2009年下半年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案
一、單項選擇題
1. 銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用（?。V告，突出（?。┎呗?。
A．產(chǎn)品；成本優(yōu)先
B．形象；差異化
C．產(chǎn)品；差異化
D．形象；成本優(yōu)先
［答案］C
［解析］銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告，且產(chǎn)品廣告要突出差異化策略。
2. 采取“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長期限不超過（?。?。
A．24個月
B．12個月
C．6個月
D．3個月
［答案］A
［解析］采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長不超過2年。
3. 銀行營銷組織的主要職能不包括（?。?。
A．組織設(shè)計
B．人員配備
C．組織運行
D．會計核算
［答案］D
［解析］銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究，其主要職能包括：組織設(shè)計；人員配備；組織運行。
4. 貸款的審批實行（ ）審批制度，貸款展期的審批實行（ ）審批制度。
A．分級；統(tǒng)一
B．統(tǒng)一；分級
C．統(tǒng)一；統(tǒng)一
D．分級；分級
［答案］D
［解析］貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。
5. 貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人（?。┻M(jìn)行調(diào)查。
A．當(dāng)前經(jīng)營情況
B．過去3年的經(jīng)營效益情況
C．過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況
D．擔(dān)保是否符合規(guī)定
［答案］D
［解析］業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。
6. 對于“人及其行為”的調(diào)查屬于（ ）監(jiān)控。
A．財務(wù)狀況
B．經(jīng)營狀況
C．管理狀況
D．往來情況
［答案］C
［解析］管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。
7. 下列不屬于貸前調(diào)查內(nèi)容的是（?。?。
A．合法性
B．效益性
C．風(fēng)險性
D．科學(xué)性
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查特別是對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進(jìn)行調(diào)查。
8. 實務(wù)操作中，建議采用（?。┓绞竭M(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。
A．多次檢查
B．全面檢查
C．突擊檢查
D．約見檢查
［答案］C
［解析］在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。
9. 貸前調(diào)查的主要對象不包括（ ）。
A．借款人
B．擔(dān)保人
C．抵（質(zhì)）押物
D．貸款項目
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。
10. 臨時性貸款的期限一般不超過（?。?。
A．12個月
B．6個月
C．3個月
D．1個月
［答案］B
［解析］略。11. 不屬于銀行信貸人員在面談中需要了解的客戶信息的是（ ）。
A．信用記錄
B．貸款背景
C．項目收益
D．抵押品變現(xiàn)難易程度
［答案］C
［解析］面談中需了解的信息包括：客戶的公司狀況；客戶的貸款需求狀況；客戶的還貸能力；抵押品的可接受性；客戶與銀行關(guān)系。選項C不包括在內(nèi)。
12. 下列（?。┎粚儆趯ν鈩趧?wù)承包工程貸款的常見風(fēng)險。
A．匯率變動的風(fēng)險
B．通貨膨脹的風(fēng)險
C．工程延期對項目財務(wù)效益的影響
D．費用超支對項目財務(wù)效益的影響
［答案］B
［解析］對外勞務(wù)承包工程貸款的常見風(fēng)險主要包括：工程延期對項目財務(wù)效益的影響；費用超支對項目財務(wù)效益的影響；不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險；匯率變動的風(fēng)險。
13. （?。┎粚儆阢y行市場微觀環(huán)境的范疇。
A．銀行本身
B．銀行客戶
C．區(qū)域文化
D．競爭對手
［答案］C
［解析］市場微觀環(huán)境是指與企業(yè)運行直接發(fā)生影響的市場因素。微觀環(huán)境主要具體包括：①企業(yè)內(nèi)部；②供應(yīng)商；③中介單位；④顧客；⑤競爭者；⑥公眾。
14. 銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括（?。?。
A．直線職能制
B．事業(yè)部制
C．合伙合作制
D．矩陣制
［答案］C
［解析］銀行公司信貸營銷組織的形式概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。
15. 從多個方案的各種因素中評選出主要因素比較理想的方案是指（?。?。
A．效益成本評比法
B．盈虧平衡點比較法
C．凈現(xiàn)值比較法
D．多因素評比法
［答案］D
［解析］多因素評比法主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。
16. 公司信貸客戶市場細(xì)分時，下列細(xì)分角度錯誤的是（?。?BR> A．客戶所屬的產(chǎn)業(yè)
B．客戶企業(yè)屬性
C．客戶信用等級
D．客戶同信貸人員的關(guān)系
［答案］D
［解析］商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場的細(xì)分，一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等來進(jìn)行。
17. 對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（?。?。
A．設(shè)備的技術(shù)壽命
B．設(shè)備的經(jīng)濟壽命
C．設(shè)備的物質(zhì)壽命
D．設(shè)備的文化壽命
［答案］D
［解析］對設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性的評估包括：設(shè)備的物質(zhì)壽命；設(shè)備的技術(shù)壽命；設(shè)備的經(jīng)濟壽命。
18. 屬于銀行市場定位的內(nèi)容是（?。?。
A．產(chǎn)品定位和銀行形象
B．收益定位和價格定位
C．價格定位和競爭定位
D．競爭定位和銀行形象
［答案］A
［解析］銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。
19. 關(guān)于銀行矩陣制的營銷機構(gòu)組織形式，下列說法正確的是（?。?。
A．容易滋長本位主義
B．加強了營銷部門和信貸業(yè)務(wù)部門的橫向聯(lián)系
C．增加了費用開支
D．業(yè)務(wù)部門間易缺乏溝通效率
［答案］B
［解析］矩陣制的營銷機構(gòu)組織形式加強了橫向聯(lián)系，克服了信貸、結(jié)算、財務(wù)、信貸計劃、外聯(lián)等各個部門相互脫節(jié)的現(xiàn)象；專業(yè)人員和專用設(shè)備能得到充分的利用；具有較大的機動性；各種人員在一起可以相互激勵、相得益彰。因此選項B正確。
20. 在保證期間主張權(quán)利的主體和關(guān)系是（?。?BR> A．債務(wù)人向債權(quán)人
B．債權(quán)人向保證人
C．保證人向借款人
D．保證人向債權(quán)人
［答案］B
［解析］保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時間，是指債權(quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。
21. 在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是（?。?。
A．凈資本
B．留存收益
C．增發(fā)股票
D．增加負(fù)債
［答案］B
［解析］在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
22. （ ）行業(yè)表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
A．水泥
B．軟件
C．金融
D．服裝
［答案］A
［解析］是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
23. 借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為（?。?BR> A．質(zhì)押貸款
B．抵押貸款
C．信用貸款
D．留置貸款
［答案］A
［解析］質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。質(zhì)押貸款是以債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，以質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放的貸款。
24. 下列關(guān)于抵押物估價的正確說法是（?。?。
A．可以由抵押人自行評估
B．可以由債務(wù)人自行評估
C．可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D．可以由抵押人委托政府物價部門進(jìn)行估價
［答案］C
［解析］我國的法律尚未對抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
25. 下列各項中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是（?。?BR> A．借款人經(jīng)濟效益
B．貸款人財務(wù)狀況
C．借款人規(guī)模
D．不良貸款比率
［答案］D
［解析］反映借款人與銀行關(guān)系的項目包括：借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等等。
26. 下列（?。儆诮杩钊伺灿觅J款的情況。
A．用流動資金貸款購買輔助材料
B．外借母公司進(jìn)行房地產(chǎn)投資
C．用流動資金貸款支付貨款
D．用中長期貸款購買機器設(shè)備
［答案］B
［解析］只有選項B屬于借款人挪用貸款的情況。
27. 在下列（?。┣闆r下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。
A．行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期
B．行業(yè)進(jìn)入壁壘高
C．資本運作比較頻繁期
D．行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高
［答案］C
［解析］資本運作比較頻繁，說明產(chǎn)品進(jìn)入成熟期，競爭強度大。
28. 由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是（?。?。
A．功能性貶值
B．實體性貶值
C．經(jīng)濟性貶值
D．泡沫經(jīng)濟
［答案］B
［解析］實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
29. 損益表的編制原理是（?。?。
A．資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
B．利潤=收入-費用
C．營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本
D．利潤=收益-所得稅費
［答案］B
［解析］略。
30. （?。┓从沉诵刨J業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A．總資產(chǎn)收益率
B．貸款實際收益率
C．利息實收率
D．信貸平均損失率
［答案］B
［解析］目標(biāo)區(qū)域的盈利性是通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量的。其中，貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
31. 以下不屬于所有者權(quán)益項目的是（?。?BR> A．未分配利潤
B．資本公積
C．盈余公積
D．遞延資產(chǎn)
［答案］D
［解析］所有者權(quán)益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
32. 在信用評級操作程序中，不合要求的是（?。?BR> A．相關(guān)部門調(diào)查、初評
B．報送到信貸管理部門審批
C．上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批
D．銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息
［答案］D
［解析］銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。選項D不符合要求。
33. （?。┲腹举嵢±麧櫟哪芰?。
A．營運能力
B．償債能力
C．生產(chǎn)能力
D．盈利能力
［答案］D
［解析］略。
34. 下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，錯誤的是（?。?BR> A．國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
B．國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險概念更廣
C．國別風(fēng)險的具體內(nèi)容因評價目的不同而不同
D．國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
［答案］A
［解析］國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。因此選項A錯誤。
35. 具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括（ ）。
A．性能先進(jìn)
B．質(zhì)量穩(wěn)定
C．性價比高
D．無品牌優(yōu)勢
［答案］D
［解析］略。
36. 下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是（?。?。
A．抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B．抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C．再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D．抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
［答案］D
［解析］財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項D錯誤。
37. 商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的（?。?BR> A．銷售業(yè)績
B．技術(shù)水平
C．償債能力
D．信息披露
［答案］C
［解析］商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
38. 保證合同不能是（?。?。
A．書面形式
B．口頭承諾
C．信函、傳真
D．主合同中的擔(dān)保條款
［答案］B
［解析］擔(dān)保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
39. 下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法，正確的有（?。?。
A．固定成本占有較大的比例
B．規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯
C．當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰
D．對銷售量比較敏感
［答案］C
［解析］低經(jīng)營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動成本所占比例較大，選項A錯誤；對于經(jīng)營杠桿較高的企業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，企業(yè)成本會隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象被稱為“規(guī)模經(jīng)濟效益”，選項B錯誤；經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經(jīng)營杠桿越小，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越小，選項D錯誤；選項C為正確答案。
40. 關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是（?。?BR> A．應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B．確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。
C．質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進(jìn)行分析
