一、單項選擇題(本題型共24小題，每題1分，本題型共24分。)
1 下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股價格的表述，正確的是( )。
A.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
B.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
C.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于股東大會作出發(fā)行決定前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于股東大會作出發(fā)行決定前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
參考答案：A
參考解析:
本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
2 外國甲公司收購境內(nèi)乙公司部分資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)作為出資于2012年3月1日成立了一家中外合資經(jīng)營企業(yè)。甲公司收購乙公司部分資產(chǎn)的價款為120萬美元。甲公司向乙公司支付價款的下列方式中，符合規(guī)定的是( )。
A.甲公司于2012年5月31日向乙公司支付120萬美元
B.甲公司于2012年5月30日向乙公司支付60萬美元，2013年2月28日支付60萬美元
C.甲公司于2013年2月28日向乙公司支付120萬美元
D.甲公司于2012年8月30日向乙公司支付80萬美元，2013年8月30日支付40萬美元
參考答案：A
參考解析:
本題考核外國投資者收購境內(nèi)資產(chǎn)的價款支付期限。根據(jù)規(guī)定，對通過收購國內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)設(shè)立外商投資企業(yè)的外國投資者，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)支付全部購買金。該合營企業(yè)于2012年3月1日成立，甲公司應(yīng)于2012年5月31日前向乙公司支付120萬美元的購買金。因此，選項A的表述符合規(guī)定。另外，對特殊情況需延長支付者，經(jīng)審批機關(guān)批準后，應(yīng)自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付購買總金額的60%以上，在1年內(nèi)付清全部購買金。選項8因甲公司在向乙公司營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付的數(shù)額不足總金額的60%，不符合規(guī)定。選項C不符合3個月內(nèi)性付清購買金的規(guī)定，選項D不符合應(yīng)在1年內(nèi)付清全部購買金的規(guī)定。
3 甲家具廠與乙木材公司簽訂一份長期供貨合同，合同約定：甲家具廠以自有的加工設(shè)備作為貨款的抵押物，擔保金額高為50萬元。在合同期限內(nèi)，乙木材公司總計供貨10次，貨款總額為80萬元;甲家具廠總計支付貨款20萬元，其余60萬元無力償還。乙木材公司享有優(yōu)先受償?shù)臄?shù)額是( )萬元。
A.20
B.30
C.50
D.60
參考答案：C
參考解析:
本題考核高額抵押。抵押權(quán)人實現(xiàn)高額抵押權(quán)時，如果實際發(fā)生的債權(quán)余額高于高限額的，以高債權(quán)金額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?BR> 4 下列不屬于并購安全審查的范圍的是( )。
A.外國投資者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè)
B.外國投資者并購敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè)
C.外國投資者并購境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)且實際控制權(quán)可能被外國投資者取得
D.外國投資者并購境內(nèi)會計師事務(wù)所
參考答案：D
參考解析:
本題考核外國投資者并購安全審查的范圍。根據(jù)規(guī)定，并購安全審查的范圍包括：
(1)外國投資者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè)，重點、敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè)，以及關(guān)系國防安全的其他單位;(2)外國投資者并購境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重要基礎(chǔ)設(shè)施、重要運輸服務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)、重大裝備制造等企業(yè)，且實際控制權(quán)可能被外國投資者取得。
5 下列關(guān)于保證擔保的表述中，正確的是( )。
A.在一般保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不要求保證人履行保證義務(wù)的，保證人免除保證責任;在連帶保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不向債務(wù)人提起訴訟或仲裁的，保證人也免除保證責任
B.連帶共同保證的“連帶”是保證人與主債務(wù)人之間的連帶
C.保證期間，債權(quán)人依法將債權(quán)出讓沒有經(jīng)過保證人書面同意的，除另有約定外，保證人應(yīng)在原保證范圍內(nèi)承擔保證責任
D.國家機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)法人的職能部門一律都不能作為保證人
參考答案：C
參考解析:
本題考核保證擔保的相關(guān)規(guī)定。在一般保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不向“債務(wù)人”提起訴訟或仲裁的，保證人免除保證責任。在連帶保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不要求“保證人”履行保證義務(wù)的，保證人也免除保證責任，因此選項A的表述錯誤;連帶共同保證中的“連帶”為保證人與保證人承擔承擔連帶責任，連帶責任保證中的“連帶”為保證人與債務(wù)人承擔連帶責任，因此選項B的表述錯誤;經(jīng)國務(wù)院批準，國家機關(guān)可以為金融轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)提供擔保;經(jīng)營性的事業(yè)單位可以作為保證人，因此選項D的表述錯誤。
6 借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，下列選項中不符合規(guī)定的是( )。
A.中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請外保內(nèi)貸額度
B.外商投資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用
C.除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用
D.短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期投資
參考答案：B
參考解析:
本題考核外債管理。外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用，選項B的說法錯誤。
7 股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會核準的是( )。
A.上市公司發(fā)行新股
B.非公眾公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為80人
C.非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為210人
D.非上市公眾公司定向發(fā)行股份
參考答案：B
參考解析:
本題考核股票發(fā)行的類型。無論是普通公司通過向特定對象發(fā)行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準。
8 下列有關(guān)股份有限公司設(shè)立程序的說法中，正確的是( )。
A.目前股份有限公司設(shè)立均不用申請批準，只要依照公司登記管理要求依法申請設(shè)立登記即可
B.應(yīng)當由公司董事會辦理公司設(shè)立登記手續(xù)
C.公司在成立后才需要召開股東大會選舉董事會和監(jiān)事會
D.創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人出席方可舉行，作出決議的，必須經(jīng)出席會議的發(fā)起人和認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過
參考答案：B
參考解析:
本題考核股份有限公司的設(shè)立程序。根據(jù)規(guī)定，依據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應(yīng)當在公司登記前依法辦理批準手續(xù)，因此選項A的表述錯誤;發(fā)起設(shè)立方式下，董事會、監(jiān)事會是在發(fā)起人首次繳納出資后選舉的，募集設(shè)立方式下，是在創(chuàng)立大會上選舉的，因此選項C的表述錯誤;創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席方可舉行，作出決議的，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。注意是發(fā)起人擬定各項決議，在創(chuàng)立大會上由認股人表決通過，因此選項D的表述錯誤。
9 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上簽章效力的表述中，不正確的是( )。
A.出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效
B.承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效
C.保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力
D.背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力;背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。
10 甲、乙各以30%與70%的份額共有一間房屋，現(xiàn)甲欲將自己的份額轉(zhuǎn)讓給第三人丙，下列表述中說法正確的是( )。
A.乙有優(yōu)先購買權(quán)
B.丙有優(yōu)先購買權(quán)，乙沒有優(yōu)先購買權(quán)
C.乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，兩人處于平等地位
D.乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，乙的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)先于丙的優(yōu)先購買權(quán)
參考答案：A
參考解析:
本題考核按份共有。根據(jù)規(guī)定，按份共有人按各自確定的份額享有所有權(quán)的，可以轉(zhuǎn)讓其享有的共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)份額。其他共有人在同等條件下享有優(yōu)先購買的權(quán)利。
11 張某欲購買李某的一輛舊的小汽車，但對該車的車況不放心。于是二人在買賣該車的合同中約定，如果該車能順利通過下一年度年檢，張某就購買該車。該約定是( )。
A.附生效條件的合同
B.附失效條件的合同
C.附生效期限的合同
D.附解除期限的合同
參考答案：A
參考解析:
本題考核合同的生效。附條件的合同是指當事人在合同中約定某種事實狀態(tài)，并以其將來發(fā)生或者不發(fā)生作為合同生效或者不生效的限制條件。本題中“該車能順利通過下一年度年檢”即為生效條件。
12 某市所有三以上酒店達成了協(xié)議，規(guī)定酒店附設(shè)的餐廳不提供某種品牌的啤酒。根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，這種壟斷行為屬于( )。
A.分割采購市場的行為
B.限制服務(wù)數(shù)量的行為
C.聯(lián)合抵制交易行為
D.固定商品價格的行為
參考答案：C
參考解析:
本題考核壟斷協(xié)議的類型。本題所敘述的情況屬于聯(lián)合抵制交易的壟斷協(xié)議。
13 某股份有限公司章程確定的董事會成員為9人，但截止到2013年9月30日時，該公司董事會成員因種種變故，實際為5人，下列說法正確的是( )。
A.該公司應(yīng)當在2013年11月30日前召開臨時股東大會
B.該公司應(yīng)當在2013年10月30日前召開臨時股東大會
C.該公司董事會人數(shù)不符合《公司法》的規(guī)定
D.由于該公司董事會成員沒有少于《公司法》所規(guī)定的人數(shù)，因此該公司可以不召開臨時股東大會
參考答案：A
參考解析:
本題有兩個考點：一個是股份有限公司董事會人數(shù)的要求，另一個是臨時股東大會召開的要求。該公司董事會人數(shù)雖然符合5～19人的要求，但是董事人數(shù)已不足該公司章程所定人數(shù)的2/3，應(yīng)當召開臨時股東大會，但應(yīng)當在該情形發(fā)生之日起2個月內(nèi)召開，即2013年11月30日前。
14 甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款。乙公司要求甲公司提供擔保，甲公司請丁公司為該匯票作保證。丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后經(jīng)了解丙公司實際并不存在。丁公司對該匯票承擔的責任是( )。
A.應(yīng)承擔一定賠償責任
B.只承擔一般保證責任，不承擔票據(jù)保證責任
C.應(yīng)當承擔票據(jù)保證責任
D.不承擔任何責任
參考答案：C
參考解析:
本題考核票據(jù)保證。根據(jù)規(guī)定，保證不得附有條件;附有條件的，不影響對匯票的保證責任。
15 某國有資本控股公司準備在2009年第一季度首次公開發(fā)行股票并上市，關(guān)于該上市程序，下列說法中正確的是( )。
A.該事項必須由董事會決定
B.該事項必須經(jīng)過履行出資人職責的機構(gòu)決定
C.該事項依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定
D.該事項須經(jīng)股東大會決定，履行出資人職責的機構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當獨立提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)
參考答案：C
參考解析:
本題考核關(guān)系企業(yè)國有資產(chǎn)出資****益的重大事項。根據(jù)規(guī)定，國有資本控股公司上市的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。股東會、股東大會決定的，履行出資人職責的機構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當“按照委派機構(gòu)的指示”提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。
16 關(guān)于商品房預售合同，下列說法正確的是( )。
A.出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，合同一律無效
B.出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，但是在起訴前取得預售許可的，合同有效
C.商品房預售合同無須辦理登記備案手續(xù)
D.辦理登記備案手續(xù)是合同生效的條件
參考答案：B
參考解析:
本題考核商品房預售合同。根據(jù)規(guī)定，出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，合同無效，但是在起訴前取得預售許可的，合同有效。商品房預售合同應(yīng)當辦理登記備案手續(xù)，但該登記備案手續(xù)并非合同生效條件，當事人另有約定的除外。
17 下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是( )。
A.中國證監(jiān)會收到申請文件后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定
B.股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票
C.發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷
D.證券的代銷、包銷期限長不得超過120日
參考答案：D
參考解析:
本題考核首次公開發(fā)行股票的程序。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限長不得超過90日，因此選項D的說法錯誤。
18 下列關(guān)于合同的履行的表述中，不正確的是( )。
A.履行地點不明確，給付貨幣的，在接受貨幣一方所在地履行
B.履行費用的負擔不明確的，由履行義務(wù)一方負擔
C.價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時訂立地的市場價格履行
D.履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時履行，債權(quán)人也可以隨時要求履行，但應(yīng)當給對方必要的準備時間
參考答案：C
參考解析:
本題考核合同履行的規(guī)則。價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時“履行地”的市場價格履行;選項C錯誤。
19 下列關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的表述正確的是( )。
A.上市公司破產(chǎn)案件由中級人民法院管轄
B.企業(yè)法人已解散但未清算，清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單時，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，必須直接向人民法院申請宣告破產(chǎn)
