2008年下半年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案
一、單項(xiàng)選擇題
1. 主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手的項(xiàng)目分析屬于（?。?。
A．項(xiàng)目可行性分析
B．項(xiàng)目宏觀背景分析
C．項(xiàng)目微觀背景分析
D．項(xiàng)目企業(yè)分析
［答案］C
［解析］分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對(duì)項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。
2. 一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其（ ）方面。
A．產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力
B．產(chǎn)品的價(jià)格
C．產(chǎn)品的質(zhì)量
D．產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)
［答案］A
［解析］一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力方面。競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品會(huì)獲得市場(chǎng)和購(gòu)買者較多的認(rèn)同，容易在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝對(duì)手，順利實(shí)現(xiàn)銷售，并取得較好盈利，企業(yè)就能獲得良好的融資環(huán)境，實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。
3. 在基礎(chǔ)產(chǎn)品基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)稱為（?。?。
A．潛在產(chǎn)品
B．?dāng)U展產(chǎn)品
C．期望產(chǎn)品
D．核心產(chǎn)品
［答案］B
［解析］擴(kuò)展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。
4. 下列關(guān)于貸款種類說法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．按照貸款幣種可分為人民幣貸款和外幣貸款
B．按照貸款期限可分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款
C．按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款和外商投資企業(yè)貸款
D．按照貸款利率可分為浮動(dòng)利率貸款和固定利率貸款來自
［答案］C
［解析］按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。
5. 需提供國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司承諾辦理出口信用險(xiǎn)文件的中長(zhǎng)期貸款方式為（?。?。
A．出口賣方信貸
B．進(jìn)口買方信貸
C．對(duì)外勞務(wù)承包工程
D．房地產(chǎn)開發(fā)貸款
［答案］A
［解析］在材料報(bào)審中，出口賣方信貸需提交國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用險(xiǎn)、借款人是否同意出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下全部賠付款優(yōu)先用于還貸等文件。
6. 根據(jù)我國(guó)票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)規(guī)定，持票人可向商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)必須是（?。┥虡I(yè)票據(jù)。
A．未到期
B．已到期的已承兌
C．未到期的已承兌
D．已到期的未承兌
［答案］C
［解析］可用作貼現(xiàn)貸款的票據(jù)必須未到期并且已承兌，這樣票據(jù)才具有價(jià)值(未來收益權(quán))，已到期或者未承兌的票據(jù)不能為銀行提供未來現(xiàn)金流保障，因而無法用做貼現(xiàn)貸款。
7. 生產(chǎn)階段分析，（?。┦瞧浜诵母?jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。
A．技術(shù)水平
B．生產(chǎn)設(shè)備
C．環(huán)保情況
D．銷售渠道
［答案］A
［解析］客戶技術(shù)水平是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級(jí)需要技術(shù)支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。
8. 賈某為B公司向銀行申請(qǐng)的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬(wàn)元，則貸款到期時(shí)，如B公司仍未償還貸款，銀行（?。?。
A．只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還
B．只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還
C．可要求B公司或賈某中任何一者償還，但只能要求賈某償還部分金額
D．可要求B公司或賈某中任何一個(gè)償還全部金額
［答案］D
［解析］在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時(shí)，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。
9. 在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)（?。?。
A．企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有
B．即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑
C．離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間
D．信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)再開始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］A項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降。這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B項(xiàng)即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑；D項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常難以挽回信貸損失。
10. 中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件不包括（?。?。
A．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
B．資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C．其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件
D．其他配套條件落實(shí)的證明文件
［答案］A
［解析］項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。
11. 相關(guān)項(xiàng)目是指由擬建項(xiàng)目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費(fèi)有聯(lián)系的原材料、燃料、動(dòng)力運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等協(xié)作配套項(xiàng)目。相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題就是分析（?。┦欠裢?。
A．項(xiàng)目技術(shù)方案
B．項(xiàng)目效益方案
C．項(xiàng)目投資方案
D．項(xiàng)目建設(shè)方案
［答案］D
［解析］相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題就是分析項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步。相關(guān)項(xiàng)目的同步建設(shè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的一個(gè)大問題。若投資項(xiàng)目與相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)不同步，既影響項(xiàng)目自身效益的發(fā)揮，又影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的效益。
12. 與借款人的償債能力無關(guān)的是（?。?。
A．盈利能力
B．營(yíng)運(yùn)能力
C．產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力
D．資本結(jié)構(gòu)
［答案］C
［解析］借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。
13. 商業(yè)銀行貸款應(yīng)實(shí)行（?。┑馁J款管理制度。
A．審貸一體、集中審批
B．審貸分離、集中審批
C．審貸分離、分級(jí)審批
D．審貸一體、分級(jí)審批
［答案］C
［解析］《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。
14. 銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步（?。┙杩钊速Y本金到位的比例。
A．低于
B．高于
C．等于
D．高于或等于
［答案］A
［解析］銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。
15. 在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成（?。┻M(jìn)行付款。
A．合同
B．工程量的多少
C．貸款人
D．計(jì)劃付款期
［答案］B
［解析］在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。
16. 從表面上看，貸款分類就是把貸款按照（?。﹦澐譃椴煌瑱n次。
A．貸款內(nèi)容
B．貸款金額
C．風(fēng)險(xiǎn)程度
D．銀行風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］從表面上看，貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。但在實(shí)際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類。
17. 延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的可能性為（?。?。
A．基礎(chǔ)產(chǎn)品
B．期望產(chǎn)品
C．延伸產(chǎn)品
D．潛在產(chǎn)品
［答案］D
［解析］潛在產(chǎn)品是指延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產(chǎn)品，使客戶從銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)中得到限度的愉悅感，成為銀行的忠實(shí)客戶。
18. 根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過（?。┠暌陨先晕词栈氐膫鶛?quán)，可認(rèn)定為呆賬。
A．1
B．2
C．5
D．10
［答案］B
［解析］此類數(shù)字題，考生記住即可。
19. 對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行分析時(shí)不用考慮的因素是（?。?。
A．國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值及增長(zhǎng)率
B．固定資產(chǎn)投資規(guī)模
C．勞動(dòng)生產(chǎn)率
D．地理位置
［答案］D
［解析］D屬于區(qū)域自然條件分析的角度，不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度。
20. （?。┑囊粋€(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)財(cái)產(chǎn)擁有占有權(quán)。
A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］A
［解析］抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)。
21. 我國(guó)商業(yè)銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)貸款，屬于（?。?。
A．短期貸款
B．中長(zhǎng)期貸款
C．中期貸款
D．長(zhǎng)期貸款
［答案］A
［解析］票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限比較短，一般在一年以下，因而屬于短期貸款。
22. 資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容不包括（?。?。
A．資產(chǎn)
B．負(fù)債
C．所有者權(quán)益
D．報(bào)表附注
［答案］D
［解析］資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。
23. 貸款分類的目標(biāo)不包括（ ）。
A．揭示貸款的實(shí)際價(jià)值
B．及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題
C．提高存貸比
D．為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)
［答案］C
［解析］通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：
(一)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；
(二)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理；
(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。
24. 借款人不能按期還款時(shí)，應(yīng)在（ ）向銀行申請(qǐng)展期。
A．借款合同簽訂后
B．最后支款日前
C．貸款到期日前
D．最后支款日后、貸款到期日前
［答案］C
［解析］借款人如不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期日前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。但是否展期要由銀行決定。
25. 銀行審批人員在審批貸款時(shí)，做法正確的是（?。?。
A．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為不同意，將按有關(guān)人員要求進(jìn)行復(fù)議
B．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為同意，將審批結(jié)論及時(shí)通知有關(guān)人員
C．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為續(xù)議的，進(jìn)行再調(diào)查
D．超過審批權(quán)限的貸款，直接報(bào)上級(jí)行審批，無須給出審批結(jié)論
［答案］B
［解析］審批人員在審批貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)能給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。A項(xiàng)審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員，如有權(quán)要求和申請(qǐng)復(fù)議的人員認(rèn)為確有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請(qǐng)或要求，進(jìn)行合規(guī)性審查并提交審批人員進(jìn)行復(fù)議；C項(xiàng)審批結(jié)論如為續(xù)議的，要通知有關(guān)人員辦理續(xù)議手續(xù)；D項(xiàng)審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，應(yīng)組織提交有關(guān)申報(bào)材料報(bào)上級(jí)行審批。
26. 關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則，下列說法正確的是（ ）。
A．根據(jù)審慎性原則，要及時(shí)將預(yù)計(jì)到的貸款損失如實(shí)地反映在賬簿中
B．根據(jù)及時(shí)性原則，銀行應(yīng)在貸款出現(xiàn)內(nèi)在損失需沖銷貸款時(shí)才計(jì)提準(zhǔn)備金
C．根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)保持與當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等的準(zhǔn)備金
D．在貸款損失實(shí)現(xiàn)過程中，銀行應(yīng)在一開始提足損失準(zhǔn)備金，并保持此水平
［答案］A
［解析］B項(xiàng)根據(jù)及時(shí)性原則，銀行應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)就計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金；C項(xiàng)根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金，并非要求商行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平即可；D項(xiàng)由于貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，商業(yè)銀行應(yīng)在這一過程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失的估價(jià)，提足準(zhǔn)備金，并非一開始提取絕對(duì)數(shù)額，在整個(gè)過程不再變化。
27. （?。┦菍閭鶆?wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。
A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］B
［解析］質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對(duì)該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。
28. 下列關(guān)于呆賬核銷的說法，不正確的是（ ）。
A．對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B．銀行發(fā)生的呆賬，逐戶、逐級(jí)上報(bào)
C．對(duì)于小額呆賬，一級(jí)分行應(yīng)將總行授權(quán)向支行轉(zhuǎn)授權(quán)，并上報(bào)總行備案
D．總行對(duì)一級(jí)分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定
［答案］C
［解析］對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行審批，并上報(bào)總行備案。總行對(duì)一級(jí)分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，對(duì)報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。一級(jí)分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。
29. （ ）指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。