D．對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
［答案］D
［解析］對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。因此，選項D錯誤。
41. 下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（?。?。
A．貸款實際收益率
B．銀行收益率
C．利息實收率
D．信貸資產(chǎn)相對不良率
［答案］C
［解析］利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。
42. 對項目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟合理性和適用性等的綜合分析論證是指（ ）。
A．工藝技術(shù)評估
B．生產(chǎn)條件評估
C．經(jīng)濟效益的評估
D．銀行效益評估
［答案］A
［解析］工藝技術(shù)評估是對建設(shè)項目所采用的工藝技術(shù)設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟合理性和適用性所進(jìn)行的綜合論證分析。
43. 某國的政治風(fēng)險評分為2.7分，經(jīng)濟風(fēng)險評分為3.5分，法律風(fēng)險評分為1.3分，稅收風(fēng)險評分為2.8分，運作風(fēng)險評分為2.4分，安全性評分為1.1分，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是（?。?。
A．2.215
B．2.315
C．2.415
D．2.515
［答案］D
［解析］世界市場研究中心（WMRC）的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險，5表示風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風(fēng)險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運作和安全性各占10%。其計算方法為：分值為1.0～1.24代表風(fēng)險非常小，分值為4.5～5.0則代表風(fēng)險極高。則計算結(jié)果為：2.7×25%+3.5×25%+1.3×15%+2.8×15%+2.4×10%+1.1×10%=2.515。
44. 關(guān)于貸款項目評估的意義，下列表述不準(zhǔn)確的是（ ）。
A．有助于甄選貸款項目
B．有助于調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)
C．有助于制訂合理的信貸計劃
D．有助于解決項目實施過程遇到的問題
［答案］D
［解析］略。
45. 下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求是（?。?BR> A．商業(yè)信用的變動
B．資產(chǎn)效率的下降
C．債務(wù)重構(gòu)
D．分紅的變化
［答案］B
［解析］資產(chǎn)變化引起的需求包括：資產(chǎn)效率的下降；固定資產(chǎn)的充值和擴張；股權(quán)投資這3個方面。
46. 下面（?。┦琴J款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。
A．生產(chǎn)規(guī)模分析
B．項目財務(wù)分析
C．工藝流程分析
D．項目環(huán)境分析
［答案］B
［解析］項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容，能為項目貸款的決策提供依據(jù)。
47. 風(fēng)險預(yù)警程序不包括（?。?。
A．信用信息的收集和傳遞
B．事后評價
C．風(fēng)險處置
D．信用卡查詢
［答案］D
［解析］風(fēng)險預(yù)警程序包括：①信用信息的收集和傳遞；②風(fēng)險分析；③風(fēng)險處置；④事后評價。
48. 投資利稅率是（?。?BR> A．使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率
B．項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率
C．項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率
D．項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金比率
［答案］C
［解析］投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。
49. 下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法，錯誤的是（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B．債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度
C．有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力
D．利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度
［答案］C
［解析］負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。
50. 項目現(xiàn)金流量計算的內(nèi)容包括（?。?。
A．折舊費支出
B．無形資產(chǎn)支出
C．固定資產(chǎn)投資
D．遞延資產(chǎn)攤銷
［答案］C
［解析］現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等），并要如實記錄流入或流出的發(fā)生時間。因此，在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。51. 下列各項要在稅收審查時計人項目總投資的有（?。?。
A．車船牌照使用稅
B．土地使用稅
C．城市維護(hù)建設(shè)稅
D．投資方向調(diào)節(jié)稅
［答案］D
［解析］車船牌照使用稅、土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅是計入稅金項目，不計入項目總投資。
52. 評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括（?。?。
A．信貸余額擴張系數(shù)
B．利息實收率
C．流動比率
D．加權(quán)平均期限
［答案］C
［解析］評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤利息實收率；⑥加權(quán)平均期限。
53. 關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是（?。?。
A．貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查
B．貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估
C．貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收
D．貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收
［答案］C
［解析］銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段。方案設(shè)計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。議案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇。貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。
54. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是（?。?。
A．關(guān)注類貸款
B．次級類貸款
C．可疑類貸款
D．損失類貸款
［答案］D
［解析］損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的，或只能極少部分收回的貸款。
55. 關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是（ ）。
A．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款
B．股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款
C．向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
D．關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親
［答案］B
［解析］股份制銀行可以對其股東發(fā)放關(guān)系貸款，只要提供有效的擔(dān)保，在銀行的授信額度內(nèi)。
56. 下列不屬于國別風(fēng)險的是（?。?BR> A．利率風(fēng)險
B．清算風(fēng)險
C．匯率風(fēng)險
D．國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險
［答案］D
［解析］國別風(fēng)險表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險。選項D不屬于國別風(fēng)險。
57. 下列不屬于借款人提款用途的是（ ）。
A．支付勞務(wù)費用
B．工程設(shè)備款
C．購買商品費用
D．彌補企業(yè)既往的虧損
［答案］D
［解析］借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。
58. 在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括（?。?BR> A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．供應(yīng)商和分銷渠道
C．流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度
D．存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度
［答案］B
［解析］借款人財務(wù)狀況主要包括根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。選項B不包括在內(nèi)。
59. 銀行在收取承擔(dān)費時，不可以進(jìn)行的行為是（?。?。
A．借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費
B．在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人
C．在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款時自動注銷
D．對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費
［答案］C
［解析］根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
60. （ ）是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。
A．貸款安全性調(diào)查
B．貸款合規(guī)性調(diào)查
C．貸款風(fēng)險性調(diào)查
D．貸款效益性調(diào)查
［答案］D
［解析］貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。61. 下列關(guān)于抵押物處理錯誤的表述是（?。?。
A．抵押物因為出險所得的賠償金應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶
B．抵押人應(yīng)該保持剩余抵押物價值不低于規(guī)定的抵押率
C．抵押人轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓所得的價款應(yīng)當(dāng)存入商業(yè)銀行轉(zhuǎn)戶，必須在到期才能一并清償所擔(dān)債權(quán)
D．借款人要對抵押物出險后所得的賠償數(shù)額不足清償?shù)牟糠痔峁┬碌膿?dān)保
［答案］C
［解析］抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。
62. （?。┦桥袛噘J款償還可能性的最明顯標(biāo)志。
A．貸款目的
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期
C．還款來源
D．還款記錄
［答案］C
［解析］還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
63. 紅色預(yù)警法重視的是（ ）。
A．定量分析與風(fēng)險分析
B．定性分析與風(fēng)險分析
C．定量分析與定性分析相結(jié)合
D．警兆指標(biāo)循環(huán)波動特征的分析
［答案］C
［解析］紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
64. 貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）對抵押擔(dān)保額的影響程度。
A．匯率變化
B．GDP增長率
C．通貨膨脹率
D．存款準(zhǔn)備金率
［答案］A
［解析］在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。
65. 銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（?。?。
A．要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸
B．銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待
C．信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)
D．銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段
［答案］A
［解析］依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，在依法收貸的工作中應(yīng)該注意以下四點：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。
66. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（?。?。
A．對借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查
B．對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進(jìn)行審核
C．對保證人的財務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
D．對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風(fēng)險，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。選項ACD均屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。
67. 下面（?。┎粚儆谏虡I(yè)銀行一級押品的范疇。
A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票
B．保險單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書
C．貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件
D．上市公司股票、政府債券和公司債券
［答案］C
［解析］一級文件（押品）主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。選項ABD屬于一級押品，而選項C屬于二級信貸文件。
68. 企事業(yè)單位支取工資、獎金等現(xiàn)金只能通過（ ）進(jìn)行。
A．臨時存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．基本存款賬戶
［答案］D
［解析］略。
69. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是（?。?。
A．借款人的營業(yè)執(zhí)照
B．法人代碼證的復(fù)印件
C．擔(dān)保人的開戶情況
D．企業(yè)成立的批文、公司章程
［答案］D
［解析］如果是“三資”企業(yè)，需要特別上交的客戶檔案有企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等。
70. 貸款檔案管理的原則不包括（?。?。
A．集中統(tǒng)一
B．分散管理
C．定期檢查
D．按時交接
［答案］B
［解析］檔案管理的原則包括：①實行集中統(tǒng)一管理原則；②采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式。
71. 銀行營銷組織的主要職能不包括（?。?BR> A．組織設(shè)計
B．人員配備
C．組織運行
D．會計核算
［答案］D
［解析］略。
72. 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括（ ）。
A．對貸款的還款情況的評價分析
B．對貸款客戶選擇的評價分析
C．對貸款綜合效益的評價分析
D．對貸款方式選擇的評價分析
［答案］A
