2011年銀行業(yè)從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案
一、單項(xiàng)選擇題
1. 下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是（?。?。
A．用款期
B．提款期
C．寬限期
D．還款期
［答案］A
［解析］信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。
2. 在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（?。?。
A．展期
B．還款期
C．寬限期
D．提款期
［答案］C
［解析］寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。
3. 某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（?。┢贩N。
A．固定利率
B．浮動(dòng)利率
C．市場(chǎng)利率
D．行業(yè)公定利率
［答案］B
［解析］浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。所以，浮動(dòng)利率會(huì)根據(jù)通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整。故B選項(xiàng)正確。
4. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類(lèi)不包括（?。?。
A．自營(yíng)貸款
B．固定資產(chǎn)貸款
C．流動(dòng)資金貸款
D．房地產(chǎn)貸款
［答案］A
［解析］按貸款用途劃分，公司信貸的種類(lèi)包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動(dòng)資金貸款;③并購(gòu)貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項(xiàng)目融資。B、C、D選項(xiàng)屬于按貸款用途劃分的。A選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。
5. 某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬(wàn)元。到2011年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬(wàn)元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行（?。?。
A．有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求
B．有權(quán)要求王先生支付賠償金
C．有權(quán)要求王先生償還剩余11萬(wàn)元利息
D．應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息
［答案］C
［解析］《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬(wàn)元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬(wàn)元利息。故C選項(xiàng)正確。
6. 下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是（?。?。
A．花旗銀行
B．中國(guó)移動(dòng)通信
C．中國(guó)工商銀行
D．中國(guó)建設(shè)銀行
［答案］B
［解析］公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類(lèi)銀行，故A、C、D選項(xiàng)屬于公司信貸的提供主體。B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體。
7. 按照成本加成定價(jià)法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括（ ）。
A．籌集可貸資金的成本
B．銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本
C．預(yù)期利潤(rùn)水平
D．期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
［答案］D
［解析］成本加成定價(jià)法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本、銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償以及預(yù)期利潤(rùn)水平。
8. 下列有關(guān)貸款價(jià)格的說(shuō)法中，不正確的是（?。?。
A．貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格要適當(dāng)降低
B．借款人的金融市場(chǎng)融資成本會(huì)影響到貸款價(jià)格
C．如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價(jià)格可以適當(dāng)調(diào)整
D．如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價(jià)格的基礎(chǔ)較為合適
［答案］D
［解析］如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率和費(fèi)用等不變，銀行可以按照資金平均成本來(lái)對(duì)新貸款定價(jià);但如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中。它對(duì)貸款定價(jià)的意義就不大。
9. 在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價(jià)格、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的措施的階段是（?。?。
A．介紹期
B．成長(zhǎng)期
C．成熟期
D．衰退期
［答案］B
［解析］成長(zhǎng)期是指銀行產(chǎn)品通過(guò)試銷(xiāo)打開(kāi)銷(xiāo)路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷(xiāo)售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開(kāi)拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴(kuò)大廣告宣傳，重點(diǎn)是讓客戶(hù)信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹(shù)立良好的形象，提高聲譽(yù);③適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力;④利用已有的銷(xiāo)售渠道積極開(kāi)拓新市場(chǎng)，進(jìn)一步擴(kuò)大銷(xiāo)售。
10. 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響較小時(shí)，銀行可以采?。ā。?，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶(hù)。
A．關(guān)系定價(jià)策略
B．高額定價(jià)策略
C．滲透定價(jià)策略
D．薄利多銷(xiāo)定價(jià)策略
［答案］B
［解析］高額定價(jià)策略是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高，從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶(hù)的策略。銀行在利率市場(chǎng)化過(guò)程中，在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價(jià)的同時(shí)，還必須重視金融新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶(hù)。
11. （ ）是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。
A．產(chǎn)品線(xiàn)
B．產(chǎn)品組合
C．產(chǎn)品類(lèi)型
D．產(chǎn)品項(xiàng)目
［答案］A
［解析］產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個(gè)：①產(chǎn)品線(xiàn)，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類(lèi)似的基本功能，可以滿(mǎn)足客戶(hù)的某一類(lèi)需求。②產(chǎn)品類(lèi)型，即產(chǎn)品線(xiàn)中各種可能的產(chǎn)品種類(lèi)。③產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線(xiàn)的定義.因此，本題的正確答案為A。
12. 下列關(guān)于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．有利于銀行資金安全
B．有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益
C．有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)
D．有利于針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制定相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略
［答案］A
［解析］市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷(xiāo)策略;②有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿(mǎn)足不同客戶(hù)對(duì)金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述均正確，A選項(xiàng)不符合要求。
13. 銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為（ ）。
A．客戶(hù)需求的共同性
B．客戶(hù)需求的差異性
C．信貸產(chǎn)品的共同性
D．信貸產(chǎn)品的差異性
［答案］B
［解析］銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為客戶(hù)需求的差異性?？蛻?hù)需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶(hù)進(jìn)行區(qū)分對(duì)待。如所有客戶(hù)需求均相同，就無(wú)須對(duì)其進(jìn)行細(xì)分。所以，選項(xiàng)8符合題意。
14. 下列關(guān)于貸款意向書(shū)和貸款承諾的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同
B．兩者均常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款
C．貸款意向書(shū)表明該文件為要約邀請(qǐng)
D．貸款承諾基本不具備法律效力
［答案］D
［解析］貸款意向書(shū)表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書(shū)任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
15. 下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是（?。?。
A．產(chǎn)品特征分析
B．項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境分析
C．項(xiàng)目組織與人力資源水平分析
D．項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。其中，項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析包括：①項(xiàng)目背景分析;②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件;③項(xiàng)目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)（主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等）。選項(xiàng)A、B、C均屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析”屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。
16. 貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）對(duì)抵押擔(dān)保額的影響程度。
A．匯率變化
B．GDP增長(zhǎng)率
C．通貨膨脹率
D．存款準(zhǔn)備金率
［答案］A
［解析］在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度，故A選項(xiàng)正確。
17. 下列關(guān)于借款****利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款
B．有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況
C．有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
D．在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)
［答案］D
［解析］根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況;⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
18. 下列各項(xiàng)中，不可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是（?。?。
A．借款人在銀行開(kāi)戶(hù)的情況
B．借款人的經(jīng)濟(jì)效益
C．不良貸款比率
D．借款人與其他銀行的關(guān)系
［答案］B
［解析］借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開(kāi)戶(hù)的情況;在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè);借款人的或有負(fù)債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押（質(zhì)押）擔(dān)保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶(hù)與借款情況。B選項(xiàng)“借款人的經(jīng)濟(jì)效益”一般不能用來(lái)考察借款人與銀行的關(guān)系。
19. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（ ）。
A．對(duì)借款人、法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查
B．對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行審核
C．對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
D．對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度審核。
20. 下列選項(xiàng)中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（ ）。
A．對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查
B．對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查
C．對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查
D．對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］D
［解析］貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷(xiāo)路以及競(jìng)爭(zhēng)能力;②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性;③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。
21. 總資產(chǎn)收益率和貸款實(shí)際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的（ ）水平。
A．流動(dòng)性
B．盈利性
C．安全性
D．信貸資產(chǎn)質(zhì)量
［答案］B
［解析］盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過(guò)總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。
22. 在波特五力模型中，下列選項(xiàng)中不能反映買(mǎi)方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力的是（?。?。
A．賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成
B．購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大，占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例
C．購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣(mài)方不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化
D．賣(mài)方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買(mǎi)主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品
［答案］D
［解析］一般來(lái)說(shuō)，滿(mǎn)足如下條件的購(gòu)買(mǎi)者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大，占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例;②賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購(gòu)買(mǎi)者所購(gòu)買(mǎi)的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣(mài)主購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣(mài)主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。
23. 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不正確的是（?。?。
A．國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容
B．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬
C．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系
D．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總
［答案］D
［解析］以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)（表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)）與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項(xiàng)敘述正確，D選項(xiàng)的敘述不正確。
24. （?。┓从沉诵刨J業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。
A．利息實(shí)收率
B．貸款實(shí)際收益率
C．總資產(chǎn)收益率
D．信貸平均損失比率
［答案］B
［解析］利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況;貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項(xiàng)符合題意。
25. 行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度從高到低排列，依次為（ ）。
A．啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段
B．衰退階段、啟動(dòng)階段、成熟階段、成長(zhǎng)階段
C．啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段
D．衰退階段、啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段
［答案］A
［解析］處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著的風(fēng)險(xiǎn)，處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退階段的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)從高到低排列為啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。
26. 對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)，（?。┦菍?duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。
A．區(qū)域自然條件
B．區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
C．區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平
D．區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架
［答案］C
［解析］對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。
27. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受（ ）的影響，它主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。
A．產(chǎn)業(yè)鏈
B．產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)
C．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
D．地區(qū)生產(chǎn)力布局
［答案］B
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項(xiàng)正確。
28. 經(jīng)營(yíng)杠桿是（ ）相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑。
A．存貨