A．信貸平均損失比率
B．信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率
C．不良率變幅
D．信貸余額擴(kuò)張系數(shù)
［答案］A
［解析］信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。
30. 損益表分析中，計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)的步驟應(yīng)為（?。?BR> A．收入→利潤(rùn)總額→毛利潤(rùn)→凈利潤(rùn)
B．毛利潤(rùn)→營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→凈利潤(rùn)
C．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→毛利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→凈利潤(rùn)
D．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→毛利潤(rùn)→凈利潤(rùn)
［答案］B
［解析］在損益表分析中，一般先用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，得到毛利潤(rùn)；然后再以毛利潤(rùn)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，得到營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；第三步由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上投資收益及營(yíng)業(yè)外收入，減營(yíng)業(yè)外支出，得到利潤(rùn)總額；最后由利潤(rùn)總額減所得稅，得到當(dāng)期凈利潤(rùn)。
31. 決定項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素為（?。?BR> A．產(chǎn)品本身特征
B．產(chǎn)品消費(fèi)條件
C．產(chǎn)品價(jià)格水平
D．社會(huì)購(gòu)買力
［答案］A
［解析］產(chǎn)品本身的特征及其現(xiàn)狀、規(guī)格、性能、用途等，是決定產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素，因而它是市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素之一。
32. 下列不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的是（?。?BR> A．存貨
B．應(yīng)收股利
C．預(yù)付款項(xiàng)
D．交易性金融資產(chǎn)
［答案］A
［解析］速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。
33. 借款需求是公司對(duì)（?。┑男枨蟪^自身儲(chǔ)備，從而需要借款。
A．流動(dòng)資金
B．資產(chǎn)
C．資金
D．現(xiàn)金
［答案］D
［解析］借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司現(xiàn)金的儲(chǔ)備，從而需要借款。這里現(xiàn)金是央行發(fā)行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。
34. 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（?。?BR> A．借款人的信用等級(jí)
B．是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款
C．借款人的應(yīng)攤未攤考試用書
D．審查保證人的資格及其擔(dān)保能力
［答案］D
［解析］審查保證人的資格及其擔(dān)保能力屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容，其余三項(xiàng)均是審查借款人的信用承受能力。
35. 短期貸款中借款人資信審查文件包含（?。?BR> A．借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
B．保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
C．保證人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表
D．原輔材料采購(gòu)合同
［答案］A
［解析］借款人資信審查文件包括：借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；初次借款的借款人還需提交公司章程；若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等)；借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；貸款證；借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
36. 銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長(zhǎng)期貸款中的是（?。?BR> A．計(jì)劃放款原則
B．比例放款原則
C．進(jìn)度放款原則
D．資本金足額原則
［答案］C
［解析］一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目期限長(zhǎng)，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時(shí)應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅(jiān)持進(jìn)度放款原則。
37. 關(guān)于普通準(zhǔn)備金的計(jì)提方法表述不正確的是（?。?BR> A．按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能
B．在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定普通準(zhǔn)備金的方法略微復(fù)雜，但更為合理
C．在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低
D．按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平最低，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能
［答案］D
［解析］按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能。
38. 質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于（ ）。
A．物權(quán)擔(dān)保
B．不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
C．動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
D．權(quán)利擔(dān)保
［答案］A
［解析］質(zhì)押和抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，因而本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保。
39. （ ）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。
A．橫截面分析
B．時(shí)間序列分析
C．結(jié)構(gòu)分析
D．敏感性分析
［答案］C
［解析］結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。
40. （ ）用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。
A．信貸平均損失比率
B．信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率
C．不良率變幅
D．信貸余額擴(kuò)張系數(shù)
［答案］C
［解析］不良率變幅，用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。
41. 資產(chǎn)負(fù)債率，對(duì)其正確的評(píng)價(jià)有（ ）。
A．從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越大越好
B．從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越小越好
C．從股東角度看，負(fù)債比率越高越好
D．從股東角度看，負(fù)債比率越低越好
［答案］B
［解析］資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場(chǎng)看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項(xiàng)的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤(rùn)率是否超過借入款項(xiàng)的利率，即借入資金的代價(jià)。
42. （?。┦橇鲃?dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分。
A．現(xiàn)金
B．利潤(rùn)
C．股票
D．存貨考試用書
［答案］D
［解析］存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的高低，同時(shí)也說明客戶的營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時(shí)間越短。
43. 除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)該是企業(yè)的（?。?。
A．自有資金
B．貸款
C．募集資金
D．籌集資金
［答案］A
［解析］除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)是企業(yè)的自有資金，貸款若用于股本權(quán)益性投資往往會(huì)造成流動(dòng)性差、貸款風(fēng)險(xiǎn)增大等情況。
44. 下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“決定授信額度”后面的是（?。?。
A．分析借款原因與借款理由
B．償債能力分析
C．評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素
D．整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核
［答案］D
［解析］銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由；②一些情況下，可大致評(píng)估長(zhǎng)期貸款進(jìn)程和授信額度；③討論借款原因與具體需求額度；④評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素；⑤償債能力分析；⑥決定授信額度；⑦整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。
45. 銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（?。?BR> A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］B
［解析］由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占有主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)也較為簡(jiǎn)單。且質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵押等特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。
46. 對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法中比較常用的是（?。?。
A．按照全部貸款的余額確定
B．在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定
C．在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提
D．在全部貸款余額之中扣除特別準(zhǔn)備金后確定中華考試網(wǎng)
［答案］B
［解析］對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法中比較常用的是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定。
47. 下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中盈虧平衡點(diǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．指某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)
B．企業(yè)銷售收入只有在盈虧平衡點(diǎn)以上，才有可能盈利
C．一般低經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高
D．盈虧平衡點(diǎn)越高，(行業(yè))盈利風(fēng)險(xiǎn)越大
［答案］C
［解析］盈虧平衡點(diǎn)是指企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。C項(xiàng)一般高經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高。由于高杠桿經(jīng)營(yíng)行業(yè)中的企業(yè)固定成本高，因而需要達(dá)到較高的產(chǎn)量才能彌補(bǔ)其固定成本，因而盈虧平衡點(diǎn)較高。
48. 損益表結(jié)構(gòu)分析是以（?。?00%，計(jì)算相關(guān)指標(biāo)占其的百分比。
A．凈利潤(rùn)
B．銷售收入凈額
C．銷售成本
D．銷售利潤(rùn)
［答案］B
［解析］在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比收入。
49. （?。┰谶@一階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。
A．啟動(dòng)階段
B．成長(zhǎng)階段
C．成熟階段
D．衰退階段
［答案］C
［解析］這是成熟階段企業(yè)的特點(diǎn)。
50. （ ）的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。
A．企業(yè)與企業(yè)
B．企業(yè)與銀行
C．企業(yè)與關(guān)聯(lián)公司
D．企業(yè)與借款方
［答案］B
［解析］企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司的最近經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。
51. 短期借款申請(qǐng)文件不包括（?。?BR> A．上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示
B．流動(dòng)資金貸款評(píng)審報(bào)告
C．保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
D．流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表
［答案］C
［解析］保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照屬于貸款擔(dān)保文件。其余三項(xiàng)均屬于短期借款申請(qǐng)文件。
52. 對(duì)于使用直線折舊法的公司而言，固定資產(chǎn)剩余壽命代表著__________中__________所占的比例。（?。?BR> A．總固定資產(chǎn)；折舊資產(chǎn)
B．折舊資產(chǎn)；總固定資產(chǎn)
C．凈固定資產(chǎn)；總固定資產(chǎn)
D．凈固定資產(chǎn)；折舊資產(chǎn)
［答案］A
［解析］固定資產(chǎn)剩余壽命＝凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，對(duì)于使用直線折舊法的公司來講，這個(gè)比率代表著在總固定資產(chǎn)中折舊資產(chǎn)所占的比例，該比率的影響因素與固定資產(chǎn)使用比率的因素相同。
53. 下列關(guān)于貸款發(fā)放管理中，說法不正確的是（?。?BR> A．在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款
B．借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
C．貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)不會(huì)因貸款而異，與風(fēng)險(xiǎn)因素而異
D．銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否齊備或有效
［答案］C
［解析］貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異。
54. 下列關(guān)于黑色預(yù)警法說法正確的是（?。?BR> A．該預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征
B．該預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度
C．該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
D．該方法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警
［答案］A
［解析］這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。
55. 通常銀行通過（ ）來覆蓋非預(yù)期損失，通過（ ）來覆蓋預(yù)期損失。
A．籌集資本金、籌集資本金
B．提取準(zhǔn)備金、提取準(zhǔn)備金
C．籌集資本金、提取準(zhǔn)備金
D．提取準(zhǔn)備金、籌集資本金
［答案］C
［解析］從事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，通常銀行籌集資本金來覆蓋非預(yù)期損失，提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失。因此，貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。
56. 投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心是（ ）。
A．產(chǎn)品技術(shù)方案分析
B．工藝技術(shù)方案分析
C．設(shè)備評(píng)估
D．工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估
［答案］B
［解析］工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。
57. 從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指（ ），企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
A．企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率
B．企業(yè)總利潤(rùn)
C．企業(yè)總成本最小
D．企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)最小
［答案］A
［解析］從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率，企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
58. （ ）是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。
A．經(jīng)營(yíng)杠桿
B．盈虧平衡點(diǎn)
C．經(jīng)濟(jì)周期
D．規(guī)模效益
［答案］A
［解析］經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。
59. 當(dāng)公司（ ）時(shí)，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。