［解析］貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：貸款基本評價；貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；其他有益經(jīng)驗。其中，貸款的基本評價是就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)。
73. 公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格（ ），單筆利潤就（ ），貸款的需求會（?。?BR> A．低；低；增加
B．低；高；減少
C．低；高；增加
D．高；高；增加
［答案］A
［解析］貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。
74. 在貸款質(zhì)押擔(dān)保問題上，銀行在法律方面要重點考慮的是（ ）。
A．擔(dān)保的合法性
B．擔(dān)保的有效性
C．擔(dān)保人的資格
D．擔(dān)保人的意愿
［答案］B
［解析］在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。
75. 處于成熟期的行業(yè)，價格競爭（ ），新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度非常（ ）。
A．很激烈；快
B．很激烈；慢
C．不激烈；快
D．不激烈；慢
［答案］B
［解析］成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時期，多數(shù)產(chǎn)品需要面對來自其他行業(yè)中替代品的競爭壓力，這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)。
76. 下面（?。┎粚儆谫J款損失準(zhǔn)備金的計提原則。
A．充足性原則
B．審慎性原則
C．及時性原則
D．風(fēng)險性原則
［答案］D
［解析］計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。
77. （?。┦侵妇哂懈叨认嚓P(guān)陛的一組銀行產(chǎn)品。
A．產(chǎn)品線
B．產(chǎn)品類型
C．產(chǎn)品項目
D．產(chǎn)品組合
［答案］A
［解析］產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。
78. 銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險分類的意義不包括（?。?。
A．貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要
B．貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
C．貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要
D．貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
［答案］A
［解析］銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險分類有以下幾個意義：貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；貸款分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。只有選項A不符合。
79. 下列關(guān)于對目標(biāo)市場進(jìn)行市場細(xì)分的說法，錯誤的是（?。?。
A．有利于針對特定目標(biāo)市場制訂相應(yīng)的營銷策略
B．有利于銀行資金安全
C．有利于在細(xì)分市場上占優(yōu)勢
D．有利于開拓新的市場機會
［答案］B
［解析］市場細(xì)分有利于選擇目標(biāo)市場和制定營銷策略；有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要；有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。選項B不屬于市場細(xì)分的作用。
80. 短期貸款是指期限在（?。┮詢?nèi)的貸款，長期貸款是指期限在（?。┮陨系馁J款。
A．1年；2年
B．1年；3年
C．1年；5年
D．1年；7年
［答案］C
［解析］短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。
81. 2009年，PRS集團(tuán)發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南（PRG），其中某國的得分為86分，則該國的國家風(fēng)險（?。?。
A．非常高，無法投資
B．中等偏高
C．中等
D．非常低
［答案］D
［解析］在PRS集團(tuán)的計算方法中，國家綜合風(fēng)險（CRR）=0.5×（PR+FR+ER），其中PR為政治風(fēng)險評級，F(xiàn)R為財務(wù)風(fēng)險評級，ER為經(jīng)濟風(fēng)險評級。分值為100，風(fēng)險最低；分值為0，風(fēng)險。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險非常高；分值在85～100分之間，代表風(fēng)險非常低。此題中得分為86分，屬于風(fēng)險非常低的。
82. 真實票據(jù)理論的局限性不包括（?。?BR> A．忽視了貸款需求的多樣性
B．忽視了貸款自償性的相對性
C．沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性
D．強調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性
［答案］D
［解析］真實票據(jù)理論的局限性包括：①忽視了貸款需求的多樣性；②忽視了貸款自償性的相對性；③沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性。
83. 《貸款通則》從（ ）起施行。
A．2003年8月1日
B．2004年8月1日
C．1996年8月1日
D．1999年8月1日
［答案］C
［解析］略。
84. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（?。?。
A．基本建設(shè)貸款
B．技術(shù)改造貸款
C．流動資金貸款
D．自營貸款
［答案］A
［解析］按貸款用途劃分，公司信貸的種類分為技術(shù)改造貸款、流動資金貸款、自營貸款。
85. 以下屬于財產(chǎn)保全的方式的是（?。?。
A．訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全
B．訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全
C．執(zhí)行財產(chǎn)保全和強制財產(chǎn)保全
D．強制財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全
［答案］A
［解析］財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。
86. 一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)越（?。?，該行業(yè)的內(nèi)部競爭越（?。?。
A．強；強
B．強；弱
C．弱；強
D．弱；弱
［答案］B
［解析］行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時遇到的不利因素和限制。由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，該行業(yè)的自我保護(hù)就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。
87. 下面幾項不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（?。?。
A．親自保管
B．上收保管
C．就地保管
D．委托保管
［答案］A
［解析］抵債資產(chǎn)的保管方式包括上收保管、就地保管、委托保管。
88. 某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有4個行業(yè)可以選擇：市場上只有一家廠商的A行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行業(yè)；市場只有3家廠商的D行業(yè)。則銀行應(yīng)當(dāng)選擇（?。?。
A．A行業(yè)
B．B行業(yè)
C．C行業(yè)
D．D行業(yè)
［答案］A
［解析］同一行業(yè)中的企業(yè)競爭程度在不同的行業(yè)中區(qū)別很大。處于競爭相對較弱的行業(yè)的企業(yè)短期內(nèi)受到的威脅就較小，反之則相反。由題可知，A行業(yè)只有一家廠商，競爭力最小。
89. 在債務(wù)人所有的下列財產(chǎn)中，一般不能作為抵債資產(chǎn)的是（?。?BR> A．著作權(quán)
B．土地使用權(quán)
C．公益性質(zhì)的職工住宅
D．股票
［答案］C
［解析］不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)包括：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無法或長期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。選項C正確。
90. 以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是（?。?BR> A．發(fā)起主體不同
B．發(fā)生時間不同
C．范圍和側(cè)重點不同
D．方法不同
［答案］D
［解析］選項ABC均屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別。
二、多選題
91. 對于固定資產(chǎn)貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料，還應(yīng)提供（?。?。
A．國家相應(yīng)投資批件
B．資金到位情況證明
C．資產(chǎn)到位證明文件
D．項目可行性研究報告及有關(guān)部門對其批復(fù)
E．其他配套條件落實的證明文件
［答案］DE
［解析］選項DE均為借款人還應(yīng)提供的資料。
92. 貸前調(diào)查的方法主要包括（?。?BR> A．現(xiàn)場調(diào)研
B．定性調(diào)查
C．搜尋調(diào)查
D．委托調(diào)查
E．通過行業(yè)協(xié)會了解情況
［答案］ACDE
［解析］貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查。而非現(xiàn)場調(diào)查又包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。選項ACDE正確。
93. 現(xiàn)金清收的方式主要包括（?。?。
A．貸款催收
B．依法收貸
C．賬戶凍結(jié)
D．處置抵（質(zhì)）押物
E．申請支付令
［答案］A
［解析］現(xiàn)金清收包括催收、依法訴訟等手段。
94. 下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有（?。?。
A．投資回收期是項目的累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)
B．投資回收期反映了項目的財務(wù)投資回收能力
C．投資回收期應(yīng)是整數(shù)
D．項目投資回收期大于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資
E．投資回收期是用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間
［答案］BE
［解析］投資回收期是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。投資回收期可以通過計算公式得出，不一定為整數(shù)。當(dāng)項目投資回收期小于或等于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。選項BE正確。
95. 資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與（?。┯嘘P(guān)。
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
B．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
C．存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
D．設(shè)備使用年限
E．固定資產(chǎn)折舊年限
［答案］AC
［解析］資金周轉(zhuǎn)期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。
96. 衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)有（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．現(xiàn)金比率
C．速動比率
D．流動比率
E．產(chǎn)權(quán)比率
［答案］CD
［解析］資產(chǎn)負(fù)債比率、產(chǎn)權(quán)比率是衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)。
97. 項目財務(wù)評估包括（?。?BR> A．項目投資估算
B．資金籌措評估
C．項目清償能力評估
D．項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估
E．不確定性評估
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE均屬于項目財務(wù)評估的內(nèi)容。
98. 公司信貸的原則包括（?。?BR> A．合法合規(guī)原則
B．安全性、流動性和效益性原則
C．誠實信用原則
D．統(tǒng)一對待原則
E．公平競爭、密切協(xié)作原則
［答案］ACE
［解析］公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準(zhǔn)則，是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)，它包括：①合法合規(guī)原則；②效益性、安全性和流動性原則；③平等、自立、公平和誠實信用原則；④公平競爭、密切協(xié)作原則。故ACE選項符合題意。商業(yè)銀行目前堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，故D選項不符合題意。
99. 對借款人的貸后監(jiān)控包括（?。?。
A．對管理狀況的監(jiān)控
B．對經(jīng)營狀況的監(jiān)控
C．對財務(wù)管理狀況的監(jiān)控
D．對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控
E．對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的監(jiān)控
［答案］ABCD
［解析］對借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財務(wù)狀況監(jiān)控；還款賬戶監(jiān)控；與銀行往來情況監(jiān)控。
100. 項目融資申報材料中應(yīng)該注意的事項包括（ ）。
A．控制項目的財務(wù)收支
B．項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析
C．項目的風(fēng)險分析和風(fēng)險規(guī)避措施
D．充分了解項目產(chǎn)品的買主或項目設(shè)施用戶的資信狀況
E．項目建設(shè)負(fù)責(zé)人的資信狀況
［答案］ACD
［解析］略。
101. 關(guān)于項目的可行性研究同貸款項目評估關(guān)系的正確說法是（?。?。
A．兩者權(quán)威性相同
B．兩者發(fā)生時間不同
C．兩者范圍和側(cè)重點不同
D．兩者的目的不同
E．兩者發(fā)起主體相同
［答案］CD
［解析］項目的可行性研究與貸款項目評估就涉及的方面和采用的公式而言，是相同的；但它們發(fā)起主體、發(fā)生的時間、研究范圍與側(cè)重點、進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的是不同的。
102. 下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（?。?BR> A．出口許可證
B．出口合同或草本
C．進(jìn)口方銀行保函的審查文件
D．出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同
E．進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況
［答案］ACDE
［解析］出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括：①出口許可證或其他證明文件；②借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件；③出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同；④出口合同（或草本）和進(jìn)口方銀行保函/信用證的審查文件；⑤信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸；⑥國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險；借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸；⑦借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑧進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況。