B．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
C．銷(xiāo)售費(fèi)用
D．營(yíng)運(yùn)資本
［答案］B
［解析］經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷(xiāo)售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。
29. 一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個(gè)變量，下列對(duì)于四個(gè)變量的描述，不準(zhǔn)確的是（?。?。
A．公司利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
B．公司用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
C．公司資產(chǎn)效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
D．公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越慢
［答案］D
［解析］一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：①利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;②留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;④財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。
30. 對(duì)于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是（?。?。
A．生產(chǎn)效率
B．年度增長(zhǎng)率
C．成本節(jié)約率
D．可持續(xù)增長(zhǎng)率
［答案］D
［解析］銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以作出合理的貸款決策，對(duì)于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的企業(yè)，可持續(xù)增長(zhǎng)率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項(xiàng)正確。
31. 核心流動(dòng)資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，其主要來(lái)源是（?。?。
A．短期融資
B．長(zhǎng)期融資
C．核心流動(dòng)負(fù)債減少
D．長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)
［答案］B
［解析］核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來(lái)源是長(zhǎng)期融資。
32. 在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是（?。?。
A．凈資本
B．留存收益
C．增發(fā)股票
D．增加負(fù)債
［答案］B
［解析］內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。
33. 某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表（一年按365天計(jì)算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求。（?。?BR> 第一年第二年
銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）18002400
銷(xiāo)售成本（萬(wàn)元）10001600
應(yīng)收賬款平均余額（萬(wàn)元）200280
A．73天、63.9天;增大
B．40.6天、42.6天;減少
C．73天、63.9天;減少
D．40.6天、42.6天;增大
［答案］D
［解析］根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200÷1800×365≈40.6（天）;第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280÷2400×365≈42.6（天）。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿(mǎn)足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。
34. 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占（ ）總額的比重。
A．資產(chǎn)
B．銷(xiāo)售費(fèi)用
C．銷(xiāo)售收入
D．負(fù)債
［答案］C
［解析］主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷(xiāo)售收入總額的比重，比重較大說(shuō)明客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確;反之，則說(shuō)明客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。
35. 下列財(cái)務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是（?。?。
A．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
B．銷(xiāo)售利潤(rùn)率
C．存貨持有天數(shù)
D．資產(chǎn)負(fù)債率
［答案］C
［解析］效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。
36. 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，（?。┧嫉谋戎丶跋嗷リP(guān)系。
A．負(fù)債和資產(chǎn)
B．所有者權(quán)益和資產(chǎn)
C．負(fù)債和所有者權(quán)益
D．流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn)
［答案］C
［解析］資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過(guò)分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計(jì)算出負(fù)債在資金來(lái)源中所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債能力的強(qiáng)弱。
37. 客戶(hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是（?。?BR> A．政府
B．專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
C．商業(yè)銀行
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師
［答案］C
［解析］客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶(hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。故C選項(xiàng)符合題意。
38. 如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款人是（ ）。
A．以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)
B．以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)
C．以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)
D．以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)
［答案］B
［解析］從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。
39. 商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，（ ）是客戶(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。
A．生產(chǎn)規(guī)模
B．技術(shù)水平
C．人員素質(zhì)
D．設(shè)備狀況
［答案］B
［解析］技術(shù)水平是客戶(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級(jí)、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，基業(yè)長(zhǎng)青。
40. 某公司某年主營(yíng)收入3000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用200萬(wàn)元，管理費(fèi)用150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，投資收入300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別為（ ）。
A．650萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
B．650萬(wàn)元、800萬(wàn)元、600萬(wàn)元
C．1000萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
D．850萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
［答案］A
［解析］主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=3000-2000-200-3000×5%=650（萬(wàn)元）;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=650-150-50=450（萬(wàn)元），利潤(rùn)總額=450+300=750（萬(wàn)元）;凈利潤(rùn)=750-750×25%=562.5（萬(wàn)元）。
41. 商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶(hù)的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷(xiāo)三方面分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況，下列對(duì)客戶(hù)供應(yīng)階段分析中，不正確的是（?。?。
A．客戶(hù)采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠
B．原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶(hù)關(guān)系等多方面因素
C．付款條件反映了客戶(hù)的市場(chǎng)地位，如果客戶(hù)通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)說(shuō)明其資信較高
D．進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)
［答案］C
［解析］付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)兩個(gè)因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買(mǎi)方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶(hù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買(mǎi)賣(mài)雙方的交易地位。
42. 下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶(hù)總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B．負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)****益的保障程度
C．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力
D．利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度
［答案］C
［解析］長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項(xiàng)的敘述錯(cuò)誤。
43. 某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6000萬(wàn)元，利息支出2000萬(wàn)元，所得稅支出2000萬(wàn)元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是（ ）。
A．5倍
B．4倍
C．3倍
D．2倍
［答案］A
［解析］利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶(hù)償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（凈利潤(rùn)+所得稅支出+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（6000+2000+2000）/2000=5。
44. 決定貸款能否償還的最主要因素是（?。?。
A．貸款人的信用等級(jí)
B．貸款人的現(xiàn)金流情況
C．貸款人的還款能力
D．擔(dān)保人的資金實(shí)力
［答案］C
［解析］銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。
45. 某企業(yè)2008年12月30日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)50000元，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則第三年的折舊額為（ ）。
A．9600元
B．10000元
C．12800元
D．6400元
［答案］D
［解析］按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=（折舊年限-已使用年限）÷[折舊年限×（1+折舊年限）÷2]=（5-3）÷[5×（1+5）÷21=2/15;年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）×年折舊率=（50000-2000）×（2/15）=6400（元）。
46. 下列稅金中，不應(yīng)從銷(xiāo)售收入中扣除的是（ ）。
A．資源稅
B．營(yíng)業(yè)稅
C．土地使用稅
D．城市維護(hù)建設(shè)稅
［答案］C
［解析］我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類(lèi)有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船牌照使用稅;從銷(xiāo)售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。
47. （ ）是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買(mǎi)商品的貨幣支付能力。
A．社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力
B．平均消費(fèi)能力
C．居民消費(fèi)能力
D．貨幣購(gòu)買(mǎi)力
［答案］A
［解析］社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買(mǎi)商品的貨幣支付能力。
48. 按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo);沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（?。┑钠谙奁骄鶖備N(xiāo)。
A．1年
B．3年
C．5年
D．10年
［答案］D
［解析］無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo);沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。開(kāi)辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷(xiāo)。
49. 銀行在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析時(shí)，做法不正確的是（?。?。
A．產(chǎn)品技術(shù)方案分析無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況
B．分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相符合
C．分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比
D．對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行評(píng)估，首先要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外有關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點(diǎn)
［答案］A
［解析］產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對(duì)產(chǎn)品方案的分析和評(píng)估必須在了解國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進(jìn)行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。所以，A選項(xiàng)中，“無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況”的做法是不正確的。
50. 下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（?。?。
A．自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出入賬
B．融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款價(jià)值入賬
C．投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬
D．企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值
［答案］B
［解析］融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定。故B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
51. 企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格300萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)15萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)生的安裝成本4萬(wàn)元，并繳納稅金11萬(wàn)元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為（?。?。
A．311萬(wàn)元
B．315萬(wàn)元
C．325萬(wàn)元
D．336萬(wàn)元
［答案］D
［解析］購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336（萬(wàn)元）。
52. 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，不包括（ ）。
A．評(píng)估市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況B.估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求量
C．估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量D.估計(jì)行業(yè)銷(xiāo)售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率
［答案］A
［解析］市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷(xiāo)售額和公司的市場(chǎng)占有率。
53. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值（ ）時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。
A．小于0
B．大于0
C．等于0
D．等于1
［答案］C
［解析］財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平，是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，計(jì)算公式為：（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。
54. 下列有關(guān)抵押的說(shuō)法不正確的是（?。?。
A．在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效
B．若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款高于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物
C．抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償
D．抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保
［答案］B
［解析］抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。A、C、D三選項(xiàng)敘述均正確。
55. 保證人的保證限額等于（?。?BR> A．信用風(fēng)險(xiǎn)限額
B．信用風(fēng)險(xiǎn)限額+在銀行資產(chǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)限額一對(duì)銀行負(fù)債
D．信用風(fēng)險(xiǎn)限額+未來(lái)收入現(xiàn)值
［答案］C
［解析］保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。故C選項(xiàng)正確。
56. 抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值是（?。?。
A．實(shí)體性貶值
B．功能性貶值
C．經(jīng)濟(jì)性貶值
D．物質(zhì)性貶值
［答案］B
［解析］抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)可從三方面進(jìn)行分析，即實(shí)體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟(jì)性貶值二實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值是指由于技術(shù)相對(duì)落后而造成的貶值;經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