A．現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給
B．現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給
C．現(xiàn)金需求增加
D．現(xiàn)金供給減少
［答案］B
［解析］如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因?yàn)橘Y產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)周期變化，(暫時(shí)或永久的)必然會(huì)要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少(反映商業(yè)信用的減少)將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。
60. 關(guān)于抵押物的轉(zhuǎn)讓說法不正確的是（ ）。
A．在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況
B．抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效
C．若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保
D．抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保
［答案］D
［解析］抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故D錯(cuò)誤。
61. 我國(guó)《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行（?。┑闹贫取薄?BR> A．審貸分離、分級(jí)審批
B．審核分離、分項(xiàng)審批
C．審貸分離、分享審批
D．審核分離、分級(jí)審批
［答案］A
［解析］我國(guó)《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。”因此，銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。
62. 以下有關(guān)貸款審批描述不正確的是（?。?BR> A．貸款審批是決策過程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段
B．方案選擇就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等
C．銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度
D．審批人員根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)
［答案］B
［解析］貸款審批是決策過程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段。方案設(shè)計(jì)就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等。方案選擇就是對(duì)上述供選擇的若干可能做出抉擇。
63. 下列不屬于經(jīng)營(yíng)預(yù)警信號(hào)的是（ ）。
A．喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚
B．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
C．關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備
［答案］C
［解析］C屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)。
64. 下列關(guān)于專項(xiàng)準(zhǔn)備金的說法中不正確的是（?。?BR> A．專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，對(duì)不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金
B．在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
C．專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額
D．專項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)考試用書
［答案］D
［解析］專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。
65. （ ）是保證抵押物足值的關(guān)鍵。
A．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
B．對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限
［答案］A
［解析］對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。在實(shí)際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，并根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額。
66. 在經(jīng)濟(jì)周期的哪一階段，利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度（ ）。
A．繁榮期
B．衰退期
C．谷底期
D．復(fù)蘇期
［答案］D
［解析］由于在復(fù)蘇期早期，生產(chǎn)能力過剩，很小的額外成本就可以使產(chǎn)量大幅增長(zhǎng)，所以這一時(shí)期利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度。
67. 資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)為項(xiàng)目對(duì)（?。?。
A．利潤(rùn)的追逐
B．國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平衡
C．基礎(chǔ)設(shè)施的要求
D．投資環(huán)境的選擇
［答案］D
［解析］投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響或制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。項(xiàng)目背景分析也要評(píng)估項(xiàng)目投資環(huán)境。
68. 銀團(tuán)貸款的（ ）是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。
A．參加行
B．聯(lián)席行
C．牽頭行
D．代理行
［答案］C
［解析］銀團(tuán)貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。
69. 關(guān)于抵押貸款的展期，下列說法正確的是（ ）。
A．抵押合同期限自動(dòng)順延
B．銀行可不核查抵押物的價(jià)值
C．抵押物價(jià)值不足的，應(yīng)要求抵押人按原有貸款余額補(bǔ)充抵押物
D．應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理抵押續(xù)期登記
［答案］D
［解析］對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，同時(shí)做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；②如果抵押物價(jià)值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。
70. 可能導(dǎo)致銀行資金利用效率低、盈利能力受限的理論是（ ）。
A．真實(shí)票據(jù)理論
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
C．預(yù)期收入理論
D．超貨幣供給理論
［答案］A
［解析］真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為銀行只能發(fā)放有真實(shí)票據(jù)支撐的短期貸款，而不能發(fā)放利率水平較高的長(zhǎng)期貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款等，這樣可能造成銀行擁有大量現(xiàn)金資產(chǎn)，資金利用效率低下，無法獲得更高盈利。71. 短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債表
B．損益表
C．現(xiàn)金流量表
D．財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表
［答案］C
［解析］借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。
72. 管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)（?。┑恼{(diào)查。
A．人
B．行為
C．人及其行為
D．管理風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查，此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。
73. 以下表述不正確的是（ ）。
A．凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長(zhǎng)不超過1年
B．展期后的貸款最終到期日不得遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日
C．借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶
D．展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同
［答案］A
［解析］凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過2年。
74. 貸款損失準(zhǔn)備金中，對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實(shí)行（?。┯?jì)提。
A．批量
B．固定比率
C．審核比率
D．權(quán)數(shù)
［答案］A
［解析］對(duì)于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提；對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提。
75. 貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施中，不包含（ ）。
A．對(duì)抵押貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審查
B．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限
［答案］A
［解析］對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查就行了，不包括對(duì)抵押貸款人進(jìn)行的審查。
76. 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容不包括（?。?BR> A．經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
B．投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
C．融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
D．營(yíng)業(yè)外活動(dòng)的現(xiàn)金流量
［答案］D
［解析］現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括ABC，D不是。
77. 整頓指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由（ ）負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。
A．債務(wù)人的上級(jí)主管部門
B．債務(wù)人
C．債權(quán)人
D．銀行
［答案］A
［解析］所謂整頓，是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國(guó)破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國(guó)所獨(dú)創(chuàng)。
78. 貸款項(xiàng)目評(píng)估是以（?。┑牧?chǎng)為出發(fā)點(diǎn)。
A．銀行
B．政府
C．客戶
D．借款人
［答案］A
［解析］貸款項(xiàng)目評(píng)估以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的。
79. 關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力
B．借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意
C．貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和
D．貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度
［答案］C
［解析］借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時(shí)保證人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。
80. 以下關(guān)于短期貸款表述不正確的是（ ）。
A．臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過3個(gè)月
B．周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)
C．出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款
D．票據(jù)貼現(xiàn)屬于短期貸款
［答案］A
［解析］一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過6個(gè)月。81. 商業(yè)銀行最關(guān)心的是借款人的（?。?BR> A．財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量
B．家庭背景
C．商業(yè)經(jīng)驗(yàn)
D．現(xiàn)在和未來的償債能力
［答案］D
［解析］商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會(huì)遭受損失。所以商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
82. 2008年，我國(guó)藥監(jiān)局發(fā)表聲明稱：“要嚴(yán)格醫(yī)藥行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入、健全行業(yè)市場(chǎng)退出機(jī)制，減少市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)。”由此判斷，我國(guó)醫(yī)藥行業(yè)的__________將提高，銀行對(duì)該行業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)將__________。（ ）
A．產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度；降低
B．成長(zhǎng)性；提高
C．市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；提高
D．行業(yè)壁壘；降低
［答案］D
［解析］嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入、健全市場(chǎng)退出提高了醫(yī)藥行業(yè)門檻，使得新企業(yè)進(jìn)出該行業(yè)較以前變困難，行業(yè)壁壘提高；此時(shí)行業(yè)內(nèi)部惡性競(jìng)爭(zhēng)減少，企業(yè)生存發(fā)展條件改善、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低，從而銀行授信風(fēng)險(xiǎn)降低。
83. 借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從（ ）起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
A．到期日
B．到期日前一天
C．到期日次日
D．還款日次日
［答案］C
［解析］借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
84. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，（?。I(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。
A．公司貸款
B．項(xiàng)目融資
C．關(guān)聯(lián)企業(yè)授信
D．擔(dān)保授信
［答案］B
［解析］根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。
85. 項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括（?。?BR> A．項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析
B．貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
C．項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析
D．廠址選擇是否合理
［答案］D
［解析］項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括D。
86. 發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入屬于（?。?。
A．經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
B．投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
C．融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
D．營(yíng)業(yè)外活動(dòng)的現(xiàn)金流量
［答案］C
［解析］融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，一般來說，取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。
87. “借款人已資不抵債”屬于（?。?BR> A．正常類貸款
B．關(guān)注類貸款
C．次級(jí)類貸款
D．可疑類貸款
［答案］D
［解析］借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。
88. （ ）請(qǐng)求（?。┙o付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。
A．債權(quán)人、債務(wù)人
B．債務(wù)人、債務(wù)人
C．債權(quán)人、債權(quán)人
D．債務(wù)人、債權(quán)人
［答案］A
［解析］根據(jù)我國(guó)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人給付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。
89. 在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況好壞的一種方法是（?。?BR> A．比較分析法
B．比率分析法
C．因素分析法
D．結(jié)構(gòu)分析法
［答案］B
［解析］本題考查比率分析法的定義。比率分析法是最常用的一種方法。
90. M公司為N公司貸款提供保證，申請(qǐng)貸款本息額500萬(wàn)元，銀行可接受保證限額為1000萬(wàn)元，則該項(xiàng)貸款的保證率為（ ）。
A．200%
B．100%
C．50%
D．25%
［答案］C
［解析］保證率＝申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%＝500/1000×100＝50%。
二、多項(xiàng)選擇題
1. 關(guān)于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表中，下列說法不正確的是（?。?BR> A．資金來源與運(yùn)用表屬于輔助報(bào)表