103. 下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，正確的有（?。?。
A．季節(jié)性融資一般是短期的
B．公司利用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來彌補季節(jié)性資金的短缺
C．銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中
D．銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資
E．銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資
［答案］ADE
［解析］銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中。選項C說法錯誤，其余選項均正確。
104. 銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括（?。?BR> A．是否具有合法資格
B．是否具有較高的信用等級
C．保證手續(xù)是否齊全
D．是否在銀行開立保證金專用賬戶
E．凈資產(chǎn)在擔(dān)保債務(wù)中的情況
［答案］ACE
［解析］對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。
105. 原輔料供給分析的內(nèi)容主要包括（?。?BR> A．價格的合理性
B．運輸?shù)葐栴}對成本的影響
C．存儲所要求的條件及存儲數(shù)量等
D．規(guī)格和質(zhì)量等是否符合項目生產(chǎn)工藝的要求
E．供應(yīng)來源及數(shù)量能否滿足項目生產(chǎn)的需要
［答案］CDE
［解析］原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。
106. 出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保時應(yīng)提供的材料包括（?。?。
A．信貸申請報告和出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”
B．質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件
C．出質(zhì)人資格證明
D．財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件
E．有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE均為出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保時所應(yīng)提供的材料。
107. 對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法包括（?。?BR> A．等級尺度法
B．最低成本分析法
C．冷熱圖法
D．相似度法
E．道氏評估法
［答案］ACDE
［解析］對擬建項目的投資環(huán)境評估需要先確定評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇具體的評價方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評估法、相似度法等。
108. 短期貸款報審材料的內(nèi)容包括（?。?。
A．借款申請文件
B．借款人資信審查文件
C．貸款擔(dān)保文件
D．借款用途證明文件
E．貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料
［答案］ACDE
［解析］以上各項都屬于短期貸款報審材料的內(nèi)容。
109. 下列質(zhì)押品中，可以用市場價格作為公允價值的是（?。?BR> A．銀行承兌匯票
B．上市公司流通股
C．上市公司限售股
D．貨幣市場基金
E．公司債券和金融債券
［答案］A
［解析］對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，可以用市場價格作為其公允價值。
110. 貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括（?。?BR> A．虛假擔(dān)保人
B．保證人不具備擔(dān)保資格
C．保證人不具備擔(dān)保能力
D．公司互保
E．保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險
［答案］ACDE
［解析］貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。
111. 銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施主要包括（?。?。
A．選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物
B．對于需要進(jìn)行質(zhì)物登記的，必須按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記手續(xù)
C．對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)該拒絕質(zhì)押
D．動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記
E．質(zhì)物須經(jīng)具有行業(yè)資格并資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測部門認(rèn)定
［答案］ABCDE
［解析］以上說法均正確。
112. 按照階段劃分，風(fēng)險處置可以分為（ ）。
A．全面性處置
B．預(yù)控性處置
C．局部處置
D．重點處置
E．事后處置
［答案］A
［解析］按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
113. 潛在進(jìn)入者可能遇到的進(jìn)入壁壘包括（ ）。
A．規(guī)模經(jīng)濟
B．產(chǎn)品差異
C．資本需要
D．轉(zhuǎn)換成本
E．自然資源
［答案］ACDE
［解析］進(jìn)入壁壘主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面。
114. 公司客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析的主要內(nèi)容包括（?。?。
A．客戶歷史分析
B．法人治理結(jié)構(gòu)分析
C．股東背景
D．高管人員的素質(zhì)
E．信譽情況
［答案］ACDE
［解析］公司客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析包括：①客戶歷史分析；②法人治理結(jié)構(gòu)分析；③股東背景；④高管人員的素質(zhì)；⑤信譽狀況。
115. 下列關(guān)于抵押物估價的一般做法的說法，正確的有（ ）。
A．可由銀行自行評估
B．可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值
C．可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D．可由抵押人自行評估
E．可由債務(wù)人自行評估
［答案］AC
［解析］由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
116. 季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（?。?。
A．季節(jié)性負(fù)債增加
B．公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券
C．銀行貸款
D．應(yīng)收賬款
E．來自民間的借貸
［答案］AC
［解析］季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有：季節(jié)性負(fù)債增加；內(nèi)部融資；銀行貸款。
117. 還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有（?。?。
A．貸款用途與借款人原定計劃不同
B．償付來源與合同上的還款來源不同
C．貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)
D．償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)
E．借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同
［答案］ACD
［解析］還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有3個，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。
118. 在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（ ）。
A．銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B．實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C．經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D．公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E．公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
［答案］AC
［解析］銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：一是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；二是確定是否存在銷售收入保持穩(wěn)定快速增長、經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長、資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定的情況；三是確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。選項AC正確。
119. 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括（ ）。
A．主債權(quán)及利息
B．質(zhì)物保管費用
C．實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用
D．貸款擔(dān)保費用
E．違約金及損害賠償金
［答案］ACE
［解析］質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。選項ACE正確。
120. 國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則包括（?。?。
A．品德（Character）
B．擔(dān)保（Collateral）
C．資本（Capital）
D．環(huán)境（Condition）
E．控制（Control）
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE即為國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則。
121. 在進(jìn)行貸款風(fēng)險分類時，銀行進(jìn)行判斷分析的主要步驟有（ ）。
A．基本信貸分析
B．還款能力分析
C．還款可能性分析
D．確定分類結(jié)果
E．委托中介機構(gòu)評估
［答案］ACD
［解析］在進(jìn)行貸款風(fēng)險分類時，銀行通常要經(jīng)過基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果4個步驟。
122. 項目審批單位核定的投資項目資本金比例是根據(jù)（?。?BR> A．企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率
B．銀行評估意見
C．投資項目的經(jīng)濟效益
D．銀行貸款意愿
E．國家產(chǎn)業(yè)政策
［答案］CDE
［解析］投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。
123. 下列符合選擇目標(biāo)市場的要求的有（?。?。
A．有比較通暢的銷售渠道
B．競爭者較少或相對實力較弱
C．以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)
D．對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定
E．需求變化的方向與銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新與開發(fā)的方向不一致
［答案］ABCD
［解析］目標(biāo)市場的選擇要求包括：目標(biāo)市場應(yīng)對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定；銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場需求變化的方向一致；目標(biāo)市場上的競爭者應(yīng)較少或相對實力較弱；以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)；要有比較通暢的銷售渠道。
124. 杠桿比率包括（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．流動比率
C．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
D．利息保障倍數(shù)
E．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率
［答案］ACDE
［解析］杠桿比率通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。而選項流動比率屬于償債能力比率。
125. 影響銀行市場營銷活動的外部宏觀環(huán)境包括（ ）。
A．經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境
B．政治與法律環(huán)境
C．社會與文化環(huán)境
D．信貸資金的供求狀況
E．銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略
［答案］AC
［解析］外部環(huán)境中的宏觀環(huán)境包括：經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境；政治與法律環(huán)境；社會與文化環(huán)境。選項AC正確。
126. 信貸資金的運動特征有（ ）。
A．信貸資金運動以銀行為軸心
B．產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)
C．是一收一支的一次性資金運動
D．以償還為前提的支出，有條件的過渡
E．與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)與流通相結(jié)合
［答案］ABDE
［解析］信貸資金的運動特征包括：以償還為前提的支出，有條件的讓渡；與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合；產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)；信貸資金運動以銀行為軸心。
127. 下列關(guān)于公司信貸基本要素的正確說法有（?。?BR> A．信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額
B．貸款費率是指銀行提供信貸服務(wù)的全部價格
C．貸款利率是指借款人使用貸款時所支付的價格
D．信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式
E．公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行及其交易對手
［答案］ACDE
［解析］貸款費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算，選項錯誤，其余選項均正確。
128. 評價公司經(jīng)營管理情況時，應(yīng)包括的主要內(nèi)容有（ ）。
A．供應(yīng)階段評價
B．生產(chǎn)階段評價
C．銷售階段評價
D．競爭對手評價
E．經(jīng)營業(yè)績分析
［答案］ACE
［解析］信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷3個方面分析客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行分析。評價公司經(jīng)營管理情況應(yīng)包括：供應(yīng)階段分析；生產(chǎn)階段分析；銷售階段分析；產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析。
129. 金融活動遵循的基本原則有（?。?。
A．效益性
B．安全性
C．流動性
D．風(fēng)險性E．波動性
［答案］ABC
［解析］金融活動遵循的原則有：效益性、安全性、流動性。
130. 不良資產(chǎn)的處置方式主要包括（?。?。
A．現(xiàn)金清收
B．以資抵債
C．長期掛賬
D．重組
E．呆賬核銷
［答案］ADE