57. 國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（?。?BR> A．上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為外企保證
B．上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證
C．發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證
D．國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸
［答案］D
［解析］《擔(dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外?！稉?dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)可以為國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項(xiàng)正確。
58. 某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格（?。?BR> A．公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬(wàn)元。
B．以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬(wàn)元
C．公司正處于重組過(guò)程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬(wàn)元
D．貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬(wàn)元
［答案］A
［解析］對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。
59. 下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．擔(dān)保人將特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行
B．擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人
C．擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人
D．若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任
［答案］A
［解析］貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。其中，人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任。故A選項(xiàng)敘述是錯(cuò)誤的。
60. 抵押期限應(yīng)（ ）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于或等于
［答案］D
［解析］抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項(xiàng)符合題意。
61. 貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是（?。?。
A．虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)
B．司法風(fēng)險(xiǎn)
C．匯率風(fēng)險(xiǎn)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)
［答案］A
［解析］目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。
62. 在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括（?。?BR> A．集團(tuán)客戶(hù)整體實(shí)力更強(qiáng)大
B．貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司
C．內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償
D．無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè)
［答案］A
［解析］復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因如下：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司;②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到借款企業(yè)。
63. 短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（?。?。
A．損益表
B．資產(chǎn)負(fù)債表
C．現(xiàn)金流量表
D．財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表
［答案］C
［解析］借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項(xiàng)符合題意。
64. 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（?。?。
A．借款人的信用等級(jí)B.統(tǒng)一授信（或公開(kāi)授信）情況
C．已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力
［答案］D
［解析］借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級(jí)、統(tǒng)一授信（或公開(kāi)授信）情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況、是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤(pán)虧損失、潛在虧損等方面的問(wèn)題。所以，選項(xiàng)A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項(xiàng)D“審查保證人的資格及其擔(dān)保能力”屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項(xiàng)D符合題意。
65. 在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是（?。?BR> A．福費(fèi)廷
B．進(jìn)口買(mǎi)方信貸
C．進(jìn)口買(mǎi)方混合貸款
D．出口賣(mài)方信貸
［答案］A
［解析］福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費(fèi)廷的定義，故A選項(xiàng)正確。
66. 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑（?。╅_(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。
A．出口商
B．出N商所在地銀行
C．擔(dān)保商
D．進(jìn)口商所在地銀行
［答案］D
［解析］出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類(lèi)貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)1：3方銀行開(kāi)立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門(mén)出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開(kāi)證行的資信證明或說(shuō)明等材料。故D選項(xiàng)正確。
67. 甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截止2011年底，項(xiàng)目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬(wàn)元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（?。?BR> A．及時(shí)性原則
B．進(jìn)度放款原則
C．資本金足額原則
D．計(jì)劃、比例放款原則
［答案］B
［解析］貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則;②進(jìn)度放款原則;③資本金足額原則。其中進(jìn)度放款原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款?？梢?jiàn)該題所述依據(jù)的是進(jìn)度放款原則。
68. 下面不屬于借款人挪用貸款情況的是（?。?BR> A．將流動(dòng)資金貸款用于職工福利
B．外借母公司貸款進(jìn)行房地產(chǎn)投資
C．用流動(dòng)資金貸款支付貨款
D．用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資
［答案］B
［解析］首次放款的先決條件文件中，貸款類(lèi)文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。故B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)A、C、D均屬于公司類(lèi)文件。
69. 首次放款的先決條件文件中，貸款類(lèi)文件包括（ ）。
A．公司章程
B．銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議
C．全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
D．現(xiàn)時(shí)有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、成立批復(fù)
［答案］D
［解析］經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
70. 下列不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是（?。?BR> A．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B．對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，可能引起巨大的損失
C．業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變
D．管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩
［答案］D
［解析］經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
71. 下列對(duì)保證人資格審查的做法中，正確的是（?。?。
A．應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保
B．股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會(huì)的授權(quán)書(shū)
C．自然人不可以作為公司貸款的保證人
D．只允許企業(yè)法入作保證人
［答案］A
［解析］審查保證人資格時(shí)應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。
72. 在商業(yè)銀行依法收貸過(guò)程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為。（?。?BR> A．2年;1年
B．1年;1年
C．2年;2年
D．1年;2年
［答案］D
［解析］按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為l年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。
73. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶(hù)檔案是（ ）。
A．借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
B．法人代碼證的復(fù)印件
C．擔(dān)保人的開(kāi)戶(hù)情況
D．企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程
［答案］D
［解析］客戶(hù)檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料。③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開(kāi)戶(hù)情況。④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告。⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)。⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信（“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程等）及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶(hù)檔案是企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程。故D選項(xiàng)正確。
74. 財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（?。┨靸?nèi)正式起訴。
A．7
B．10
C．15
D．30
［答案］C
［解析］財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。
75. 下列屬于經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)的是（?。?。
A．財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)
B．喪失一個(gè)或多個(gè)客戶(hù)，而這些客戶(hù)財(cái)力雄厚
C．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶(hù)的訂貨變化無(wú)常
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備
［答案］A
［解析］貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng);還款意愿降低;財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí);各部門(mén)職責(zé)分離;冒險(xiǎn)兼并其他公司;冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。所以，選項(xiàng)A符合題意。B、C、D三選項(xiàng)均屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)。
76. 下列關(guān)于檔案管理，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（?。?。
A．信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則
B．抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級(jí)文件的管理要求進(jìn)行
C．中長(zhǎng)期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年
D．信貸檔案采取分段管理，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，按時(shí)交接，定期檢查的管理模式
［答案］C
［解析］貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷(xiāo)）后的第2年起計(jì)算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。
77. 我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容是（?。?。
A．借款人的信用等級(jí)
B．借款人的經(jīng)營(yíng)狀況
C．貸款償還的可能性
D．借款人的財(cái)務(wù)狀況
［答案］C
［解析］我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。
78. 擔(dān)保的充分性和有效性分別指（ ）
A．法律方面和經(jīng)濟(jì)方面
B．風(fēng)險(xiǎn)方面和收益方面
C．經(jīng)濟(jì)方面和法律方面
D．收益方面和風(fēng)險(xiǎn)方面
［答案］C
［解析］在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。因此，擔(dān)保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟(jì)方面和法律方面。
79. 銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義不包括（ ）。
A．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行增加收益的需要
B．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要
C．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要
D．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要
［答案］A
［解析］銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義包括以下四點(diǎn)：①貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要;②貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要;④貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項(xiàng)均屬于銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義A選項(xiàng)不屬于此范疇。
80. 在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括（?。?BR> A．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析
B．還款可能性分析
C．還款來(lái)源分析
D．貸款目的分析
［答案］B
［解析］在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個(gè)方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來(lái)源，即主要分析貸款合同上的最初償還來(lái)源和目前還款來(lái)源;③貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和還款行為。
81. 下列關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)
B．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額
C．在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
D．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果，對(duì)不同類(lèi)別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金
［答案］A
［解析］專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來(lái)發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
82. 對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是（?。╊?lèi)貸款的特征。
A．可疑
B．次級(jí)
C．損失
D．關(guān)注
［答案］A
［解析］可疑類(lèi)貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);②固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài);③借款人已資不抵債;④銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款;⑤貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。
83. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)（ ）。
A．未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
B．當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
C．當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
D．未來(lái)現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
［答案］A
［解析］按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。
84. 商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（?。?，超過(guò)部分不再計(jì)入。
A．2.50%
B．1.25%
C．2.00%
D．1.00%
［答案］B
［解析］由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，超過(guò)部分不再計(jì)入。
85. 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的（?。﹤€(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
A．12
B．6
C．2
D．1
［答案］B
［解析］保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
86. 某商業(yè)銀行2010年底一項(xiàng)抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬(wàn)元，2011年1月份評(píng)估公司評(píng)估的該房產(chǎn)評(píng)估價(jià)為1800萬(wàn)元，同年5月通過(guò)拍賣(mài)的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價(jià)值為1900萬(wàn)元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為（?。?。
A．5%
B．5.6%
C．90%
D．95%
［答案］D
［解析］根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=[一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）]×100%=1900/2000×100%=95%。
87. 某公司欠銀行貸款本金3000萬(wàn)元，利息360萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備3600萬(wàn)元（評(píng)估價(jià)）抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（?。?。