C.破產(chǎn)企業(yè)的職工可以作為債權(quán)人，但是不能申請債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)
D.債務(wù)人企業(yè)不服人民法院宣告其破產(chǎn)的裁定，可以向上一級人民法院提出上訴，上訴期限為10日
參考答案：A
參考解析:
本題考核破產(chǎn)申請。人民法院指定的清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單時，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，可以與債權(quán)人協(xié)商制作有關(guān)債務(wù)清償方案。債權(quán)人對債務(wù)清償方案不予確認或者人民法院不予認可的，清算組應(yīng)當依法向人民法院申請宣告破產(chǎn);選項B的說法錯誤。破產(chǎn)企業(yè)的職工作為債權(quán)人也可以申請債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)，但應(yīng)經(jīng)職工代表大會或全體職工2/3以上多數(shù)同意;選項C的說法錯誤。除人民法院作出不予受理和駁回破產(chǎn)申請的裁定以及法院受理破產(chǎn)申請后，當事人又提出重整和解而法院不予受理的裁定外，其余裁定當事人一律不得上訴;選項D的說法錯誤。
20 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，持票人在一定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，其權(quán)利歸于消滅。下列有關(guān)票據(jù)權(quán)利消滅時效的表述中，錯誤的是( )。
A.持票人對商業(yè)匯票的出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年
B.持票人對商業(yè)匯票的承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起l年
C.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月
D.持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個月
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)權(quán)利的消滅。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有四種：(1)持票人對票據(jù)(商業(yè)匯票)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年;(2)持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月;(3)持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;(4)持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
21 下列各項中，不符合上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是( )。
A.公司近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B.近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
C.近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息，但近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%除外
D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過近一期末凈資產(chǎn)額的40%
參考答案：A
參考解析:
本題考核發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元。
22 根據(jù)我國《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。下列情形中，保證人可以行使前款規(guī)定的權(quán)利的是( )。
A.債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的
B.人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的
C.保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的
D.保證合同中明確約定了保證期間的
參考答案：D
參考解析:
本題考核一般保證責任。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。有下列情形之一的，保證人不得行使前款規(guī)定的權(quán)利：(1)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的;(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的;(3)保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。
23 甲商場向乙公司購買一批貨物，2013年5月1日雙方在合同中約定，該批貨物分三期交貨，貨款于每次驗貨時當場付清。其中，第一期交貨時間為2013年5月10日，第二期交貨時間為2013年6月15日，第三期交貨時間為2013年7月10日。在交付第二期貨物時，甲商場以資金周轉(zhuǎn)困難為由拒絕收貨，則乙公司對甲公司提起訴訟的時效期間起算日為( )。
A.2013年5月1日
B.2013年5月10日
C.2013年6月15日
D.2013年7月10日
參考答案：D
參考解析:
本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時效期問從后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，后一期履行期為2013年7月10日，則訴訟時效期間應(yīng)當從此日開始計算。
24 下列情形中，可以辦理退匯的是( )。
A.該匯款尚未匯出
B.匯款人與收款人未達成一致退匯意見
C.經(jīng)過1個月無法交付的匯款
D.收款人拒絕接受的匯款
參考答案：D
參考解析:
本題考核匯兌的退匯。匯款人申請退匯必須是該匯款已匯出匯出銀行。如果匯款人與收款人不能達成一致退匯的意見，不能辦理退匯。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯?！《⒍囗椷x擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)
25 發(fā)卡銀行對某些銀行卡賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息，這些銀行卡包括( )。
A.借記卡
B.準貸記卡
C.貸記卡
D.儲值卡
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核銀行卡的計息規(guī)定。借記卡(不含儲值卡)和準貸記卡賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率計息。
26 一般存款賬戶的存款人，可以通過該賬戶辦理( )。
A.現(xiàn)金支取
B.現(xiàn)金存繳
C.轉(zhuǎn)賬結(jié)算
D.借款轉(zhuǎn)存
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核一般存款賬戶的使用。一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行辦理借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
27 股份有限公司公開發(fā)行新股的同時，其股東擬公開發(fā)售股份的，新股發(fā)行公告中就老股轉(zhuǎn)讓應(yīng)該披露的內(nèi)容有( )。
A.公司股東擬公開發(fā)售股份總數(shù)及股東名稱
B.各自公開發(fā)售股份數(shù)量
C.提示投資者由公司代收股東發(fā)售股份的資金
D.提示投資者關(guān)注公司將不會獲得公司股東公開發(fā)售股份所得資金
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核首次公開發(fā)行股票時的老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司發(fā)行新股涉及老股轉(zhuǎn)讓的，發(fā)行公告應(yīng)該披露公司股東擬公開發(fā)售股份總數(shù)及股東名稱、各自公開發(fā)售股份數(shù)量等情況，并提示投資者關(guān)注公司將不會獲得公司股東公開發(fā)售股份所得資金。
28 某普通合伙企業(yè)在經(jīng)營期間吸收甲入伙。甲入伙前，合伙企業(yè)對乙負債10萬元。甲入伙后，該合伙企業(yè)繼續(xù)虧損，甲遂要求退伙，獲其他合伙人一致同意。在此期間，該合伙企業(yè)欠丙貨款20萬元。甲退伙后，合伙企業(yè)又向丁借款20萬元。后合伙企業(yè)解散，上述債務(wù)均未清償。下列表述中，符合合伙企業(yè)法規(guī)定的有( )。
A.對于合伙企業(yè)對乙的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
B.對于合伙企業(yè)對丙的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
C.對于合伙企業(yè)對丁的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
D.對于合伙企業(yè)對乙、丁的債務(wù)，甲均不承擔責任
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核普通合伙人對企業(yè)債務(wù)的承擔。根據(jù)規(guī)定，退伙人對基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔無限連帶責任。本題中，合伙企業(yè)欠乙和丙的債務(wù)是在甲退伙之前發(fā)生的，甲應(yīng)對這兩項債務(wù)承擔無限連帶責任。
29 下列關(guān)于物權(quán)法律制度的相關(guān)情形中，表述不正確的有( )。
A.甲的房屋年久失修，被政府相關(guān)部門認定為危房并給予其補償要求其拆遷，該房屋于2008年3月1日被拆除，相關(guān)的房屋權(quán)屬證書于2008年3月10日被注銷，那么該房屋的所有權(quán)消滅的時間為2008年3月10日
B.甲將其所有的一本小說書賣給乙，雙方約定，乙先向甲支付購書款，甲在7日內(nèi)將此書閱讀完畢后再交付給乙，閱讀期間為甲借閱乙所有的書，這種情況下，乙自甲閱讀完成后實際交付該書時取得所有權(quán)
C.天然孳息，由所有權(quán)人取得;既有所有權(quán)人又有用益物權(quán)人的，由用益物權(quán)人取得。當事人另有約定的，按照約定
D.動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核物權(quán)相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，因拆除房屋等事實行為消滅物權(quán)的，自事實行為成就時發(fā)生效力。甲的房屋在3月1日被拆除，此事實行為的發(fā)生時間為甲不動產(chǎn)物權(quán)的消滅時間，選項A的說法錯誤。動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。選項8中，乙自約定生效時就取得了該書的所有權(quán)。
30 甲上市公司總股本為8億股，乙公司為國有獨資公司，是甲上市公司的控股股東。乙公司按照內(nèi)部決策程序決定通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持甲上市公司股份。下列有關(guān)乙公司轉(zhuǎn)讓甲上市公司股份的方案均不涉及甲上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，根據(jù)國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份的相關(guān)規(guī)定，其中仍須事先報經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核批準的有( )。
A.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為3000萬股
B.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為3800萬股
C.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為4600萬股
D.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為5000萬股
參考答案：C,D
參考解析:
本題考核國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份?？偣杀静怀^10億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份(累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額)的比例未達到上市公司總股本的5%的，采用事后報備，不符合該情況的，應(yīng)當采用事先報批。本題中，選項C(5.75%)和選項D(6.25%)均超過了8億股的5%，應(yīng)當事先報批。
31 甲、乙設(shè)立普通合伙企業(yè)，訂立書面合伙協(xié)議約定：甲以10萬元出資，乙以勞務(wù)出資;乙執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)。下列關(guān)于合伙協(xié)議約定的利潤分配和虧損分擔，正確的有( )。
A.合伙企業(yè)利潤由甲、乙分別按80%和20%的比例分配
B.由合伙人甲獲得合伙企業(yè)的全部利潤和承擔全部虧損
C.合伙企業(yè)虧損由甲、乙分別按20%和80%的比例分擔
D.甲和乙平均分配利潤，由合伙人乙承擔全部虧損
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核合伙協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部虧損。故選項BD錯誤。
32 張某與王某依法簽訂合同，張某將所有的一輛別克汽車賣給王某，價款20萬，汽車已辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)但尚未交付;后李某表示愿以22萬元的價格購買該汽車，張某同意，李某交付全款并提走汽車。下列說法正確的有( )。
A.李某請求將所有權(quán)登記在自己名下，人民法院應(yīng)予支持
B.王某請求張某交付汽車的，人民法院應(yīng)予支持
C.張某應(yīng)承擔不能交付王某汽車的責任
D.張某應(yīng)承擔不能為李某辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移的責任
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核特殊動產(chǎn)多重買賣合同的處理。根據(jù)規(guī)定，出賣人就同一船舶、航空器、機動車等特殊動產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效的情況下，出賣人將標的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人請求將標的物所有權(quán)登記在自己名下的，人民法院應(yīng)予支持。所以，李某可以請求將汽車所有權(quán)登記在其名下，而張某應(yīng)承擔不能交付王某汽車的責任。
33 根據(jù)《技術(shù)進出口條例》的規(guī)定，下列關(guān)于技術(shù)進口合同的說法正確的有( )。
A.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)停止使用該技術(shù)
B.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)立即通知讓與人協(xié)助排除妨礙
C.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，受讓人應(yīng)承擔責任
D.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，讓與人應(yīng)承擔責任
參考答案：B,D
參考解析:
本題考核技術(shù)進口合同的特別規(guī)定。受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)立即通知讓與人，讓與人接到通知后，應(yīng)協(xié)助受讓人排除妨礙;受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，由讓與人承擔責任。
34下列行為中，屬于有效民事行為的有( )。
A.8歲的小學生接受學校獎勵一臺學習機的行為
B.12歲的初中學生向鄰居出租房屋的行為
C.17歲的高中學生參與設(shè)立合伙企業(yè)的行為
D.20歲的大學生設(shè)立一人公司的行為
參考答案：A,D
參考解析:
本題考核有效民事行為。選項A雖然是未成年人，但是進行的是一個純獲益的行為，因而是有效的。選項BC屬于限制民事行為能力人依法不能獨立實施的“合同”，是效力待定合同。選項D是完全民事行為能力人的行為，該行為有效。
35 甲公司欠乙公司貨款l00萬元、丙公司貨款50萬元。2012年9月，甲公司與丁公司達成意向，擬由丁公司吸收合并甲公司。乙公司原欠丁公司租金80萬元，關(guān)于該情況，下列表述中正確的有( )。
A.甲公司與丁公司合并后，兩個公司的法人主體資格同時歸于消滅
B.甲公司與丁公司合并后，丁公司可以向乙公司主張債務(wù)抵銷
C.甲公司與丁公司合并時，丙公司可以要求甲公司或丁公司提供履行債務(wù)的擔保
D.甲公司與丁公司合并時，應(yīng)當分別由甲公司和丁公司的董事會作出合并決議