［解析］ADE項皆屬不良資產(chǎn)的處置方式。
一、單項選擇題
1. 銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用（?。V告，突出（?。┎呗?。
A．產(chǎn)品；成本優(yōu)先
B．形象；差異化
C．產(chǎn)品；差異化
D．形象；成本優(yōu)先
［答案］C
［解析］銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告，且產(chǎn)品廣告要突出差異化策略。
2. 采取“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長期限不超過（?。?。
A．24個月
B．12個月
C．6個月
D．3個月
［答案］A
［解析］采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長不超過2年。
3. 銀行營銷組織的主要職能不包括（?。?。
A．組織設(shè)計
B．人員配備
C．組織運行
D．會計核算
［答案］D
［解析］銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究，其主要職能包括：組織設(shè)計；人員配備；組織運行。
4. 貸款的審批實行（ ）審批制度，貸款展期的審批實行（ ）審批制度。
A．分級；統(tǒng)一
B．統(tǒng)一；分級
C．統(tǒng)一；統(tǒng)一
D．分級；分級
［答案］D
［解析］貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。
5. 貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人（?。┻M(jìn)行調(diào)查。
A．當(dāng)前經(jīng)營情況
B．過去3年的經(jīng)營效益情況
C．過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況
D．擔(dān)保是否符合規(guī)定
［答案］D
［解析］業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。
6. 對于“人及其行為”的調(diào)查屬于（ ）監(jiān)控。
A．財務(wù)狀況
B．經(jīng)營狀況
C．管理狀況
D．往來情況
［答案］C
［解析］管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。
7. 下列不屬于貸前調(diào)查內(nèi)容的是（?。?。
A．合法性
B．效益性
C．風(fēng)險性
D．科學(xué)性
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查特別是對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進(jìn)行調(diào)查。
8. 實務(wù)操作中，建議采用（?。┓绞竭M(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。
A．多次檢查
B．全面檢查
C．突擊檢查
D．約見檢查
［答案］C
［解析］在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。
9. 貸前調(diào)查的主要對象不包括（ ）。
A．借款人
B．擔(dān)保人
C．抵（質(zhì)）押物
D．貸款項目
［答案］D
［解析］貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等。
10. 臨時性貸款的期限一般不超過（?。?。
A．12個月
B．6個月
C．3個月
D．1個月
［答案］B
［解析］略。11. 不屬于銀行信貸人員在面談中需要了解的客戶信息的是（ ）。
A．信用記錄
B．貸款背景
C．項目收益
D．抵押品變現(xiàn)難易程度
［答案］C
［解析］面談中需了解的信息包括：客戶的公司狀況；客戶的貸款需求狀況；客戶的還貸能力；抵押品的可接受性；客戶與銀行關(guān)系。選項C不包括在內(nèi)。
12. 下列（?。┎粚儆趯ν鈩趧?wù)承包工程貸款的常見風(fēng)險。
A．匯率變動的風(fēng)險
B．通貨膨脹的風(fēng)險
C．工程延期對項目財務(wù)效益的影響
D．費用超支對項目財務(wù)效益的影響
［答案］B
［解析］對外勞務(wù)承包工程貸款的常見風(fēng)險主要包括：工程延期對項目財務(wù)效益的影響；費用超支對項目財務(wù)效益的影響；不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險；匯率變動的風(fēng)險。
13. （?。┎粚儆阢y行市場微觀環(huán)境的范疇。
A．銀行本身
B．銀行客戶
C．區(qū)域文化
D．競爭對手
［答案］C
［解析］市場微觀環(huán)境是指與企業(yè)運行直接發(fā)生影響的市場因素。微觀環(huán)境主要具體包括：①企業(yè)內(nèi)部；②供應(yīng)商；③中介單位；④顧客；⑤競爭者；⑥公眾。
14. 銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括（?。?。
A．直線職能制
B．事業(yè)部制
C．合伙合作制
D．矩陣制
［答案］C
［解析］銀行公司信貸營銷組織的形式概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。
15. 從多個方案的各種因素中評選出主要因素比較理想的方案是指（?。?。
A．效益成本評比法
B．盈虧平衡點比較法
C．凈現(xiàn)值比較法
D．多因素評比法
［答案］D
［解析］多因素評比法主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。
16. 公司信貸客戶市場細(xì)分時，下列細(xì)分角度錯誤的是（?。?BR> A．客戶所屬的產(chǎn)業(yè)
B．客戶企業(yè)屬性
C．客戶信用等級
D．客戶同信貸人員的關(guān)系
［答案］D
［解析］商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場的細(xì)分，一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等來進(jìn)行。
17. 對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮的因素不包括（?。?。
A．設(shè)備的技術(shù)壽命
B．設(shè)備的經(jīng)濟壽命
C．設(shè)備的物質(zhì)壽命
D．設(shè)備的文化壽命
［答案］D
［解析］對設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性的評估包括：設(shè)備的物質(zhì)壽命；設(shè)備的技術(shù)壽命；設(shè)備的經(jīng)濟壽命。
18. 屬于銀行市場定位的內(nèi)容是（?。?。
A．產(chǎn)品定位和銀行形象
B．收益定位和價格定位
C．價格定位和競爭定位
D．競爭定位和銀行形象
［答案］A
［解析］銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。
19. 關(guān)于銀行矩陣制的營銷機構(gòu)組織形式，下列說法正確的是（?。?。
A．容易滋長本位主義
B．加強了營銷部門和信貸業(yè)務(wù)部門的橫向聯(lián)系
C．增加了費用開支
D．業(yè)務(wù)部門間易缺乏溝通效率
［答案］B
［解析］矩陣制的營銷機構(gòu)組織形式加強了橫向聯(lián)系，克服了信貸、結(jié)算、財務(wù)、信貸計劃、外聯(lián)等各個部門相互脫節(jié)的現(xiàn)象；專業(yè)人員和專用設(shè)備能得到充分的利用；具有較大的機動性；各種人員在一起可以相互激勵、相得益彰。因此選項B正確。
20. 在保證期間主張權(quán)利的主體和關(guān)系是（?。?BR> A．債務(wù)人向債權(quán)人
B．債權(quán)人向保證人
C．保證人向借款人
D．保證人向債權(quán)人
［答案］B
［解析］保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時間，是指債權(quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。
21. 在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是（?。?。
A．凈資本
B．留存收益
C．增發(fā)股票
D．增加負(fù)債
［答案］B
［解析］在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
22. （ ）行業(yè)表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
A．水泥
B．軟件
C．金融
D．服裝
［答案］A
［解析］是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
23. 借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為（?。?BR> A．質(zhì)押貸款
B．抵押貸款
C．信用貸款
D．留置貸款
［答案］A
［解析］質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一。質(zhì)押貸款是以債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，以質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放的貸款。
24. 下列關(guān)于抵押物估價的正確說法是（?。?。
A．可以由抵押人自行評估
B．可以由債務(wù)人自行評估
C．可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D．可以由抵押人委托政府物價部門進(jìn)行估價
［答案］C
［解析］我國的法律尚未對抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
25. 下列各項中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是（?。?BR> A．借款人經(jīng)濟效益
B．貸款人財務(wù)狀況
C．借款人規(guī)模
D．不良貸款比率
［答案］D
［解析］反映借款人與銀行關(guān)系的項目包括：借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等等。
26. 下列（?。儆诮杩钊伺灿觅J款的情況。
A．用流動資金貸款購買輔助材料
B．外借母公司進(jìn)行房地產(chǎn)投資
C．用流動資金貸款支付貨款
D．用中長期貸款購買機器設(shè)備
［答案］B
［解析］只有選項B屬于借款人挪用貸款的情況。
27. 在下列（?。┣闆r下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。
A．行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期
B．行業(yè)進(jìn)入壁壘高
C．資本運作比較頻繁期
D．行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高
［答案］C
［解析］資本運作比較頻繁，說明產(chǎn)品進(jìn)入成熟期，競爭強度大。
28. 由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是（?。?。
A．功能性貶值
B．實體性貶值
C．經(jīng)濟性貶值
D．泡沫經(jīng)濟
［答案］B
［解析］實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
29. 損益表的編制原理是（?。?。
A．資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
B．利潤=收入-費用
C．營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本
D．利潤=收益-所得稅費
［答案］B
［解析］略。
30. （?。┓从沉诵刨J業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A．總資產(chǎn)收益率
B．貸款實際收益率
C．利息實收率
D．信貸平均損失率
［答案］B
［解析］目標(biāo)區(qū)域的盈利性是通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標(biāo)來衡量的。其中，貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
31. 以下不屬于所有者權(quán)益項目的是（?。?BR> A．未分配利潤
B．資本公積
C．盈余公積
D．遞延資產(chǎn)
［答案］D
［解析］所有者權(quán)益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
32. 在信用評級操作程序中，不合要求的是（?。?BR> A．相關(guān)部門調(diào)查、初評
B．報送到信貸管理部門審批
C．上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批
D．銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息
［答案］D
［解析］銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。選項D不符合要求。
33. （?。┲腹举嵢±麧櫟哪芰?。
A．營運能力
B．償債能力
C．生產(chǎn)能力
D．盈利能力
［答案］D
［解析］略。
34. 下列關(guān)于國別風(fēng)險的說法，錯誤的是（?。?BR> A．國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
B．國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險概念更廣
C．國別風(fēng)險的具體內(nèi)容因評價目的不同而不同
D．國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容
［答案］A
［解析］國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險，不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。因此選項A錯誤。
35. 具有較強競爭力產(chǎn)品的特點不包括（ ）。
A．性能先進(jìn)
B．質(zhì)量穩(wěn)定
C．性價比高
D．無品牌優(yōu)勢
［答案］D
［解析］略。
36. 下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是（?。?。
A．抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B．抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C．再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D．抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
［答案］D
［解析］財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項D錯誤。
37. 商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的（?。?BR> A．銷售業(yè)績
B．技術(shù)水平
C．償債能力
D．信息披露
［答案］C
［解析］商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
38. 保證合同不能是（?。?。
A．書面形式
B．口頭承諾
C．信函、傳真
D．主合同中的擔(dān)保條款
［答案］B
［解析］擔(dān)保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
39. 下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法，正確的有（?。?。
A．固定成本占有較大的比例
B．規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)明顯
C．當(dāng)市場競爭激烈時更容易被淘汰
D．對銷售量比較敏感
［答案］C
［解析］低經(jīng)營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動成本所占比例較大，選項A錯誤；對于經(jīng)營杠桿較高的企業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，企業(yè)成本會隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象被稱為“規(guī)模經(jīng)濟效益”，選項B錯誤；經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經(jīng)營杠桿越小，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越小，選項D錯誤；選項C為正確答案。
40. 關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是（?。?BR> A．應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B．確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。
C．質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進(jìn)行分析