A．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
B．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人
C．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)
D．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級(jí)銀行
［答案］A
［解析］商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。
88. 因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是（?。?。
A．重組
B．核銷(xiāo)
C．清收
D．以資抵債
［答案］D
［解析］以資抵債是指因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。
89. 商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)時(shí)間至少應(yīng)為（?。┮淮?。
A．每半年
B．每季度
C．每月
D．每旬
［答案］B
［解析］商業(yè)銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價(jià)值形態(tài)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取有針對(duì)性的防范和補(bǔ)救措施。商業(yè)銀行每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并做好核對(duì)記錄。核對(duì)應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。
90. 對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)類(lèi)的抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自取得之日起（?。﹥?nèi)予以處置。
A．6個(gè)月
B．1年
C．2年
D．3年
［答案］C
［解析］抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年;動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。
二、多項(xiàng)選擇題
1. 下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有（?。?。
A．承兌
B．承諾
C．保函
D．信用證
E．貸款
［答案］A
［解析］BCDE銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。
2. 預(yù)期收入理論帶來(lái)的問(wèn)題包括（?。?。
A．貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B．缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件
C．由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)
D．銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
E．銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來(lái)越大
［答案］C
［解析］E預(yù)期收入理論帶來(lái)的問(wèn)題是：由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)，資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來(lái)越大。C、E選項(xiàng)符合題意、A、B兩項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來(lái)的問(wèn)題。D選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論帶來(lái)的問(wèn)題。
3. 銀行對(duì)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括（?。?。
A．分析每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)
B．分析細(xì)分市場(chǎng)能給銀行帶來(lái)的利潤(rùn)
C．分析細(xì)分市場(chǎng)長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力
D．分析潛在細(xì)分市場(chǎng)是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿?BR> E．分析銀行所有的資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場(chǎng)的需求相吻合
［答案］A
［解析］BCDE銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場(chǎng)之后，就要對(duì)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要包括：①市場(chǎng)容量分析，即對(duì)潛在細(xì)分市場(chǎng)是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析，即對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力進(jìn)行分析;③市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析，即分析銀行所用的資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場(chǎng)的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細(xì)分市場(chǎng)能給銀行帶來(lái)的利潤(rùn);⑤風(fēng)險(xiǎn)分析，即對(duì)每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
4. 影響貸款價(jià)格的主要因素有（?。?。
A．貸款費(fèi)用
B．貸款供求狀況
C．貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
D．銀行貸款的目標(biāo)收益率
E．借款人的信用及與銀行的關(guān)系
［答案］A
［解析］BCDE貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。影響貸款價(jià)格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風(fēng)險(xiǎn)程度;③貸款費(fèi)用;④借款人的信用及與銀行的關(guān)系;⑤銀行貸款的目標(biāo)收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。
5. 公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道按其模式分析可分為（?。?。
A．自營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)
B．合作營(yíng)銷(xiāo)
C．代理營(yíng)銷(xiāo)
D．網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)
E．電子銀行營(yíng)銷(xiāo)
［答案］A
［解析］BC公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道按其模式分析包括：①自營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)渠道;②代理營(yíng)銷(xiāo)渠道;③合作營(yíng)銷(xiāo)渠道。
6. 貸前調(diào)查的方法包括（ ）。
A．通過(guò)中介機(jī)構(gòu)調(diào)查
B．通過(guò)政府職能部門(mén)了解
C．與銷(xiāo)售部門(mén)主管會(huì)談
D．通過(guò)接觸客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取信息
E．利用各種媒介搜尋有價(jià)值的資料
［答案］A
［解析］BCDE貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，其中非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查以及其他方法。A選項(xiàng)屬于委托調(diào)查;B、D兩選項(xiàng)屬于非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中的其他方法;C選項(xiàng)屬于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研;E選項(xiàng)屬于搜尋調(diào)查。
7. 下列選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查內(nèi)容的有（?。?。
A．對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定
B．對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
C．對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查
D．對(duì)有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查
E．對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］CD商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制;③耐借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查;④對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查;⑤對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查;⑥對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查;⑦對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。
8. 下列成本費(fèi)用屬于公司固定成本的有（?。?。
A．利息
B．銷(xiāo)售費(fèi)用
C．租賃費(fèi)用
D．固定資產(chǎn)的折舊
E．企業(yè)日常開(kāi)支
［答案］A
［解析］CDE固定成本通常不隨銷(xiāo)售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開(kāi)支、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等。
9. 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括（ ）。
A．自然資源
B．資本需要
C．轉(zhuǎn)換成本
D．規(guī)模經(jīng)濟(jì)
E．政府行為與政策
［答案］A
［解析］BCDE新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷(xiāo)售渠道開(kāi)拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來(lái)突破的。
10. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括（?。?BR> A．行業(yè)名稱(chēng)
B．行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度
C．行業(yè)企業(yè)數(shù)量
D．整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
E．行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度
［答案］A
［解析］DE商業(yè)銀行可以通過(guò)使用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表來(lái)綜合考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括以下內(nèi)容：行業(yè)名稱(chēng)、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度、整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
11. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：
單位：萬(wàn)元
總資產(chǎn)21678銷(xiāo)售收入29962
總負(fù)債11946凈利潤(rùn)1572
所有者權(quán)益9732股息分紅608
注：計(jì)算精確到個(gè)位
依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算中正確的有（?。?。
A．公司的資本回報(bào)率為16%
B．公司的利潤(rùn)留存比率為45%
C．公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為11%
D．公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55%
E．公司的紅利支付率為39%
［答案］A
［解析］CDE該公司的資本回報(bào)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=608/1572×100%≈39%;利潤(rùn)留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續(xù)增長(zhǎng)率=資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率/（1-資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率）-16%×61%/（1-16%×61%）≈11%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%=11946/21678×100%≈55%。
12. 在分析長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)引起的借款需求時(shí)，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（ ）。
A．銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否穩(wěn)定在一個(gè)較高的水平
B．實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率
C．銷(xiāo)售收入是否保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng)
D．公司月度和季度的營(yíng)運(yùn)資本投資變動(dòng)情況
E．公司月度和季度的銷(xiāo)售額和現(xiàn)金收入水平變動(dòng)情況
［答案］A
［解析］BC銀行判斷公司長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷(xiāo)售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng);經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng);資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長(zhǎng)是由銷(xiāo)售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”并將其同實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率相比較。如果實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率，長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)將產(chǎn)生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個(gè)選項(xiàng)。
13. 下列各項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有（?。?BR> A．應(yīng)付票據(jù)
B．應(yīng)收賬款
C．預(yù)付賬款
D．預(yù)提費(fèi)用
E．應(yīng)付工資
［答案］A
［解析］DE流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。
14. 企業(yè)的長(zhǎng)期資金是由（?。?gòu)成的。
A．所有者權(quán)益
B．長(zhǎng)期負(fù)債
C．流動(dòng)負(fù)債
D．流動(dòng)資產(chǎn)
E．非流動(dòng)資產(chǎn)
［答案］A
［解析］B企業(yè)的長(zhǎng)期資金在企業(yè)的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的。
15. 在下列經(jīng)營(yíng)中，（ ）可能會(huì)產(chǎn)生投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。
A．出售閑置的辦公樓
B．銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入
C．發(fā)行股票或債券
D．出售下個(gè)月將到期的國(guó)債
E．出口退稅
［答案］A
［解析］D現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括三部分：①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量;②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量;③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。一般來(lái)說(shuō)，出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。故A、D選項(xiàng)符合題意。銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、出口退稅能夠帶來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入;發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。
16. 下列情況中會(huì)提高企業(yè)凈利潤(rùn)率的有（?。?BR> A．存貨的減少
B．所得稅的減少
C．貨幣資金的減少
D．財(cái)務(wù)費(fèi)用的減少
E．管理費(fèi)用的減少
［答案］B
［解析］DE凈利潤(rùn)率反映每元銷(xiāo)售收入凈額所取得的凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100%=（利潤(rùn)總額-所得稅）/銷(xiāo)售收入凈額×100%=（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）/銷(xiāo)售收入凈額×100%，其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用。可見(jiàn)，所得稅減少、管理費(fèi)用減少、財(cái)務(wù)費(fèi)用減少都會(huì)提高企業(yè)的凈利潤(rùn)率。
17. 下列指標(biāo)中，用于分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的有（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．速動(dòng)比率
C．現(xiàn)金比率
D．利息保障倍數(shù)
E．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
［答案］A
［解析］DE長(zhǎng)期償債能力是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，它表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長(zhǎng)期償債能力的強(qiáng)弱是反映客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標(biāo)志。用于分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)。B、C兩選項(xiàng)是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。
18. 商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)時(shí)可能考慮的因素有（?。?。
A．借款人所在國(guó)家
B．借款人的行業(yè)特征
C．借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性
D．財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果
E．借款人的學(xué)歷水平
［答案］A
［解析］BCD總體來(lái)看，商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果、借款人的行業(yè)特征、借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量、借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性、借款人的管理水平、借款人所在國(guó)家、特殊事件的影響、被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。
19. 項(xiàng)目總投資包括（?。?BR> A．建設(shè)期利息
B．投資方向調(diào)節(jié)稅
C．折舊費(fèi)用
D．流動(dòng)資金
E．建設(shè)投資
［答案］A
［解析］BDE項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。
20. 企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)分配包括（?。?BR> A．彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)物的損失
B．支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款
C．提取法定盈余公積金
D．償還銀行借款
E．向投資者分配利潤(rùn)
［答案］A
［解析］BCE企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)物的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;彌補(bǔ)以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤(rùn)。
一、單項(xiàng)選擇題
1. 下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是（?。?。
A．用款期
B．提款期
C．寬限期