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核公司合并的相關(guān)規(guī)定。(1)根據(jù)規(guī)定，公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。本題中“丁公司兼并甲公司”采用的是吸收合并的方式，被吸收的甲公司解散，而吸收者即丁公司依然存在，因此選項A的表述錯誤。(2)公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。本題中，原來甲公司的債務(wù)由丁公司繼承，乙公司可以向丁公司主張原來對甲公司的債權(quán)100萬元，因丁公司欠乙公司租金80萬元，丁公司可以向乙公司主張債務(wù)抵銷，因此選項B的表述正確。(3)公司合并，應(yīng)當由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。本案中，丙公司是甲公司的債權(quán)人，甲丁公司合并時，丙公司有權(quán)要求甲公司或丁公司提供履行債務(wù)的擔保，因此選項C的表述正確。(4)公司的合并、分立決議是股東會的職權(quán)，董事會無權(quán)作出，因此選項D的表述錯誤。
36 王某為甲有限責任公司的董事長和總經(jīng)理，甲公司主要經(jīng)營辦公家具銷售業(yè)務(wù)。任職期間，王某代理乙公司從國外進口一批辦公家具并將其銷售給丙公司。下列有關(guān)該行為說法正確的有( )。
A.王某的行為違反了公司法律制度的規(guī)定
B.甲公司可以決定將其從事上述行為所得收入收歸本公司所有
C.如果經(jīng)過董事會同意的，王某可以從事以上的活動
D.甲公司可以決定撤銷王某的行為，但是不能將其取得的收入歸入本公司
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核董事、高級管理人員的職責及其責任。根據(jù)規(guī)定，董事、高級管理人員不得未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。違反規(guī)定所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
37甲向乙借款1萬元，借款到期后甲分文未還，在訴訟時效期間內(nèi)發(fā)生的下列情形中，能夠產(chǎn)生時效中斷效果的有( )。
A.乙在大街上碰到甲，甲主動向乙表示將在3日內(nèi)支付約定的利息
B.乙以特快專遞發(fā)送催款函件給甲，甲簽收后未拆封
C.甲遇到車禍，變成了植物人，且沒有法定代理人
D.乙向人民法院申請強制執(zhí)行
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核訴訟時效中斷。根據(jù)規(guī)定，訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。本題中，選項A屬于義務(wù)人同意履行義務(wù);選項B屬于當事人一方提出請求;選項C是構(gòu)成訴訟時效中止的事由;選項D屬于提起訴訟。
38 甲將自己的私房一間出租給其同事乙居住，雙方簽訂租賃協(xié)議，約定租期為2年，月租金1000元。其他事項未約定。在租賃期間，當事人以下行為合法的有( )。
A.如雙方在合同訂立后對租金支付期未達成補充協(xié)議，乙可在租賃期滿時支付租金
B.租賃期內(nèi)經(jīng)甲同意，乙將住房轉(zhuǎn)租給丙，并每月收取1500元租金歸自己所有
C.甲將該私房作價10萬元出售，則在租賃期間乙可繼續(xù)租賃使用該房
D.如甲在出賣前將私房以23萬元出售的情況通知乙，則乙有權(quán)以優(yōu)惠價20萬元購買該房
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核租賃合同的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未約定租金支付期又不能達成補充協(xié)議的，租期1年以上的，應(yīng)在每滿1年時支付，選項A中，應(yīng)該是每滿1年時支付，因此不正確;租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力，出租人應(yīng)在出賣前的合理期限內(nèi)通知承租人，同等條件下承租人享有優(yōu)先購買權(quán)。選項D中沒有在同等條件下購買，因此不正確?！∪?、案例分析題(本題型共4小題55分。第1小題l2分，第2小題13分，第3小題13分，第4小題17分。其中第二道題可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分。本題型高得分為60分。)
39A、B、C三家公司均為境外專門從事奶粉生產(chǎn)的企業(yè)，其產(chǎn)品主要的市場在我國甲地。三家公司的奶粉均通過我國境內(nèi)供應(yīng)鏈在我國銷售，在當?shù)卣加休^大的市場份額。2012年發(fā)生以下與商業(yè)經(jīng)營有關(guān)的事項：
(1)為了鞏固甲地該產(chǎn)品的市場利潤，避免競爭，A、B、C三家公司在境外達成了一項協(xié)議，約定了三家廠商生產(chǎn)的同類嬰幼兒奶粉對甲地的基準價格，締約的任何一方不得低于該基準價格，否則會受到相應(yīng)的制裁。
(2)A、B、C三家公司為了進一步維護產(chǎn)品價格，還分別與境內(nèi)下游的各經(jīng)銷商與零售商達成了協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議約定，A、B、C三家公司的經(jīng)銷商轉(zhuǎn)售和零售商出售必須遵照約定的價格，對于銷售不暢的經(jīng)銷商由生產(chǎn)企業(yè)給予一定的優(yōu)惠條件，但絕對不允許降價銷售，如降價銷售的，奶粉企業(yè)會給予其扣除返利、取消供貨等相應(yīng)處罰。
(3)A公司在境內(nèi)乙地市場銷售額為1500萬元，經(jīng)相關(guān)部門測算，奶粉在當?shù)厥袌龅匿N售額總量為1億元，在乙地市場上還有一家經(jīng)營者D公司，該公司與A公司都屬于奶粉的生產(chǎn)商，D公司在乙地的市場銷售額為6500萬元，A公司為了搶占并擴展乙地的市場，當年準備并購該經(jīng)營者60%的股份，并購前A公司和D公司2011年營業(yè)額資料如下：
另知，A公司并購前未持有該經(jīng)營者任何的股份，也沒有被同一股東持有股份，不存在任何的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
要求：根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，分析說明下列問題。
(1)A、B、C三家公司達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議?是否符合法律規(guī)定?
(2)A、B、C三家公司境外訂立的協(xié)議是否適用我國《反壟斷法》的規(guī)定?并說明理由。
(3)A、B、C三家公司與下游經(jīng)銷商和零售商達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議?是否符合法律規(guī)定?
(4)作為多個經(jīng)營者，A公司與D公司是否共同具有乙地的市場支配地位?并說明理由。
(5)A公司并購D公司是否屬于反壟斷法規(guī)定的經(jīng)營者集中?并購之前是否需要向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報?并分別說明理由。
參考解析:
(1)A、B、C三家公司達成的協(xié)議屬于橫向壟斷協(xié)議中的固定商品價格的協(xié)議。該類協(xié)議被我國《反壟斷法》所禁止。
(2)A、B、C三家公司境外訂立的協(xié)議適用我國《反壟斷法》的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)濟活動的壟斷行為，適用本法。中華人民共和國境外的壟斷行為，對境內(nèi)市場競爭產(chǎn)生排除、限制影響的，適用本法。本題中，A、B、C三家公司協(xié)議雖然是在境外達成的，但對我國市場產(chǎn)生了影響，適用我國《反壟斷法》的規(guī)定。
(3)三家公司與下游經(jīng)銷商達成的協(xié)議屬于縱向壟斷協(xié)議中的限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的低價格的協(xié)議。該類協(xié)議被我國《反壟斷法》所禁止。
(4)作為多個經(jīng)營者，A公司與D公司共同具有乙地的市場支配地位。根據(jù)規(guī)定，兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的，即可推定為具有市場支配地位。本題中，A公司與D公司在乙地的市場份額達到了80%，超過了2/3的標準，因此可以推定為A公司和D公司共同具有乙地的市場支配地位。
(5)①A公司并購D公司屬于反壟斷法中規(guī)定的“經(jīng)營者集中”。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)營者集中的情形包括經(jīng)營者通過取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對其他經(jīng)營者的控制權(quán)。本題中，A公司并購D公司60%的股份，足以達到控制的要求，因此屬于反壟斷法中所規(guī)定的“經(jīng)營者集中”。
②A公司并購D公司之前應(yīng)向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報。根據(jù)規(guī)定，參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額合計超過20億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣的，需要向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報。本題中，A公司和D公司在境內(nèi)的營業(yè)額總額為21億元人民幣，超過了20億元人民幣：A公司和D公司各自的營業(yè)額也均超過了4億元，因此需要在并購前申報?！?0甲股份有限公司(下稱“甲公司”)2014年3月準備申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，
(一)上市輔導階段
在保薦機構(gòu)的輔導階段，保薦機構(gòu)A證券公司發(fā)現(xiàn)以下問題：
(1)甲公司于2010年6月成立，于2011年8月，由有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司，變更后持續(xù)經(jīng)營至今。
(2)2012年3月，甲公司的實際控制人由乙公司變?yōu)楸尽１境蔀閷嶋H控制人后，將本公司的副總會計師派入甲公司兼任財務(wù)人員。
(3)截止于2013年12月31日，甲公司經(jīng)審計的相關(guān)財務(wù)資料如下：
單位：萬元
(注：表內(nèi)無形資產(chǎn)中含土地便用權(quán)1200萬元)
(4)甲公司曾于2010年10月未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開發(fā)行過債券。
(二)發(fā)行階段
甲公司經(jīng)過上市輔導期后向證監(jiān)會提出發(fā)行申請，證監(jiān)會予以核準，發(fā)行和詢價的情況如下：
(1)擔任甲公司股票發(fā)行的主承銷商(保薦人)為A證券公司，本次發(fā)行股份數(shù)量為4.5億股，發(fā)行方式采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售與網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行相結(jié)合的方式，A證券公司對證券投資基金管理公司、證券公司、財務(wù)公司、信托投資公司、保險公司和合格境外機構(gòu)投資者(QFII)共計47家詢價對象進行了初步詢價，47家詢價對象擬申購股份數(shù)量共4億股。詢價對象的報價統(tǒng)計如下表：
甲公司和A證券公司在報價的基礎(chǔ)上，僅剔除了報價為5元的申購數(shù)量，以剩余報價和擬申購數(shù)量確定了發(fā)行價格為每股3.25元。
(2)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量為3.5億股，網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量為1億股。其中，A證券公司的保薦代表人張某認為，網(wǎng)下發(fā)行股份數(shù)量應(yīng)由網(wǎng)下機構(gòu)投資者平等認購，不得向任何機構(gòu)優(yōu)先配售股份。
(3)甲公司股票發(fā)行中，網(wǎng)上投資者申購數(shù)量為8000萬股，網(wǎng)下機構(gòu)投資者申購數(shù)量為4億股。
要求：根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分析回答下列問題。
(1)甲公司存續(xù)期限是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(2)甲公司實際控制人的變化和人員是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(3)甲公司的財務(wù)指標是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(4)甲公司曾于2010年10月擅自公開發(fā)行過債券是否構(gòu)成本次首發(fā)并上市的法定障礙?并說明理由。
(5)詢價后甲公司和A證券公司剔除后剩余有效報價投資者數(shù)量是否符合詢價規(guī)定?并說明理由。
(6)詢價后甲公司和A證券公司剔除后的擬申購數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。
(7)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。
(8)保薦代表人張某的說法是否正確?并說明理由。
(9)甲公司股票網(wǎng)上申購數(shù)量不足是否應(yīng)當中止發(fā)行?并說明理由。
參考解析:
(1)甲公司存續(xù)期限符合要求。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當是自成立后持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上的股份有限公司;或者按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的有限責任公司，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。本題中，甲公司變更為股份有限公司時，按原賬面凈資產(chǎn)值折股，且有限責任公司持續(xù)經(jīng)營時間超過了3年，因此甲公司存續(xù)期限符合規(guī)定要求。
(2)首先，甲公司實際控制人的變化不符合要求。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3年內(nèi)實際控制人應(yīng)當沒有發(fā)生變更。甲公司的實際控制人在兩年前由乙公司變?yōu)楸?，不符合要求。其次，根?jù)規(guī)定，發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。甲公司控股股東的副總會計師在甲公司兼任財務(wù)人員，不符合要求。
(3)①根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。甲公司的凈利潤符合要求。
②根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。甲公司的營業(yè)收入符合要求。
③根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。甲公司的無形資產(chǎn)比例為(13900-1200)÷58300×100%=22%，不符合要求。
(4)甲公司的行為不構(gòu)成法定障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券，構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙，本題中，甲公司的該行為已經(jīng)超過了36個月。
(5)剔除后剩余有效報價投資者數(shù)量符合詢價規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量不少于20家，不多于40家。本題中，公開發(fā)行股票數(shù)量為4.5億股，詢價后，剔除了報價為5元的投資者后剩余的有效報價投資者數(shù)量為35家(47—1—2—1—2—1--5)，符合規(guī)定。
(6)詢價后甲公司和A證券公司剔除后的擬申購數(shù)量符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當剔除申購總量中報價高的部分，剔除部分“不得低于”所有網(wǎng)下機構(gòu)投資者擬申購總量的10%。本題中，剔除報價高的申購股份數(shù)量為0.9億股，為網(wǎng)下機構(gòu)投資者擬申購總量4億股的22.5%(0.9/4)，因此符合規(guī)定。
(7)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股份數(shù)量的70%。本題中，甲公司發(fā)行后股本總額超過4億股，本次公開發(fā)行股份數(shù)量為4.5億股，其70%為3.15億股，確定網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量3.5億股，因此符合規(guī)定。
(8)保薦代表人張某的說法不正確。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票中，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金(公募基金)和由社?；鹜顿Y管理人管理的社會保障基金(社?；?配售。
(9)不應(yīng)當中止發(fā)行。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回撥給網(wǎng)下投資者。
41 2013年4月1日，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂了一份買賣合同，按照買賣合同的約定，由A企業(yè)在2013年5月31日前向B企業(yè)提供貨物，B企業(yè)收到貨物后的10天內(nèi)支付貨款。
2013年5月25日，A企業(yè)按照合同約定完成全部貨物的生產(chǎn)，5月26日A企業(yè)得到確切證據(jù)證明B企業(yè)經(jīng)營狀況嚴重惡化，可能無力支付貨款。A企業(yè)通知B企業(yè)中止履行合同，并要求B企業(yè)提供擔保。B企業(yè)，可以請求C企業(yè)和D企業(yè)提供擔保。
2013年6月10日，A企業(yè)與C企業(yè)簽訂了抵押合同，抵押物為C企業(yè)的廠房。雙方在抵押合同中約定，如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有，并辦理了抵押物的登記手續(xù)。A企業(yè)又與D企業(yè)簽訂了保證合同，雙方在保證合同中約定的保證方式為一般保證，但未約定保證期間。