B．實(shí)行了新稅制以后，企業(yè)在產(chǎn)品成本和銷售收入的會(huì)計(jì)核算上實(shí)行價(jià)稅分離制
C．銷售稅金及附加一般包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等
D．自有資金現(xiàn)金流量表從債權(quán)人的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評(píng)價(jià)指標(biāo)
E．自有資金現(xiàn)金流量表是從項(xiàng)目投資者的角度分析項(xiàng)目的盈利能力
［答案］AD
［解析］資金來源與運(yùn)用表屬于基本財(cái)務(wù)報(bào)表；自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考查項(xiàng)目自有資金的盈利能力。
2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是受（ ）的影響。
A．經(jīng)濟(jì)周期
B．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
C．產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)
D．地區(qū)生產(chǎn)力布局
E．國(guó)家政策和產(chǎn)業(yè)鏈
［答案］ABCDE
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生包括：(1)受經(jīng)濟(jì)周期的影響；(2)受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響；(3)受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響；(4)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響；(5)受國(guó)家政策的影響；(6)受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。
3. 下列情況，銀行信貸人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和分析的有（ ）。
A．購(gòu)貨商減少采購(gòu)
B．企業(yè)因地震而不得不遷往條件較差的地區(qū)
C．企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)分布不合理
D．基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)收購(gòu)其他企業(yè)和新銷售網(wǎng)點(diǎn)
E．出售主要生產(chǎn)設(shè)備
［答案］ABCDE
［解析］對(duì)于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①購(gòu)貨商減少采購(gòu)；②企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；③收購(gòu)其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；④出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)等等。在信貸經(jīng)營(yíng)中，銀行對(duì)這些異常狀況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問題根源。
4. 下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法的說法，正確的有（ ）。
A．凈現(xiàn)值法中貸款組合價(jià)值的確定包括貸款的所有預(yù)期損失及盈利的凈現(xiàn)值
B．凈現(xiàn)值法遵循的原則是匹配原則
C．有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，合理價(jià)值法可與市場(chǎng)價(jià)值法互相取代
D．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法包括歷史成本法、市場(chǎng)價(jià)值法、凈現(xiàn)值法和合理價(jià)值法
E．合理價(jià)值法是在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價(jià)格所確定的價(jià)值。
［答案］ADE
［解析］B項(xiàng)遵循匹配原則的是歷史會(huì)計(jì)法而不是凈現(xiàn)值法；C項(xiàng)合理價(jià)值法與市場(chǎng)價(jià)值法在一定情況下可以相互取代，但是當(dāng)有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，市場(chǎng)價(jià)值法要優(yōu)先使用。
5. 在分析還款可能性時(shí)，可從（ ）入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響。
A．產(chǎn)權(quán)比率等
B．銀行信貸管理
C．借款人管理能力
D．借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
E．自然及社會(huì)因素
［答案］BCDE
［解析］影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。產(chǎn)權(quán)比率是財(cái)務(wù)分析中應(yīng)用的一個(gè)指標(biāo)。
6. 短期貸款與長(zhǎng)期貸款都需要提交的借款申請(qǐng)文件有（ ）。
A．貸款評(píng)估報(bào)告
B．貸款評(píng)審概要表
C．借款人借款申請(qǐng)書
D．上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示
E．外商投資企業(yè)和股份制企業(yè)的董事會(huì)關(guān)于同意申請(qǐng)借款的決議和借款授權(quán)書
［答案］BCDE
［解析］A項(xiàng)長(zhǎng)期貸款報(bào)審時(shí)需提交專門的貸款評(píng)估報(bào)告，短期貸款報(bào)審時(shí)無需提交評(píng)估報(bào)告，只需提供一個(gè)評(píng)審報(bào)告即可。
7. 處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)特點(diǎn)包括（ ）。
A．產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求
B．相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題正在進(jìn)一步解決
C．由于行業(yè)正在發(fā)展，因此還不能運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)
D．由于競(jìng)爭(zhēng)和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降
E．已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能
［答案］ADE
［解析］處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過20%。這個(gè)階段的行業(yè)特點(diǎn)是：產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求；相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場(chǎng)接受；已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)；由于競(jìng)爭(zhēng)和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降；產(chǎn)品和服務(wù)有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能。
8. 下列屬于盈利比率的有（?。?。
A．銷售利潤(rùn)率
B．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
C．稅前利潤(rùn)率
D．凈利潤(rùn)率
E．成本費(fèi)用利潤(rùn)率
［答案］ABCDE
［解析］以上幾項(xiàng)均正確。
9. 對(duì)于一家普通的國(guó)內(nèi)上市公司，首次向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，應(yīng)提交的資信審查文件有（?。?BR> A．貸款證
B．公司章程
C．企業(yè)合同及其批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書
D．辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
E．近三年的經(jīng)財(cái)政部或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
［答案］ABDE
［解析］向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，借款人應(yīng)提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；②初次借款的借款人還需提交公司章程；③若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等)；④借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；⑤貸款證；⑥借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
10. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查的內(nèi)容有（ ）。
A．成本估算
B．利潤(rùn)估算
C．稅金計(jì)算
D．銷售收入估算
E．項(xiàng)目遞延資產(chǎn)原值的確定及其折舊、攤銷辦法
［答案］ABCDE
［解析］財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查是對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，審查的內(nèi)容主要有：①項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金的估算；②項(xiàng)目固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定及其折舊和攤銷辦法；③成本估算；④銷售收入估算；⑤稅金計(jì)算；⑥利潤(rùn)估算。
11. 對(duì)借款人的信用承受能力進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)特別注意的問題有（ ）。
A．借款人的償債能力
B．借款人的償還貸款資金來源
C．借款人的應(yīng)攤未攤費(fèi)用
D．借款人的盤虧損失
E．借款人的潛在虧損
［答案］CDE
［解析］借款人的信用承受能力審查的主要內(nèi)容有：①借款人的信用等級(jí)；②統(tǒng)一授信(或公開授信)情況；③已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況；④是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款；⑤審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。
12. 關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的說法，正確的是（ ）。
A．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
B．然后評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)行業(yè)的未來信用度所產(chǎn)生的影響
C．波特五力模型是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法
D．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法
E．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性
［答案］ABCD
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，然后評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)行業(yè)的未來信用度產(chǎn)生的影響。行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多種。本題主要考查波特五力模型和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架兩種方法進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。
13. 對(duì)企業(yè)與銀行往來情況監(jiān)控時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息，還應(yīng)從（ ）收集信息。
A．企業(yè)合作單位
B．監(jiān)管部門
C．咨詢機(jī)構(gòu)
D．政府主管部門
E．新聞媒介
［答案］ABCDE
［解析］在監(jiān)控企業(yè)與銀行往來情況時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)，如企業(yè)合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)信息，并要注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便全方位把握企業(yè)變化狀況。
14. 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，具體說來，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)（?。?BR> A．社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響
B．宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響
C．社會(huì)信用環(huán)境影響
D．商業(yè)銀行自身問題
E．呆滯貸款居多
［答案］ABCD
［解析］呆滯貸款居多是不良貸款的表現(xiàn)；其余選項(xiàng)均是不良貸款的成因。
15. 歷史成本法的缺陷主要表現(xiàn)在（?。?BR> A．與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸
B．不具有客觀性且不便于核查
C．不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值
D．市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值
E．雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用
［答案］AC
［解析］傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，主要是對(duì)過去發(fā)生的交易價(jià)值的真實(shí)記錄，其優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查；市場(chǎng)價(jià)值法的缺點(diǎn)在于并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值；凈現(xiàn)值法雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。A和C均是歷史成本法的缺陷。
16. 下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。
A．謹(jǐn)慎接收權(quán)證質(zhì)物
B．質(zhì)物出質(zhì)登記
C．與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議
D．將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管
E．出借質(zhì)押證件外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
［答案］ABCD
［解析］防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)措施有：①必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記；②按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時(shí)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；③銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
17. 進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下哪幾個(gè)方面來考慮（?。?BR> A．貨源的豐富程度
B．有無中間環(huán)節(jié)
C．供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近
D．運(yùn)輸方式的選擇
E．進(jìn)貨資質(zhì)的取得
［答案］BCDE
［解析］A不是進(jìn)貨渠道的內(nèi)容。
18. 從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指（?。r(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
A．總資產(chǎn)收益率
B．權(quán)益資本凈利潤(rùn)率
C．企業(yè)所有者權(quán)益最多
D．企業(yè)價(jià)值
E．綜合成本最低
［答案］BDE
［解析］從理論上看，企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率，企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)，但實(shí)際中很難準(zhǔn)確確定該點(diǎn)，一般選擇綜合成本最低的方案為資金結(jié)構(gòu)方案。
19. 財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為（ ）。
A．不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
B．動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
C．權(quán)利財(cái)產(chǎn)擔(dān)保
D．抵押
E．質(zhì)押
［答案］ABC
［解析］財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如，股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行。
20. 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括（?。?BR> A．生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期
B．資本轉(zhuǎn)換周期
C．銷售轉(zhuǎn)換周期
D．服務(wù)轉(zhuǎn)換周期
E．供轉(zhuǎn)換周期
［答案］AB
［解析］從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。
一、單項(xiàng)選擇題
1. 主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手的項(xiàng)目分析屬于（?。?。
A．項(xiàng)目可行性分析
B．項(xiàng)目宏觀背景分析
C．項(xiàng)目微觀背景分析
D．項(xiàng)目企業(yè)分析
［答案］C
［解析］分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對(duì)項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。
2. 一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其（ ）方面。
A．產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力
B．產(chǎn)品的價(jià)格
C．產(chǎn)品的質(zhì)量