D．對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
［答案］D
［解析］對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。因此，選項D錯誤。
41. 下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（?。?。
A．貸款實際收益率
B．銀行收益率
C．利息實收率
D．信貸資產(chǎn)相對不良率
［答案］C
［解析］利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。
42. 對項目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟合理性和適用性等的綜合分析論證是指（ ）。
A．工藝技術(shù)評估
B．生產(chǎn)條件評估
C．經(jīng)濟效益的評估
D．銀行效益評估
［答案］A
［解析］工藝技術(shù)評估是對建設(shè)項目所采用的工藝技術(shù)設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟合理性和適用性所進(jìn)行的綜合論證分析。
43. 某國的政治風(fēng)險評分為2.7分，經(jīng)濟風(fēng)險評分為3.5分，法律風(fēng)險評分為1.3分，稅收風(fēng)險評分為2.8分，運作風(fēng)險評分為2.4分，安全性評分為1.1分，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是（?。?。
A．2.215
B．2.315
C．2.415
D．2.515
［答案］D
［解析］世界市場研究中心（WMRC）的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險，5表示風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風(fēng)險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運作和安全性各占10%。其計算方法為：分值為1.0～1.24代表風(fēng)險非常小，分值為4.5～5.0則代表風(fēng)險極高。則計算結(jié)果為：2.7×25%+3.5×25%+1.3×15%+2.8×15%+2.4×10%+1.1×10%=2.515。
44. 關(guān)于貸款項目評估的意義，下列表述不準(zhǔn)確的是（ ）。
A．有助于甄選貸款項目
B．有助于調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)
C．有助于制訂合理的信貸計劃
D．有助于解決項目實施過程遇到的問題
［答案］D
［解析］略。
45. 下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求是（?。?BR> A．商業(yè)信用的變動
B．資產(chǎn)效率的下降
C．債務(wù)重構(gòu)
D．分紅的變化
［答案］B
［解析］資產(chǎn)變化引起的需求包括：資產(chǎn)效率的下降；固定資產(chǎn)的充值和擴張；股權(quán)投資這3個方面。
46. 下面（?。┦琴J款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。
A．生產(chǎn)規(guī)模分析
B．項目財務(wù)分析
C．工藝流程分析
D．項目環(huán)境分析
［答案］B
［解析］項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心內(nèi)容，能為項目貸款的決策提供依據(jù)。
47. 風(fēng)險預(yù)警程序不包括（?。?。
A．信用信息的收集和傳遞
B．事后評價
C．風(fēng)險處置
D．信用卡查詢
［答案］D
［解析］風(fēng)險預(yù)警程序包括：①信用信息的收集和傳遞；②風(fēng)險分析；③風(fēng)險處置；④事后評價。
48. 投資利稅率是（?。?BR> A．使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率
B．項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率
C．項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率
D．項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金比率
［答案］C
［解析］投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。
49. 下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法，錯誤的是（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B．債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度
C．有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力
D．利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度
［答案］C
［解析］負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。
50. 項目現(xiàn)金流量計算的內(nèi)容包括（?。?。
A．折舊費支出
B．無形資產(chǎn)支出
C．固定資產(chǎn)投資
D．遞延資產(chǎn)攤銷
［答案］C
［解析］現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等），并要如實記錄流入或流出的發(fā)生時間。因此，在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。51. 下列各項要在稅收審查時計人項目總投資的有（?。?。
A．車船牌照使用稅
B．土地使用稅
C．城市維護(hù)建設(shè)稅
D．投資方向調(diào)節(jié)稅
［答案］D
［解析］車船牌照使用稅、土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅是計入稅金項目，不計入項目總投資。
52. 評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括（?。?。
A．信貸余額擴張系數(shù)
B．利息實收率
C．流動比率
D．加權(quán)平均期限
［答案］C
［解析］評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤利息實收率；⑥加權(quán)平均期限。
53. 關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是（?。?。
A．貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查
B．貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估
C．貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收
D．貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收
［答案］C
［解析］銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定，復(fù)測貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段。方案設(shè)計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。議案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇。貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。
54. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是（?。?。
A．關(guān)注類貸款
B．次級類貸款
C．可疑類貸款
D．損失類貸款
［答案］D
［解析］損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的，或只能極少部分收回的貸款。
55. 關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是（ ）。
A．商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款
B．股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款
C．向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
D．關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親
［答案］B
［解析］股份制銀行可以對其股東發(fā)放關(guān)系貸款，只要提供有效的擔(dān)保，在銀行的授信額度內(nèi)。
56. 下列不屬于國別風(fēng)險的是（?。?BR> A．利率風(fēng)險
B．清算風(fēng)險
C．匯率風(fēng)險
D．國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險
［答案］D
［解析］國別風(fēng)險表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險、匯率風(fēng)險。選項D不屬于國別風(fēng)險。
57. 下列不屬于借款人提款用途的是（ ）。
A．支付勞務(wù)費用
B．工程設(shè)備款
C．購買商品費用
D．彌補企業(yè)既往的虧損
［答案］D
［解析］借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。
58. 在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括（?。?BR> A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．供應(yīng)商和分銷渠道
C．流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度
D．存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度
［答案］B
［解析］借款人財務(wù)狀況主要包括根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。選項B不包括在內(nèi)。
59. 銀行在收取承擔(dān)費時，不可以進(jìn)行的行為是（?。?。
A．借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費
B．在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人
C．在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款時自動注銷
D．對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費
［答案］C
［解析］根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
60. （ ）是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。
A．貸款安全性調(diào)查
B．貸款合規(guī)性調(diào)查
C．貸款風(fēng)險性調(diào)查
D．貸款效益性調(diào)查
［答案］D
［解析］貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。61. 下列關(guān)于抵押物處理錯誤的表述是（?。?。
A．抵押物因為出險所得的賠償金應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶
B．抵押人應(yīng)該保持剩余抵押物價值不低于規(guī)定的抵押率
C．抵押人轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓所得的價款應(yīng)當(dāng)存入商業(yè)銀行轉(zhuǎn)戶，必須在到期才能一并清償所擔(dān)債權(quán)
D．借款人要對抵押物出險后所得的賠償數(shù)額不足清償?shù)牟糠痔峁┬碌膿?dān)保
［答案］C
［解析］抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。
62. （?。┦桥袛噘J款償還可能性的最明顯標(biāo)志。
A．貸款目的
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期
C．還款來源
D．還款記錄
［答案］C
［解析］還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
63. 紅色預(yù)警法重視的是（ ）。
A．定量分析與風(fēng)險分析
B．定性分析與風(fēng)險分析
C．定量分析與定性分析相結(jié)合
D．警兆指標(biāo)循環(huán)波動特征的分析
［答案］C
［解析］紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
64. 貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）對抵押擔(dān)保額的影響程度。
A．匯率變化
B．GDP增長率
C．通貨膨脹率
D．存款準(zhǔn)備金率
［答案］A
［解析］在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度。
65. 銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（?。?。
A．要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸
B．銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待
C．信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)
D．銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段
［答案］A
［解析］依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，在依法收貸的工作中應(yīng)該注意以下四點：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。
66. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（?。?。
A．對借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查
B．對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進(jìn)行審核
C．對保證人的財務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查
D．對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查
［答案］B
［解析］貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風(fēng)險，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。選項ACD均屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。
67. 下面（?。┎粚儆谏虡I(yè)銀行一級押品的范疇。
A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票
B．保險單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書
C．貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件
D．上市公司股票、政府債券和公司債券
［答案］C
［解析］一級文件（押品）主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。選項ABD屬于一級押品，而選項C屬于二級信貸文件。
68. 企事業(yè)單位支取工資、獎金等現(xiàn)金只能通過（ ）進(jìn)行。
A．臨時存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．專用存款賬戶
D．基本存款賬戶
［答案］D
［解析］略。
69. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是（?。?。
A．借款人的營業(yè)執(zhí)照
B．法人代碼證的復(fù)印件
C．擔(dān)保人的開戶情況
D．企業(yè)成立的批文、公司章程
［答案］D
［解析］如果是“三資”企業(yè)，需要特別上交的客戶檔案有企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等。
70. 貸款檔案管理的原則不包括（?。?。
A．集中統(tǒng)一
B．分散管理
C．定期檢查
D．按時交接
［答案］B
［解析］檔案管理的原則包括：①實行集中統(tǒng)一管理原則；②采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接、定期檢查的管理模式。
71. 銀行營銷組織的主要職能不包括（?。?BR> A．組織設(shè)計
B．人員配備
C．組織運行
D．會計核算
［答案］D
［解析］略。