2013年6月15日，A企業(yè)向B企業(yè)交付了全部貨物。B企業(yè)對貨物的數(shù)量和質(zhì)量未提出異議，但由于經(jīng)營狀況不佳，無力支付貨款。
A企業(yè)要求C企業(yè)履行擔保責任，A企業(yè)發(fā)現(xiàn)C企業(yè)用于抵押的廠房已經(jīng)被政府有關(guān)部門征用，C企業(yè)由此獲得一筆補償金。A企業(yè)要求C企業(yè)以其獲得的補償金支付貨款，C企業(yè)表示拒絕。
A企業(yè)要求D企業(yè)履行保證責任，D企業(yè)表示拒絕，理由是：第一，自己享有先訴抗辯權(quán);第二，自己提供的保證與C提供的物的擔保并存，應(yīng)先執(zhí)行物的擔保。
要求：根據(jù)上述事實和有關(guān)法律規(guī)定，分析回答下列問題。
(1)A企業(yè)是否可以中止履行合同?并說明理由。
(2)抵押合同中約定，如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有是否合法?抵押合同是否有效?并分別說明理由。
(3)D企業(yè)的保證期間從何時開始計算?并說明理由。
(4)D企業(yè)拒絕履行保證責任的兩個理由是否正確?并分別說明理由。
(5)A企業(yè)是否有權(quán)要求以補償金支付貨款?并說明理由。
(6)A企業(yè)應(yīng)在什么期間內(nèi)對D企業(yè)提起訴訟?并說明理由。
參考解析:
(1)A企業(yè)可以中止履行合同。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)當先履行債務(wù)的當事人，有確切證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況嚴重惡化的，可以中止履行，要求對方提供擔保。
(2)首先，抵押合同中，“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的條款不合法。根據(jù)規(guī)定，當事人在訂立抵押合同時，不得在合同中約定在債務(wù)履行期滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。如果合同中有這樣的條款，則該條款無效，即“流押條款無效”。
其次，抵押合同有效。根據(jù)規(guī)定，流押條款無效不影響抵押合同其他條款的效力。
(3)D企業(yè)的保證期間從2013年6月25日開始計算。根據(jù)規(guī)定，保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。
(4)①D企業(yè)的第一個理由正確。根據(jù)規(guī)定，一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行用于清償債務(wù)前，對債權(quán)人可拒絕承擔保證責任。
②D企業(yè)的第二個理由不正確。根據(jù)規(guī)定，在同一債權(quán)上既有保證又有第三人提供物的擔保的，債權(quán)人可以就物的擔保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。
(5)A企業(yè)有權(quán)要求以補償金支付貨款。擔保期間，擔保財產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，擔保物權(quán)人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優(yōu)先受償。
(6)A企業(yè)應(yīng)在對B企業(yè)提起訴訟的判決生效之曰起2年內(nèi)對D企業(yè)提起訴訟。根據(jù)規(guī)定，在一般保證中，在保證期間內(nèi)對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的判決或者仲裁裁決生效之日起算保證的訴訟時效。保證的訴訟時效期限為2年。
42 石家莊市某企業(yè)(甲方)是專門生產(chǎn)精密機床的重點大型(國務(wù)院確定)國有獨資企業(yè)，與北京某國有獨資公司(乙方)于2011年3月5日簽訂了一份精密機床的購銷合同。合同約定，由甲方供應(yīng)乙方精密機床一臺，總價款980萬元。合同訂明2012年4月1日至20日為交貨日期。經(jīng)甲方要求，乙方以價值400萬元的房屋作抵押，但簽訂合同后未辦理抵押登記。因國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人，原任總經(jīng)理為了結(jié)其在任職期內(nèi)的合同事項，在未與乙方事先協(xié)商的情況下，于2012年3月20日向乙方發(fā)貨。乙方于2012年3月29日收到精密機床后，以甲方提前交貨為由拒絕向其付款，從而引起爭議。后經(jīng)雙方協(xié)商，乙方同意接受機床，付款期到后，因乙方自主決定與A外資企業(yè)合并，拒絕支付貨款。
甲企業(yè)2012年全年實現(xiàn)盈利1500萬元，企業(yè)管理*2013年上半年集體討論決定將其一部分提取各項基金，剩余利潤用于購建福利設(shè)施和支付職工福利費用。2013年8月，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定，將甲企業(yè)改制為國有獨資公司，為了保證順利實施改制，企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案和細節(jié)步驟，次日即開始實施改制的各項程序。
甲企業(yè)改制為甲國有獨資公司后，依然從事精密機床的生產(chǎn)業(yè)務(wù)，公司設(shè)立董事會，董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔任，并由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)指定董事會成員張某為董事長，某日，張某自行決定在另外一家從事零售業(yè)的公司擔任副經(jīng)理，由于未涉及同業(yè)競爭，而且張某年輕且精力充沛，不會影響本公司正常的業(yè)務(wù)開展，公司董事會并沒有提出任何異議。
要求：根據(jù)本例提供的事實，分別回答以下問題。
(1)乙方設(shè)定的抵押權(quán)是否有效?并說明理由。
(2)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人是否合法?并說明理由。
(3)乙方如果以公司合并為由拒付貨款，該理由能否成立?付款義務(wù)應(yīng)由誰承擔?并說明理由。
(4)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并是否合法?并說明理由。
(5)甲企業(yè)管理*2013年決定利潤分配的方案是否合法?并說明理由。
(6)甲企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案的做法是否合法?并說明理由。
(7)甲公司董事會的組成和董事長的選派是否符合規(guī)定?并說明理由。
(8)張某兼職的行為是否合法?并說明理由。
參考解析:
(1)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。
(2)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人和其他高級管理人員。
(3)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔。
(4)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國有獨資公司，根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定。
(5)甲企業(yè)管理*2013年決定利潤分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國有獨資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤分配是不符合規(guī)定的，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。
(6)甲企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)實施改制前，原企業(yè)應(yīng)當與投資者就職工安置費用、勞動關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過，企業(yè)方可實施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過企業(yè)負責人集體討論決定，而且沒有經(jīng)過職工代表大會審議，是不合法的。
(7)①甲公司董事會的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔任，沒有經(jīng)過職工代表大會選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。
②甲公司董事長選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會設(shè)董事長1人，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。
(8)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國有獨資公司董事長的張某盡管沒有從事同業(yè)競爭的營業(yè)，但自行決定在另外一家從事零售業(yè)的公司擔任副經(jīng)理的兼職行為是不符合規(guī)定的。
Correct answer：
(1)The mortgage set by Party B is not effective.According to the“Property Law”provisions，to provide mortgage housing，he shall register the mortgaged property,the mortgage right shall be established since the date of registration，in this case，Party B provides mortgage housing，does not exercise mortgage registration，so mortgage fight has not establisheD.(2)The state owned assets supervision and administration department decided to re appoint Party A's general manager and fmancial director are legal.According to the regulations，agency performing capital contributor’s duties in accordance with laws，administrative regulations and the articles of association of the enterprise，has power to appoint and remove state.Owned enterprise manager,deputy manager,finance manager and other senior management personnel.
(3)The reason that Party B refuses to pay the purchase price as corporate combination is not valid.According to the“Contract Law”provisions，the corporate combination happened after Slgrtmg contract by parties，the contractual right and contractual obligation shall be exercised by after-combination legal person or other organization.Therefore，before the merger of obligation ofParty B shall be bore by after-combination enterprises sequentially.
(4)Party B decides to combine with A foreign enterprise on its own which are illegal.B
Company is a wholly state owned company,according to the provisions，a wholly state-owned company merger,split-up，increase or reduction of registered capital，the issuance of bonds，distribution of profits，and dissolution，bankruptcy,decided by the body performing the contributor’s functions.
(5)2013 profit distribution plan decided by A business management authorities decided is illegal.According to the“Enterprise State—Owned Assets Law”，merge，split.up，increase or reduction of the registered capital of state.owned enterprise，the issuance of bonds，distribution of profits，and dissolution，bankruptcy,decided by the body performing the contributort's functions.In this case，the profit distribution is decided by A Enterprise via collective decision is not compliance with provisions，which shall be determined by the state owned assets supervision and administration institutions.
(6)The employee scheme is decided by principal of A enterprise via collective discussion is illegal.According to the provisions，before the implementation of state—owned enterprises，the enterprise shall define the relevant liabilities with investors on settlement allowance of employees，labor relations continuation，and etC.，and set employee settlement scheme.Workers settlement scheme must be approved and passed by the staff and workers’congress or staff meeting.In this case，the workers settlement scheme ofA enterprise is decided by principal ofA enterprise via collective discussion only,but not be approved and passed by the staff and workers’congress or staff meetin9，which is illegal.
(7)①The composition of the board of directors of Jia company is not in conformity with the provisions.According to the“Company Law”，the staff representative shall be involved in the board of directors of state-owned companies，and the representatives of the employee shall be elected by workers’congress.In this case，all the members of company’s board of directors are persons who are sent by the state-owned assets supervision and administration institutions，which is not in conformity with the provisions.
②Chairman appointing of Jia company is in accordance with the provisions.According to the“Corfipany Law”，the board of directors of state-owned companies shall have l chairman who are appointed by the state-owned assets supervision and administration institution from the members of the board of directors.
(8)Zhang’s part-time behavior is illegal.According to the“State-Owned Assets Law”.Without the consent of the agency performing capital contributor’S duties，a wholly state-owned company’S directors and senior management shall not work in other business simultaneously.So in this case.although the chairman of a wholly state-owned company Zhang does not engaged in business of same industry competition，decide act as deputy general manager in the retail company on his own which is not in conformity with the provisions.