D．產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)
［答案］A
［解析］一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品(包括服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力方面。競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品會(huì)獲得市場(chǎng)和購(gòu)買者較多的認(rèn)同，容易在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)勝對(duì)手，順利實(shí)現(xiàn)銷售，并取得較好盈利，企業(yè)就能獲得良好的融資環(huán)境，實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展。
3. 在基礎(chǔ)產(chǎn)品基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)稱為（?。?。
A．潛在產(chǎn)品
B．?dāng)U展產(chǎn)品
C．期望產(chǎn)品
D．核心產(chǎn)品
［答案］B
［解析］擴(kuò)展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。
4. 下列關(guān)于貸款種類說法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．按照貸款幣種可分為人民幣貸款和外幣貸款
B．按照貸款期限可分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款
C．按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款和外商投資企業(yè)貸款
D．按照貸款利率可分為浮動(dòng)利率貸款和固定利率貸款來自
［答案］C
［解析］按照貸款對(duì)象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進(jìn)出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。
5. 需提供國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司承諾辦理出口信用險(xiǎn)文件的中長(zhǎng)期貸款方式為（?。?。
A．出口賣方信貸
B．進(jìn)口買方信貸
C．對(duì)外勞務(wù)承包工程
D．房地產(chǎn)開發(fā)貸款
［答案］A
［解析］在材料報(bào)審中，出口賣方信貸需提交國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用險(xiǎn)、借款人是否同意出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下全部賠付款優(yōu)先用于還貸等文件。
6. 根據(jù)我國(guó)票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)規(guī)定，持票人可向商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)必須是（?。┥虡I(yè)票據(jù)。
A．未到期
B．已到期的已承兌
C．未到期的已承兌
D．已到期的未承兌
［答案］C
［解析］可用作貼現(xiàn)貸款的票據(jù)必須未到期并且已承兌，這樣票據(jù)才具有價(jià)值(未來收益權(quán))，已到期或者未承兌的票據(jù)不能為銀行提供未來現(xiàn)金流保障，因而無法用做貼現(xiàn)貸款。
7. 生產(chǎn)階段分析，（?。┦瞧浜诵母?jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。
A．技術(shù)水平
B．生產(chǎn)設(shè)備
C．環(huán)保情況
D．銷售渠道
［答案］A
［解析］客戶技術(shù)水平是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級(jí)需要技術(shù)支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。
8. 賈某為B公司向銀行申請(qǐng)的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬(wàn)元，則貸款到期時(shí)，如B公司仍未償還貸款，銀行（?。?。
A．只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還
B．只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還
C．可要求B公司或賈某中任何一者償還，但只能要求賈某償還部分金額
D．可要求B公司或賈某中任何一個(gè)償還全部金額
［答案］D
［解析］在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時(shí)，銀行可要求B公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。
9. 在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來的銷售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)（?。?。
A．企業(yè)需要增加存貨來增加資產(chǎn)持有
B．即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑
C．離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間
D．信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)再開始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］A項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過頂峰后，突如其來的銷售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降。這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來增加現(xiàn)金流入；B項(xiàng)即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑；D項(xiàng)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常難以挽回信貸損失。
10. 中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件不包括（?。?。
A．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
B．資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C．其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件
D．其他配套條件落實(shí)的證明文件
［答案］A
［解析］項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。
11. 相關(guān)項(xiàng)目是指由擬建項(xiàng)目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費(fèi)有聯(lián)系的原材料、燃料、動(dòng)力運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等協(xié)作配套項(xiàng)目。相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題就是分析（?。┦欠裢?。
A．項(xiàng)目技術(shù)方案
B．項(xiàng)目效益方案
C．項(xiàng)目投資方案
D．項(xiàng)目建設(shè)方案
［答案］D
［解析］相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題就是分析項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步。相關(guān)項(xiàng)目的同步建設(shè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的一個(gè)大問題。若投資項(xiàng)目與相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)不同步，既影響項(xiàng)目自身效益的發(fā)揮，又影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的效益。
12. 與借款人的償債能力無關(guān)的是（?。?。
A．盈利能力
B．營(yíng)運(yùn)能力
C．產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力
D．資本結(jié)構(gòu)
［答案］C
［解析］借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。
13. 商業(yè)銀行貸款應(yīng)實(shí)行（?。┑馁J款管理制度。
A．審貸一體、集中審批
B．審貸分離、集中審批
C．審貸分離、分級(jí)審批
D．審貸一體、分級(jí)審批
［答案］C
［解析］《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。
14. 銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步（?。┙杩钊速Y本金到位的比例。
A．低于
B．高于
C．等于
D．高于或等于
［答案］A
［解析］銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。
15. 在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成（?。┻M(jìn)行付款。
A．合同
B．工程量的多少
C．貸款人
D．計(jì)劃付款期
［答案］B
［解析］在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。
16. 從表面上看，貸款分類就是把貸款按照（?。﹦澐譃椴煌瑱n次。
A．貸款內(nèi)容
B．貸款金額
C．風(fēng)險(xiǎn)程度
D．銀行風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］從表面上看，貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。但在實(shí)際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類。
17. 延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的可能性為（?。?。
A．基礎(chǔ)產(chǎn)品
B．期望產(chǎn)品
C．延伸產(chǎn)品
D．潛在產(chǎn)品
［答案］D
［解析］潛在產(chǎn)品是指延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉(zhuǎn)換的可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產(chǎn)品，使客戶從銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)中得到限度的愉悅感，成為銀行的忠實(shí)客戶。
18. 根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過（?。┠暌陨先晕词栈氐膫鶛?quán)，可認(rèn)定為呆賬。
A．1
B．2
C．5
D．10
［答案］B
［解析］此類數(shù)字題，考生記住即可。
19. 對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行分析時(shí)不用考慮的因素是（?。?。
A．國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值及增長(zhǎng)率
B．固定資產(chǎn)投資規(guī)模
C．勞動(dòng)生產(chǎn)率
D．地理位置
［答案］D
［解析］D屬于區(qū)域自然條件分析的角度，不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度。
20. （?。┑囊粋€(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)財(cái)產(chǎn)擁有占有權(quán)。
A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］A
［解析］抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù)，債權(quán)人即失去此權(quán)利。抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)。
21. 我國(guó)商業(yè)銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)貸款，屬于（?。?。
A．短期貸款
B．中長(zhǎng)期貸款
C．中期貸款
D．長(zhǎng)期貸款
［答案］A
［解析］票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限比較短，一般在一年以下，因而屬于短期貸款。
22. 資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容不包括（?。?。
A．資產(chǎn)
B．負(fù)債
C．所有者權(quán)益
D．報(bào)表附注
［答案］D
［解析］資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。
23. 貸款分類的目標(biāo)不包括（ ）。
A．揭示貸款的實(shí)際價(jià)值
B．及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題
C．提高存貸比
D．為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)
［答案］C
［解析］通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：
(一)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；
(二)及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理；
(三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。
24. 借款人不能按期還款時(shí)，應(yīng)在（ ）向銀行申請(qǐng)展期。
A．借款合同簽訂后
B．最后支款日前
C．貸款到期日前
D．最后支款日后、貸款到期日前
［答案］C
［解析］借款人如不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)在貸款到期日前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。但是否展期要由銀行決定。
25. 銀行審批人員在審批貸款時(shí)，做法正確的是（?。?。
A．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為不同意，將按有關(guān)人員要求進(jìn)行復(fù)議
B．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為同意，將審批結(jié)論及時(shí)通知有關(guān)人員
C．審批權(quán)限內(nèi)的審批結(jié)論如為續(xù)議的，進(jìn)行再調(diào)查
D．超過審批權(quán)限的貸款，直接報(bào)上級(jí)行審批，無須給出審批結(jié)論
［答案］B
［解析］審批人員在審批貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)能給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。A項(xiàng)審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員，如有權(quán)要求和申請(qǐng)復(fù)議的人員認(rèn)為確有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請(qǐng)或要求，進(jìn)行合規(guī)性審查并提交審批人員進(jìn)行復(fù)議；C項(xiàng)審批結(jié)論如為續(xù)議的，要通知有關(guān)人員辦理續(xù)議手續(xù)；D項(xiàng)審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，應(yīng)組織提交有關(guān)申報(bào)材料報(bào)上級(jí)行審批。
26. 關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則，下列說法正確的是（ ）。
A．根據(jù)審慎性原則，要及時(shí)將預(yù)計(jì)到的貸款損失如實(shí)地反映在賬簿中
B．根據(jù)及時(shí)性原則，銀行應(yīng)在貸款出現(xiàn)內(nèi)在損失需沖銷貸款時(shí)才計(jì)提準(zhǔn)備金
C．根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)保持與當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等的準(zhǔn)備金
D．在貸款損失實(shí)現(xiàn)過程中，銀行應(yīng)在一開始提足損失準(zhǔn)備金，并保持此水平
［答案］A
［解析］B項(xiàng)根據(jù)及時(shí)性原則，銀行應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)就計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金；C項(xiàng)根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金，并非要求商行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失評(píng)估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平即可；D項(xiàng)由于貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程，商業(yè)銀行應(yīng)在這一過程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失的估價(jià)，提足準(zhǔn)備金，并非一開始提取絕對(duì)數(shù)額，在整個(gè)過程不再變化。
27. （?。┦菍閭鶆?wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。
A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］B
［解析］質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對(duì)該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。
28. 下列關(guān)于呆賬核銷的說法，不正確的是（ ）。
A．對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B．銀行發(fā)生的呆賬，逐戶、逐級(jí)上報(bào)
C．對(duì)于小額呆賬，一級(jí)分行應(yīng)將總行授權(quán)向支行轉(zhuǎn)授權(quán)，并上報(bào)總行備案
D．總行對(duì)一級(jí)分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定
［答案］C
［解析］對(duì)于小額呆賬，可授權(quán)一級(jí)分行審批，并上報(bào)總行備案。總行對(duì)一級(jí)分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，對(duì)報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。一級(jí)分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。
29. （ ）指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。
A．信貸平均損失比率
B．信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率
C．不良率變幅
D．信貸余額擴(kuò)張系數(shù)
［答案］A