72. 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括（ ）。
A．對貸款的還款情況的評價分析
B．對貸款客戶選擇的評價分析
C．對貸款綜合效益的評價分析
D．對貸款方式選擇的評價分析
［答案］A
［解析］貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：貸款基本評價；貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；其他有益經(jīng)驗。其中，貸款的基本評價是就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)。
73. 公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格（ ），單筆利潤就（ ），貸款的需求會（?。?BR> A．低；低；增加
B．低；高；減少
C．低；高；增加
D．高；高；增加
［答案］A
［解析］貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。
74. 在貸款質(zhì)押擔(dān)保問題上，銀行在法律方面要重點考慮的是（ ）。
A．擔(dān)保的合法性
B．擔(dān)保的有效性
C．擔(dān)保人的資格
D．擔(dān)保人的意愿
［答案］B
［解析］在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔(dān)保的充分性。
75. 處于成熟期的行業(yè)，價格競爭（ ），新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度非常（ ）。
A．很激烈；快
B．很激烈；慢
C．不激烈；快
D．不激烈；慢
［答案］B
［解析］成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時期，多數(shù)產(chǎn)品需要面對來自其他行業(yè)中替代品的競爭壓力，這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)。
76. 下面（?。┎粚儆谫J款損失準(zhǔn)備金的計提原則。
A．充足性原則
B．審慎性原則
C．及時性原則
D．風(fēng)險性原則
［答案］D
［解析］計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。
77. （?。┦侵妇哂懈叨认嚓P(guān)陛的一組銀行產(chǎn)品。
A．產(chǎn)品線
B．產(chǎn)品類型
C．產(chǎn)品項目
D．產(chǎn)品組合
［答案］A
［解析］產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。
78. 銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險分類的意義不包括（?。?。
A．貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要
B．貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
C．貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要
D．貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
［答案］A
［解析］銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險分類有以下幾個意義：貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；貸款分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。只有選項A不符合。
79. 下列關(guān)于對目標(biāo)市場進(jìn)行市場細(xì)分的說法，錯誤的是（?。?。
A．有利于針對特定目標(biāo)市場制訂相應(yīng)的營銷策略
B．有利于銀行資金安全
C．有利于在細(xì)分市場上占優(yōu)勢
D．有利于開拓新的市場機會
［答案］B
［解析］市場細(xì)分有利于選擇目標(biāo)市場和制定營銷策略；有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要；有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。選項B不屬于市場細(xì)分的作用。
80. 短期貸款是指期限在（?。┮詢?nèi)的貸款，長期貸款是指期限在（?。┮陨系馁J款。
A．1年；2年
B．1年；3年
C．1年；5年
D．1年；7年
［答案］C
［解析］短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。
81. 2009年，PRS集團(tuán)發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南（PRG），其中某國的得分為86分，則該國的國家風(fēng)險（?。?。
A．非常高，無法投資
B．中等偏高
C．中等
D．非常低
［答案］D
［解析］在PRS集團(tuán)的計算方法中，國家綜合風(fēng)險（CRR）=0.5×（PR+FR+ER），其中PR為政治風(fēng)險評級，F(xiàn)R為財務(wù)風(fēng)險評級，ER為經(jīng)濟風(fēng)險評級。分值為100，風(fēng)險最低；分值為0，風(fēng)險。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險非常高；分值在85～100分之間，代表風(fēng)險非常低。此題中得分為86分，屬于風(fēng)險非常低的。
82. 真實票據(jù)理論的局限性不包括（?。?BR> A．忽視了貸款需求的多樣性
B．忽視了貸款自償性的相對性
C．沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性
D．強調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動性
［答案］D
［解析］真實票據(jù)理論的局限性包括：①忽視了貸款需求的多樣性；②忽視了貸款自償性的相對性；③沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性。
83. 《貸款通則》從（ ）起施行。
A．2003年8月1日
B．2004年8月1日
C．1996年8月1日
D．1999年8月1日
［答案］C
［解析］略。
84. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（?。?。
A．基本建設(shè)貸款
B．技術(shù)改造貸款
C．流動資金貸款
D．自營貸款
［答案］A
［解析］按貸款用途劃分，公司信貸的種類分為技術(shù)改造貸款、流動資金貸款、自營貸款。
85. 以下屬于財產(chǎn)保全的方式的是（?。?。
A．訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全
B．訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全
C．執(zhí)行財產(chǎn)保全和強制財產(chǎn)保全
D．強制財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全
［答案］A
［解析］財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。
86. 一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)越（?。?，該行業(yè)的內(nèi)部競爭越（?。?。
A．強；強
B．強；弱
C．弱；強
D．弱；弱
［答案］B
［解析］行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時遇到的不利因素和限制。由于市場容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，該行業(yè)的自我保護(hù)就越強，該行業(yè)內(nèi)部的競爭也就越弱。
87. 下面幾項不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式的是（?。?。
A．親自保管
B．上收保管
C．就地保管
D．委托保管
［答案］A
［解析］抵債資產(chǎn)的保管方式包括上收保管、就地保管、委托保管。
88. 某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有4個行業(yè)可以選擇：市場上只有一家廠商的A行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行業(yè)；市場只有3家廠商的D行業(yè)。則銀行應(yīng)當(dāng)選擇（?。?。
A．A行業(yè)
B．B行業(yè)
C．C行業(yè)
D．D行業(yè)
［答案］A
［解析］同一行業(yè)中的企業(yè)競爭程度在不同的行業(yè)中區(qū)別很大。處于競爭相對較弱的行業(yè)的企業(yè)短期內(nèi)受到的威脅就較小，反之則相反。由題可知，A行業(yè)只有一家廠商，競爭力最小。
89. 在債務(wù)人所有的下列財產(chǎn)中，一般不能作為抵債資產(chǎn)的是（?。?BR> A．著作權(quán)
B．土地使用權(quán)
C．公益性質(zhì)的職工住宅
D．股票
［答案］C
［解析］不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)包括：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無法或長期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。選項C正確。
90. 以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是（?。?BR> A．發(fā)起主體不同
B．發(fā)生時間不同
C．范圍和側(cè)重點不同
D．方法不同
［答案］D
［解析］選項ABC均屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別。
二、多選題
91. 對于固定資產(chǎn)貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一般資料，還應(yīng)提供（?。?。
A．國家相應(yīng)投資批件
B．資金到位情況證明
C．資產(chǎn)到位證明文件
D．項目可行性研究報告及有關(guān)部門對其批復(fù)
E．其他配套條件落實的證明文件
［答案］DE
［解析］選項DE均為借款人還應(yīng)提供的資料。
92. 貸前調(diào)查的方法主要包括（?。?BR> A．現(xiàn)場調(diào)研
B．定性調(diào)查
C．搜尋調(diào)查
D．委托調(diào)查
E．通過行業(yè)協(xié)會了解情況
［答案］ACDE
［解析］貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查。而非現(xiàn)場調(diào)查又包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。選項ACDE正確。
93. 現(xiàn)金清收的方式主要包括（?。?。
A．貸款催收
B．依法收貸
C．賬戶凍結(jié)
D．處置抵（質(zhì)）押物
E．申請支付令
［答案］A
［解析］現(xiàn)金清收包括催收、依法訴訟等手段。
94. 下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有（?。?。
A．投資回收期是項目的累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)
B．投資回收期反映了項目的財務(wù)投資回收能力
C．投資回收期應(yīng)是整數(shù)
D．項目投資回收期大于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資
E．投資回收期是用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間
［答案］BE
［解析］投資回收期是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。投資回收期可以通過計算公式得出，不一定為整數(shù)。當(dāng)項目投資回收期小于或等于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。選項BE正確。
95. 資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與（?。┯嘘P(guān)。
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
B．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
C．存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
D．設(shè)備使用年限
E．固定資產(chǎn)折舊年限
［答案］AC
［解析］資金周轉(zhuǎn)期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。
96. 衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)有（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債比率
B．現(xiàn)金比率
C．速動比率
D．流動比率
E．產(chǎn)權(quán)比率
［答案］CD
［解析］資產(chǎn)負(fù)債比率、產(chǎn)權(quán)比率是衡量借款人長期償債能力的指標(biāo)。
97. 項目財務(wù)評估包括（?。?BR> A．項目投資估算
B．資金籌措評估
C．項目清償能力評估
D．項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估
E．不確定性評估
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE均屬于項目財務(wù)評估的內(nèi)容。
98. 公司信貸的原則包括（?。?BR> A．合法合規(guī)原則
B．安全性、流動性和效益性原則
C．誠實信用原則
D．統(tǒng)一對待原則
E．公平競爭、密切協(xié)作原則
［答案］ACE
［解析］公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準(zhǔn)則，是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)，它包括：①合法合規(guī)原則；②效益性、安全性和流動性原則；③平等、自立、公平和誠實信用原則；④公平競爭、密切協(xié)作原則。故ACE選項符合題意。商業(yè)銀行目前堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，故D選項不符合題意。
99. 對借款人的貸后監(jiān)控包括（?。?。
A．對管理狀況的監(jiān)控
B．對經(jīng)營狀況的監(jiān)控
C．對財務(wù)管理狀況的監(jiān)控
D．對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控
E．對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的監(jiān)控
［答案］ABCD
［解析］對借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財務(wù)狀況監(jiān)控；還款賬戶監(jiān)控；與銀行往來情況監(jiān)控。
100. 項目融資申報材料中應(yīng)該注意的事項包括（ ）。
A．控制項目的財務(wù)收支
B．項目建設(shè)成敗與經(jīng)營效益分析
C．項目的風(fēng)險分析和風(fēng)險規(guī)避措施
D．充分了解項目產(chǎn)品的買主或項目設(shè)施用戶的資信狀況
E．項目建設(shè)負(fù)責(zé)人的資信狀況
［答案］ACD
［解析］略。
101. 關(guān)于項目的可行性研究同貸款項目評估關(guān)系的正確說法是（?。?。
A．兩者權(quán)威性相同
B．兩者發(fā)生時間不同
C．兩者范圍和側(cè)重點不同
D．兩者的目的不同
E．兩者發(fā)起主體相同
［答案］CD
［解析］項目的可行性研究與貸款項目評估就涉及的方面和采用的公式而言，是相同的；但它們發(fā)起主體、發(fā)生的時間、研究范圍與側(cè)重點、進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的是不同的。
102. 下列屬于出口賣方信貸報審材料的有（?。?BR> A．出口許可證
B．出口合同或草本
C．進(jìn)口方銀行保函的審查文件
D．出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同
E．進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況
［答案］ACDE
［解析］出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括：①出口許可證或其他證明文件；②借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件；③出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同；④出口合同（或草本）和進(jìn)口方銀行保函/信用證的審查文件；⑤信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸；⑥國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險；借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸；⑦借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑧進(jìn)口國、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況。
