單選題（本大題100小題．每題0.5分，共50.0分。請從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇一個答案，并在答題卡上將相應(yīng)題號的相應(yīng)字母所屬的方框涂黑。）
第1題
下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提比率說法錯誤的是( )。
A．普通準(zhǔn)備金的計提比例一般應(yīng)確定一個同定比例
B．普通準(zhǔn)備金的計提比例一般應(yīng)確定計提比例的上限或下限
C．專項準(zhǔn)備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定
D．專項準(zhǔn)備金計提比例時，對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，往往各個銀行自行規(guī)定
【正確答案】：D
[解析] 專項準(zhǔn)備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管*往往規(guī)定一個參考比例。
第2題
以下關(guān)于呆賬核銷做法錯誤的是( )。
A．對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B．對于小額呆賬．可授權(quán)一級分行審批，并上報總行備案
C．總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，并報主管財政機關(guān)備案
D．一級分行可以再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)
【正確答案】：D
[解析] 一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。
第3題
對銀行產(chǎn)品定價的目標(biāo)中不包括( )。
A．產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認(rèn)可
B．如何擴大市場份額
C．利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利
D．降低成本
【正確答案】：D
[解析] 對銀行產(chǎn)品的定價，至少有三個目標(biāo)：產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認(rèn)可；如何擴大市場份額和占有率；利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利。
第4題
在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，由( )來收取。
A．抵押人
B．質(zhì)權(quán)人
C．銀行
D．抵押權(quán)人
【正確答案】：A
[解析] 在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。
第5題
下列貸款不能歸為次級類的是( )。
A．借新還舊
B．同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良
C．借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期
D．重組后的貸款仍然逾期
【正確答案】：D
[解析] 重組后的貸款仍然逾期，則至少要歸為可疑類。
第6題
( )是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排。
A．以資抵債
B．破產(chǎn)重整
C．財產(chǎn)清查
D．債權(quán)維護
【正確答案】：B
[解析] 所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。
第7題
下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是( )。
A．銷貨成本/平均存貨余額×100%
B．存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C．計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D．(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
【正確答案】：D
[解析] 平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
第8題
信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第二重歸流是指( )。
A．信貸資金首先由銀行支付給使用者
B．由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)
C．經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中
D．使用者將貸款本金和利息歸還給銀行
【正確答案】：D
[解析] 信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
第9題
無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，下列不屬于無形資產(chǎn)的是( )。
A．土地使用權(quán)
B．專利權(quán)
C．商譽
D．遞延資產(chǎn)
【正確答案】：D
[解析] 無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等；遞延資產(chǎn)指不能計入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用。
第10題
根據(jù)投資計算基礎(chǔ)的不同，現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：全部投資現(xiàn)金流量表和自有資金現(xiàn)金流量表，下列關(guān)于二者的說法正確的是( )。
A．全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量
B．自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)
C．自有資金現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量
D．全部投資現(xiàn)金流量表中借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出
【正確答案】：C
[解析] 全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。
第11題
下列不屬于項目總投資的是( )。
A．設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅
B．投資方向調(diào)節(jié)稅
C．土地使用稅
D．進口關(guān)稅
【正確答案】：C
[解析] 進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅。
第12題
借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從( )起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
A．到期日
B．到期日前一天
C．到期日次日
D．還款日次日
【正確答案】：C
[解析] 借款人未申請展期或申清展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
第13題
以下哪項不能反映應(yīng)收賬款的營運能力( )。
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
B．應(yīng)收賬款回收期
C．應(yīng)收賬款賬齡
D．應(yīng)收賬款余額
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，它是一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應(yīng)收賬款回收期越短，說明客戶應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快，流動性越好。
第14題
對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查是對貸款的( )進行調(diào)查。
A．合法合規(guī)性
B．安全性
C．效益性
D．流動性
【正確答案】：B
[解析] 貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容有對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；考查借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查；對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查；對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查；對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
第15題
假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：(單位：萬元)
總資產(chǎn) 2000 銷售收入 2500
總負(fù)債 1200 凈利潤 100
所有者權(quán)益 800 股利分紅 30 該公司的可持續(xù)增長率(SGR)為( )。
A．0.0875
B．0.25
C．0.096
D．0.7
【正確答案】：C
[解析] 根據(jù)SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)，ROE=100÷800=0.125，紅利支付率=30÷100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。
第16題
下列關(guān)于經(jīng)營杠桿表述不正確的是( )。
A．經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
B．通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險
C．高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
D．政府會使某些經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
【正確答案】：D
[解析] 經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，我們就說這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高行業(yè)成功的關(guān)鍵。在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險也較高。但是對于某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，如果他們提供的產(chǎn)品或者服務(wù)對社會安定或政治經(jīng)濟的穩(wěn)定起到較大的作用，政府也許會使其成為壟斷行業(yè)。
第17題
對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素( )。
A．區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
B．區(qū)域經(jīng)濟政策
C．區(qū)域市場化程度和法制框架
D．區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平
【正確答案】：D
[解析] 對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。
第18題
以下關(guān)于利潤的審查表述不正確的是( )。
A．貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額
B．產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都含有增值稅
C．在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅
D．企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸
【正確答案】：B
[解析] 根據(jù)現(xiàn)行的增值稅制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離。在貨物購進階段，會計處理上就根據(jù)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分，計入進項稅額；在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應(yīng)還原為不含稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額。根據(jù)以上原則，產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含增值稅，與之相適應(yīng)，在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加也不再包含增值稅。
第19題
市場環(huán)境分析的SWOT方法中，T代表( )。
A．優(yōu)勢
B．劣勢
C．機遇
D．威脅
【正確答案】：D
[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表*脅。
第20題
下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別說法不正確的有( )。
A．質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)
B．抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別
C．抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)
D．在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押
【正確答案】：D
[解析] 在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。也就是說，法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。
第21題
關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯誤的是( )。
A．對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力
B．借款人申請貸款展期前，必須征得保征人的同意
C．貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和
D．貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險度
【正確答案】：C
[解析] 借款人在征得保證人同意后進入貸款展期，此時保證人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。
第22題
在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成( )進行付款。
A．合同
B．工程量的多少
C．貸款人
D．計劃付款期