D．還款期
［答案］A
［解析］信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。
2. 在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（?。?。
A．展期
B．還款期
C．寬限期
D．提款期
［答案］C
［解析］寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。
3. 某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（?。┢贩N。
A．固定利率
B．浮動(dòng)利率
C．市場(chǎng)利率
D．行業(yè)公定利率
［答案］B
［解析］浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。所以，浮動(dòng)利率會(huì)根據(jù)通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整。故B選項(xiàng)正確。
4. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類(lèi)不包括（?。?。
A．自營(yíng)貸款
B．固定資產(chǎn)貸款
C．流動(dòng)資金貸款
D．房地產(chǎn)貸款
［答案］A
［解析］按貸款用途劃分，公司信貸的種類(lèi)包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動(dòng)資金貸款;③并購(gòu)貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項(xiàng)目融資。B、C、D選項(xiàng)屬于按貸款用途劃分的。A選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。
5. 某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬(wàn)元。到2011年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬(wàn)元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行（?。?。
A．有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求
B．有權(quán)要求王先生支付賠償金
C．有權(quán)要求王先生償還剩余11萬(wàn)元利息
D．應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息
［答案］C
［解析］《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬(wàn)元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬(wàn)元利息。故C選項(xiàng)正確。
6. 下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是（?。?。
A．花旗銀行
B．中國(guó)移動(dòng)通信
C．中國(guó)工商銀行
D．中國(guó)建設(shè)銀行
［答案］B
［解析］公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類(lèi)銀行，故A、C、D選項(xiàng)屬于公司信貸的提供主體。B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體。
7. 按照成本加成定價(jià)法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括（ ）。
A．籌集可貸資金的成本
B．銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本
C．預(yù)期利潤(rùn)水平
D．期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
［答案］D
［解析］成本加成定價(jià)法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本、銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償以及預(yù)期利潤(rùn)水平。
8. 下列有關(guān)貸款價(jià)格的說(shuō)法中，不正確的是（?。?。
A．貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格要適當(dāng)降低
B．借款人的金融市場(chǎng)融資成本會(huì)影響到貸款價(jià)格
C．如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價(jià)格可以適當(dāng)調(diào)整
D．如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價(jià)格的基礎(chǔ)較為合適
［答案］D
［解析］如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率和費(fèi)用等不變，銀行可以按照資金平均成本來(lái)對(duì)新貸款定價(jià);但如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中。它對(duì)貸款定價(jià)的意義就不大。
9. 在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價(jià)格、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的措施的階段是（?。?。
A．介紹期
B．成長(zhǎng)期
C．成熟期
D．衰退期
［答案］B
［解析］成長(zhǎng)期是指銀行產(chǎn)品通過(guò)試銷(xiāo)打開(kāi)銷(xiāo)路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷(xiāo)售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開(kāi)拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴(kuò)大廣告宣傳，重點(diǎn)是讓客戶(hù)信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹(shù)立良好的形象，提高聲譽(yù);③適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力;④利用已有的銷(xiāo)售渠道積極開(kāi)拓新市場(chǎng)，進(jìn)一步擴(kuò)大銷(xiāo)售。
10. 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響較小時(shí)，銀行可以采?。ā。?，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶(hù)。
A．關(guān)系定價(jià)策略
B．高額定價(jià)策略
C．滲透定價(jià)策略
D．薄利多銷(xiāo)定價(jià)策略
［答案］B
［解析］高額定價(jià)策略是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高，從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶(hù)的策略。銀行在利率市場(chǎng)化過(guò)程中，在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價(jià)的同時(shí)，還必須重視金融新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶(hù)。
11. （ ）是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。
A．產(chǎn)品線(xiàn)
B．產(chǎn)品組合
C．產(chǎn)品類(lèi)型
D．產(chǎn)品項(xiàng)目
［答案］A
［解析］產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個(gè)：①產(chǎn)品線(xiàn)，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類(lèi)似的基本功能，可以滿(mǎn)足客戶(hù)的某一類(lèi)需求。②產(chǎn)品類(lèi)型，即產(chǎn)品線(xiàn)中各種可能的產(chǎn)品種類(lèi)。③產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線(xiàn)的定義.因此，本題的正確答案為A。
12. 下列關(guān)于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．有利于銀行資金安全
B．有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益
C．有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)
D．有利于針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制定相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略
［答案］A
［解析］市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷(xiāo)策略;②有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿(mǎn)足不同客戶(hù)對(duì)金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述均正確，A選項(xiàng)不符合要求。
13. 銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為（ ）。
A．客戶(hù)需求的共同性
B．客戶(hù)需求的差異性
C．信貸產(chǎn)品的共同性
D．信貸產(chǎn)品的差異性
［答案］B
［解析］銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為客戶(hù)需求的差異性?？蛻?hù)需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶(hù)進(jìn)行區(qū)分對(duì)待。如所有客戶(hù)需求均相同，就無(wú)須對(duì)其進(jìn)行細(xì)分。所以，選項(xiàng)8符合題意。
14. 下列關(guān)于貸款意向書(shū)和貸款承諾的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同
B．兩者均常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款
C．貸款意向書(shū)表明該文件為要約邀請(qǐng)
D．貸款承諾基本不具備法律效力
［答案］D
［解析］貸款意向書(shū)表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書(shū)任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
15. 下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是（?。?。
A．產(chǎn)品特征分析
B．項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境分析
C．項(xiàng)目組織與人力資源水平分析
D．項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。其中，項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析包括：①項(xiàng)目背景分析;②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件;③項(xiàng)目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)（主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等）。選項(xiàng)A、B、C均屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析”屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。
16. 貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）對(duì)抵押擔(dān)保額的影響程度。
A．匯率變化
B．GDP增長(zhǎng)率
C．通貨膨脹率
D．存款準(zhǔn)備金率
［答案］A
［解析］在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度，故A選項(xiàng)正確。
17. 下列關(guān)于借款****利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款
B．有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況
C．有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
D．在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)
［答案］D
［解析］根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況;⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
18. 下列各項(xiàng)中，不可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是（?。?。
A．借款人在銀行開(kāi)戶(hù)的情況
B．借款人的經(jīng)濟(jì)效益
C．不良貸款比率
D．借款人與其他銀行的關(guān)系
［答案］B
［解析］借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開(kāi)戶(hù)的情況;在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè);借款人的或有負(fù)債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押（質(zhì)押）擔(dān)保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶(hù)與借款情況。B選項(xiàng)“借款人的經(jīng)濟(jì)效益”一般不能用來(lái)考察借款人與銀行的關(guān)系。
19. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（ ）。
A．對(duì)借款人、法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查
B．對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行審核
C．對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
D．對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度審核。
20. 下列選項(xiàng)中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（ ）。
A．對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查
B．對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查
C．對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查
D．對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］D
［解析］貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷(xiāo)路以及競(jìng)爭(zhēng)能力;②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性;③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。
21. 總資產(chǎn)收益率和貸款實(shí)際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的（ ）水平。
A．流動(dòng)性
B．盈利性
C．安全性
D．信貸資產(chǎn)質(zhì)量
［答案］B
［解析］盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過(guò)總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。
22. 在波特五力模型中，下列選項(xiàng)中不能反映買(mǎi)方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力的是（?。?。
A．賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成
B．購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大，占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例
C．購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣(mài)方不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化
D．賣(mài)方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買(mǎi)主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品
［答案］D
［解析］一般來(lái)說(shuō)，滿(mǎn)足如下條件的購(gòu)買(mǎi)者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大，占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例;②賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購(gòu)買(mǎi)者所購(gòu)買(mǎi)的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣(mài)主購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣(mài)主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。
23. 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不正確的是（?。?。
A．國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容
B．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬
C．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系
D．國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總
［答案］D
［解析］以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)（表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)）與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項(xiàng)敘述正確，D選項(xiàng)的敘述不正確。
24. （?。┓从沉诵刨J業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。
A．利息實(shí)收率
B．貸款實(shí)際收益率
C．總資產(chǎn)收益率
D．信貸平均損失比率
［答案］B
［解析］利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況;貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項(xiàng)符合題意。
25. 行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度從高到低排列，依次為（ ）。
A．啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段
B．衰退階段、啟動(dòng)階段、成熟階段、成長(zhǎng)階段
C．啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段
D．衰退階段、啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段
［答案］A
［解析］處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著的風(fēng)險(xiǎn)，處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退階段的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)從高到低排列為啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。
26. 對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)，（?。┦菍?duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。
A．區(qū)域自然條件
B．區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
C．區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平
D．區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架
［答案］C
［解析］對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。
27. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受（ ）的影響，它主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。
A．產(chǎn)業(yè)鏈
B．產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)
C．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
D．地區(qū)生產(chǎn)力布局
［答案］B
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項(xiàng)正確。
28. 經(jīng)營(yíng)杠桿是（ ）相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑。
A．存貨
B．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
C．銷(xiāo)售費(fèi)用
D．營(yíng)運(yùn)資本
［答案］B
［解析］經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷(xiāo)售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷(xiāo)售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。