［解析］信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。
30. 損益表分析中，計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)的步驟應(yīng)為（?。?BR> A．收入→利潤(rùn)總額→毛利潤(rùn)→凈利潤(rùn)
B．毛利潤(rùn)→營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→凈利潤(rùn)
C．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→毛利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→凈利潤(rùn)
D．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)→利潤(rùn)總額→毛利潤(rùn)→凈利潤(rùn)
［答案］B
［解析］在損益表分析中，一般先用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，得到毛利潤(rùn)；然后再以毛利潤(rùn)加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，得到營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；第三步由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上投資收益及營(yíng)業(yè)外收入，減營(yíng)業(yè)外支出，得到利潤(rùn)總額；最后由利潤(rùn)總額減所得稅，得到當(dāng)期凈利潤(rùn)。
31. 決定項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素為（?。?BR> A．產(chǎn)品本身特征
B．產(chǎn)品消費(fèi)條件
C．產(chǎn)品價(jià)格水平
D．社會(huì)購(gòu)買力
［答案］A
［解析］產(chǎn)品本身的特征及其現(xiàn)狀、規(guī)格、性能、用途等，是決定產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)成敗的主要因素，因而它是市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素之一。
32. 下列不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的是（?。?BR> A．存貨
B．應(yīng)收股利
C．預(yù)付款項(xiàng)
D．交易性金融資產(chǎn)
［答案］A
［解析］速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。
33. 借款需求是公司對(duì)（?。┑男枨蟪^自身儲(chǔ)備，從而需要借款。
A．流動(dòng)資金
B．資產(chǎn)
C．資金
D．現(xiàn)金
［答案］D
［解析］借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司現(xiàn)金的儲(chǔ)備，從而需要借款。這里現(xiàn)金是央行發(fā)行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。
34. 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（?。?BR> A．借款人的信用等級(jí)
B．是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款
C．借款人的應(yīng)攤未攤考試用書
D．審查保證人的資格及其擔(dān)保能力
［答案］D
［解析］審查保證人的資格及其擔(dān)保能力屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容，其余三項(xiàng)均是審查借款人的信用承受能力。
35. 短期貸款中借款人資信審查文件包含（?。?BR> A．借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
B．保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
C．保證人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表
D．原輔材料采購(gòu)合同
［答案］A
［解析］借款人資信審查文件包括：借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；初次借款的借款人還需提交公司章程；若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等)；借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；貸款證；借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
36. 銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長(zhǎng)期貸款中的是（?。?BR> A．計(jì)劃放款原則
B．比例放款原則
C．進(jìn)度放款原則
D．資本金足額原則
［答案］C
［解析］一般短期貸款不涉及貸款多次發(fā)放問題，只有中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目期限長(zhǎng)，資金需要分期投入，貸款需要分次發(fā)放，此時(shí)應(yīng)按照完成工程量的多少付款，即堅(jiān)持進(jìn)度放款原則。
37. 關(guān)于普通準(zhǔn)備金的計(jì)提方法表述不正確的是（?。?BR> A．按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能
B．在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定普通準(zhǔn)備金的方法略微復(fù)雜，但更為合理
C．在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低
D．按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平最低，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能
［答案］D
［解析］按照全部貸款的余額確定的普通準(zhǔn)備金水平，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能。
38. 質(zhì)押與抵押本質(zhì)屬于（ ）。
A．物權(quán)擔(dān)保
B．不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
C．動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
D．權(quán)利擔(dān)保
［答案］A
［解析］質(zhì)押和抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，因而本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保。
39. （ ）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。
A．橫截面分析
B．時(shí)間序列分析
C．結(jié)構(gòu)分析
D．敏感性分析
［答案］C
［解析］結(jié)構(gòu)分析，是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。
40. （ ）用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。
A．信貸平均損失比率
B．信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率
C．不良率變幅
D．信貸余額擴(kuò)張系數(shù)
［答案］C
［解析］不良率變幅，用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。
41. 資產(chǎn)負(fù)債率，對(duì)其正確的評(píng)價(jià)有（ ）。
A．從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越大越好
B．從債權(quán)人角度看，負(fù)債比率越小越好
C．從股東角度看，負(fù)債比率越高越好
D．從股東角度看，負(fù)債比率越低越好
［答案］B
［解析］資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場(chǎng)看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項(xiàng)的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤(rùn)率是否超過借入款項(xiàng)的利率，即借入資金的代價(jià)。
42. （?。┦橇鲃?dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分。
A．現(xiàn)金
B．利潤(rùn)
C．股票
D．存貨考試用書
［答案］D
［解析］存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的高低，同時(shí)也說明客戶的營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時(shí)間越短。
43. 除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)該是企業(yè)的（?。?。
A．自有資金
B．貸款
C．募集資金
D．籌集資金
［答案］A
［解析］除非特別約定，股本權(quán)益性投資的資金應(yīng)是企業(yè)的自有資金，貸款若用于股本權(quán)益性投資往往會(huì)造成流動(dòng)性差、貸款風(fēng)險(xiǎn)增大等情況。
44. 下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“決定授信額度”后面的是（?。?。
A．分析借款原因與借款理由
B．償債能力分析
C．評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素
D．整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核
［答案］D
［解析］銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因與借款理由；②一些情況下，可大致評(píng)估長(zhǎng)期貸款進(jìn)程和授信額度；③討論借款原因與具體需求額度；④評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素；⑤償債能力分析；⑥決定授信額度；⑦整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。
45. 銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（?。?BR> A．抵押
B．質(zhì)押
C．保證
D．留置
［答案］B
［解析］由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占有主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)也較為簡(jiǎn)單。且質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵押等特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。
46. 對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法中比較常用的是（?。?。
A．按照全部貸款的余額確定
B．在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定
C．在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提
D．在全部貸款余額之中扣除特別準(zhǔn)備金后確定中華考試網(wǎng)
［答案］B
［解析］對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金的方法中比較常用的是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定。
47. 下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架中盈虧平衡點(diǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（?。?。
A．指某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)
B．企業(yè)銷售收入只有在盈虧平衡點(diǎn)以上，才有可能盈利
C．一般低經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高
D．盈虧平衡點(diǎn)越高，(行業(yè))盈利風(fēng)險(xiǎn)越大
［答案］C
［解析］盈虧平衡點(diǎn)是指企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。C項(xiàng)一般高經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的盈虧平衡點(diǎn)較高。由于高杠桿經(jīng)營(yíng)行業(yè)中的企業(yè)固定成本高，因而需要達(dá)到較高的產(chǎn)量才能彌補(bǔ)其固定成本，因而盈虧平衡點(diǎn)較高。
48. 損益表結(jié)構(gòu)分析是以（?。?00%，計(jì)算相關(guān)指標(biāo)占其的百分比。
A．凈利潤(rùn)
B．銷售收入凈額
C．銷售成本
D．銷售利潤(rùn)
［答案］B
［解析］在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比收入。
49. （?。┰谶@一階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。
A．啟動(dòng)階段
B．成長(zhǎng)階段
C．成熟階段
D．衰退階段
［答案］C
［解析］這是成熟階段企業(yè)的特點(diǎn)。
50. （ ）的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。
A．企業(yè)與企業(yè)
B．企業(yè)與銀行
C．企業(yè)與關(guān)聯(lián)公司
D．企業(yè)與借款方
［答案］B
［解析］企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司的最近經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。
51. 短期借款申請(qǐng)文件不包括（?。?BR> A．上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示
B．流動(dòng)資金貸款評(píng)審報(bào)告
C．保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
D．流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表
［答案］C
［解析］保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照屬于貸款擔(dān)保文件。其余三項(xiàng)均屬于短期借款申請(qǐng)文件。
52. 對(duì)于使用直線折舊法的公司而言，固定資產(chǎn)剩余壽命代表著__________中__________所占的比例。（?。?BR> A．總固定資產(chǎn)；折舊資產(chǎn)
B．折舊資產(chǎn)；總固定資產(chǎn)
C．凈固定資產(chǎn)；總固定資產(chǎn)
D．凈固定資產(chǎn)；折舊資產(chǎn)
［答案］A
［解析］固定資產(chǎn)剩余壽命＝凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，對(duì)于使用直線折舊法的公司來講，這個(gè)比率代表著在總固定資產(chǎn)中折舊資產(chǎn)所占的比例，該比率的影響因素與固定資產(chǎn)使用比率的因素相同。
53. 下列關(guān)于貸款發(fā)放管理中，說法不正確的是（?。?BR> A．在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款
B．借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
C．貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)不會(huì)因貸款而異，與風(fēng)險(xiǎn)因素而異
D．銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否齊備或有效
［答案］C
［解析］貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異。
54. 下列關(guān)于黑色預(yù)警法說法正確的是（?。?BR> A．該預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征
B．該預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度
C．該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
D．該方法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警
［答案］A
［解析］這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。
55. 通常銀行通過（ ）來覆蓋非預(yù)期損失，通過（ ）來覆蓋預(yù)期損失。
A．籌集資本金、籌集資本金
B．提取準(zhǔn)備金、提取準(zhǔn)備金
C．籌集資本金、提取準(zhǔn)備金
D．提取準(zhǔn)備金、籌集資本金
［答案］C
［解析］從事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，通常銀行籌集資本金來覆蓋非預(yù)期損失，提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失。因此，貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。
56. 投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心是（ ）。
A．產(chǎn)品技術(shù)方案分析
B．工藝技術(shù)方案分析
C．設(shè)備評(píng)估
D．工程設(shè)計(jì)方案評(píng)估
［答案］B
［解析］工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。
57. 從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指（ ），企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
A．企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率
B．企業(yè)總利潤(rùn)
C．企業(yè)總成本最小
D．企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)最小
［答案］A
［解析］從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率，企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
58. （ ）是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。
A．經(jīng)營(yíng)杠桿
B．盈虧平衡點(diǎn)
C．經(jīng)濟(jì)周期
D．規(guī)模效益
［答案］A
［解析］經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。
59. 當(dāng)公司（ ）時(shí)，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。
A．現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給
B．現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給
C．現(xiàn)金需求增加
D．現(xiàn)金供給減少
［答案］B