【正確答案】：B
[解析] 在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。
第23題
“正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證”屬于( )。
A．正常類貸款
B．關(guān)注類貸款
C．次級類貸款
D．可疑類貸款
【正確答案】：C
[解析] 次級類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。
第24題
矩陣制的組織形式有( )的缺點。
A．營銷部門與信貸業(yè)務(wù)部門之間不重視信息的橫向溝通
B．工作容易重復(fù)，還可能出現(xiàn)矛盾和不協(xié)調(diào)，降低效率
C．成員不固定，有臨時觀念
D．相對需要較多具有高索質(zhì)的專業(yè)人員來運作，出現(xiàn)矛盾時銀行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)起來也比較困難
【正確答案】：C
[解析] 矩陣制是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)，其缺點是成員不固定，有臨時觀念。
第25題
( )的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，其標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。
A．工藝技術(shù)方案
B．產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)分析
C．企業(yè)財務(wù)分析
D．項目效益分析
【正確答案】：A
[解析] 工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果的工藝技術(shù)方案。
第26題
以下關(guān)于現(xiàn)金流量表述不正確的是( )。
A．已辦理質(zhì)押的活期存款應(yīng)該包括在現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金里
B．現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量
C．現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量
D．用多余現(xiàn)金購買債券不影響客戶的現(xiàn)金總量
【正確答案】：A
[解析]
第27題
下列關(guān)于黑色預(yù)警法說法正確的是( )。
A．該預(yù)警方法不引進警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
B．該預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度
C．該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
D．該方法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警
【正確答案】：A
[解析] 這種預(yù)警方法不引進警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。
第28題
下列項目中，不屬于中長期貸款擔(dān)保文件的是( )。
A．銀行與經(jīng)銀行認(rèn)可的、有經(jīng)濟實力的法人簽訂的還款保證合同
B．保證人的營業(yè)執(zhí)照
C．保證人最近三年的財務(wù)報表
D．項目可行性研究報告
【正確答案】：D
[解析] 項目可行性研究報告屬于項目立項文件，其余三項均屬于中長期貸款擔(dān)保文件。
第29題
對貸款展期的期限表述不正確的是( )。
A．短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限
B．中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半
C．長期貸款展期的期限累計不得超過3年
D．長期貸款展期的期限累計不得超過2年
【正確答案】：D
[解析] 《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。
第30題
( )類貸款不屬于不良貸款。
A．關(guān)注
B．次級
C．可疑
D．損失
【正確答案】：A
[解析] 不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
第31題
下列不屬于經(jīng)營預(yù)警信號的是( )。
A．喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚
B．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
C．關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備
【正確答案】：C
[解析] C屬于有關(guān)經(jīng)營者的信號。
第32題
項目評估財務(wù)報表的特點不包括( )。
A．銷售收入中不含增值稅的銷項稅
B．總成本中不含進項稅
C．銷售稅金中不含增值稅
D．銷售稅金中包含增值稅
【正確答案】：D
[解析] 本套評估報表的特點是銷售收入中不含增值稅的銷項稅，總成本中不含進項稅，銷售稅金中不含增值稅，這是根據(jù)現(xiàn)行的新稅制和企業(yè)實際會計核算辦法設(shè)置的。
第33題
如果銀行的資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化時，銀行可以按照( )來對新貸款定價。
A．資金邊際成本
B．資金平均成本
C．資金平均邊際成本
D．資金最低成本
【正確答案】：A
[解析] 資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額。因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎(chǔ)較為合適。
第34題
貸前調(diào)查中最常用、最重要的方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法是( )。
A．現(xiàn)場調(diào)研
B．搜尋調(diào)查
C．委托調(diào)查
D．突擊檢查
【正確答案】：A
[解析] 由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。
第35題
在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)進行全面調(diào)查的方面不包括( )。
A．合法合規(guī)性
B．安全性
C．效益性
D．借款人的資格
【正確答案】：D
[解析] 在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行全面調(diào)查。借款人的資格屬于貸款合法合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。
第36題
貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人( )進行調(diào)查。
A．過去三年的經(jīng)營效益情況
B．當(dāng)前經(jīng)營情況
C．過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況
D．擔(dān)保是否符合規(guī)定
【正確答案】：D
[解析] 貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。 調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：
(1)對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。
(2)對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。
(3)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。
第37題
潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的( )之和。
A．需求量
B．零售量
C．營銷量
D．投資
【正確答案】：C
[解析] 潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的營銷量之和。
第38題
銀行營銷組織設(shè)立的原則不包括( )。
A．因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合
B．權(quán)責(zé)對等
C．命令統(tǒng)一
D．機動靈活
【正確答案】：D
[解析] 銀行營銷組織設(shè)立的原則包括：(1)因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合；(2)權(quán)責(zé)對等；(3)命令統(tǒng)一。
第39題
下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是( )。
A．應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源
B．當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款
C．如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少
D．應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。
第40題
計提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括( )。
A．審慎會計原則
B．及時性
C．充足性
D．準(zhǔn)確性
【正確答案】：D
[解析] 計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求；計提貸款損失準(zhǔn)備金要堅持及時性和充足性原則。
第41題
公司信貸理論的發(fā)展歷程是( )。
A．預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C．真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論
D．真實票據(jù)理論、預(yù)期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
【正確答案】：C
[解析] 本題考查公司信貸理論的發(fā)展經(jīng)歷。
第42題
目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是( )。
A．LIBOR
B．HIBOR
C．SIBOR
D．SHIBOR
【正確答案】：A
[解析] 目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率(LIBOR)。
第43題
銀行認(rèn)為以下哪種情況的公司紅利發(fā)放能成為合理的借款需求( )。
A．公司的股息發(fā)放壓力很大
B．公司的營運現(xiàn)金流仍為正
C．公司的營運現(xiàn)金流能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要
D．公司未來的發(fā)展速度能夠滿足現(xiàn)在的紅利支付水平
【正確答案】：A
[解析] 銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：
(1)公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。
(2)通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則不能作為合理的借款需求原因。
(3)對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。
第44題
經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量不包括( )。
A．營業(yè)現(xiàn)金收入
B．投資收益現(xiàn)金收入
C．營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額
D．短期負(fù)債
【正確答案】：D
[解析] 根據(jù)公式：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額-財務(wù)費用現(xiàn)金支出-繳納所得稅，可知ABC都可以引起經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入，而短期負(fù)債屬于融資活動的現(xiàn)金流量。
第45題
質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物是( )，抵押權(quán)的標(biāo)的物是( )。
A．動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)和不動產(chǎn)
B．不動產(chǎn)，不動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利
C．動產(chǎn)，不動產(chǎn)
D．動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，不動產(chǎn)
【正確答案】：A
[解析] 質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)。
第46題
銀行效益評估不包括( )。
A．盈利性效益評估
B．流動性效益評估
C．銀行效益動態(tài)分析
D．項目財務(wù)評估
【正確答案】：D
[解析] 銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
第47題
下列關(guān)于保證人的資格規(guī)定不正確的是( )。
A．國家機關(guān)不得作保證人
B．禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保
C．醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人
D．企業(yè)法人的職能部門有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證
【正確答案】：D
[解析] 《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
第48題
企事業(yè)單位可以從哪個賬戶支取現(xiàn)金( )。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
【正確答案】：A
[解析] 企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
第49題
向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期問通常為( )，訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)。
A．6個月
B．12個月
C．2年
D．3年
【正確答案】：C
[解析] 向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期問通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。
第50題
擔(dān)保貸款不包括( )。
A．保證貸款
B．票據(jù)貼現(xiàn)
C．抵押貸款
D．質(zhì)押貸款
【正確答案】：B
[解析] 擔(dān)保貸款包括：保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。第51題