1 下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股價格的表述，正確的是( )。
A.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
B.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
C.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于股東大會作出發(fā)行決定前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于股東大會作出發(fā)行決定前10個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
參考答案：A
參考解析:
本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
2 外國甲公司收購境內(nèi)乙公司部分資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)作為出資于2012年3月1日成立了一家中外合資經(jīng)營企業(yè)。甲公司收購乙公司部分資產(chǎn)的價款為120萬美元。甲公司向乙公司支付價款的下列方式中，符合規(guī)定的是( )。
A.甲公司于2012年5月31日向乙公司支付120萬美元
B.甲公司于2012年5月30日向乙公司支付60萬美元，2013年2月28日支付60萬美元
C.甲公司于2013年2月28日向乙公司支付120萬美元
D.甲公司于2012年8月30日向乙公司支付80萬美元，2013年8月30日支付40萬美元
參考答案：A
參考解析:
本題考核外國投資者收購境內(nèi)資產(chǎn)的價款支付期限。根據(jù)規(guī)定，對通過收購國內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)設(shè)立外商投資企業(yè)的外國投資者，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)支付全部購買金。該合營企業(yè)于2012年3月1日成立，甲公司應(yīng)于2012年5月31日前向乙公司支付120萬美元的購買金。因此，選項A的表述符合規(guī)定。另外，對特殊情況需延長支付者，經(jīng)審批機關(guān)批準后，應(yīng)自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付購買總金額的60%以上，在1年內(nèi)付清全部購買金。選項8因甲公司在向乙公司營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付的數(shù)額不足總金額的60%，不符合規(guī)定。選項C不符合3個月內(nèi)性付清購買金的規(guī)定，選項D不符合應(yīng)在1年內(nèi)付清全部購買金的規(guī)定。
3 甲家具廠與乙木材公司簽訂一份長期供貨合同，合同約定：甲家具廠以自有的加工設(shè)備作為貨款的抵押物，擔保金額高為50萬元。在合同期限內(nèi)，乙木材公司總計供貨10次，貨款總額為80萬元;甲家具廠總計支付貨款20萬元，其余60萬元無力償還。乙木材公司享有優(yōu)先受償?shù)臄?shù)額是( )萬元。
A.20
B.30
C.50
D.60
參考答案：C
參考解析:
本題考核高額抵押。抵押權(quán)人實現(xiàn)高額抵押權(quán)時，如果實際發(fā)生的債權(quán)余額高于高限額的，以高債權(quán)金額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?BR> 4 下列不屬于并購安全審查的范圍的是( )。
A.外國投資者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè)
B.外國投資者并購敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè)
C.外國投資者并購境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)且實際控制權(quán)可能被外國投資者取得
D.外國投資者并購境內(nèi)會計師事務(wù)所
參考答案：D
參考解析:
本題考核外國投資者并購安全審查的范圍。根據(jù)規(guī)定，并購安全審查的范圍包括：
(1)外國投資者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè)，重點、敏感軍事設(shè)施周邊企業(yè)，以及關(guān)系國防安全的其他單位;(2)外國投資者并購境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重要基礎(chǔ)設(shè)施、重要運輸服務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)、重大裝備制造等企業(yè)，且實際控制權(quán)可能被外國投資者取得。
5 下列關(guān)于保證擔保的表述中，正確的是( )。
A.在一般保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不要求保證人履行保證義務(wù)的，保證人免除保證責任;在連帶保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不向債務(wù)人提起訴訟或仲裁的，保證人也免除保證責任
B.連帶共同保證的“連帶”是保證人與主債務(wù)人之間的連帶
C.保證期間，債權(quán)人依法將債權(quán)出讓沒有經(jīng)過保證人書面同意的，除另有約定外，保證人應(yīng)在原保證范圍內(nèi)承擔保證責任
D.國家機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)法人的職能部門一律都不能作為保證人
參考答案：C
參考解析:
本題考核保證擔保的相關(guān)規(guī)定。在一般保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不向“債務(wù)人”提起訴訟或仲裁的，保證人免除保證責任。在連帶保證關(guān)系中，債權(quán)人在保證期間不要求“保證人”履行保證義務(wù)的，保證人也免除保證責任，因此選項A的表述錯誤;連帶共同保證中的“連帶”為保證人與保證人承擔承擔連帶責任，連帶責任保證中的“連帶”為保證人與債務(wù)人承擔連帶責任，因此選項B的表述錯誤;經(jīng)國務(wù)院批準，國家機關(guān)可以為金融轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)提供擔保;經(jīng)營性的事業(yè)單位可以作為保證人，因此選項D的表述錯誤。
6 借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，下列選項中不符合規(guī)定的是( )。
A.中資企業(yè)辦理境內(nèi)借款接受境外擔保的，應(yīng)事前向所在地外匯局申請外保內(nèi)貸額度
B.外商投資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用
C.除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機構(gòu)和中資企業(yè)借用的外債資金不得結(jié)匯使用
D.短期外債原則上只能用于流動資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期投資
參考答案：B
參考解析:
本題考核外債管理。外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結(jié)匯使用，選項B的說法錯誤。
7 股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中，不需要證監(jiān)會核準的是( )。
A.上市公司發(fā)行新股
B.非公眾公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為80人
C.非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)為210人
D.非上市公眾公司定向發(fā)行股份
參考答案：B
參考解析:
本題考核股票發(fā)行的類型。無論是普通公司通過向特定對象發(fā)行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準。
8 下列有關(guān)股份有限公司設(shè)立程序的說法中，正確的是( )。
A.目前股份有限公司設(shè)立均不用申請批準，只要依照公司登記管理要求依法申請設(shè)立登記即可
B.應(yīng)當由公司董事會辦理公司設(shè)立登記手續(xù)
C.公司在成立后才需要召開股東大會選舉董事會和監(jiān)事會
D.創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人出席方可舉行，作出決議的，必須經(jīng)出席會議的發(fā)起人和認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過
參考答案：B
參考解析:
本題考核股份有限公司的設(shè)立程序。根據(jù)規(guī)定，依據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應(yīng)當在公司登記前依法辦理批準手續(xù)，因此選項A的表述錯誤;發(fā)起設(shè)立方式下，董事會、監(jiān)事會是在發(fā)起人首次繳納出資后選舉的，募集設(shè)立方式下，是在創(chuàng)立大會上選舉的，因此選項C的表述錯誤;創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席方可舉行，作出決議的，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。注意是發(fā)起人擬定各項決議，在創(chuàng)立大會上由認股人表決通過，因此選項D的表述錯誤。
9 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上簽章效力的表述中，不正確的是( )。
A.出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效
B.承兌人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效
C.保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力
D.背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)簽章的效力。根據(jù)規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力;背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。
10 甲、乙各以30%與70%的份額共有一間房屋，現(xiàn)甲欲將自己的份額轉(zhuǎn)讓給第三人丙，下列表述中說法正確的是( )。
A.乙有優(yōu)先購買權(quán)
B.丙有優(yōu)先購買權(quán)，乙沒有優(yōu)先購買權(quán)
C.乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，兩人處于平等地位
D.乙、丙都有優(yōu)先購買權(quán)，乙的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)先于丙的優(yōu)先購買權(quán)
參考答案：A
參考解析:
本題考核按份共有。根據(jù)規(guī)定，按份共有人按各自確定的份額享有所有權(quán)的，可以轉(zhuǎn)讓其享有的共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)份額。其他共有人在同等條件下享有優(yōu)先購買的權(quán)利。
11 張某欲購買李某的一輛舊的小汽車，但對該車的車況不放心。于是二人在買賣該車的合同中約定，如果該車能順利通過下一年度年檢，張某就購買該車。該約定是( )。
A.附生效條件的合同
B.附失效條件的合同
C.附生效期限的合同
D.附解除期限的合同
參考答案：A
參考解析:
本題考核合同的生效。附條件的合同是指當事人在合同中約定某種事實狀態(tài)，并以其將來發(fā)生或者不發(fā)生作為合同生效或者不生效的限制條件。本題中“該車能順利通過下一年度年檢”即為生效條件。
12 某市所有三以上酒店達成了協(xié)議，規(guī)定酒店附設(shè)的餐廳不提供某種品牌的啤酒。根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，這種壟斷行為屬于( )。
A.分割采購市場的行為
B.限制服務(wù)數(shù)量的行為
C.聯(lián)合抵制交易行為
D.固定商品價格的行為
參考答案：C
參考解析:
本題考核壟斷協(xié)議的類型。本題所敘述的情況屬于聯(lián)合抵制交易的壟斷協(xié)議。
13 某股份有限公司章程確定的董事會成員為9人，但截止到2013年9月30日時，該公司董事會成員因種種變故，實際為5人，下列說法正確的是( )。
A.該公司應(yīng)當在2013年11月30日前召開臨時股東大會
B.該公司應(yīng)當在2013年10月30日前召開臨時股東大會
C.該公司董事會人數(shù)不符合《公司法》的規(guī)定
D.由于該公司董事會成員沒有少于《公司法》所規(guī)定的人數(shù)，因此該公司可以不召開臨時股東大會
參考答案：A
參考解析:
本題有兩個考點：一個是股份有限公司董事會人數(shù)的要求，另一個是臨時股東大會召開的要求。該公司董事會人數(shù)雖然符合5～19人的要求，但是董事人數(shù)已不足該公司章程所定人數(shù)的2/3，應(yīng)當召開臨時股東大會，但應(yīng)當在該情形發(fā)生之日起2個月內(nèi)召開，即2013年11月30日前。
14 甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款。乙公司要求甲公司提供擔保，甲公司請丁公司為該匯票作保證。丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后經(jīng)了解丙公司實際并不存在。丁公司對該匯票承擔的責任是( )。
A.應(yīng)承擔一定賠償責任
B.只承擔一般保證責任，不承擔票據(jù)保證責任
C.應(yīng)當承擔票據(jù)保證責任
D.不承擔任何責任
參考答案：C
參考解析:
本題考核票據(jù)保證。根據(jù)規(guī)定，保證不得附有條件;附有條件的，不影響對匯票的保證責任。
15 某國有資本控股公司準備在2009年第一季度首次公開發(fā)行股票并上市，關(guān)于該上市程序，下列說法中正確的是( )。
A.該事項必須由董事會決定
B.該事項必須經(jīng)過履行出資人職責的機構(gòu)決定
C.該事項依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定
D.該事項須經(jīng)股東大會決定，履行出資人職責的機構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當獨立提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)
參考答案：C
參考解析:
本題考核關(guān)系企業(yè)國有資產(chǎn)出資****益的重大事項。根據(jù)規(guī)定，國有資本控股公司上市的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。股東會、股東大會決定的，履行出資人職責的機構(gòu)委派的股東代表，應(yīng)當“按照委派機構(gòu)的指示”提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。
16 關(guān)于商品房預售合同，下列說法正確的是( )。
A.出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，合同一律無效
B.出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，但是在起訴前取得預售許可的，合同有效
C.商品房預售合同無須辦理登記備案手續(xù)
D.辦理登記備案手續(xù)是合同生效的條件
參考答案：B
參考解析:
本題考核商品房預售合同。根據(jù)規(guī)定，出賣人未取得預售許可而與買受人訂立預售合同的，合同無效，但是在起訴前取得預售許可的，合同有效。商品房預售合同應(yīng)當辦理登記備案手續(xù)，但該登記備案手續(xù)并非合同生效條件，當事人另有約定的除外。
17 下列有關(guān)首次公開發(fā)行股票的程序中，說法錯誤的是( )。
A.中國證監(jiān)會收到申請文件后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定
B.股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行人應(yīng)自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票
C.發(fā)行人股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，發(fā)行的股票一般由證券公司承銷
D.證券的代銷、包銷期限長不得超過120日
參考答案：D
參考解析:
本題考核首次公開發(fā)行股票的程序。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限長不得超過90日，因此選項D的說法錯誤。
18 下列關(guān)于合同的履行的表述中，不正確的是( )。
A.履行地點不明確，給付貨幣的，在接受貨幣一方所在地履行
B.履行費用的負擔不明確的，由履行義務(wù)一方負擔
C.價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時訂立地的市場價格履行
D.履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時履行，債權(quán)人也可以隨時要求履行，但應(yīng)當給對方必要的準備時間
參考答案：C
參考解析:
本題考核合同履行的規(guī)則。價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時“履行地”的市場價格履行;選項C錯誤。
19 下列關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的表述正確的是( )。
A.上市公司破產(chǎn)案件由中級人民法院管轄
B.企業(yè)法人已解散但未清算，清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單時，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，必須直接向人民法院申請宣告破產(chǎn)
