第七章 運(yùn)營(yíng)資金管理
1、章節(jié)概述
本章屬于本書的重點(diǎn)章節(jié)之一，歷年考試中本章知識(shí)點(diǎn)所占分?jǐn)?shù)較高。本章內(nèi)容涉及現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理以及流動(dòng)負(fù)債管理。涉及考點(diǎn)較多，需要學(xué)員在預(yù)習(xí)本章時(shí)多下功夫。
2、預(yù)習(xí)大綱
第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理的重要內(nèi)容：預(yù)習(xí)本節(jié)時(shí)需要了解營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)，重點(diǎn)預(yù)習(xí)營(yíng)運(yùn)資金的管理策略(其中包括流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略、流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理分為幾大塊，其中包括持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定、資金集中管理模式以及現(xiàn)金收支日常管理。目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定中存活模型和隨機(jī)模型包括部分計(jì)算;企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的幾種模式需要具體了解。
第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理：應(yīng)收賬款的功能與成本、信用政策需要了解，其中應(yīng)收賬款信用政策包括的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)確定、政策決策都要了解。關(guān)于應(yīng)收賬款的監(jiān)控和應(yīng)收賬款的日常管理也需要主要預(yù)習(xí)。
第四節(jié) 存貨管理：存貨管理的目標(biāo)、存貨的持有成本需了解;存貨量的確定要作為主要預(yù)習(xí)內(nèi)容，尤其是經(jīng)濟(jì)訂貨批量的相關(guān)公式以及經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型擴(kuò)展的相關(guān)公式。存貨的控制系統(tǒng)稍作了解即可。
第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理：流動(dòng)負(fù)債所需了解的知識(shí)點(diǎn)包括短期借款的分類、信用條件、短期借款的成本等相關(guān)內(nèi)容;短期融資卷需了解其含義、種類、發(fā)行條件等內(nèi)容;商業(yè)信用的概念、形式、優(yōu)缺點(diǎn)需要掌握，其中包括部分計(jì)算;流動(dòng)負(fù)債的利弊需做簡(jiǎn)單了解即可。
1、章節(jié)概述
本章屬于本書的重點(diǎn)章節(jié)之一，歷年考試中本章知識(shí)點(diǎn)所占分?jǐn)?shù)較高。本章內(nèi)容涉及現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理以及流動(dòng)負(fù)債管理。涉及考點(diǎn)較多，需要學(xué)員在預(yù)習(xí)本章時(shí)多下功夫。
2、預(yù)習(xí)大綱
第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金管理的重要內(nèi)容：預(yù)習(xí)本節(jié)時(shí)需要了解營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)，重點(diǎn)預(yù)習(xí)營(yíng)運(yùn)資金的管理策略(其中包括流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略、流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理分為幾大塊，其中包括持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)、目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定、資金集中管理模式以及現(xiàn)金收支日常管理。目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定中存活模型和隨機(jī)模型包括部分計(jì)算;企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的幾種模式需要具體了解。
第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理：應(yīng)收賬款的功能與成本、信用政策需要了解，其中應(yīng)收賬款信用政策包括的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)確定、政策決策都要了解。關(guān)于應(yīng)收賬款的監(jiān)控和應(yīng)收賬款的日常管理也需要主要預(yù)習(xí)。
第四節(jié) 存貨管理：存貨管理的目標(biāo)、存貨的持有成本需了解;存貨量的確定要作為主要預(yù)習(xí)內(nèi)容，尤其是經(jīng)濟(jì)訂貨批量的相關(guān)公式以及經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型擴(kuò)展的相關(guān)公式。存貨的控制系統(tǒng)稍作了解即可。
第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理：流動(dòng)負(fù)債所需了解的知識(shí)點(diǎn)包括短期借款的分類、信用條件、短期借款的成本等相關(guān)內(nèi)容;短期融資卷需了解其含義、種類、發(fā)行條件等內(nèi)容;商業(yè)信用的概念、形式、優(yōu)缺點(diǎn)需要掌握，其中包括部分計(jì)算;流動(dòng)負(fù)債的利弊需做簡(jiǎn)單了解即可。