我國傳統(tǒng)上是以( )為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到此。
A．商業(yè)銀行
B．中國人民銀行
C．銀行
D．金融銀行
【正確答案】：A
[解析] 我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國的國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。
第52題
以下關(guān)于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金計算不正確的是( )。
A．銷售所得現(xiàn)金=銷售收入+△應(yīng)收賬款
B．購貨所付現(xiàn)金=銷售成本-△應(yīng)付賬款+△存貨
C．管理費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費用+△預(yù)付費用
D．營業(yè)現(xiàn)金收入=銷售所得現(xiàn)金-購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入-管理費用 現(xiàn)金支出
【正確答案】：A
[解析] 銷售所得現(xiàn)金=銷售收入-△應(yīng)收賬款
第53題
下列關(guān)于各類貸款的主要特征中，說法錯誤的是( )。
A．銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾
B．對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進行控制
C．在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價
D．擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上
【正確答案】：C
[解析] 在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價。
第54題
對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，保證盈利能力的關(guān)鍵因素是( )。
A．維持市場占有率
B．降價促銷
C．加大廣告宣傳力度
D．成本控制
【正確答案】：A
[解析] 對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關(guān)鍵因素。
第55題
銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型，公司信貸營銷主要運用( )廣告，突出( )策略。
A 產(chǎn)品；差異化
B 形象；差異化
C 產(chǎn)品；成本優(yōu)先
D 形象；成本優(yōu)先
【正確答案】：A
[解析] 銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。在同類產(chǎn)品中，盡力找出并擴大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別；利用人無我有的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象；利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢，突出宣傳產(chǎn)品以及形象的差異。
第56題
下列關(guān)于防范質(zhì)押操作風(fēng)險的說法，錯誤的是( )。
A 銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記
B 銀行應(yīng)收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證
C 銀行應(yīng)當(dāng)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施
D 銀行借出質(zhì)押證件時，應(yīng)書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑
【正確答案】：D
[解析] 防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
第57題
下列各項要在稅收審查時計入項目成本的是( )。
A 車船牌照使用稅
B 資源稅
C 城市維護建設(shè)稅
D 投資方向調(diào)節(jié)稅
【正確答案】：D
[解析] 我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
第58題
銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義不包括( )。
A 貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
B 貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要
C 貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
D 貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要
【正確答案】：D
[解析] 貸款分類的意義主要包括以下四點：①貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；②貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；③貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；④不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。
第59題
在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率不包括( )。
A 優(yōu)惠利率
B 借款人支付的違約風(fēng)險溢價
C 長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價
D 小額貸款借款人支付的溝通成本溢價
【正確答案】：D
[解析] 貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率，即銀行對信譽好的客戶制定的基準(zhǔn)利率，也稱參照利率。它是由銀行經(jīng)營成本、管理成本以及預(yù)期利潤所構(gòu)成。②借款人支付的違約風(fēng)險溢價。③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價。
第60題
一般來說，購買者不具有較強討價還價能力的情形是( )。
A 購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大
B 購買者所購買的產(chǎn)品各具有一定特色
C 購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不能實現(xiàn)前向一體化
D 賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)組成
【正確答案】：B
[解析] 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。購買者所購買的產(chǎn)品具有一定特色屬于賣方市場，買方此時的議價能力較弱。
第61題
處于成熟期的行業(yè)，價格競爭( )，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度非常( )。
A 很激烈；快
B 很激烈；慢
C 不激烈；快
D 不激烈；慢
【正確答案】：B
[解析] 成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。
第62題
下列利率實行一年一定的是( )。
A 短期利率
B 中長期利率
C 逾期貸款
D 存款準(zhǔn)備金率
【正確答案】：B
[解析] 中長期利率實行一年一定。貸款(包括貸款合同生效日起應(yīng)該分筆撥付的資金)，根據(jù)貸款合同確定的期限，按照貸款合同生效日的相應(yīng)檔次法定利率計息，滿一年后再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的法定利率確定下一年度的貸款利率。
第63題
處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格( )，利潤為( )。
A 下降；負(fù)值
B 下降；正值
C 上升；正值
D 上升；負(fù)值
【正確答案】：B
[解析] 成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①銷售，產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。②利潤，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。
第64題
關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是( )。
A 應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B 確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力
C 對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
D 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析
【正確答案】：C
[解析] 信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。
第65題
下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，錯誤的是( )。
A 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源
B 當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款
C 如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少
D 應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。實際上，如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。
第66題
處于( )的行業(yè)銷售的波動性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為。
A 啟動階段
B 成長階段
C 成熟階段
D 衰退階段
【正確答案】：C
[解析] 成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險。
第67題
關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是( )。
A 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款
B 股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款
C 關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親
D 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
【正確答案】：B
[解析] B 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
第68題
下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的說法，錯誤的是( )。
A 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未通知銀行，則轉(zhuǎn)讓行為無效
B 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押，則轉(zhuǎn)讓行為無效
C 抵押權(quán)應(yīng)與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓
D 抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)
【正確答案】：C
[解析] 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓入轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償?？傊?，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。
第69題
貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括( )。
A 對貸款客戶選擇的評價分析
B 對貸款綜合效益的評價分析
C 對貸款方式選擇的評價分析
D 對貸款的還款情況的評價分析
【正確答案】：D
[解析] 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。ABC選項屬于貸款總結(jié)評價中的貸款基本評價。
第70題
( )是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。
A 財務(wù)報表結(jié)構(gòu)
B 成本結(jié)構(gòu)
C 經(jīng)營杠桿
D 盈虧平衡點
【正確答案】：B
[解析] 成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運營風(fēng)險、利潤和行業(yè)中企業(yè)的競爭性質(zhì)。
第71題
屬于銀行市場定位的內(nèi)容是( )。
A 產(chǎn)品定位
B 收益定位
C 價格定位
D 競爭定位
【正確答案】：A
[解析] 銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。
第72題
下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是( )。
A 抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B 抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C 再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D 抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
【正確答案】：D
[解析] 抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
第73題
在貸款審查中，對貸款保證人的審查內(nèi)容不包括保證人( )。
A 是否具有合法資格
B 是否具有較高的信用等級
C 凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)的狀況
D 是否在銀行開立了保證金專用存款賬款
【正確答案】：D
[解析] 對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。
第74題
銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意( )。
A 銀行既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行
