權(quán)限的，即便相對(duì)人明知代理人沒(méi)有代理權(quán)的，代理人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任
C.票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系
D.票據(jù)行為的代行并不構(gòu)成票據(jù)代理
參考答案：A,C,D
參考解析:
本題考核票據(jù)代理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。這一規(guī)定中，如果不符合表見(jiàn)代理的要件，比如，相對(duì)人明知代理人沒(méi)有代理權(quán)，或者因過(guò)失而不知，那么，參照適用《合同法》關(guān)于狹義無(wú)權(quán)代理的規(guī)定，該代理行為應(yīng)當(dāng)不發(fā)生效力。也就是說(shuō)，相對(duì)人不能取得票據(jù)權(quán)利。相應(yīng)地，不論本人還是無(wú)權(quán)代理人均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。如果本人在事后表示追認(rèn)，則可以適用《合同法》規(guī)定，票據(jù)行為對(duì)本人發(fā)生效力，并由本人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
35 關(guān)于債務(wù)的抵充順序，下列說(shuō)法正確的有( )。
A.當(dāng)債務(wù)人的給付不足以清償其對(duì)同一債權(quán)人所負(fù)的數(shù)筆相同種類(lèi)的全部債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先抵充已到期的債務(wù)
B.債務(wù)人欠債權(quán)人的幾項(xiàng)債務(wù)均到期的，優(yōu)先抵充對(duì)債權(quán)人缺乏擔(dān)保或者擔(dān)保數(shù)額最少的債務(wù)
C.擔(dān)保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務(wù)負(fù)擔(dān)較重的債務(wù)
D.債務(wù)負(fù)擔(dān)相同的，按照債務(wù)到期的先后順序抵充
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核債務(wù)的抵充順序。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人的給付不足以清償其對(duì)同一債權(quán)人所負(fù)的數(shù)筆相同種類(lèi)的全部債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先抵充已到期的債務(wù);幾項(xiàng)債務(wù)均到期的，優(yōu)先抵充對(duì)債權(quán)人缺乏擔(dān)?；蛘邠?dān)保數(shù)額最少的債務(wù);擔(dān)保數(shù)額相同的，優(yōu)先抵充債務(wù)負(fù)擔(dān)較重的債務(wù);負(fù)擔(dān)相同的，按照債務(wù)到期的先后順序抵充;到期時(shí)間相同的，按比例抵充。但是，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)清償?shù)膫鶆?wù)或者清償?shù)殖漤樞蛴屑s定的除外。
36 下列屬于所有權(quán)取得中的原始取得方式的有( )。
A.甲勞動(dòng)生產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)
B.乙拾得別人遺失的物品
C.丙取得的銀行存款利息
D.丁繼承其父的一輛汽車(chē)
參考答案：A,B,C
參考解析:
本題考核原始取得的方式。原始取得是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)而不依賴(lài)于原所有人的意志而取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。本題中，選項(xiàng)ABC均屬于原始取得方式，選項(xiàng)D屬于繼受取得。
37 某股份有限公司計(jì)劃招聘一名新董事參與本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以下候選人當(dāng)中，可以被選為董事的有( )。
A.趙某，酷愛(ài)行為藝術(shù)，舉止怪異遭人非議
B.錢(qián)某，曾擔(dān)任一家公司董事，到任后僅一個(gè)上午該公司即宣告破產(chǎn)
C.孫某，曾因打架被判刑10年，現(xiàn)已釋放3年，一直靠在街頭擺攤為生
D.李某，現(xiàn)任某醫(yī)院大夫，曾因談戀愛(ài)受過(guò)刺激
參考答案：A,B,C,D
參考解析:
本題考核公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于并非經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪，因此沒(méi)有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。
38 甲簽發(fā)一張金額為5萬(wàn)元的本票交收款人乙，乙背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丙將本票金額變?cè)鞛?萬(wàn)元后轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊。如果戊向甲請(qǐng)求付款，甲只支付5萬(wàn)元，戊可以就其余3萬(wàn)元損失請(qǐng)求賠償?shù)挠? )。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
參考答案：C,D
參考解析:
本題考核票據(jù)變?cè)臁Ｈ绻?dāng)事人簽章在變?cè)熘?甲和乙)，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé);如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?丙和丁)，則應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)。
三、案例分析題(本題型共4小題55分。第1小題l2分，第2小題13分，第3小題13分，第4小題17分。其中第二道題可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分。本題型得分為60分。)
39 A能源股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”)是于2012年3月由原有限責(zé)任公司(成立于2004年8月)按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更設(shè)立，2014年1月，A公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，在其通過(guò)保薦人B證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的相關(guān)文件中顯示如下信息：
(1)A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬(wàn)元。在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告中，有關(guān)最近3年的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所列：
單位：萬(wàn)元
注：上述“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)下均為扣除土地使用權(quán)、水面喬殖權(quán)和米礦權(quán)等后的數(shù)據(jù)。
(2)A公司董事會(huì)擬由7名董事組成。其中：
①總經(jīng)理王某兼任控股股東C集團(tuán)的董事;
②財(cái)務(wù)總監(jiān)張某兼任控股股東C集團(tuán)的財(cái)務(wù)部副經(jīng)理;