29. 一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個(gè)變量，下列對(duì)于四個(gè)變量的描述，不準(zhǔn)確的是（?。?。
A．公司利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
B．公司用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
C．公司資產(chǎn)效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快
D．公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越慢
［答案］D
［解析］一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：①利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;②留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快;④財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。
30. 對(duì)于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是（?。?。
A．生產(chǎn)效率
B．年度增長(zhǎng)率
C．成本節(jié)約率
D．可持續(xù)增長(zhǎng)率
［答案］D
［解析］銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以作出合理的貸款決策，對(duì)于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)的企業(yè)，可持續(xù)增長(zhǎng)率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項(xiàng)正確。
31. 核心流動(dòng)資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，其主要來(lái)源是（?。?。
A．短期融資
B．長(zhǎng)期融資
C．核心流動(dòng)負(fù)債減少
D．長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)
［答案］B
［解析］核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來(lái)源是長(zhǎng)期融資。
32. 在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是（?。?。
A．凈資本
B．留存收益
C．增發(fā)股票
D．增加負(fù)債
［答案］B
［解析］內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。
33. 某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表（一年按365天計(jì)算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求。（?。?BR> 第一年第二年
銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）18002400
銷(xiāo)售成本（萬(wàn)元）10001600
應(yīng)收賬款平均余額（萬(wàn)元）200280
A．73天、63.9天;增大
B．40.6天、42.6天;減少
C．73天、63.9天;減少
D．40.6天、42.6天;增大
［答案］D
［解析］根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200÷1800×365≈40.6（天）;第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280÷2400×365≈42.6（天）。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿(mǎn)足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。
34. 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占（ ）總額的比重。
A．資產(chǎn)
B．銷(xiāo)售費(fèi)用
C．銷(xiāo)售收入
D．負(fù)債
［答案］C
［解析］主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷(xiāo)售收入總額的比重，比重較大說(shuō)明客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確;反之，則說(shuō)明客戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。
35. 下列財(cái)務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是（?。?。
A．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
B．銷(xiāo)售利潤(rùn)率
C．存貨持有天數(shù)
D．資產(chǎn)負(fù)債率
［答案］C
［解析］效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。
36. 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，（?。┧嫉谋戎丶跋嗷リP(guān)系。
A．負(fù)債和資產(chǎn)
B．所有者權(quán)益和資產(chǎn)
C．負(fù)債和所有者權(quán)益
D．流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn)
［答案］C
［解析］資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過(guò)分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計(jì)算出負(fù)債在資金來(lái)源中所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債能力的強(qiáng)弱。
37. 客戶(hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是（?。?BR> A．政府
B．專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
C．商業(yè)銀行
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師
［答案］C
［解析］客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶(hù)評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。故C選項(xiàng)符合題意。
38. 如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款人是（ ）。
A．以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)
B．以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)
C．以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)
D．以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)
［答案］B
［解析］從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。
39. 商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，（ ）是客戶(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。
A．生產(chǎn)規(guī)模
B．技術(shù)水平
C．人員素質(zhì)
D．設(shè)備狀況
［答案］B
［解析］技術(shù)水平是客戶(hù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級(jí)、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，基業(yè)長(zhǎng)青。
40. 某公司某年主營(yíng)收入3000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用200萬(wàn)元，管理費(fèi)用150萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元，投資收入300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別為（ ）。
A．650萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
B．650萬(wàn)元、800萬(wàn)元、600萬(wàn)元
C．1000萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
D．850萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元
［答案］A
［解析］主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=3000-2000-200-3000×5%=650（萬(wàn)元）;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=650-150-50=450（萬(wàn)元），利潤(rùn)總額=450+300=750（萬(wàn)元）;凈利潤(rùn)=750-750×25%=562.5（萬(wàn)元）。
41. 商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶(hù)的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷(xiāo)三方面分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況，下列對(duì)客戶(hù)供應(yīng)階段分析中，不正確的是（?。?。
A．客戶(hù)采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠
B．原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶(hù)關(guān)系等多方面因素
C．付款條件反映了客戶(hù)的市場(chǎng)地位，如果客戶(hù)通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)說(shuō)明其資信較高
D．進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)
［答案］C
［解析］付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)兩個(gè)因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買(mǎi)方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶(hù)的財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買(mǎi)賣(mài)雙方的交易地位。
42. 下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶(hù)總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B．負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)****益的保障程度
C．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力
D．利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度
［答案］C
［解析］長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項(xiàng)的敘述錯(cuò)誤。
43. 某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6000萬(wàn)元，利息支出2000萬(wàn)元，所得稅支出2000萬(wàn)元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是（ ）。
A．5倍
B．4倍
C．3倍
D．2倍
［答案］A
［解析］利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶(hù)償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（凈利潤(rùn)+所得稅支出+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（6000+2000+2000）/2000=5。
44. 決定貸款能否償還的最主要因素是（?。?。
A．貸款人的信用等級(jí)
B．貸款人的現(xiàn)金流情況
C．貸款人的還款能力
D．擔(dān)保人的資金實(shí)力
［答案］C
［解析］銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。
45. 某企業(yè)2008年12月30日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)50000元，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則第三年的折舊額為（ ）。
A．9600元
B．10000元
C．12800元
D．6400元
［答案］D
［解析］按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=（折舊年限-已使用年限）÷[折舊年限×（1+折舊年限）÷2]=（5-3）÷[5×（1+5）÷21=2/15;年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值）×年折舊率=（50000-2000）×（2/15）=6400（元）。
46. 下列稅金中，不應(yīng)從銷(xiāo)售收入中扣除的是（ ）。
A．資源稅
B．營(yíng)業(yè)稅
C．土地使用稅
D．城市維護(hù)建設(shè)稅
［答案］C
［解析］我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類(lèi)有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船牌照使用稅;從銷(xiāo)售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。
47. （ ）是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買(mǎi)商品的貨幣支付能力。
A．社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力
B．平均消費(fèi)能力
C．居民消費(fèi)能力
D．貨幣購(gòu)買(mǎi)力
［答案］A
［解析］社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買(mǎi)商品的貨幣支付能力。
48. 按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo);沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（?。┑钠谙奁骄鶖備N(xiāo)。
A．1年
B．3年
C．5年
D．10年
［答案］D
［解析］無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo);沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。開(kāi)辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷(xiāo)。
49. 銀行在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析時(shí)，做法不正確的是（?。?。
A．產(chǎn)品技術(shù)方案分析無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況
B．分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相符合
C．分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比
D．對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行評(píng)估，首先要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外有關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點(diǎn)
［答案］A
［解析］產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對(duì)產(chǎn)品方案的分析和評(píng)估必須在了解國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進(jìn)行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。所以，A選項(xiàng)中，“無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況”的做法是不正確的。
50. 下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（?。?。
A．自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出入賬
B．融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款價(jià)值入賬
C．投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬
D．企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值
［答案］B
［解析］融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定。故B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
51. 企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格300萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)15萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)生的安裝成本4萬(wàn)元，并繳納稅金11萬(wàn)元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為（?。?。
A．311萬(wàn)元
B．315萬(wàn)元
C．325萬(wàn)元
D．336萬(wàn)元
［答案］D
［解析］購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336（萬(wàn)元）。
52. 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，不包括（ ）。
A．評(píng)估市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況B.估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求量
C．估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量D.估計(jì)行業(yè)銷(xiāo)售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率
［答案］A
［解析］市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷(xiāo)售額和公司的市場(chǎng)占有率。
53. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值（ ）時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。
A．小于0
B．大于0
C．等于0
D．等于1
［答案］C
［解析］財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平，是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，計(jì)算公式為：（CI-CO）t（1+FIRR）-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。
54. 下列有關(guān)抵押的說(shuō)法不正確的是（?。?。
A．在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效
B．若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款高于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物
C．抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償
D．抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保
［答案］B
［解析］抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。A、C、D三選項(xiàng)敘述均正確。
55. 保證人的保證限額等于（?。?BR> A．信用風(fēng)險(xiǎn)限額
B．信用風(fēng)險(xiǎn)限額+在銀行資產(chǎn)
C．信用風(fēng)險(xiǎn)限額一對(duì)銀行負(fù)債
D．信用風(fēng)險(xiǎn)限額+未來(lái)收入現(xiàn)值
［答案］C
［解析］保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。故C選項(xiàng)正確。
56. 抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值是（?。?。
A．實(shí)體性貶值
B．功能性貶值
C．經(jīng)濟(jì)性貶值
D．物質(zhì)性貶值
［答案］B
［解析］抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)可從三方面進(jìn)行分析，即實(shí)體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟(jì)性貶值二實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值是指由于技術(shù)相對(duì)落后而造成的貶值;經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
57. 國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（?。?BR> A．上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為外企保證