B 銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待
C 信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導(dǎo)
D 銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段
【正確答案】：A
[解析] 依法收貸應(yīng)注意的幾個問題：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認(rèn)債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢，幫助企業(yè)增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。
第75題
廣義的依法收貸方式不包括( )。
A 處理變賣抵押物
B 催收
C 提前收回違約使用的貸款
D 強制執(zhí)行
【正確答案】：D
[解析] 全面理解依法收貸的含義應(yīng)從廣義和狹義兩方面入手。其中，廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。
第76題
貸款承諾費是指銀行對( )的那部分資金收取的費用。
A 已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用
B 未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用
C 已承諾貸給客戶，客戶沒有使用
D 未承諾貸給客戶，客戶沒有使用
【正確答案】：C
[解析] 貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。也就是說，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒有實際從銀行貸出這筆資金，承諾費就是對這筆已作出承諾但沒有貸出的款項所收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構(gòu)成了貸款價格的一部分。
第77題
下列關(guān)于呆賬核銷的說法，錯誤的是( )。
A 對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B 銀行發(fā)生的呆賬應(yīng)逐戶、逐級上報
C 對于小額呆賬，一級分行應(yīng)將總行授權(quán)向支行轉(zhuǎn)授權(quán)，并上報總行備案
D 總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定
【正確答案】：C
[解析] 對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理。銀行發(fā)生的呆賬，經(jīng)逐戶、逐級上報，由銀行總行審批核銷。對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行審批，并上報總行備案。總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，報主管財政機關(guān)備案。一級分行一般不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。C選項說法錯誤。
第78題
下列關(guān)于銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析的說法，錯誤的是( )。
A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場的需求狀況
B 分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)進行對比
C 對生產(chǎn)工藝進行評估，要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料
D 對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性
【正確答案】：A
[解析] 產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。
第79題
下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況選項是( )。
A 貸款實際收益率
B 總資產(chǎn)收益率
C 利息實收率
D 信貸資產(chǎn)相對不良率
【正確答案】：C
[解析] 利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。
第80題
借款人不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決書，銀行應(yīng)該向人民法院申請強制執(zhí)行，執(zhí)行期限為( )。
A 10日
B 5日
C 3日
D 2日
【正確答案】：D
[解析] 對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行期限為2日，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計算。
第81題
正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證的貸款，在貸款分類中可能屬于的級別是( )。
A 關(guān)注
B 次級
C 可疑
D 損失
【正確答案】：B
[解析] 次級類貸款的缺陷很明顯，即正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。
第82題
在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括( )。
A 流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度
B 主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道
C 資產(chǎn)負(fù)債比率
D 存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度
【正確答案】：B
[解析] 借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。
第83題
短期貸款是指期限在( )以內(nèi)的貸款，長期貸款是指期限在( )以上的貸款。
A 181天；10年
B 1年；10年
C 181天；5年
D 1年；5年
【正確答案】：D
[解析] 短期貸款，指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款，指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款，指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
第84題
自有資金現(xiàn)金流量表從( )的角度出發(fā)，以( )為計算基礎(chǔ)，用于計算自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考察項目自有資金的盈利能力。
A 債權(quán)人；全部投資(建設(shè)投資和流動資金)
B 投資者；全部投資(建設(shè)投資和流動資金)
C 債權(quán)人；債權(quán)人的全部借款額
D 投資者；投資者的出資額
【正確答案】：D
[解析] 自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎(chǔ)，用于計算自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考察項目自有資金的盈利能力。
第85題
某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60%，則抵押貸款額為( )萬元。
A 12.6
B 9
C 8.6
D 6
【正確答案】：D
[解析] 抵押貸款額：抵押物評估值×抵押貸款率。本題抵押貸款額=10×60%=6(萬元)。
第86題
按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )。
A 自營貸款
B 土地儲備貸款
C 個人住房貸款
D 流動資金貸款
【正確答案】：A
[解析] 按照實際貸款用途分類，可以分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項目融資。其中，房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。而自營貸款屬于按貸款經(jīng)營模式劃分的類型之一。
第87題
下列關(guān)于審查保證人的資格，說法錯誤的是( )。
A 應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失
B 保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人
C 保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表
D 保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供股東大會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書
【正確答案】：D
[解析] 保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。
第88題
公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格( )，利潤就( )，貸款的需求會( )。
A 低；低；增加
B 高；低；減少
C 高；低；增加
D 高；高；增加
【正確答案】：A
[解析] 公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。因此，合理確定貸款價格，既能為銀行取得滿意的利潤，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行公司貸款管理的重要內(nèi)容。
第89題
在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是( )。
A 虛假質(zhì)押風(fēng)險
B 司法風(fēng)險
C 匯率風(fēng)險
D 操作風(fēng)險
【正確答案】：A
[解析] 虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。
第90題
( )與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸。
A 歷史成本法
B 市場價值法
C 凈現(xiàn)值法
D 合理價值法
【正確答案】：A
[解析] 在所有的會計準(zhǔn)則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。根據(jù)這一原則，收入只有在實現(xiàn)之后才應(yīng)得到承認(rèn)，而損失只要預(yù)見到就要計入。歷史成本法的匹配原則，平均攤派成本，不能反映特殊情況下資產(chǎn)和負(fù)債的變化，同時，這種方法主要記錄賬面價值或名義價值，不能對資產(chǎn)和負(fù)債給予區(qū)別處理。
第91題
市場定位的步驟中，首先是( )。
A 制作定位圖
B 識別重要屬性
C 定位選擇
D 執(zhí)行定位
【正確答案】：B
[解析] 銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括四個步驟：第一，識別重要屬性；第二，制作定位圖；第三，定位選擇；第四，執(zhí)行定位。
第92題
如果某公司的固定資產(chǎn)使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由( )決定。
A 小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率
B 小于20%或30%；設(shè)備使用年限
C 大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率
D 大于60%或70%；設(shè)備使用年限
【正確答案】：C
[解析] 如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。
第93題
質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物是( )，抵押權(quán)的標(biāo)的物是( )。
A 動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利；動產(chǎn)和不動產(chǎn)
B 不動產(chǎn)；不動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利
C 動產(chǎn)；不動產(chǎn)
D 動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利；不動產(chǎn)
【正確答案】：A
[解析] 質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
第94題
質(zhì)押合同的條款不包括( )。
A 被質(zhì)押的貸款數(shù)額
B 保證期間
C 借款人履行債務(wù)的期限
D 質(zhì)物移交的時間
【正確答案】：B
[解析] 質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：①被質(zhì)押的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；④質(zhì)押擔(dān)保的范圍；⑤質(zhì)物移交的時間；⑥質(zhì)物生效的時間；⑦當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。
第95題
某國的政治風(fēng)險評分為2.7，經(jīng)濟風(fēng)險評分為3.5，法律風(fēng)險評分為1.3，稅收風(fēng)險評分為2.8，運作風(fēng)險評分為2.4，安全性評分為1.1，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是( )。
A 2.485
B 2.215
C 2.11
D 2.515
【正確答案】：D
[解析] 世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險，5表示風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合六個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風(fēng)險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運作和安全性各占10%。本題的綜合風(fēng)險評分=(2.7+3.5)×25%+(1.3+2.8)×15%+(2.4+1.1)×10%=1.55+0.615+0.35=2.515。
第96題
對于“人及其行為”的調(diào)查屬于( )監(jiān)控。
A 財務(wù)狀況
B 經(jīng)營狀況
C 管理狀況
D 與銀行往來情況
【正確答案】：C
[解析] 管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。
第97題
下列屬于銀行市場定位中的產(chǎn)品定位手段的是( )。
A 設(shè)計特色辦公大樓
B 設(shè)計專用字體
C 提供增值服務(wù)
D 設(shè)計戶外廣告
【正確答案】：C
[解析] 銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩方面。其中，產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當(dāng)?shù)奈恢谩ｃy行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告等手段在客戶心中留下別具一格的銀行形象。選項ABD均屬于銀行形象定位手段。