［解析］如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用的減少可能成為公司貸款的原因。因?yàn)橘Y產(chǎn)效率的下降和商業(yè)信用減少可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)周期變化，(暫時(shí)或永久的)必然會(huì)要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款和存貨的增加、應(yīng)付賬款的減少(反映商業(yè)信用的減少)將導(dǎo)致企業(yè)的借款需求。
60. 關(guān)于抵押物的轉(zhuǎn)讓說法不正確的是（ ）。
A．在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況
B．抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效
C．若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保
D．抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保
［答案］D
［解析］抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故D錯(cuò)誤。
61. 我國(guó)《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行（?。┑闹贫取薄?BR> A．審貸分離、分級(jí)審批
B．審核分離、分項(xiàng)審批
C．審貸分離、分享審批
D．審核分離、分級(jí)審批
［答案］A
［解析］我國(guó)《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。”因此，銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。
62. 以下有關(guān)貸款審批描述不正確的是（?。?BR> A．貸款審批是決策過程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段
B．方案選擇就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等
C．銀行應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度
D．審批人員根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)
［答案］B
［解析］貸款審批是決策過程的方案設(shè)計(jì)和方案選擇階段。方案設(shè)計(jì)就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長(zhǎng)短等。方案選擇就是對(duì)上述供選擇的若干可能做出抉擇。
63. 下列不屬于經(jīng)營(yíng)預(yù)警信號(hào)的是（ ）。
A．喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚
B．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
C．關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備
［答案］C
［解析］C屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)。
64. 下列關(guān)于專項(xiàng)準(zhǔn)備金的說法中不正確的是（?。?BR> A．專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，對(duì)不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金
B．在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
C．專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額
D．專項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)考試用書
［答案］D
［解析］專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，但實(shí)際上專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。
65. （ ）是保證抵押物足值的關(guān)鍵。
A．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
B．對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限
［答案］A
［解析］對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。在實(shí)際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，并根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額。
66. 在經(jīng)濟(jì)周期的哪一階段，利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度（ ）。
A．繁榮期
B．衰退期
C．谷底期
D．復(fù)蘇期
［答案］D
［解析］由于在復(fù)蘇期早期，生產(chǎn)能力過剩，很小的額外成本就可以使產(chǎn)量大幅增長(zhǎng)，所以這一時(shí)期利潤(rùn)的增長(zhǎng)幅度。
67. 資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)為項(xiàng)目對(duì)（?。?。
A．利潤(rùn)的追逐
B．國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平衡
C．基礎(chǔ)設(shè)施的要求
D．投資環(huán)境的選擇
［答案］D
［解析］投資環(huán)境是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi)，影響或制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。項(xiàng)目背景分析也要評(píng)估項(xiàng)目投資環(huán)境。
68. 銀團(tuán)貸款的（ ）是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。
A．參加行
B．聯(lián)席行
C．牽頭行
D．代理行
［答案］C
［解析］銀團(tuán)貸款的牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。
69. 關(guān)于抵押貸款的展期，下列說法正確的是（ ）。
A．抵押合同期限自動(dòng)順延
B．銀行可不核查抵押物的價(jià)值
C．抵押物價(jià)值不足的，應(yīng)要求抵押人按原有貸款余額補(bǔ)充抵押物
D．應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理抵押續(xù)期登記
［答案］D
［解析］對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，同時(shí)做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；②如果抵押物價(jià)值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。
70. 可能導(dǎo)致銀行資金利用效率低、盈利能力受限的理論是（ ）。
A．真實(shí)票據(jù)理論
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
C．預(yù)期收入理論
D．超貨幣供給理論
［答案］A
［解析］真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為銀行只能發(fā)放有真實(shí)票據(jù)支撐的短期貸款，而不能發(fā)放利率水平較高的長(zhǎng)期貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款等，這樣可能造成銀行擁有大量現(xiàn)金資產(chǎn)，資金利用效率低下，無法獲得更高盈利。71. 短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（ ）。
A．資產(chǎn)負(fù)債表
B．損益表
C．現(xiàn)金流量表
D．財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表
［答案］C
［解析］借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。
72. 管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)（?。┑恼{(diào)查。
A．人
B．行為
C．人及其行為
D．管理風(fēng)險(xiǎn)
［答案］C
［解析］管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查，此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。
73. 以下表述不正確的是（ ）。
A．凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長(zhǎng)不超過1年
B．展期后的貸款最終到期日不得遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日
C．借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶
D．展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同
［答案］A
［解析］凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過2年。
74. 貸款損失準(zhǔn)備金中，對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實(shí)行（?。┯?jì)提。
A．批量
B．固定比率
C．審核比率
D．權(quán)數(shù)
［答案］A
［解析］對(duì)于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提；對(duì)于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提。
75. 貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施中，不包含（ ）。
A．對(duì)抵押貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審查
B．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限
［答案］A
［解析］對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查就行了，不包括對(duì)抵押貸款人進(jìn)行的審查。
76. 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容不包括（?。?BR> A．經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
B．投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
C．融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
D．營(yíng)業(yè)外活動(dòng)的現(xiàn)金流量
［答案］D
［解析］現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括ABC，D不是。
77. 整頓指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由（ ）負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。
A．債務(wù)人的上級(jí)主管部門
B．債務(wù)人
C．債權(quán)人
D．銀行
［答案］A
［解析］所謂整頓，是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國(guó)破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國(guó)所獨(dú)創(chuàng)。
78. 貸款項(xiàng)目評(píng)估是以（?。┑牧?chǎng)為出發(fā)點(diǎn)。
A．銀行
B．政府
C．客戶
D．借款人
［答案］A
［解析］貸款項(xiàng)目評(píng)估以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的。
79. 關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。
A．對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力
B．借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意
C．貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和
D．貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度
［答案］C
［解析］借款人在征得保證人同意后進(jìn)入貸款展期，此時(shí)保證人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。
80. 以下關(guān)于短期貸款表述不正確的是（ ）。
A．臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過3個(gè)月
B．周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)
C．出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款
D．票據(jù)貼現(xiàn)屬于短期貸款
［答案］A
［解析］一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過6個(gè)月。81. 商業(yè)銀行最關(guān)心的是借款人的（?。?BR> A．財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量
B．家庭背景
C．商業(yè)經(jīng)驗(yàn)
D．現(xiàn)在和未來的償債能力
［答案］D
［解析］商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會(huì)遭受損失。所以商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。
82. 2008年，我國(guó)藥監(jiān)局發(fā)表聲明稱：“要嚴(yán)格醫(yī)藥行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入、健全行業(yè)市場(chǎng)退出機(jī)制，減少市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)。”由此判斷，我國(guó)醫(yī)藥行業(yè)的__________將提高，銀行對(duì)該行業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)將__________。（ ）
A．產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度；降低
B．成長(zhǎng)性；提高
C．市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；提高
D．行業(yè)壁壘；降低
［答案］D
［解析］嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入、健全市場(chǎng)退出提高了醫(yī)藥行業(yè)門檻，使得新企業(yè)進(jìn)出該行業(yè)較以前變困難，行業(yè)壁壘提高；此時(shí)行業(yè)內(nèi)部惡性競(jìng)爭(zhēng)減少，企業(yè)生存發(fā)展條件改善、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低，從而銀行授信風(fēng)險(xiǎn)降低。
83. 借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從（ ）起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
A．到期日
B．到期日前一天
C．到期日次日
D．還款日次日
［答案］C
［解析］借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
84. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，（?。I(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。
A．公司貸款
B．項(xiàng)目融資
C．關(guān)聯(lián)企業(yè)授信
D．擔(dān)保授信
［答案］B
［解析］根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中應(yīng)注意，除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶交叉互保。
85. 項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括（?。?BR> A．項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析
B．貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
C．項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析
D．廠址選擇是否合理
［答案］D
［解析］項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估不包括D。
86. 發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入屬于（?。?。
A．經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
B．投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
C．融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量
D．營(yíng)業(yè)外活動(dòng)的現(xiàn)金流量
［答案］C
［解析］融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，一般來說，取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。
87. “借款人已資不抵債”屬于（?。?BR> A．正常類貸款
B．關(guān)注類貸款
C．次級(jí)類貸款
D．可疑類貸款
［答案］D
［解析］借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。
88. （ ）請(qǐng)求（?。┙o付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。
A．債權(quán)人、債務(wù)人
B．債務(wù)人、債務(wù)人
C．債權(quán)人、債權(quán)人
D．債務(wù)人、債權(quán)人
［答案］A
［解析］根據(jù)我國(guó)《民事訴訟法》的規(guī)定，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人給付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)支付令。
89. 在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況好壞的一種方法是（?。?BR> A．比較分析法
B．比率分析法
C．因素分析法
D．結(jié)構(gòu)分析法
［答案］B
［解析］本題考查比率分析法的定義。比率分析法是最常用的一種方法。
90. M公司為N公司貸款提供保證，申請(qǐng)貸款本息額500萬(wàn)元，銀行可接受保證限額為1000萬(wàn)元，則該項(xiàng)貸款的保證率為（ ）。
A．200%
B．100%
C．50%
D．25%
［答案］C
［解析］保證率＝申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%＝500/1000×100＝50%。
二、多項(xiàng)選擇題
1. 關(guān)于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表中，下列說法不正確的是（?。?BR> A．資金來源與運(yùn)用表屬于輔助報(bào)表