C.破產(chǎn)企業(yè)的職工可以作為債權(quán)人，但是不能申請債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)
D.債務(wù)人企業(yè)不服人民法院宣告其破產(chǎn)的裁定，可以向上一級人民法院提出上訴，上訴期限為10日
參考答案：A
參考解析:
本題考核破產(chǎn)申請。人民法院指定的清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單時，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，可以與債權(quán)人協(xié)商制作有關(guān)債務(wù)清償方案。債權(quán)人對債務(wù)清償方案不予確認或者人民法院不予認可的，清算組應(yīng)當依法向人民法院申請宣告破產(chǎn);選項B的說法錯誤。破產(chǎn)企業(yè)的職工作為債權(quán)人也可以申請債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)，但應(yīng)經(jīng)職工代表大會或全體職工2/3以上多數(shù)同意;選項C的說法錯誤。除人民法院作出不予受理和駁回破產(chǎn)申請的裁定以及法院受理破產(chǎn)申請后，當事人又提出重整和解而法院不予受理的裁定外，其余裁定當事人一律不得上訴;選項D的說法錯誤。
20 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，持票人在一定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，其權(quán)利歸于消滅。下列有關(guān)票據(jù)權(quán)利消滅時效的表述中，錯誤的是( )。
A.持票人對商業(yè)匯票的出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年
B.持票人對商業(yè)匯票的承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起l年
C.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月
D.持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個月
參考答案：B
參考解析:
本題考核票據(jù)權(quán)利的消滅。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有四種：(1)持票人對票據(jù)(商業(yè)匯票)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年;(2)持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月;(3)持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月;(4)持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。
21 下列各項中，不符合上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件是( )。
A.公司近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元
B.近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
C.近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息，但近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%除外
D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過近一期末凈資產(chǎn)額的40%
參考答案：A
參考解析:
本題考核發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的，公司近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元。
22 根據(jù)我國《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。下列情形中，保證人可以行使前款規(guī)定的權(quán)利的是( )。
A.債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的
B.人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的
C.保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的
D.保證合同中明確約定了保證期間的
參考答案：D
參考解析:
本題考核一般保證責任。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責任。有下列情形之一的，保證人不得行使前款規(guī)定的權(quán)利：(1)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的;(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的;(3)保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。
23 甲商場向乙公司購買一批貨物，2013年5月1日雙方在合同中約定，該批貨物分三期交貨，貨款于每次驗貨時當場付清。其中，第一期交貨時間為2013年5月10日，第二期交貨時間為2013年6月15日，第三期交貨時間為2013年7月10日。在交付第二期貨物時，甲商場以資金周轉(zhuǎn)困難為由拒絕收貨，則乙公司對甲公司提起訴訟的時效期間起算日為( )。
A.2013年5月1日
B.2013年5月10日
C.2013年6月15日
D.2013年7月10日
參考答案：D
參考解析:
本題考核訴訟時效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時效期問從后一期履行期限屆滿之日起計算。本題中，后一期履行期為2013年7月10日，則訴訟時效期間應(yīng)當從此日開始計算。
24 下列情形中，可以辦理退匯的是( )。
A.該匯款尚未匯出
B.匯款人與收款人未達成一致退匯意見
C.經(jīng)過1個月無法交付的匯款
D.收款人拒絕接受的匯款
參考答案：D
參考解析:
本題考核匯兌的退匯。匯款人申請退匯必須是該匯款已匯出匯出銀行。如果匯款人與收款人不能達成一致退匯的意見，不能辦理退匯。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯?！《⒍囗椷x擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)
25 發(fā)卡銀行對某些銀行卡賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息，這些銀行卡包括( )。
A.借記卡
B.準貸記卡
C.貸記卡
D.儲值卡
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核銀行卡的計息規(guī)定。借記卡(不含儲值卡)和準貸記卡賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率計息。
26 一般存款賬戶的存款人，可以通過該賬戶辦理( )。
A.現(xiàn)金支取
B.現(xiàn)金存繳
C.轉(zhuǎn)賬結(jié)算
D.借款轉(zhuǎn)存
參考答案：B,C,D
參考解析:
本題考核一般存款賬戶的使用。一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行辦理借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
27 股份有限公司公開發(fā)行新股的同時，其股東擬公開發(fā)售股份的，新股發(fā)行公告中就老股轉(zhuǎn)讓應(yīng)該披露的內(nèi)容有( )。
A.公司股東擬公開發(fā)售股份總數(shù)及股東名稱
B.各自公開發(fā)售股份數(shù)量
C.提示投資者由公司代收股東發(fā)售股份的資金
D.提示投資者關(guān)注公司將不會獲得公司股東公開發(fā)售股份所得資金
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核首次公開發(fā)行股票時的老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司發(fā)行新股涉及老股轉(zhuǎn)讓的，發(fā)行公告應(yīng)該披露公司股東擬公開發(fā)售股份總數(shù)及股東名稱、各自公開發(fā)售股份數(shù)量等情況，并提示投資者關(guān)注公司將不會獲得公司股東公開發(fā)售股份所得資金。
28 某普通合伙企業(yè)在經(jīng)營期間吸收甲入伙。甲入伙前，合伙企業(yè)對乙負債10萬元。甲入伙后，該合伙企業(yè)繼續(xù)虧損，甲遂要求退伙，獲其他合伙人一致同意。在此期間，該合伙企業(yè)欠丙貨款20萬元。甲退伙后，合伙企業(yè)又向丁借款20萬元。后合伙企業(yè)解散，上述債務(wù)均未清償。下列表述中，符合合伙企業(yè)法規(guī)定的有( )。
A.對于合伙企業(yè)對乙的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
B.對于合伙企業(yè)對丙的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
C.對于合伙企業(yè)對丁的債務(wù)，甲應(yīng)承擔無限連帶責任
D.對于合伙企業(yè)對乙、丁的債務(wù)，甲均不承擔責任
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核普通合伙人對企業(yè)債務(wù)的承擔。根據(jù)規(guī)定，退伙人對基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔無限連帶責任。本題中，合伙企業(yè)欠乙和丙的債務(wù)是在甲退伙之前發(fā)生的，甲應(yīng)對這兩項債務(wù)承擔無限連帶責任。
29 下列關(guān)于物權(quán)法律制度的相關(guān)情形中，表述不正確的有( )。
A.甲的房屋年久失修，被政府相關(guān)部門認定為危房并給予其補償要求其拆遷，該房屋于2008年3月1日被拆除，相關(guān)的房屋權(quán)屬證書于2008年3月10日被注銷，那么該房屋的所有權(quán)消滅的時間為2008年3月10日
B.甲將其所有的一本小說書賣給乙，雙方約定，乙先向甲支付購書款，甲在7日內(nèi)將此書閱讀完畢后再交付給乙，閱讀期間為甲借閱乙所有的書，這種情況下，乙自甲閱讀完成后實際交付該書時取得所有權(quán)
C.天然孳息，由所有權(quán)人取得;既有所有權(quán)人又有用益物權(quán)人的，由用益物權(quán)人取得。當事人另有約定的，按照約定
D.動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自交付時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核物權(quán)相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，因拆除房屋等事實行為消滅物權(quán)的，自事實行為成就時發(fā)生效力。甲的房屋在3月1日被拆除，此事實行為的發(fā)生時間為甲不動產(chǎn)物權(quán)的消滅時間，選項A的說法錯誤。動產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時發(fā)生效力。選項8中，乙自約定生效時就取得了該書的所有權(quán)。
30 甲上市公司總股本為8億股，乙公司為國有獨資公司，是甲上市公司的控股股東。乙公司按照內(nèi)部決策程序決定通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持甲上市公司股份。下列有關(guān)乙公司轉(zhuǎn)讓甲上市公司股份的方案均不涉及甲上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，根據(jù)國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份的相關(guān)規(guī)定，其中仍須事先報經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核批準的有( )。
A.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為3000萬股
B.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為3800萬股
C.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為4600萬股
D.在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額為5000萬股
參考答案：C,D
參考解析:
本題考核國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份?？偣杀静怀^10億股的上市公司，國有控股股東在連續(xù)3個會計年度內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份(累計轉(zhuǎn)讓股份扣除累計增持股份后的余額)的比例未達到上市公司總股本的5%的，采用事后報備，不符合該情況的，應(yīng)當采用事先報批。本題中，選項C(5.75%)和選項D(6.25%)均超過了8億股的5%，應(yīng)當事先報批。
31 甲、乙設(shè)立普通合伙企業(yè)，訂立書面合伙協(xié)議約定：甲以10萬元出資，乙以勞務(wù)出資;乙執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)。下列關(guān)于合伙協(xié)議約定的利潤分配和虧損分擔，正確的有( )。
A.合伙企業(yè)利潤由甲、乙分別按80%和20%的比例分配
B.由合伙人甲獲得合伙企業(yè)的全部利潤和承擔全部虧損
C.合伙企業(yè)虧損由甲、乙分別按20%和80%的比例分擔
D.甲和乙平均分配利潤，由合伙人乙承擔全部虧損
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核合伙協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部虧損。故選項BD錯誤。
32 張某與王某依法簽訂合同，張某將所有的一輛別克汽車賣給王某，價款20萬，汽車已辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)但尚未交付;后李某表示愿以22萬元的價格購買該汽車，張某同意，李某交付全款并提走汽車。下列說法正確的有( )。
A.李某請求將所有權(quán)登記在自己名下，人民法院應(yīng)予支持
B.王某請求張某交付汽車的，人民法院應(yīng)予支持
C.張某應(yīng)承擔不能交付王某汽車的責任
D.張某應(yīng)承擔不能為李某辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移的責任
參考答案：A,C
參考解析:
本題考核特殊動產(chǎn)多重買賣合同的處理。根據(jù)規(guī)定，出賣人就同一船舶、航空器、機動車等特殊動產(chǎn)訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效的情況下，出賣人將標的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人請求將標的物所有權(quán)登記在自己名下的，人民法院應(yīng)予支持。所以，李某可以請求將汽車所有權(quán)登記在其名下，而張某應(yīng)承擔不能交付王某汽車的責任。
33 根據(jù)《技術(shù)進出口條例》的規(guī)定，下列關(guān)于技術(shù)進口合同的說法正確的有( )。
A.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)停止使用該技術(shù)
B.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)立即通知讓與人協(xié)助排除妨礙
C.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，受讓人應(yīng)承擔責任
D.受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，讓與人應(yīng)承擔責任
參考答案：B,D
參考解析:
本題考核技術(shù)進口合同的特別規(guī)定。受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，被第三方指控侵權(quán)的，受讓人應(yīng)立即通知讓與人，讓與人接到通知后，應(yīng)協(xié)助受讓人排除妨礙;受讓人按照合同約定使用讓與人提供的技術(shù)，侵害他人合法權(quán)益的，由讓與人承擔責任。
34下列行為中，屬于有效民事行為的有( )。
A.8歲的小學生接受學校獎勵一臺學習機的行為
B.12歲的初中學生向鄰居出租房屋的行為
C.17歲的高中學生參與設(shè)立合伙企業(yè)的行為
D.20歲的大學生設(shè)立一人公司的行為
參考答案：A,D
參考解析:
本題考核有效民事行為。選項A雖然是未成年人，但是進行的是一個純獲益的行為，因而是有效的。選項BC屬于限制民事行為能力人依法不能獨立實施的“合同”，是效力待定合同。選項D是完全民事行為能力人的行為，該行為有效。
35 甲公司欠乙公司貨款l00萬元、丙公司貨款50萬元。2012年9月，甲公司與丁公司達成意向，擬由丁公司吸收合并甲公司。乙公司原欠丁公司租金80萬元，關(guān)于該情況，下列表述中正確的有( )。
A.甲公司與丁公司合并后，兩個公司的法人主體資格同時歸于消滅
B.甲公司與丁公司合并后，丁公司可以向乙公司主張債務(wù)抵銷
C.甲公司與丁公司合并時，丙公司可以要求甲公司或丁公司提供履行債務(wù)的擔保
D.甲公司與丁公司合并時，應(yīng)當分別由甲公司和丁公司的董事會作出合并決議