第98題
關(guān)于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是( )。
A 破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)
B 當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議時，必須由法院做出裁決
C 債務(wù)人進入破產(chǎn)程序以后，其他強制執(zhí)行程序應(yīng)該加快進度，配合執(zhí)行
D 在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排
【正確答案】：C
[解析] 法院裁定債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔(dān)保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。
第99題
在( )內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本或者本息都不用償還，但是銀行仍然按照規(guī)定計算利息。
A 提款期
B 還款期
C 寬限期
D 信貸期限
【正確答案】：C
[解析] 寬限期是指從貸款完畢之日(或最后一次提款)起到第一個還本付息之日為止的時間段。寬限期介于提款期和還款期之間，有時也包括提款期，即從借款合同生效日起到合同規(guī)定的第一筆還款日為止的時間段。在寬限期內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還。但是，銀行仍然按照規(guī)定計算利息，直到還款期才向借款企業(yè)收取本息。
第100題
臨時性貸款的期限一般不超過( )。
A 1年
B 半年
C 3個月
D 1個月
【正確答案】：B
[解析] 一般而言，臨時貸款的期限不應(yīng)超過6個月。
第1題
下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提比率說法錯誤的是( )。
A．普通準(zhǔn)備金的計提比例一般應(yīng)確定一個同定比例
B．普通準(zhǔn)備金的計提比例一般應(yīng)確定計提比例的上限或下限
C．專項準(zhǔn)備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定
D．專項準(zhǔn)備金計提比例時，對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，往往各個銀行自行規(guī)定
【正確答案】：D
[解析] 專項準(zhǔn)備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管*往往規(guī)定一個參考比例。
第2題
以下關(guān)于呆賬核銷做法錯誤的是( )。
A．對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B．對于小額呆賬．可授權(quán)一級分行審批，并上報總行備案
C．總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，并報主管財政機關(guān)備案
D．一級分行可以再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)
【正確答案】：D
[解析] 一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。
第3題
對銀行產(chǎn)品定價的目標(biāo)中不包括( )。
A．產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認(rèn)可
B．如何擴大市場份額
C．利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利
D．降低成本
【正確答案】：D
[解析] 對銀行產(chǎn)品的定價，至少有三個目標(biāo)：產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認(rèn)可；如何擴大市場份額和占有率；利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利。
第4題
在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，由( )來收取。
A．抵押人
B．質(zhì)權(quán)人
C．銀行
D．抵押權(quán)人
【正確答案】：A
[解析] 在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。
第5題
下列貸款不能歸為次級類的是( )。
A．借新還舊
B．同一借款人對其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良
C．借款人分立以惡意逃廢銀行債務(wù)，本金已經(jīng)逾期
D．重組后的貸款仍然逾期
【正確答案】：D
[解析] 重組后的貸款仍然逾期，則至少要歸為可疑類。
第6題
( )是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排。
A．以資抵債
B．破產(chǎn)重整
C．財產(chǎn)清查
D．債權(quán)維護
【正確答案】：B
[解析] 所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。
第7題
下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是( )。
A．銷貨成本/平均存貨余額×100%
B．存貨平均余額×計算期天數(shù)/銷貨成本
C．計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
D．(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
【正確答案】：D
[解析] 平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2
第8題
信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第二重歸流是指( )。
A．信貸資金首先由銀行支付給使用者
B．由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)
C．經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中
D．使用者將貸款本金和利息歸還給銀行
【正確答案】：D
[解析] 信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
第9題
無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，下列不屬于無形資產(chǎn)的是( )。
A．土地使用權(quán)
B．專利權(quán)
C．商譽
D．遞延資產(chǎn)
【正確答案】：D
[解析] 無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等；遞延資產(chǎn)指不能計入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用。
第10題
根據(jù)投資計算基礎(chǔ)的不同，現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：全部投資現(xiàn)金流量表和自有資金現(xiàn)金流量表，下列關(guān)于二者的說法正確的是( )。
A．全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量
B．自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)
C．自有資金現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量
D．全部投資現(xiàn)金流量表中借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出
【正確答案】：C
[解析] 全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。
第11題
下列不屬于項目總投資的是( )。
A．設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅
B．投資方向調(diào)節(jié)稅
C．土地使用稅
D．進口關(guān)稅
【正確答案】：C
[解析] 進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅。
第12題
借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從( )起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
A．到期日
B．到期日前一天
C．到期日次日
D．還款日次日
【正確答案】：C
[解析] 借款人未申請展期或申清展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。
第13題
以下哪項不能反映應(yīng)收賬款的營運能力( )。
A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
B．應(yīng)收賬款回收期
C．應(yīng)收賬款賬齡
D．應(yīng)收賬款余額
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，它是一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應(yīng)收賬款回收期越短，說明客戶應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快，流動性越好。
第14題
對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查是對貸款的( )進行調(diào)查。
A．合法合規(guī)性
B．安全性
C．效益性
D．流動性
【正確答案】：B
[解析] 貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容有對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查；考查借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查；對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查；對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查；對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
第15題
假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：(單位：萬元)
總資產(chǎn) 2000 銷售收入 2500
總負(fù)債 1200 凈利潤 100
所有者權(quán)益 800 股利分紅 30 該公司的可持續(xù)增長率(SGR)為( )。
A．0.0875
B．0.25
C．0.096
D．0.7
【正確答案】：C
[解析] 根據(jù)SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)，ROE=100÷800=0.125，紅利支付率=30÷100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。
第16題
下列關(guān)于經(jīng)營杠桿表述不正確的是( )。
A．經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑
B．通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險
C．高經(jīng)營杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤
D．政府會使某些經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)成為壟斷行業(yè)
【正確答案】：D
[解析] 經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，我們就說這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高行業(yè)成功的關(guān)鍵。在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風(fēng)險也較高。但是對于某些經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，如果他們提供的產(chǎn)品或者服務(wù)對社會安定或政治經(jīng)濟的穩(wěn)定起到較大的作用，政府也許會使其成為壟斷行業(yè)。
第17題
對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素( )。
A．區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
B．區(qū)域經(jīng)濟政策
C．區(qū)域市場化程度和法制框架
D．區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平
【正確答案】：D
[解析] 對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險越低。
第18題
以下關(guān)于利潤的審查表述不正確的是( )。
A．貨物購進時的價款部分計入購入物的成本，增值稅部分計入進項稅額
B．產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都含有增值稅
C．在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加不再包含增值稅
D．企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸
【正確答案】：B
[解析] 根據(jù)現(xiàn)行的增值稅制度，企業(yè)的會計核算實行價稅分離。在貨物購進階段，會計處理上就根據(jù)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分，計入進項稅額；在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應(yīng)還原為不含稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額。根據(jù)以上原則，產(chǎn)品銷售收入和產(chǎn)品成本中都不再含增值稅，與之相適應(yīng)，在利潤核算過程中，產(chǎn)品銷售稅金及附加也不再包含增值稅。
第19題
市場環(huán)境分析的SWOT方法中，T代表( )。
A．優(yōu)勢
B．劣勢
C．機遇
D．威脅
【正確答案】：D
[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表*脅。
第20題
下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別說法不正確的有( )。
A．質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)
B．抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別
