第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理
第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
一、操作風(fēng)險(xiǎn)分類：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件
(一)人員因素：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或不良影響引起的風(fēng)險(xiǎn)。
人員因素：人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為商業(yè)銀行員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這里人員是指銀行員工，不包括外部人員。
內(nèi)部欺詐 ：
員工職務(wù)犯罪（私欲）——近期集中在 購買彩票，投資股市
例：內(nèi)部員工挪用資金大額購買彩票的案件
例：銀行客戶經(jīng)理被過度信任，存折、卡、密碼一手掌握
失職違規(guī)
知識(shí)/技能匱乏
核心雇員流失
違法用工法
違反用工法示例
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·薪酬，福利，勞動(dòng)合同終止后的安排 |
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勞資關(guān)系 |
·有組織的工會(huì)行動(dòng) |
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·一般性責(zé)任（滑倒或墜落等） |
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環(huán)境安全性 |
·違反員工健康及安全規(guī)定 |
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·勞方索償 | |
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歧視及差別待遇事件 |
·所有涉及歧視的事件 |
（二）內(nèi)部流程：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失
財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤
文件/合同缺陷
產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷
錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告
結(jié)算/支付錯(cuò)誤
交易/定價(jià)錯(cuò)誤
內(nèi)部流程因素示例
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流程缺失 |
·缺乏必要的流程 |
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流程設(shè)計(jì)不完善 |
·設(shè)計(jì)不完善的流程 |
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流程無效 |
·依賴手工錄入 |
（三）系統(tǒng)缺陷：由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生障礙或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。
數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量
違反系統(tǒng)安全規(guī)定
系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性
（四）外部事件
外部欺詐
洗錢
政治風(fēng)險(xiǎn)
監(jiān)管規(guī)定
業(yè)務(wù)外包
自然災(zāi)害
恐怖威脅
背景知識(shí)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件
（1）內(nèi)部欺詐事件。
（2）外部欺詐事件。
（3）就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件。
（4）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件。
（5）實(shí)物資產(chǎn)的損壞。
（6）信息科技系統(tǒng)事件。
（7）執(zhí)行、交割和流程管理事件。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
?。ㄒ唬┳晕以u(píng)估法
自我評(píng)估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程度和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。
商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的主要目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)流程的有效管理。
（二）因果分析模型
在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識(shí)別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。