③董事會(huì)秘書(shū)吳某兼任控股股東C集團(tuán)全額出資的D公司監(jiān)事。上述人員均不在控股股東C集團(tuán)和D公司領(lǐng)薪。
(3)本次擬公開(kāi)發(fā)行6000萬(wàn)股(每股面值1元，下同)，發(fā)行價(jià)每股10元，募集資金60000萬(wàn)元。募集的資金存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)，除主要用于主營(yíng)業(yè)務(wù)外，其余部分將用于間接投資參股證券公司和申購(gòu)新股。
(4)除公開(kāi)發(fā)行的部分外，A公司還有部分老股東欲在證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)售自己所持有的股份。
(5)擬由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)。根據(jù)A公司與E承銷(xiāo)商簽訂的包銷(xiāo)意向書(shū)，本次公開(kāi)發(fā)行股票的承銷(xiāo)期限為100天，E承銷(xiāo)商在所包銷(xiāo)的股票中，可以預(yù)先購(gòu)入并留存200萬(wàn)股，其余部分向公眾發(fā)行。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列問(wèn)題。
(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所述內(nèi)容，A公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)、現(xiàn)金流量?jī)纛~和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)、發(fā)行前股本總額、無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)額，是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所述內(nèi)容，A公司相關(guān)董事的兼職是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所述內(nèi)容，A公司本次募集資金的用途是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所述內(nèi)容，A公司本次公開(kāi)時(shí)原股東轉(zhuǎn)讓股份持股時(shí)間應(yīng)滿足什么條件?
(5)根據(jù)本題要點(diǎn)(5)所述內(nèi)容，A公司擬發(fā)行的股票由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。其承銷(xiāo)期限和包銷(xiāo)方式是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(6)A公司的存續(xù)期限是否符合首發(fā)股票并上市的公司條件?并說(shuō)明理由。
參考解析:
(1)①A公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。本題中，A公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)，且以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)的累計(jì)數(shù)額為5884萬(wàn)元，是符合規(guī)定的。
②A公司現(xiàn)金流量?jī)纛~不符合規(guī)定但營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。本題中，A公司雖然最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)為4875萬(wàn)元(不足5000萬(wàn)元)，但其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)為6.68億元，超過(guò)了3億元。由于現(xiàn)金流量?jī)纛~指標(biāo)和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)，只要其中一項(xiàng)符合要求即可，因此A公司是符合首發(fā)并上市條件的。
③A公司發(fā)行前股本總額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。本題A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬(wàn)元，是符合規(guī)定的。
④A公司無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)額符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。本題中，A公司2013年扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后的無(wú)形資產(chǎn)為1963萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的比例為17.22%，即1963+(25000-13600)=17.22%。
(2)①王某和吳某的兼職行為符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。本題中，王某是A公司的總經(jīng)理，是可以擔(dān)任控股股東C集團(tuán)的董事的;董事會(huì)秘書(shū)吳某擔(dān)任由控股股東控制D公司的監(jiān)事，也是符合規(guī)定的。
②作為A公司高級(jí)管理人員的財(cái)務(wù)總監(jiān)張某在控股股東擔(dān)任的職務(wù)是董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，是不符合規(guī)定的。
(3)A公司本次募集資金的用途不符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行募集的資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。本題A公司將募集資金用于申購(gòu)新股和投資證券公司，是不符合規(guī)定的。
(4)根據(jù)規(guī)定，公司股東公開(kāi)發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。
(5)①A公司發(fā)行的股票由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。本題擬公開(kāi)發(fā)行的數(shù)額為6000萬(wàn)元，僅由E承銷(xiāo)商包銷(xiāo)是不符合規(guī)定的。
②承銷(xiāo)期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。本題承銷(xiāo)期限為l00天，是不符合規(guī)定的。
③包銷(xiāo)方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷(xiāo)的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。
(6)A公司的存續(xù)期限符合擬上市公司的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)問(wèn)應(yīng)在3年以上，但有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折殷整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，并達(dá)3年以上。本題中，A公司雖然變?yōu)楣煞莨竞蟪掷m(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間不滿3年，但由于A公司是由有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，本題A公司已滿3年，因此其存續(xù)期限符合擬上市公司