C．抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)
D．在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押
【正確答案】：D
[解析] 在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押。也就是說，法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。
第21題
關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題，下列說法錯誤的是( )。
A．對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力
B．借款人申請貸款展期前，必須征得保征人的同意
C．貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和
D．貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險度
【正確答案】：C
[解析] 借款人在征得保證人同意后進入貸款展期，此時保證人擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。
第22題
在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成( )進行付款。
A．合同
B．工程量的多少
C．貸款人
D．計劃付款期
【正確答案】：B
[解析] 在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。
第23題
“正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證”屬于( )。
A．正常類貸款
B．關(guān)注類貸款
C．次級類貸款
D．可疑類貸款
【正確答案】：C
[解析] 次級類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。
第24題
矩陣制的組織形式有( )的缺點。
A．營銷部門與信貸業(yè)務(wù)部門之間不重視信息的橫向溝通
B．工作容易重復(fù)，還可能出現(xiàn)矛盾和不協(xié)調(diào)，降低效率
C．成員不固定，有臨時觀念
D．相對需要較多具有高索質(zhì)的專業(yè)人員來運作，出現(xiàn)矛盾時銀行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)起來也比較困難
【正確答案】：C
[解析] 矩陣制是指在直線職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)，其缺點是成員不固定，有臨時觀念。
第25題
( )的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，其標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。
A．工藝技術(shù)方案
B．產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)分析
C．企業(yè)財務(wù)分析
D．項目效益分析
【正確答案】：A
[解析] 工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果的工藝技術(shù)方案。
第26題
以下關(guān)于現(xiàn)金流量表述不正確的是( )。
A．已辦理質(zhì)押的活期存款應(yīng)該包括在現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金里
B．現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量
C．現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量
D．用多余現(xiàn)金購買債券不影響客戶的現(xiàn)金總量
【正確答案】：A
[解析]
第27題
下列關(guān)于黑色預(yù)警法說法正確的是( )。
A．該預(yù)警方法不引進警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
B．該預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度
C．該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
D．該方法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警
【正確答案】：A
[解析] 這種預(yù)警方法不引進警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。
第28題
下列項目中，不屬于中長期貸款擔(dān)保文件的是( )。
A．銀行與經(jīng)銀行認(rèn)可的、有經(jīng)濟實力的法人簽訂的還款保證合同
B．保證人的營業(yè)執(zhí)照
C．保證人最近三年的財務(wù)報表
D．項目可行性研究報告
【正確答案】：D
[解析] 項目可行性研究報告屬于項目立項文件，其余三項均屬于中長期貸款擔(dān)保文件。
第29題
對貸款展期的期限表述不正確的是( )。
A．短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限
B．中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半
C．長期貸款展期的期限累計不得超過3年
D．長期貸款展期的期限累計不得超過2年
【正確答案】：D
[解析] 《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。
第30題
( )類貸款不屬于不良貸款。
A．關(guān)注
B．次級
C．可疑
D．損失
【正確答案】：A
[解析] 不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
第31題
下列不屬于經(jīng)營預(yù)警信號的是( )。
A．喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚
B．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
C．關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度
D．工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備
【正確答案】：C
[解析] C屬于有關(guān)經(jīng)營者的信號。
第32題
項目評估財務(wù)報表的特點不包括( )。
A．銷售收入中不含增值稅的銷項稅
B．總成本中不含進項稅
C．銷售稅金中不含增值稅
D．銷售稅金中包含增值稅
【正確答案】：D
[解析] 本套評估報表的特點是銷售收入中不含增值稅的銷項稅，總成本中不含進項稅，銷售稅金中不含增值稅，這是根據(jù)現(xiàn)行的新稅制和企業(yè)實際會計核算辦法設(shè)置的。
第33題
如果銀行的資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化時，銀行可以按照( )來對新貸款定價。
A．資金邊際成本
B．資金平均成本
C．資金平均邊際成本
D．資金最低成本
【正確答案】：A
[解析] 資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額。因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎(chǔ)較為合適。
第34題
貸前調(diào)查中最常用、最重要的方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法是( )。
A．現(xiàn)場調(diào)研
B．搜尋調(diào)查
C．委托調(diào)查
D．突擊檢查
【正確答案】：A
[解析] 由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。
第35題
在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)進行全面調(diào)查的方面不包括( )。
A．合法合規(guī)性
B．安全性
C．效益性
D．借款人的資格
【正確答案】：D
[解析] 在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行全面調(diào)查。借款人的資格屬于貸款合法合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。
第36題
貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人( )進行調(diào)查。
A．過去三年的經(jīng)營效益情況
B．當(dāng)前經(jīng)營情況
C．過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況
D．擔(dān)保是否符合規(guī)定
【正確答案】：D
[解析] 貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。 調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：
(1)對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。
(2)對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性。
(3)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。
第37題
潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的( )之和。
A．需求量
B．零售量
C．營銷量
D．投資
【正確答案】：C
[解析] 潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的營銷量之和。
第38題
銀行營銷組織設(shè)立的原則不包括( )。
A．因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合
B．權(quán)責(zé)對等
C．命令統(tǒng)一
D．機動靈活
【正確答案】：D
[解析] 銀行營銷組織設(shè)立的原則包括：(1)因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合；(2)權(quán)責(zé)對等；(3)命令統(tǒng)一。
第39題
下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是( )。
A．應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源
B．當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款
C．如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少
D．應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。
第40題
計提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括( )。
A．審慎會計原則
B．及時性
C．充足性
D．準(zhǔn)確性
【正確答案】：D
[解析] 計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求；計提貸款損失準(zhǔn)備金要堅持及時性和充足性原則。
第41題
公司信貸理論的發(fā)展歷程是( )。
A．預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論
B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論
C．真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論
D．真實票據(jù)理論、預(yù)期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論
【正確答案】：C
[解析] 本題考查公司信貸理論的發(fā)展經(jīng)歷。
第42題
目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是( )。
A．LIBOR
B．HIBOR
C．SIBOR
D．SHIBOR
【正確答案】：A
[解析] 目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率(LIBOR)。
第43題
銀行認(rèn)為以下哪種情況的公司紅利發(fā)放能成為合理的借款需求( )。
A．公司的股息發(fā)放壓力很大
B．公司的營運現(xiàn)金流仍為正
C．公司的營運現(xiàn)金流能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要
D．公司未來的發(fā)展速度能夠滿足現(xiàn)在的紅利支付水平
【正確答案】：A
[解析] 銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：
(1)公司為了維持在資本市場的地位或者滿足股東的最低期望，通常會定期發(fā)放股利。如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。
(2)通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則不能作為合理的借款需求原因。
(3)對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。
第44題
經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量不包括( )。
A．營業(yè)現(xiàn)金收入
B．投資收益現(xiàn)金收入
C．營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額
D．短期負(fù)債
【正確答案】：D
[解析] 根據(jù)公式：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額-財務(wù)費用現(xiàn)金支出-繳納所得稅，可知ABC都可以引起經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入，而短期負(fù)債屬于融資活動的現(xiàn)金流量。
第45題
質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物是( )，抵押權(quán)的標(biāo)的物是( )。
A．動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)和不動產(chǎn)
B．不動產(chǎn)，不動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利
C．動產(chǎn)，不動產(chǎn)
D．動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，不動產(chǎn)
【正確答案】：A
[解析] 質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)。
第46題
銀行效益評估不包括( )。
A．盈利性效益評估
B．流動性效益評估
C．銀行效益動態(tài)分析
D．項目財務(wù)評估
【正確答案】：D
[解析] 銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