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核公司合并的相關(guān)規(guī)定。(1)根據(jù)規(guī)定，公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。本題中“丁公司兼并甲公司”采用的是吸收合并的方式，被吸收的甲公司解散，而吸收者即丁公司依然存在，因此選項A的表述錯誤。(2)公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。本題中，原來甲公司的債務(wù)由丁公司繼承，乙公司可以向丁公司主張原來對甲公司的債權(quán)100萬元，因丁公司欠乙公司租金80萬元，丁公司可以向乙公司主張債務(wù)抵銷，因此選項B的表述正確。(3)公司合并，應(yīng)當由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔保。本案中，丙公司是甲公司的債權(quán)人，甲丁公司合并時，丙公司有權(quán)要求甲公司或丁公司提供履行債務(wù)的擔保，因此選項C的表述正確。(4)公司的合并、分立決議是股東會的職權(quán)，董事會無權(quán)作出，因此選項D的表述錯誤。
36 王某為甲有限責任公司的董事長和總經(jīng)理，甲公司主要經(jīng)營辦公家具銷售業(yè)務(wù)。任職期間，王某代理乙公司從國外進口一批辦公家具并將其銷售給丙公司。下列有關(guān)該行為說法正確的有( )。
A.王某的行為違反了公司法律制度的規(guī)定
B.甲公司可以決定將其從事上述行為所得收入收歸本公司所有
C.如果經(jīng)過董事會同意的，王某可以從事以上的活動
D.甲公司可以決定撤銷王某的行為，但是不能將其取得的收入歸入本公司
參考答案：A,B
參考解析:
本題考核董事、高級管理人員的職責及其責任。根據(jù)規(guī)定，董事、高級管理人員不得未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。違反規(guī)定所得的收入應(yīng)當歸公司所有。
37甲向乙借款1萬元，借款到期后甲分文未還，在訴訟時效期間內(nèi)發(fā)生的下列情形中，能夠產(chǎn)生時效中斷效果的有( )。
A.乙在大街上碰到甲，甲主動向乙表示將在3日內(nèi)支付約定的利息
B.乙以特快專遞發(fā)送催款函件給甲，甲簽收后未拆封
C.甲遇到車禍，變成了植物人，且沒有法定代理人
D.乙向人民法院申請強制執(zhí)行
參考答案：A,B,D
參考解析:
本題考核訴訟時效中斷。根據(jù)規(guī)定，訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。本題中，選項A屬于義務(wù)人同意履行義務(wù);選項B屬于當事人一方提出請求;選項C是構(gòu)成訴訟時效中止的事由;選項D屬于提起訴訟。
38 甲將自己的私房一間出租給其同事乙居住，雙方簽訂租賃協(xié)議，約定租期為2年，月租金1000元。其他事項未約定。在租賃期間，當事人以下行為合法的有( )。
A.如雙方在合同訂立后對租金支付期未達成補充協(xié)議，乙可在租賃期滿時支付租金
B.租賃期內(nèi)經(jīng)甲同意，乙將住房轉(zhuǎn)租給丙，并每月收取1500元租金歸自己所有
C.甲將該私房作價10萬元出售，則在租賃期間乙可繼續(xù)租賃使用該房
D.如甲在出賣前將私房以23萬元出售的情況通知乙，則乙有權(quán)以優(yōu)惠價20萬元購買該房
參考答案：B,C
參考解析:
本題考核租賃合同的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未約定租金支付期又不能達成補充協(xié)議的，租期1年以上的，應(yīng)在每滿1年時支付，選項A中，應(yīng)該是每滿1年時支付，因此不正確;租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力，出租人應(yīng)在出賣前的合理期限內(nèi)通知承租人，同等條件下承租人享有優(yōu)先購買權(quán)。選項D中沒有在同等條件下購買，因此不正確?！∪?、案例分析題(本題型共4小題55分。第1小題l2分，第2小題13分，第3小題13分，第4小題17分。其中第二道題可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分。本題型高得分為60分。)
39A、B、C三家公司均為境外專門從事奶粉生產(chǎn)的企業(yè)，其產(chǎn)品主要的市場在我國甲地。三家公司的奶粉均通過我國境內(nèi)供應(yīng)鏈在我國銷售，在當?shù)卣加休^大的市場份額。2012年發(fā)生以下與商業(yè)經(jīng)營有關(guān)的事項：
(1)為了鞏固甲地該產(chǎn)品的市場利潤，避免競爭，A、B、C三家公司在境外達成了一項協(xié)議，約定了三家廠商生產(chǎn)的同類嬰幼兒奶粉對甲地的基準價格，締約的任何一方不得低于該基準價格，否則會受到相應(yīng)的制裁。
(2)A、B、C三家公司為了進一步維護產(chǎn)品價格，還分別與境內(nèi)下游的各經(jīng)銷商與零售商達成了協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議約定，A、B、C三家公司的經(jīng)銷商轉(zhuǎn)售和零售商出售必須遵照約定的價格，對于銷售不暢的經(jīng)銷商由生產(chǎn)企業(yè)給予一定的優(yōu)惠條件，但絕對不允許降價銷售，如降價銷售的，奶粉企業(yè)會給予其扣除返利、取消供貨等相應(yīng)處罰。
(3)A公司在境內(nèi)乙地市場銷售額為1500萬元，經(jīng)相關(guān)部門測算，奶粉在當?shù)厥袌龅匿N售額總量為1億元，在乙地市場上還有一家經(jīng)營者D公司，該公司與A公司都屬于奶粉的生產(chǎn)商，D公司在乙地的市場銷售額為6500萬元，A公司為了搶占并擴展乙地的市場，當年準備并購該經(jīng)營者60%的股份，并購前A公司和D公司2011年營業(yè)額資料如下：
另知，A公司并購前未持有該經(jīng)營者任何的股份，也沒有被同一股東持有股份，不存在任何的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
要求：根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，分析說明下列問題。
(1)A、B、C三家公司達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議?是否符合法律規(guī)定?
(2)A、B、C三家公司境外訂立的協(xié)議是否適用我國《反壟斷法》的規(guī)定?并說明理由。
(3)A、B、C三家公司與下游經(jīng)銷商和零售商達成的協(xié)議屬于何種協(xié)議?是否符合法律規(guī)定?
(4)作為多個經(jīng)營者，A公司與D公司是否共同具有乙地的市場支配地位?并說明理由。
(5)A公司并購D公司是否屬于反壟斷法規(guī)定的經(jīng)營者集中?并購之前是否需要向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報?并分別說明理由。
參考解析:
(1)A、B、C三家公司達成的協(xié)議屬于橫向壟斷協(xié)議中的固定商品價格的協(xié)議。該類協(xié)議被我國《反壟斷法》所禁止。
(2)A、B、C三家公司境外訂立的協(xié)議適用我國《反壟斷法》的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)濟活動的壟斷行為，適用本法。中華人民共和國境外的壟斷行為，對境內(nèi)市場競爭產(chǎn)生排除、限制影響的，適用本法。本題中，A、B、C三家公司協(xié)議雖然是在境外達成的，但對我國市場產(chǎn)生了影響，適用我國《反壟斷法》的規(guī)定。
(3)三家公司與下游經(jīng)銷商達成的協(xié)議屬于縱向壟斷協(xié)議中的限定向第三人轉(zhuǎn)售商品的低價格的協(xié)議。該類協(xié)議被我國《反壟斷法》所禁止。
(4)作為多個經(jīng)營者，A公司與D公司共同具有乙地的市場支配地位。根據(jù)規(guī)定，兩個經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額合計達到2/3的，即可推定為具有市場支配地位。本題中，A公司與D公司在乙地的市場份額達到了80%，超過了2/3的標準，因此可以推定為A公司和D公司共同具有乙地的市場支配地位。
(5)①A公司并購D公司屬于反壟斷法中規(guī)定的“經(jīng)營者集中”。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)營者集中的情形包括經(jīng)營者通過取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對其他經(jīng)營者的控制權(quán)。本題中，A公司并購D公司60%的股份，足以達到控制的要求，因此屬于反壟斷法中所規(guī)定的“經(jīng)營者集中”。
②A公司并購D公司之前應(yīng)向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報。根據(jù)規(guī)定，參與集中的所有經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額合計超過20億元人民幣，并且其中至少兩個經(jīng)營者上一會計年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣的，需要向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報。本題中，A公司和D公司在境內(nèi)的營業(yè)額總額為21億元人民幣，超過了20億元人民幣：A公司和D公司各自的營業(yè)額也均超過了4億元，因此需要在并購前申報?！?0甲股份有限公司(下稱“甲公司”)2014年3月準備申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，
(一)上市輔導階段
在保薦機構(gòu)的輔導階段，保薦機構(gòu)A證券公司發(fā)現(xiàn)以下問題：
(1)甲公司于2010年6月成立，于2011年8月，由有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司，變更后持續(xù)經(jīng)營至今。
(2)2012年3月，甲公司的實際控制人由乙公司變?yōu)楸尽１境蔀閷嶋H控制人后，將本公司的副總會計師派入甲公司兼任財務(wù)人員。
(3)截止于2013年12月31日，甲公司經(jīng)審計的相關(guān)財務(wù)資料如下：
單位：萬元
(注：表內(nèi)無形資產(chǎn)中含土地便用權(quán)1200萬元)
(4)甲公司曾于2010年10月未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開發(fā)行過債券。
(二)發(fā)行階段
甲公司經(jīng)過上市輔導期后向證監(jiān)會提出發(fā)行申請，證監(jiān)會予以核準，發(fā)行和詢價的情況如下：
(1)擔任甲公司股票發(fā)行的主承銷商(保薦人)為A證券公司，本次發(fā)行股份數(shù)量為4.5億股，發(fā)行方式采用網(wǎng)下向詢價對象詢價配售與網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行相結(jié)合的方式，A證券公司對證券投資基金管理公司、證券公司、財務(wù)公司、信托投資公司、保險公司和合格境外機構(gòu)投資者(QFII)共計47家詢價對象進行了初步詢價，47家詢價對象擬申購股份數(shù)量共4億股。詢價對象的報價統(tǒng)計如下表：
甲公司和A證券公司在報價的基礎(chǔ)上，僅剔除了報價為5元的申購數(shù)量，以剩余報價和擬申購數(shù)量確定了發(fā)行價格為每股3.25元。
(2)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量為3.5億股，網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量為1億股。其中，A證券公司的保薦代表人張某認為，網(wǎng)下發(fā)行股份數(shù)量應(yīng)由網(wǎng)下機構(gòu)投資者平等認購，不得向任何機構(gòu)優(yōu)先配售股份。
(3)甲公司股票發(fā)行中，網(wǎng)上投資者申購數(shù)量為8000萬股，網(wǎng)下機構(gòu)投資者申購數(shù)量為4億股。
要求：根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分析回答下列問題。
(1)甲公司存續(xù)期限是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(2)甲公司實際控制人的變化和人員是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(3)甲公司的財務(wù)指標是否符合首發(fā)并上市的要求?并說明理由。
(4)甲公司曾于2010年10月擅自公開發(fā)行過債券是否構(gòu)成本次首發(fā)并上市的法定障礙?并說明理由。
(5)詢價后甲公司和A證券公司剔除后剩余有效報價投資者數(shù)量是否符合詢價規(guī)定?并說明理由。
(6)詢價后甲公司和A證券公司剔除后的擬申購數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。
(7)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。
(8)保薦代表人張某的說法是否正確?并說明理由。
(9)甲公司股票網(wǎng)上申購數(shù)量不足是否應(yīng)當中止發(fā)行?并說明理由。
參考解析:
(1)甲公司存續(xù)期限符合要求。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當是自成立后持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上的股份有限公司;或者按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的有限責任公司，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。本題中，甲公司變更為股份有限公司時，按原賬面凈資產(chǎn)值折股，且有限責任公司持續(xù)經(jīng)營時間超過了3年，因此甲公司存續(xù)期限符合規(guī)定要求。
(2)首先，甲公司實際控制人的變化不符合要求。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3年內(nèi)實際控制人應(yīng)當沒有發(fā)生變更。甲公司的實際控制人在兩年前由乙公司變?yōu)楸?，不符合要求。其次，根?jù)規(guī)定，發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。甲公司控股股東的副總會計師在甲公司兼任財務(wù)人員，不符合要求。
(3)①根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。甲公司的凈利潤符合要求。
②根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。甲公司的營業(yè)收入符合要求。
③根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。甲公司的無形資產(chǎn)比例為(13900-1200)÷58300×100%=22%，不符合要求。
(4)甲公司的行為不構(gòu)成法定障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券，構(gòu)成首次發(fā)行股票并上市的法定障礙，本題中，甲公司的該行為已經(jīng)超過了36個月。
(5)剔除后剩余有效報價投資者數(shù)量符合詢價規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量不少于20家，不多于40家。本題中，公開發(fā)行股票數(shù)量為4.5億股，詢價后，剔除了報價為5元的投資者后剩余的有效報價投資者數(shù)量為35家(47—1—2—1—2—1--5)，符合規(guī)定。
(6)詢價后甲公司和A證券公司剔除后的擬申購數(shù)量符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當剔除申購總量中報價高的部分，剔除部分“不得低于”所有網(wǎng)下機構(gòu)投資者擬申購總量的10%。本題中，剔除報價高的申購股份數(shù)量為0.9億股，為網(wǎng)下機構(gòu)投資者擬申購總量4億股的22.5%(0.9/4)，因此符合規(guī)定。
(7)甲公司和A證券公司確定的網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股份數(shù)量的70%。本題中，甲公司發(fā)行后股本總額超過4億股，本次公開發(fā)行股份數(shù)量為4.5億股，其70%為3.15億股，確定網(wǎng)下初始發(fā)行股份數(shù)量3.5億股，因此符合規(guī)定。
(8)保薦代表人張某的說法不正確。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票中，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向通過公開募集方式設(shè)立的證券投資基金(公募基金)和由社?；鹜顿Y管理人管理的社會保障基金(社?；?配售。
(9)不應(yīng)當中止發(fā)行。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回撥給網(wǎng)下投資者。
41 2013年4月1日，A企業(yè)與B企業(yè)簽訂了一份買賣合同，按照買賣合同的約定，由A企業(yè)在2013年5月31日前向B企業(yè)提供貨物，B企業(yè)收到貨物后的10天內(nèi)支付貨款。
2013年5月25日，A企業(yè)按照合同約定完成全部貨物的生產(chǎn)，5月26日A企業(yè)得到確切證據(jù)證明B企業(yè)經(jīng)營狀況嚴重惡化，可能無力支付貨款。A企業(yè)通知B企業(yè)中止履行合同，并要求B企業(yè)提供擔保。B企業(yè)，可以請求C企業(yè)和D企業(yè)提供擔保。
2013年6月10日，A企業(yè)與C企業(yè)簽訂了抵押合同，抵押物為C企業(yè)的廠房。雙方在抵押合同中約定，如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有，并辦理了抵押物的登記手續(xù)。A企業(yè)又與D企業(yè)簽訂了保證合同，雙方在保證合同中約定的保證方式為一般保證，但未約定保證期間。
2013年6月15日，A企業(yè)向B企業(yè)交付了全部貨物。B企業(yè)對貨物的數(shù)量和質(zhì)量未提出異議，但由于經(jīng)營狀況不佳，無力支付貨款。
A企業(yè)要求C企業(yè)履行擔保責任，A企業(yè)發(fā)現(xiàn)C企業(yè)用于抵押的廠房已經(jīng)被政府有關(guān)部門征用，C企業(yè)由此獲得一筆補償金。A企業(yè)要求C企業(yè)以其獲得的補償金支付貨款，C企業(yè)表示拒絕。