103. 下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，正確的有（?。?。
A．季節(jié)性融資一般是短期的
B．公司利用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來彌補季節(jié)性資金的短缺
C．銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中
D．銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資
E．銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資
［答案］ADE
［解析］銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中。選項C說法錯誤，其余選項均正確。
104. 銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括（?。?BR> A．是否具有合法資格
B．是否具有較高的信用等級
C．保證手續(xù)是否齊全
D．是否在銀行開立保證金專用賬戶
E．凈資產(chǎn)在擔(dān)保債務(wù)中的情況
［答案］ACE
［解析］對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。
105. 原輔料供給分析的內(nèi)容主要包括（?。?BR> A．價格的合理性
B．運輸?shù)葐栴}對成本的影響
C．存儲所要求的條件及存儲數(shù)量等
D．規(guī)格和質(zhì)量等是否符合項目生產(chǎn)工藝的要求
E．供應(yīng)來源及數(shù)量能否滿足項目生產(chǎn)的需要
［答案］CDE
［解析］原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。
106. 出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保時應(yīng)提供的材料包括（?。?。
A．信貸申請報告和出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”
B．質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件
C．出質(zhì)人資格證明
D．財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件
E．有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE均為出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保時所應(yīng)提供的材料。
107. 對擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法包括（?。?BR> A．等級尺度法
B．最低成本分析法
C．冷熱圖法
D．相似度法
E．道氏評估法
［答案］ACDE
［解析］對擬建項目的投資環(huán)境評估需要先確定評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇具體的評價方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評估法、相似度法等。
108. 短期貸款報審材料的內(nèi)容包括（?。?。
A．借款申請文件
B．借款人資信審查文件
C．貸款擔(dān)保文件
D．借款用途證明文件
E．貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料
［答案］ACDE
［解析］以上各項都屬于短期貸款報審材料的內(nèi)容。
109. 下列質(zhì)押品中，可以用市場價格作為公允價值的是（?。?BR> A．銀行承兌匯票
B．上市公司流通股
C．上市公司限售股
D．貨幣市場基金
E．公司債券和金融債券
［答案］A
［解析］對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，可以用市場價格作為其公允價值。
110. 貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括（?。?BR> A．虛假擔(dān)保人
B．保證人不具備擔(dān)保資格
C．保證人不具備擔(dān)保能力
D．公司互保
E．保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險
［答案］ACDE
［解析］貸款保證存在的主要風(fēng)險因素包括：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。
111. 銀行防范質(zhì)押風(fēng)險的措施主要包括（?。?。
A．選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物
B．對于需要進(jìn)行質(zhì)物登記的，必須按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記手續(xù)
C．對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)該拒絕質(zhì)押
D．動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記
E．質(zhì)物須經(jīng)具有行業(yè)資格并資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測部門認(rèn)定
［答案］ABCDE
［解析］以上說法均正確。
112. 按照階段劃分，風(fēng)險處置可以分為（ ）。
A．全面性處置
B．預(yù)控性處置
C．局部處置
D．重點處置
E．事后處置
［答案］A
［解析］按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
113. 潛在進(jìn)入者可能遇到的進(jìn)入壁壘包括（ ）。
A．規(guī)模經(jīng)濟
B．產(chǎn)品差異
C．資本需要
D．轉(zhuǎn)換成本
E．自然資源
［答案］ACDE
［解析］進(jìn)入壁壘主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面。
114. 公司客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析的主要內(nèi)容包括（?。?。
A．客戶歷史分析
B．法人治理結(jié)構(gòu)分析
C．股東背景
D．高管人員的素質(zhì)
E．信譽情況
［答案］ACDE
［解析］公司客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析包括：①客戶歷史分析；②法人治理結(jié)構(gòu)分析；③股東背景；④高管人員的素質(zhì)；⑤信譽狀況。
115. 下列關(guān)于抵押物估價的一般做法的說法，正確的有（ ）。
A．可由銀行自行評估
B．可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值
C．可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估
D．可由抵押人自行評估
E．可由債務(wù)人自行評估
［答案］AC
［解析］由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。
116. 季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（?。?。
A．季節(jié)性負(fù)債增加
B．公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券
C．銀行貸款
D．應(yīng)收賬款
E．來自民間的借貸
［答案］AC
［解析］季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有：季節(jié)性負(fù)債增加；內(nèi)部融資；銀行貸款。
117. 還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有（?。?。
A．貸款用途與借款人原定計劃不同
B．償付來源與合同上的還款來源不同
C．貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)
D．償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)
E．借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同
［答案］ACD
［解析］還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有3個，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。
118. 在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有（ ）。
A．銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B．實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C．經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要
D．公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E．公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
［答案］AC
［解析］銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：一是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；二是確定是否存在銷售收入保持穩(wěn)定快速增長、經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長、資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定的情況；三是確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。選項AC正確。
119. 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括（ ）。
A．主債權(quán)及利息
B．質(zhì)物保管費用
C．實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用
D．貸款擔(dān)保費用
E．違約金及損害賠償金
［答案］ACE
［解析］質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。選項ACE正確。
120. 國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則包括（?。?。
A．品德（Character）
B．擔(dān)保（Collateral）
C．資本（Capital）
D．環(huán)境（Condition）
E．控制（Control）
［答案］ACDE
［解析］選項ACDE即為國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則。
121. 在進(jìn)行貸款風(fēng)險分類時，銀行進(jìn)行判斷分析的主要步驟有（ ）。
A．基本信貸分析
B．還款能力分析
C．還款可能性分析
D．確定分類結(jié)果
E．委托中介機構(gòu)評估
［答案］ACD
［解析］在進(jìn)行貸款風(fēng)險分類時，銀行通常要經(jīng)過基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果4個步驟。
122. 項目審批單位核定的投資項目資本金比例是根據(jù)（?。?BR> A．企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率
B．銀行評估意見
C．投資項目的經(jīng)濟效益
D．銀行貸款意愿
E．國家產(chǎn)業(yè)政策
［答案］CDE
［解析］投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。
123. 下列符合選擇目標(biāo)市場的要求的有（?。?。
A．有比較通暢的銷售渠道
B．競爭者較少或相對實力較弱
C．以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)
D．對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定
E．需求變化的方向與銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新與開發(fā)的方向不一致
［答案］ABCD
［解析］目標(biāo)市場的選擇要求包括：目標(biāo)市場應(yīng)對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定；銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場需求變化的方向一致；目標(biāo)市場上的競爭者應(yīng)較少或相對實力較弱；以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)；要有比較通暢的銷售渠道。
124. 杠桿比率包括（?。?。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．流動比率
C．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
D．利息保障倍數(shù)
E．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率
［答案］ACDE
［解析］杠桿比率通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。而選項流動比率屬于償債能力比率。
125. 影響銀行市場營銷活動的外部宏觀環(huán)境包括（ ）。
A．經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境
B．政治與法律環(huán)境
C．社會與文化環(huán)境
D．信貸資金的供求狀況
E．銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略
［答案］AC
［解析］外部環(huán)境中的宏觀環(huán)境包括：經(jīng)濟與技術(shù)環(huán)境；政治與法律環(huán)境；社會與文化環(huán)境。選項AC正確。
126. 信貸資金的運動特征有（ ）。
A．信貸資金運動以銀行為軸心
B．產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)
C．是一收一支的一次性資金運動
D．以償還為前提的支出，有條件的過渡
E．與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)與流通相結(jié)合
［答案］ABDE
［解析］信貸資金的運動特征包括：以償還為前提的支出，有條件的讓渡；與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合；產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)；信貸資金運動以銀行為軸心。
127. 下列關(guān)于公司信貸基本要素的正確說法有（?。?BR> A．信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額
B．貸款費率是指銀行提供信貸服務(wù)的全部價格
C．貸款利率是指借款人使用貸款時所支付的價格
D．信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式
E．公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行及其交易對手
［答案］ACDE
［解析］貸款費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算，選項錯誤，其余選項均正確。
128. 評價公司經(jīng)營管理情況時，應(yīng)包括的主要內(nèi)容有（ ）。
A．供應(yīng)階段評價
B．生產(chǎn)階段評價
C．銷售階段評價
D．競爭對手評價
E．經(jīng)營業(yè)績分析
［答案］ACE
［解析］信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷3個方面分析客戶的經(jīng)營狀況，也可以通過客戶經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行分析。評價公司經(jīng)營管理情況應(yīng)包括：供應(yīng)階段分析；生產(chǎn)階段分析；銷售階段分析；產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析。
129. 金融活動遵循的基本原則有（?。?。
A．效益性
B．安全性
C．流動性
D．風(fēng)險性E．波動性
［答案］ABC
［解析］金融活動遵循的原則有：效益性、安全性、流動性。
130. 不良資產(chǎn)的處置方式主要包括（?。?。
A．現(xiàn)金清收
B．以資抵債
C．長期掛賬
D．重組
E．呆賬核銷
［答案］ADE
［解析］ADE項皆屬不良資產(chǎn)的處置方式。