第47題
下列關(guān)于保證人的資格規(guī)定不正確的是( )。
A．國家機關(guān)不得作保證人
B．禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保
C．醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人
D．企業(yè)法人的職能部門有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證
【正確答案】：D
[解析] 《擔(dān)保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。
第48題
企事業(yè)單位可以從哪個賬戶支取現(xiàn)金( )。
A．基本存款賬戶
B．一般存款賬戶
C．臨時存款賬戶
D．專用存款賬戶
【正確答案】：A
[解析] 企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
第49題
向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期問通常為( )，訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)。
A．6個月
B．12個月
C．2年
D．3年
【正確答案】：C
[解析] 向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期問通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。
第50題
擔(dān)保貸款不包括( )。
A．保證貸款
B．票據(jù)貼現(xiàn)
C．抵押貸款
D．質(zhì)押貸款
【正確答案】：B
[解析] 擔(dān)保貸款包括：保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。第51題
我國傳統(tǒng)上是以( )為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到此。
A．商業(yè)銀行
B．中國人民銀行
C．銀行
D．金融銀行
【正確答案】：A
[解析] 我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國的國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。
第52題
以下關(guān)于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金計算不正確的是( )。
A．銷售所得現(xiàn)金=銷售收入+△應(yīng)收賬款
B．購貨所付現(xiàn)金=銷售成本-△應(yīng)付賬款+△存貨
C．管理費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用-折舊-攤銷-△應(yīng)付費用+△預(yù)付費用
D．營業(yè)現(xiàn)金收入=銷售所得現(xiàn)金-購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入-管理費用 現(xiàn)金支出
【正確答案】：A
[解析] 銷售所得現(xiàn)金=銷售收入-△應(yīng)收賬款
第53題
下列關(guān)于各類貸款的主要特征中，說法錯誤的是( )。
A．銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾
B．對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進行控制
C．在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價
D．擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上
【正確答案】：C
[解析] 在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價。
第54題
對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，保證盈利能力的關(guān)鍵因素是( )。
A．維持市場占有率
B．降價促銷
C．加大廣告宣傳力度
D．成本控制
【正確答案】：A
[解析] 對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關(guān)鍵因素。
第55題
銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型，公司信貸營銷主要運用( )廣告，突出( )策略。
A 產(chǎn)品；差異化
B 形象；差異化
C 產(chǎn)品；成本優(yōu)先
D 形象；成本優(yōu)先
【正確答案】：A
[解析] 銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。在同類產(chǎn)品中，盡力找出并擴大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別；利用人無我有的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象；利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢，突出宣傳產(chǎn)品以及形象的差異。
第56題
下列關(guān)于防范質(zhì)押操作風(fēng)險的說法，錯誤的是( )。
A 銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記
B 銀行應(yīng)收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證
C 銀行應(yīng)當(dāng)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施
D 銀行借出質(zhì)押證件時，應(yīng)書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑
【正確答案】：D
[解析] 防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。
第57題
下列各項要在稅收審查時計入項目成本的是( )。
A 車船牌照使用稅
B 資源稅
C 城市維護建設(shè)稅
D 投資方向調(diào)節(jié)稅
【正確答案】：D
[解析] 我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
第58題
銀行進行貸款風(fēng)險分類的意義不包括( )。
A 貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
B 貸款風(fēng)險分類是金融審慎監(jiān)管的需要
C 貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
D 貸款風(fēng)險分類是銀行增加收益的需要
【正確答案】：D
[解析] 貸款分類的意義主要包括以下四點：①貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要；②貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要；③貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要；④不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法。
第59題
在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率不包括( )。
A 優(yōu)惠利率
B 借款人支付的違約風(fēng)險溢價
C 長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價
D 小額貸款借款人支付的溝通成本溢價
【正確答案】：D
[解析] 貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率，即銀行對信譽好的客戶制定的基準(zhǔn)利率，也稱參照利率。它是由銀行經(jīng)營成本、管理成本以及預(yù)期利潤所構(gòu)成。②借款人支付的違約風(fēng)險溢價。③長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險溢價。
第60題
一般來說，購買者不具有較強討價還價能力的情形是( )。
A 購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大
B 購買者所購買的產(chǎn)品各具有一定特色
C 購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不能實現(xiàn)前向一體化
D 賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)組成
【正確答案】：B
[解析] 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行；④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。購買者所購買的產(chǎn)品具有一定特色屬于賣方市場，買方此時的議價能力較弱。
第61題
處于成熟期的行業(yè)，價格競爭( )，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度非常( )。
A 很激烈；快
B 很激烈；慢
C 不激烈；快
D 不激烈；慢
【正確答案】：B
[解析] 成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。
第62題
下列利率實行一年一定的是( )。
A 短期利率
B 中長期利率
C 逾期貸款
D 存款準(zhǔn)備金率
【正確答案】：B
[解析] 中長期利率實行一年一定。貸款(包括貸款合同生效日起應(yīng)該分筆撥付的資金)，根據(jù)貸款合同確定的期限，按照貸款合同生效日的相應(yīng)檔次法定利率計息，滿一年后再按當(dāng)時相應(yīng)檔次的法定利率確定下一年度的貸款利率。
第63題
處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格( )，利潤為( )。
A 下降；負(fù)值
B 下降；正值
C 上升；正值
D 上升；負(fù)值
【正確答案】：B
[解析] 成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：①銷售，產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。②利潤，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。
第64題
關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯誤的是( )。
A 應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率
B 確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力
C 對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率
D 質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析
【正確答案】：C
[解析] 信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。
第65題
下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，錯誤的是( )。
A 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源
B 當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款
C 如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少
D 應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求
【正確答案】：D
[解析] 應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因為公司在應(yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無法按時支付貨款，商業(yè)信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。實際上，如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。
第66題
處于( )的行業(yè)銷售的波動性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為。
A 啟動階段
B 成長階段
C 成熟階段
D 衰退階段
【正確答案】：C
[解析] 成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險。
第67題
關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是( )。
A 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款
B 股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款
C 關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親
D 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件
【正確答案】：B
[解析] B 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
第68題
下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的說法，錯誤的是( )。
A 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未通知銀行，則轉(zhuǎn)讓行為無效
B 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，若未告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押，則轉(zhuǎn)讓行為無效
C 抵押權(quán)應(yīng)與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓
D 抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)
【正確答案】：C
[解析] 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓入轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償?？傊?，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。
第69題
貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括( )。
A 對貸款客戶選擇的評價分析
B 對貸款綜合效益的評價分析
C 對貸款方式選擇的評價分析
D 對貸款的還款情況的評價分析
【正確答案】：D
[解析] 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議。③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。ABC選項屬于貸款總結(jié)評價中的貸款基本評價。