B．上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證
C．發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證
D．國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸
［答案］D
［解析］《擔(dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外?！稉?dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)可以為國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項(xiàng)正確。
58. 某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格（?。?BR> A．公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬(wàn)元。
B．以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬(wàn)元
C．公司正處于重組過(guò)程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬(wàn)元
D．貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬(wàn)元
［答案］A
［解析］對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。
59. 下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．擔(dān)保人將特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行
B．擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人
C．擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人
D．若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任
［答案］A
［解析］貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。其中，人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任。故A選項(xiàng)敘述是錯(cuò)誤的。
60. 抵押期限應(yīng)（ ）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于或等于
［答案］D
［解析］抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項(xiàng)符合題意。
61. 貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是（?。?。
A．虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)
B．司法風(fēng)險(xiǎn)
C．匯率風(fēng)險(xiǎn)
D．操作風(fēng)險(xiǎn)
［答案］A
［解析］目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。
62. 在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括（?。?BR> A．集團(tuán)客戶(hù)整體實(shí)力更強(qiáng)大
B．貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司
C．內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償
D．無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企業(yè)
［答案］A
［解析］復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因如下：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司;②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到借款企業(yè)。
63. 短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（?。?。
A．損益表
B．資產(chǎn)負(fù)債表
C．現(xiàn)金流量表
D．財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表
［答案］C
［解析］借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項(xiàng)符合題意。
64. 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（?。?。
A．借款人的信用等級(jí)B.統(tǒng)一授信（或公開(kāi)授信）情況
C．已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力
［答案］D
［解析］借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級(jí)、統(tǒng)一授信（或公開(kāi)授信）情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況、是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤(pán)虧損失、潛在虧損等方面的問(wèn)題。所以，選項(xiàng)A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項(xiàng)D“審查保證人的資格及其擔(dān)保能力”屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項(xiàng)D符合題意。
65. 在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是（?。?BR> A．福費(fèi)廷
B．進(jìn)口買(mǎi)方信貸
C．進(jìn)口買(mǎi)方混合貸款
D．出口賣(mài)方信貸
［答案］A
［解析］福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費(fèi)廷的定義，故A選項(xiàng)正確。
66. 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑（?。╅_(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。
A．出口商
B．出N商所在地銀行
C．擔(dān)保商
D．進(jìn)口商所在地銀行
［答案］D
［解析］出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類(lèi)貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)1：3方銀行開(kāi)立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門(mén)出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開(kāi)證行的資信證明或說(shuō)明等材料。故D選項(xiàng)正確。
67. 甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截止2011年底，項(xiàng)目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬(wàn)元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（?。?BR> A．及時(shí)性原則
B．進(jìn)度放款原則
C．資本金足額原則
D．計(jì)劃、比例放款原則
［答案］B
［解析］貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則;②進(jìn)度放款原則;③資本金足額原則。其中進(jìn)度放款原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款?？梢?jiàn)該題所述依據(jù)的是進(jìn)度放款原則。
68. 下面不屬于借款人挪用貸款情況的是（?。?BR> A．將流動(dòng)資金貸款用于職工福利
B．外借母公司貸款進(jìn)行房地產(chǎn)投資
C．用流動(dòng)資金貸款支付貨款
D．用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資
［答案］B
［解析］首次放款的先決條件文件中，貸款類(lèi)文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。故B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)A、C、D均屬于公司類(lèi)文件。
69. 首次放款的先決條件文件中，貸款類(lèi)文件包括（ ）。
A．公司章程
B．銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議
C．全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
D．現(xiàn)時(shí)有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、成立批復(fù)
［答案］D
［解析］經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
70. 下列不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是（?。?BR> A．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B．對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)，可能引起巨大的損失
C．業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變
D．管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩
［答案］D
［解析］經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
71. 下列對(duì)保證人資格審查的做法中，正確的是（?。?。
A．應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保
B．股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會(huì)的授權(quán)書(shū)
C．自然人不可以作為公司貸款的保證人
D．只允許企業(yè)法入作保證人
［答案］A
［解析］審查保證人資格時(shí)應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。
72. 在商業(yè)銀行依法收貸過(guò)程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為。（?。?BR> A．2年;1年
B．1年;1年
C．2年;2年
D．1年;2年
［答案］D
［解析］按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為l年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。
73. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶(hù)檔案是（ ）。
A．借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
B．法人代碼證的復(fù)印件
C．擔(dān)保人的開(kāi)戶(hù)情況
D．企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程
［答案］D
［解析］客戶(hù)檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料。③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開(kāi)戶(hù)情況。④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告。⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)。⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信（“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程等）及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶(hù)檔案是企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程。故D選項(xiàng)正確。
74. 財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（?。┨靸?nèi)正式起訴。
A．7
B．10
C．15
D．30
［答案］C
［解析］財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。
75. 下列屬于經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)的是（?。?。
A．財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)
B．喪失一個(gè)或多個(gè)客戶(hù)，而這些客戶(hù)財(cái)力雄厚
C．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶(hù)的訂貨變化無(wú)常
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備
［答案］A
［解析］貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng);還款意愿降低;財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí);各部門(mén)職責(zé)分離;冒險(xiǎn)兼并其他公司;冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。所以，選項(xiàng)A符合題意。B、C、D三選項(xiàng)均屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)。
76. 下列關(guān)于檔案管理，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（?。?。
A．信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則
B．抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級(jí)文件的管理要求進(jìn)行
C．中長(zhǎng)期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年
D．信貸檔案采取分段管理，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，按時(shí)交接，定期檢查的管理模式
［答案］C
［解析］貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清（核銷(xiāo)）后的第2年起計(jì)算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。
77. 我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容是（?。?。
A．借款人的信用等級(jí)
B．借款人的經(jīng)營(yíng)狀況
C．貸款償還的可能性
D．借款人的財(cái)務(wù)狀況
［答案］C
［解析］我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。
78. 擔(dān)保的充分性和有效性分別指（ ）
A．法律方面和經(jīng)濟(jì)方面
B．風(fēng)險(xiǎn)方面和收益方面
C．經(jīng)濟(jì)方面和法律方面
D．收益方面和風(fēng)險(xiǎn)方面
［答案］C
［解析］在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。因此，擔(dān)保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟(jì)方面和法律方面。
79. 銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義不包括（ ）。
A．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行增加收益的需要
B．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要
C．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要
D．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要
［答案］A
［解析］銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義包括以下四點(diǎn)：①貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要;②貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要;④貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項(xiàng)均屬于銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的意義A選項(xiàng)不屬于此范疇。
80. 在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括（?。?BR> A．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析
B．還款可能性分析
C．還款來(lái)源分析
D．貸款目的分析
［答案］B
［解析］在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個(gè)方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來(lái)源，即主要分析貸款合同上的最初償還來(lái)源和目前還款來(lái)源;③貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和還款行為。
81. 下列關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)
B．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額
C．在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
D．專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果，對(duì)不同類(lèi)別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金
［答案］A
［解析］專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來(lái)發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
82. 對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是（?。╊?lèi)貸款的特征。
A．可疑
B．次級(jí)
C．損失
D．關(guān)注
［答案］A
［解析］可疑類(lèi)貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);②固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài);③借款人已資不抵債;④銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款;⑤貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。
83. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)（ ）。
A．未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
B．當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
C．當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
D．未來(lái)現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
［答案］A
［解析］按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。
84. 商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（?。?，超過(guò)部分不再計(jì)入。
A．2.50%
B．1.25%
C．2.00%
D．1.00%
［答案］B
［解析］由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，超過(guò)部分不再計(jì)入。
85. 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的（?。﹤€(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
A．12
B．6
C．2
D．1
［答案］B
［解析］保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿(mǎn)之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
86. 某商業(yè)銀行2010年底一項(xiàng)抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬(wàn)元，2011年1月份評(píng)估公司評(píng)估的該房產(chǎn)評(píng)估價(jià)為1800萬(wàn)元，同年5月通過(guò)拍賣(mài)的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價(jià)值為1900萬(wàn)元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為（?。?。
A．5%
B．5.6%
C．90%
D．95%
［答案］D
［解析］根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=[一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）]×100%=1900/2000×100%=95%。
87. 某公司欠銀行貸款本金3000萬(wàn)元，利息360萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備3600萬(wàn)元（評(píng)估價(jià)）抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（?。?。
A．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