B．實(shí)行了新稅制以后，企業(yè)在產(chǎn)品成本和銷售收入的會(huì)計(jì)核算上實(shí)行價(jià)稅分離制
C．銷售稅金及附加一般包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等
D．自有資金現(xiàn)金流量表從債權(quán)人的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評(píng)價(jià)指標(biāo)
E．自有資金現(xiàn)金流量表是從項(xiàng)目投資者的角度分析項(xiàng)目的盈利能力
［答案］AD
［解析］資金來源與運(yùn)用表屬于基本財(cái)務(wù)報(bào)表；自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計(jì)算基礎(chǔ)，用于計(jì)算自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評(píng)價(jià)指標(biāo)，考查項(xiàng)目自有資金的盈利能力。
2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是受（ ）的影響。
A．經(jīng)濟(jì)周期
B．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
C．產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)
D．地區(qū)生產(chǎn)力布局
E．國(guó)家政策和產(chǎn)業(yè)鏈
［答案］ABCDE
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生包括：(1)受經(jīng)濟(jì)周期的影響；(2)受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響；(3)受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響；(4)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響；(5)受國(guó)家政策的影響；(6)受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。
3. 下列情況，銀行信貸人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和分析的有（ ）。
A．購(gòu)貨商減少采購(gòu)
B．企業(yè)因地震而不得不遷往條件較差的地區(qū)
C．企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)分布不合理
D．基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)收購(gòu)其他企業(yè)和新銷售網(wǎng)點(diǎn)
E．出售主要生產(chǎn)設(shè)備
［答案］ABCDE
［解析］對(duì)于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①購(gòu)貨商減少采購(gòu)；②企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；③收購(gòu)其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；④出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)等等。在信貸經(jīng)營(yíng)中，銀行對(duì)這些異常狀況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問題根源。
4. 下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法的說法，正確的有（ ）。
A．凈現(xiàn)值法中貸款組合價(jià)值的確定包括貸款的所有預(yù)期損失及盈利的凈現(xiàn)值
B．凈現(xiàn)值法遵循的原則是匹配原則
C．有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，合理價(jià)值法可與市場(chǎng)價(jià)值法互相取代
D．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的方法包括歷史成本法、市場(chǎng)價(jià)值法、凈現(xiàn)值法和合理價(jià)值法
E．合理價(jià)值法是在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下，貸款按買賣雙方自主協(xié)商的價(jià)格所確定的價(jià)值。
［答案］ADE
［解析］B項(xiàng)遵循匹配原則的是歷史會(huì)計(jì)法而不是凈現(xiàn)值法；C項(xiàng)合理價(jià)值法與市場(chǎng)價(jià)值法在一定情況下可以相互取代，但是當(dāng)有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，市場(chǎng)價(jià)值法要優(yōu)先使用。
5. 在分析還款可能性時(shí)，可從（ ）入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響。
A．產(chǎn)權(quán)比率等
B．銀行信貸管理
C．借款人管理能力
D．借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
E．自然及社會(huì)因素
［答案］BCDE
［解析］影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。產(chǎn)權(quán)比率是財(cái)務(wù)分析中應(yīng)用的一個(gè)指標(biāo)。
6. 短期貸款與長(zhǎng)期貸款都需要提交的借款申請(qǐng)文件有（ ）。
A．貸款評(píng)估報(bào)告
B．貸款評(píng)審概要表
C．借款人借款申請(qǐng)書
D．上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示
E．外商投資企業(yè)和股份制企業(yè)的董事會(huì)關(guān)于同意申請(qǐng)借款的決議和借款授權(quán)書
［答案］BCDE
［解析］A項(xiàng)長(zhǎng)期貸款報(bào)審時(shí)需提交專門的貸款評(píng)估報(bào)告，短期貸款報(bào)審時(shí)無需提交評(píng)估報(bào)告，只需提供一個(gè)評(píng)審報(bào)告即可。
7. 處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)特點(diǎn)包括（ ）。
A．產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求
B．相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題正在進(jìn)一步解決
C．由于行業(yè)正在發(fā)展，因此還不能運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)
D．由于競(jìng)爭(zhēng)和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降
E．已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能
［答案］ADE
［解析］處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過20%。這個(gè)階段的行業(yè)特點(diǎn)是：產(chǎn)品已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)需求；相應(yīng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和技術(shù)問題已經(jīng)得到有效的解決，并廣泛被市場(chǎng)接受；已經(jīng)可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)規(guī)模學(xué)原理來大規(guī)模生產(chǎn)；由于競(jìng)爭(zhēng)和生產(chǎn)效率的增加，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)下降；產(chǎn)品和服務(wù)有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；產(chǎn)能需求確定并且已經(jīng)投入了大量的投資來提高產(chǎn)能。
8. 下列屬于盈利比率的有（?。?。
A．銷售利潤(rùn)率
B．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
C．稅前利潤(rùn)率
D．凈利潤(rùn)率
E．成本費(fèi)用利潤(rùn)率
［答案］ABCDE
［解析］以上幾項(xiàng)均正確。
9. 對(duì)于一家普通的國(guó)內(nèi)上市公司，首次向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，應(yīng)提交的資信審查文件有（?。?BR> A．貸款證
B．公司章程
C．企業(yè)合同及其批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書
D．辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照
E．近三年的經(jīng)財(cái)政部或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
［答案］ABDE
［解析］向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，借款人應(yīng)提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；②初次借款的借款人還需提交公司章程；③若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資/合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等)；④借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；⑤貸款證；⑥借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
10. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查的內(nèi)容有（ ）。
A．成本估算
B．利潤(rùn)估算
C．稅金計(jì)算
D．銷售收入估算
E．項(xiàng)目遞延資產(chǎn)原值的確定及其折舊、攤銷辦法
［答案］ABCDE
［解析］財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)審查是對(duì)項(xiàng)目可研報(bào)告財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，審查的內(nèi)容主要有：①項(xiàng)目總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金的估算；②項(xiàng)目固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定及其折舊和攤銷辦法；③成本估算；④銷售收入估算；⑤稅金計(jì)算；⑥利潤(rùn)估算。
11. 對(duì)借款人的信用承受能力進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)特別注意的問題有（ ）。
A．借款人的償債能力
B．借款人的償還貸款資金來源
C．借款人的應(yīng)攤未攤費(fèi)用
D．借款人的盤虧損失
E．借款人的潛在虧損
［答案］CDE
［解析］借款人的信用承受能力審查的主要內(nèi)容有：①借款人的信用等級(jí)；②統(tǒng)一授信(或公開授信)情況；③已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況；④是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款；⑤審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。
12. 關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的說法，正確的是（ ）。
A．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
B．然后評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)行業(yè)的未來信用度所產(chǎn)生的影響
C．波特五力模型是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法
D．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架是行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法
E．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性
［答案］ABCD
［解析］行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是識(shí)別同一行業(yè)中所有企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，然后評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)行業(yè)的未來信用度產(chǎn)生的影響。行業(yè)分析和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多種。本題主要考查波特五力模型和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架兩種方法進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。
13. 對(duì)企業(yè)與銀行往來情況監(jiān)控時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息，還應(yīng)從（ ）收集信息。
A．企業(yè)合作單位
B．監(jiān)管部門
C．咨詢機(jī)構(gòu)
D．政府主管部門
E．新聞媒介
［答案］ABCDE
［解析］在監(jiān)控企業(yè)與銀行往來情況時(shí)，銀行除從企業(yè)本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)，如企業(yè)合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機(jī)構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)信息，并要注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性，以便全方位把握企業(yè)變化狀況。
14. 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，具體說來，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)（?。?BR> A．社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響
B．宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響
C．社會(huì)信用環(huán)境影響
D．商業(yè)銀行自身問題
E．呆滯貸款居多
［答案］ABCD
［解析］呆滯貸款居多是不良貸款的表現(xiàn)；其余選項(xiàng)均是不良貸款的成因。
15. 歷史成本法的缺陷主要表現(xiàn)在（?。?BR> A．與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸
B．不具有客觀性且不便于核查
C．不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值
D．市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值
E．雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用
［答案］AC
［解析］傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，主要是對(duì)過去發(fā)生的交易價(jià)值的真實(shí)記錄，其優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查；市場(chǎng)價(jià)值法的缺點(diǎn)在于并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值；凈現(xiàn)值法雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。A和C均是歷史成本法的缺陷。
16. 下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。
A．謹(jǐn)慎接收權(quán)證質(zhì)物
B．質(zhì)物出質(zhì)登記
C．與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議
D．將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管
E．出借質(zhì)押證件外語(yǔ)學(xué)習(xí)網(wǎng)
［答案］ABCD
［解析］防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)措施有：①必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記；②按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時(shí)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施；③銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
17. 進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下哪幾個(gè)方面來考慮（?。?BR> A．貨源的豐富程度
B．有無中間環(huán)節(jié)
C．供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近
D．運(yùn)輸方式的選擇
E．進(jìn)貨資質(zhì)的取得
［答案］BCDE
［解析］A不是進(jìn)貨渠道的內(nèi)容。
18. 從理論上看，資金結(jié)構(gòu)是指（?。r(shí)的資金結(jié)構(gòu)。
A．總資產(chǎn)收益率
B．權(quán)益資本凈利潤(rùn)率
C．企業(yè)所有者權(quán)益最多
D．企業(yè)價(jià)值
E．綜合成本最低
［答案］BDE
［解析］從理論上看，企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤(rùn)率，企業(yè)價(jià)值而綜合成本最低時(shí)的資金結(jié)構(gòu)，但實(shí)際中很難準(zhǔn)確確定該點(diǎn)，一般選擇綜合成本最低的方案為資金結(jié)構(gòu)方案。
19. 財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為（ ）。
A．不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
B．動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保
C．權(quán)利財(cái)產(chǎn)擔(dān)保
D．抵押
E．質(zhì)押
［答案］ABC
［解析］財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如，股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行。
20. 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括（?。?BR> A．生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期
B．資本轉(zhuǎn)換周期
C．銷售轉(zhuǎn)換周期
D．服務(wù)轉(zhuǎn)換周期
E．供轉(zhuǎn)換周期
［答案］AB
［解析］從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。