A企業(yè)要求D企業(yè)履行保證責任，D企業(yè)表示拒絕，理由是：第一，自己享有先訴抗辯權(quán);第二，自己提供的保證與C提供的物的擔保并存，應(yīng)先執(zhí)行物的擔保。
要求：根據(jù)上述事實和有關(guān)法律規(guī)定，分析回答下列問題。
(1)A企業(yè)是否可以中止履行合同?并說明理由。
(2)抵押合同中約定，如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有是否合法?抵押合同是否有效?并分別說明理由。
(3)D企業(yè)的保證期間從何時開始計算?并說明理由。
(4)D企業(yè)拒絕履行保證責任的兩個理由是否正確?并分別說明理由。
(5)A企業(yè)是否有權(quán)要求以補償金支付貨款?并說明理由。
(6)A企業(yè)應(yīng)在什么期間內(nèi)對D企業(yè)提起訴訟?并說明理由。
參考解析:
(1)A企業(yè)可以中止履行合同。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)當先履行債務(wù)的當事人，有確切證據(jù)證明對方經(jīng)營狀況嚴重惡化的，可以中止履行，要求對方提供擔保。
(2)首先，抵押合同中，“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的條款不合法。根據(jù)規(guī)定，當事人在訂立抵押合同時，不得在合同中約定在債務(wù)履行期滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。如果合同中有這樣的條款，則該條款無效，即“流押條款無效”。
其次，抵押合同有效。根據(jù)規(guī)定，流押條款無效不影響抵押合同其他條款的效力。
(3)D企業(yè)的保證期間從2013年6月25日開始計算。根據(jù)規(guī)定，保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月。
(4)①D企業(yè)的第一個理由正確。根據(jù)規(guī)定，一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行用于清償債務(wù)前，對債權(quán)人可拒絕承擔保證責任。
②D企業(yè)的第二個理由不正確。根據(jù)規(guī)定，在同一債權(quán)上既有保證又有第三人提供物的擔保的，債權(quán)人可以就物的擔保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。
(5)A企業(yè)有權(quán)要求以補償金支付貨款。擔保期間，擔保財產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，擔保物權(quán)人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優(yōu)先受償。
(6)A企業(yè)應(yīng)在對B企業(yè)提起訴訟的判決生效之曰起2年內(nèi)對D企業(yè)提起訴訟。根據(jù)規(guī)定，在一般保證中，在保證期間內(nèi)對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的判決或者仲裁裁決生效之日起算保證的訴訟時效。保證的訴訟時效期限為2年。
42 石家莊市某企業(yè)(甲方)是專門生產(chǎn)精密機床的重點大型(國務(wù)院確定)國有獨資企業(yè)，與北京某國有獨資公司(乙方)于2011年3月5日簽訂了一份精密機床的購銷合同。合同約定，由甲方供應(yīng)乙方精密機床一臺，總價款980萬元。合同訂明2012年4月1日至20日為交貨日期。經(jīng)甲方要求，乙方以價值400萬元的房屋作抵押，但簽訂合同后未辦理抵押登記。因國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人，原任總經(jīng)理為了結(jié)其在任職期內(nèi)的合同事項，在未與乙方事先協(xié)商的情況下，于2012年3月20日向乙方發(fā)貨。乙方于2012年3月29日收到精密機床后，以甲方提前交貨為由拒絕向其付款，從而引起爭議。后經(jīng)雙方協(xié)商，乙方同意接受機床，付款期到后，因乙方自主決定與A外資企業(yè)合并，拒絕支付貨款。
甲企業(yè)2012年全年實現(xiàn)盈利1500萬元，企業(yè)管理*2013年上半年集體討論決定將其一部分提取各項基金，剩余利潤用于購建福利設(shè)施和支付職工福利費用。2013年8月，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定，將甲企業(yè)改制為國有獨資公司，為了保證順利實施改制，企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案和細節(jié)步驟，次日即開始實施改制的各項程序。
甲企業(yè)改制為甲國有獨資公司后，依然從事精密機床的生產(chǎn)業(yè)務(wù)，公司設(shè)立董事會，董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔任，并由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)指定董事會成員張某為董事長，某日，張某自行決定在另外一家從事零售業(yè)的公司擔任副經(jīng)理，由于未涉及同業(yè)競爭，而且張某年輕且精力充沛，不會影響本公司正常的業(yè)務(wù)開展，公司董事會并沒有提出任何異議。
要求：根據(jù)本例提供的事實，分別回答以下問題。
(1)乙方設(shè)定的抵押權(quán)是否有效?并說明理由。
(2)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人是否合法?并說明理由。
(3)乙方如果以公司合并為由拒付貨款，該理由能否成立?付款義務(wù)應(yīng)由誰承擔?并說明理由。
(4)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并是否合法?并說明理由。
(5)甲企業(yè)管理*2013年決定利潤分配的方案是否合法?并說明理由。
(6)甲企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案的做法是否合法?并說明理由。
(7)甲公司董事會的組成和董事長的選派是否符合規(guī)定?并說明理由。
(8)張某兼職的行為是否合法?并說明理由。
參考解析:
(1)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。
(2)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財務(wù)負責人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人和其他高級管理人員。
(3)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔。
(4)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國有獨資公司，根據(jù)規(guī)定，國有獨資公司的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定。
(5)甲企業(yè)管理*2013年決定利潤分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國有獨資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券、分配利潤，以及解散、申請破產(chǎn)，由履行出資人職責的機構(gòu)決定。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤分配是不符合規(guī)定的，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。
(6)甲企業(yè)負責人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國有企業(yè)實施改制前，原企業(yè)應(yīng)當與投資者就職工安置費用、勞動關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過，企業(yè)方可實施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過企業(yè)負責人集體討論決定，而且沒有經(jīng)過職工代表大會審議，是不合法的。
(7)①甲公司董事會的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會成員全部由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出的人員擔任，沒有經(jīng)過職工代表大會選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。
②甲公司董事長選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國有獨資公司董事會設(shè)董事長1人，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中指定。
(8)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國有獨資公司董事長的張某盡管沒有從事同業(yè)競爭的營業(yè)，但自行決定在另外一家從事零售業(yè)的公司擔任副經(jīng)理的兼職行為是不符合規(guī)定的。
Correct answer：
(1)The mortgage set by Party B is not effective.According to the“Property Law”provisions，to provide mortgage housing，he shall register the mortgaged property,the mortgage right shall be established since the date of registration，in this case，Party B provides mortgage housing，does not exercise mortgage registration，so mortgage fight has not establisheD.(2)The state owned assets supervision and administration department decided to re appoint Party A's general manager and fmancial director are legal.According to the regulations，agency performing capital contributor’s duties in accordance with laws，administrative regulations and the articles of association of the enterprise，has power to appoint and remove state.Owned enterprise manager,deputy manager,finance manager and other senior management personnel.
(3)The reason that Party B refuses to pay the purchase price as corporate combination is not valid.According to the“Contract Law”provisions，the corporate combination happened after Slgrtmg contract by parties，the contractual right and contractual obligation shall be exercised by after-combination legal person or other organization.Therefore，before the merger of obligation ofParty B shall be bore by after-combination enterprises sequentially.
(4)Party B decides to combine with A foreign enterprise on its own which are illegal.B
Company is a wholly state owned company,according to the provisions，a wholly state-owned company merger,split-up，increase or reduction of registered capital，the issuance of bonds，distribution of profits，and dissolution，bankruptcy,decided by the body performing the contributor’s functions.
(5)2013 profit distribution plan decided by A business management authorities decided is illegal.According to the“Enterprise State—Owned Assets Law”，merge，split.up，increase or reduction of the registered capital of state.owned enterprise，the issuance of bonds，distribution of profits，and dissolution，bankruptcy,decided by the body performing the contributort's functions.In this case，the profit distribution is decided by A Enterprise via collective decision is not compliance with provisions，which shall be determined by the state owned assets supervision and administration institutions.
(6)The employee scheme is decided by principal of A enterprise via collective discussion is illegal.According to the provisions，before the implementation of state—owned enterprises，the enterprise shall define the relevant liabilities with investors on settlement allowance of employees，labor relations continuation，and etC.，and set employee settlement scheme.Workers settlement scheme must be approved and passed by the staff and workers’congress or staff meeting.In this case，the workers settlement scheme ofA enterprise is decided by principal ofA enterprise via collective discussion only,but not be approved and passed by the staff and workers’congress or staff meetin9，which is illegal.
(7)①The composition of the board of directors of Jia company is not in conformity with the provisions.According to the“Company Law”，the staff representative shall be involved in the board of directors of state-owned companies，and the representatives of the employee shall be elected by workers’congress.In this case，all the members of company’s board of directors are persons who are sent by the state-owned assets supervision and administration institutions，which is not in conformity with the provisions.
②Chairman appointing of Jia company is in accordance with the provisions.According to the“Corfipany Law”，the board of directors of state-owned companies shall have l chairman who are appointed by the state-owned assets supervision and administration institution from the members of the board of directors.
(8)Zhang’s part-time behavior is illegal.According to the“State-Owned Assets Law”.Without the consent of the agency performing capital contributor’S duties，a wholly state-owned company’S directors and senior management shall not work in other business simultaneously.So in this case.although the chairman of a wholly state-owned company Zhang does not engaged in business of same industry competition，decide act as deputy general manager in the retail company on his own which is not in conformity with the provisions.