B．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人
C．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)
D．3000萬(wàn)元作為貸款本金收回，360萬(wàn)元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬(wàn)元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級(jí)銀行
［答案］A
［解析］商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。
88. 因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是（?。?。
A．重組
B．核銷(xiāo)
C．清收
D．以資抵債
［答案］D
［解析］以資抵債是指因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。
89. 商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)時(shí)間至少應(yīng)為（?。┮淮?。
A．每半年
B．每季度
C．每月
D．每旬
［答案］B
［解析］商業(yè)銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價(jià)值形態(tài)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取有針對(duì)性的防范和補(bǔ)救措施。商業(yè)銀行每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，并做好核對(duì)記錄。核對(duì)應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。
90. 對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)類(lèi)的抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自取得之日起（?。﹥?nèi)予以處置。
A．6個(gè)月
B．1年
C．2年
D．3年
［答案］C
［解析］抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年;動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。
二、多項(xiàng)選擇題
1. 下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有（?。?。
A．承兌
B．承諾
C．保函
D．信用證
E．貸款
［答案］A
［解析］BCDE銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。
2. 預(yù)期收入理論帶來(lái)的問(wèn)題包括（?。?。
A．貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B．缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件
C．由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)
D．銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
E．銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來(lái)越大
［答案］C
［解析］E預(yù)期收入理論帶來(lái)的問(wèn)題是：由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)，資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來(lái)越大。C、E選項(xiàng)符合題意、A、B兩項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來(lái)的問(wèn)題。D選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論帶來(lái)的問(wèn)題。
3. 銀行對(duì)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行分析的內(nèi)容主要包括（?。?。
A．分析每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)
B．分析細(xì)分市場(chǎng)能給銀行帶來(lái)的利潤(rùn)
C．分析細(xì)分市場(chǎng)長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力
D．分析潛在細(xì)分市場(chǎng)是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿?BR> E．分析銀行所有的資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場(chǎng)的需求相吻合
［答案］A
［解析］BCDE銀行在按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分完市場(chǎng)之后，就要對(duì)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要包括：①市場(chǎng)容量分析，即對(duì)潛在細(xì)分市場(chǎng)是否具有適當(dāng)?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析，即對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力進(jìn)行分析;③市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析，即分析銀行所用的資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否能夠與細(xì)分市場(chǎng)的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細(xì)分市場(chǎng)能給銀行帶來(lái)的利潤(rùn);⑤風(fēng)險(xiǎn)分析，即對(duì)每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
4. 影響貸款價(jià)格的主要因素有（?。?。
A．貸款費(fèi)用
B．貸款供求狀況
C．貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
D．銀行貸款的目標(biāo)收益率
E．借款人的信用及與銀行的關(guān)系
［答案］A
［解析］BCDE貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。影響貸款價(jià)格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風(fēng)險(xiǎn)程度;③貸款費(fèi)用;④借款人的信用及與銀行的關(guān)系;⑤銀行貸款的目標(biāo)收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。
5. 公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道按其模式分析可分為（?。?。
A．自營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)
B．合作營(yíng)銷(xiāo)
C．代理營(yíng)銷(xiāo)
D．網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷(xiāo)
E．電子銀行營(yíng)銷(xiāo)
［答案］A
［解析］BC公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道按其模式分析包括：①自營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)渠道;②代理營(yíng)銷(xiāo)渠道;③合作營(yíng)銷(xiāo)渠道。
6. 貸前調(diào)查的方法包括（ ）。
A．通過(guò)中介機(jī)構(gòu)調(diào)查
B．通過(guò)政府職能部門(mén)了解
C．與銷(xiāo)售部門(mén)主管會(huì)談
D．通過(guò)接觸客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或個(gè)人獲取信息
E．利用各種媒介搜尋有價(jià)值的資料
［答案］A
［解析］BCDE貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，其中非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查以及其他方法。A選項(xiàng)屬于委托調(diào)查;B、D兩選項(xiàng)屬于非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中的其他方法;C選項(xiàng)屬于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研;E選項(xiàng)屬于搜尋調(diào)查。
7. 下列選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查內(nèi)容的有（?。?。
A．對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定
B．對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
C．對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查
D．對(duì)有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查
E．對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］CD商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制;③耐借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查;④對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查;⑤對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查;⑥對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查;⑦對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。
8. 下列成本費(fèi)用屬于公司固定成本的有（?。?。
A．利息
B．銷(xiāo)售費(fèi)用
C．租賃費(fèi)用
D．固定資產(chǎn)的折舊
E．企業(yè)日常開(kāi)支
［答案］A
［解析］CDE固定成本通常不隨銷(xiāo)售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開(kāi)支、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等。
9. 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括（ ）。
A．自然資源
B．資本需要
C．轉(zhuǎn)換成本
D．規(guī)模經(jīng)濟(jì)
E．政府行為與政策
［答案］A
［解析］BCDE新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷(xiāo)售渠道開(kāi)拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來(lái)突破的。
10. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括（?。?BR> A．行業(yè)名稱(chēng)
B．行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度
C．行業(yè)企業(yè)數(shù)量
D．整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
E．行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度
［答案］A
［解析］DE商業(yè)銀行可以通過(guò)使用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表來(lái)綜合考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表通常包括以下內(nèi)容：行業(yè)名稱(chēng)、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風(fēng)險(xiǎn)及每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的程度、整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
11. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：
單位：萬(wàn)元
總資產(chǎn)21678銷(xiāo)售收入29962
總負(fù)債11946凈利潤(rùn)1572
所有者權(quán)益9732股息分紅608
注：計(jì)算精確到個(gè)位
依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算中正確的有（?。?。
A．公司的資本回報(bào)率為16%
B．公司的利潤(rùn)留存比率為45%
C．公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為11%
D．公司的資產(chǎn)負(fù)債率為55%
E．公司的紅利支付率為39%
［答案］A
［解析］CDE該公司的資本回報(bào)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=608/1572×100%≈39%;利潤(rùn)留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續(xù)增長(zhǎng)率=資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率/（1-資本回報(bào)率×利潤(rùn)留存比率）-16%×61%/（1-16%×61%）≈11%;資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%=11946/21678×100%≈55%。
12. 在分析長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)引起的借款需求時(shí)，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（ ）。
A．銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否穩(wěn)定在一個(gè)較高的水平
B．實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率
C．銷(xiāo)售收入是否保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng)
D．公司月度和季度的營(yíng)運(yùn)資本投資變動(dòng)情況
E．公司月度和季度的銷(xiāo)售額和現(xiàn)金收入水平變動(dòng)情況
［答案］A
［解析］BC銀行判斷公司長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷(xiāo)售收入保持穩(wěn)定、快速的增長(zhǎng);經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng);資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長(zhǎng)是由銷(xiāo)售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”并將其同實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率相比較。如果實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率，長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)將產(chǎn)生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個(gè)選項(xiàng)。
13. 下列各項(xiàng)中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有（?。?BR> A．應(yīng)付票據(jù)
B．應(yīng)收賬款
C．預(yù)付賬款
D．預(yù)提費(fèi)用
E．應(yīng)付工資
［答案］A
［解析］DE流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。
14. 企業(yè)的長(zhǎng)期資金是由（?。?gòu)成的。
A．所有者權(quán)益
B．長(zhǎng)期負(fù)債
C．流動(dòng)負(fù)債
D．流動(dòng)資產(chǎn)
E．非流動(dòng)資產(chǎn)
［答案］A
［解析］B企業(yè)的長(zhǎng)期資金在企業(yè)的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的。
15. 在下列經(jīng)營(yíng)中，（ ）可能會(huì)產(chǎn)生投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。
A．出售閑置的辦公樓
B．銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入
C．發(fā)行股票或債券
D．出售下個(gè)月將到期的國(guó)債
E．出口退稅
［答案］A
［解析］D現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括三部分：①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量;②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量;③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。一般來(lái)說(shuō)，出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。故A、D選項(xiàng)符合題意。銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、出口退稅能夠帶來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入;發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流入。
16. 下列情況中會(huì)提高企業(yè)凈利潤(rùn)率的有（?。?BR> A．存貨的減少
B．所得稅的減少
C．貨幣資金的減少
D．財(cái)務(wù)費(fèi)用的減少
E．管理費(fèi)用的減少
［答案］B
［解析］DE凈利潤(rùn)率反映每元銷(xiāo)售收入凈額所取得的凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100%=（利潤(rùn)總額-所得稅）/銷(xiāo)售收入凈額×100%=（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出）/銷(xiāo)售收入凈額×100%，其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用。可見(jiàn)，所得稅減少、管理費(fèi)用減少、財(cái)務(wù)費(fèi)用減少都會(huì)提高企業(yè)的凈利潤(rùn)率。
17. 下列指標(biāo)中，用于分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的有（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．速動(dòng)比率
C．現(xiàn)金比率
D．利息保障倍數(shù)
E．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
［答案］A
［解析］DE長(zhǎng)期償債能力是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，它表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長(zhǎng)期償債能力的強(qiáng)弱是反映客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標(biāo)志。用于分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)。B、C兩選項(xiàng)是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。
18. 商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)時(shí)可能考慮的因素有（?。?。
A．借款人所在國(guó)家
B．借款人的行業(yè)特征
C．借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性
D．財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果
E．借款人的學(xué)歷水平
［答案］A
［解析］BCD總體來(lái)看，商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果、借款人的行業(yè)特征、借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量、借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性、借款人的管理水平、借款人所在國(guó)家、特殊事件的影響、被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。
19. 項(xiàng)目總投資包括（?。?BR> A．建設(shè)期利息
B．投資方向調(diào)節(jié)稅
C．折舊費(fèi)用
D．流動(dòng)資金
E．建設(shè)投資
［答案］A
［解析］BDE項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。
20. 企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)分配包括（?。?BR> A．彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)物的損失
B．支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款
C．提取法定盈余公積金
D．償還銀行借款
E．向投資者分配利潤(rùn)
［答案］A
［解析］BCE企業(yè)繳完所得稅以后的利潤(rùn)一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒(méi)收財(cái)物的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;彌補(bǔ)以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤(rùn)。