點(diǎn)擊進(jìn)入：2014年證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)匯總
第四節(jié) 證券投資基金的收入、風(fēng)險(xiǎn)與信息披露
一、證券投資基金的收入及利潤分配
1、基金利潤分配通常有 2 種方式：分配現(xiàn)金、分配基金份額
2、封閉式基金利潤分配：
①每年不少于 1 次
②年度利潤分配比例不得低于年度實(shí)現(xiàn)收益的 90%
③一般采用現(xiàn)金分配
3、開放式基金利潤分配
①基金合同應(yīng)約定每年分配的最多次數(shù)和最低比例
②現(xiàn)金分配和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額
4、貨幣市場(chǎng)基金利潤分配：
①現(xiàn)金分紅和紅利再投資
②每日進(jìn)行收益分配
③每周五利潤分配時(shí)同時(shí)分配周六和周日的利潤;周一到周四分配利潤時(shí)僅對(duì)當(dāng)日利潤進(jìn)行分配
④周五申購的基金份額不享有周五周六周日的利潤，周五贖回的基金份額享有周五周六周日的利潤
5、證券投資基金的投資風(fēng)險(xiǎn)
①市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
②管理能力風(fēng)險(xiǎn)
③技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：通訊系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障
④巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)
6、基金的信息披露
(1)基金管理人、托管人、其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性
(2)公開披露基金信息不得有下列行為：
①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏
②對(duì)證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測(cè)
③違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失
④詆毀其他基金管理人、托管人、發(fā)售機(jī)構(gòu)
第四節(jié) 證券投資基金的收入、風(fēng)險(xiǎn)與信息披露
一、證券投資基金的收入及利潤分配
1、基金利潤分配通常有 2 種方式：分配現(xiàn)金、分配基金份額
2、封閉式基金利潤分配：
①每年不少于 1 次
②年度利潤分配比例不得低于年度實(shí)現(xiàn)收益的 90%
③一般采用現(xiàn)金分配
3、開放式基金利潤分配
①基金合同應(yīng)約定每年分配的最多次數(shù)和最低比例
②現(xiàn)金分配和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額
4、貨幣市場(chǎng)基金利潤分配：
①現(xiàn)金分紅和紅利再投資
②每日進(jìn)行收益分配
③每周五利潤分配時(shí)同時(shí)分配周六和周日的利潤;周一到周四分配利潤時(shí)僅對(duì)當(dāng)日利潤進(jìn)行分配
④周五申購的基金份額不享有周五周六周日的利潤，周五贖回的基金份額享有周五周六周日的利潤
5、證券投資基金的投資風(fēng)險(xiǎn)
①市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
②管理能力風(fēng)險(xiǎn)
③技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：通訊系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障
④巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)
6、基金的信息披露
(1)基金管理人、托管人、其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性
(2)公開披露基金信息不得有下列行為：
①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏
②對(duì)證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測(cè)
③違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失
④詆毀其他基金管理人、托管人、發(fā)售機(jī)構(gòu)