第70題
( )是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。
A 財務(wù)報表結(jié)構(gòu)
B 成本結(jié)構(gòu)
C 經(jīng)營杠桿
D 盈虧平衡點
【正確答案】：B
[解析] 成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運營風(fēng)險、利潤和行業(yè)中企業(yè)的競爭性質(zhì)。
第71題
屬于銀行市場定位的內(nèi)容是( )。
A 產(chǎn)品定位
B 收益定位
C 價格定位
D 競爭定位
【正確答案】：A
[解析] 銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。
第72題
下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是( )。
A 抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值
B 抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率
C 再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)
D 抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押
【正確答案】：D
[解析] 抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
第73題
在貸款審查中，對貸款保證人的審查內(nèi)容不包括保證人( )。
A 是否具有合法資格
B 是否具有較高的信用等級
C 凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)的狀況
D 是否在銀行開立了保證金專用存款賬款
【正確答案】：D
[解析] 對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔(dān)保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。
第74題
銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意( )。
A 銀行既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行
B 銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待
C 信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導(dǎo)
D 銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段
【正確答案】：A
[解析] 依法收貸應(yīng)注意的幾個問題：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認(rèn)債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢，幫助企業(yè)增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。
第75題
廣義的依法收貸方式不包括( )。
A 處理變賣抵押物
B 催收
C 提前收回違約使用的貸款
D 強制執(zhí)行
【正確答案】：D
[解析] 全面理解依法收貸的含義應(yīng)從廣義和狹義兩方面入手。其中，廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。
第76題
貸款承諾費是指銀行對( )的那部分資金收取的費用。
A 已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用
B 未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用
C 已承諾貸給客戶，客戶沒有使用
D 未承諾貸給客戶，客戶沒有使用
【正確答案】：C
[解析] 貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。也就是說，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒有實際從銀行貸出這筆資金，承諾費就是對這筆已作出承諾但沒有貸出的款項所收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構(gòu)成了貸款價格的一部分。
第77題
下列關(guān)于呆賬核銷的說法，錯誤的是( )。
A 對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理
B 銀行發(fā)生的呆賬應(yīng)逐戶、逐級上報
C 對于小額呆賬，一級分行應(yīng)將總行授權(quán)向支行轉(zhuǎn)授權(quán)，并上報總行備案
D 總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定
【正確答案】：C
[解析] 對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理。銀行發(fā)生的呆賬，經(jīng)逐戶、逐級上報，由銀行總行審批核銷。對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行審批，并上報總行備案。總行對一級分行的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定，報主管財政機關(guān)備案。一級分行一般不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。C選項說法錯誤。
第78題
下列關(guān)于銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析的說法，錯誤的是( )。
A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場的需求狀況
B 分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)進行對比
C 對生產(chǎn)工藝進行評估，要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料
D 對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性
【正確答案】：A
[解析] 產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。
第79題
下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況選項是( )。
A 貸款實際收益率
B 總資產(chǎn)收益率
C 利息實收率
D 信貸資產(chǎn)相對不良率
【正確答案】：C
[解析] 利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。
第80題
借款人不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決書，銀行應(yīng)該向人民法院申請強制執(zhí)行，執(zhí)行期限為( )。
A 10日
B 5日
C 3日
D 2日
【正確答案】：D
[解析] 對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行期限為2日，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計算。
第81題
正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證的貸款，在貸款分類中可能屬于的級別是( )。
A 關(guān)注
B 次級
C 可疑
D 損失
【正確答案】：B
[解析] 次級類貸款的缺陷很明顯，即正常經(jīng)營收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。
第82題
在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括( )。
A 流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度
B 主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道
C 資產(chǎn)負(fù)債比率
D 存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度
【正確答案】：B
[解析] 借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。
第83題
短期貸款是指期限在( )以內(nèi)的貸款，長期貸款是指期限在( )以上的貸款。
A 181天；10年
B 1年；10年
C 181天；5年
D 1年；5年
【正確答案】：D
[解析] 短期貸款，指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款，指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款，指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
第84題
自有資金現(xiàn)金流量表從( )的角度出發(fā)，以( )為計算基礎(chǔ)，用于計算自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考察項目自有資金的盈利能力。
A 債權(quán)人；全部投資(建設(shè)投資和流動資金)
B 投資者；全部投資(建設(shè)投資和流動資金)
C 債權(quán)人；債權(quán)人的全部借款額
D 投資者；投資者的出資額
【正確答案】：D
[解析] 自有資金現(xiàn)金流量表從投資者的角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎(chǔ)，用于計算自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等評價指標(biāo)，考察項目自有資金的盈利能力。
第85題
某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60%，則抵押貸款額為( )萬元。
A 12.6
B 9
C 8.6
D 6
【正確答案】：D
[解析] 抵押貸款額：抵押物評估值×抵押貸款率。本題抵押貸款額=10×60%=6(萬元)。
第86題
按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )。
A 自營貸款
B 土地儲備貸款
C 個人住房貸款
D 流動資金貸款
【正確答案】：A
[解析] 按照實際貸款用途分類，可以分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、項目融資。其中，房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。而自營貸款屬于按貸款經(jīng)營模式劃分的類型之一。
第87題
下列關(guān)于審查保證人的資格，說法錯誤的是( )。
A 應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失
B 保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人
C 保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表
D 保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供股東大會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書
【正確答案】：D
[解析] 保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。
第88題
公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格( )，利潤就( )，貸款的需求會( )。
A 低；低；增加
B 高；低；減少
C 高；低；增加
D 高；高；增加
【正確答案】：A
[解析] 公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。因此，合理確定貸款價格，既能為銀行取得滿意的利潤，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行公司貸款管理的重要內(nèi)容。
第89題
在貸款質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險中，最主要的風(fēng)險因素是( )。
A 虛假質(zhì)押風(fēng)險
B 司法風(fēng)險
C 匯率風(fēng)險
D 操作風(fēng)險
【正確答案】：A
[解析] 虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。
第90題
( )與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸。
A 歷史成本法
B 市場價值法
C 凈現(xiàn)值法
D 合理價值法
【正確答案】：A
[解析] 在所有的會計準(zhǔn)則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。根據(jù)這一原則，收入只有在實現(xiàn)之后才應(yīng)得到承認(rèn)，而損失只要預(yù)見到就要計入。歷史成本法的匹配原則，平均攤派成本，不能反映特殊情況下資產(chǎn)和負(fù)債的變化，同時，這種方法主要記錄賬面價值或名義價值，不能對資產(chǎn)和負(fù)債給予區(qū)別處理。
第91題
市場定位的步驟中，首先是( )。
A 制作定位圖
B 識別重要屬性
C 定位選擇
D 執(zhí)行定位
【正確答案】：B
[解析] 銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括四個步驟：第一，識別重要屬性；第二，制作定位圖；第三，定位選擇；第四，執(zhí)行定位。
第92題
如果某公司的固定資產(chǎn)使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由( )決定。
A 小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率
B 小于20%或30%；設(shè)備使用年限
C 大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率
D 大于60%或70%；設(shè)備使用年限
【正確答案】：C
[解析] 如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。
第93題
質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物是( )，抵押權(quán)的標(biāo)的物是( )。
A 動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利；動產(chǎn)和不動產(chǎn)
B 不動產(chǎn)；不動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利
C 動產(chǎn)；不動產(chǎn)
D 動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利；不動產(chǎn)
【正確答案】：A
[解析] 質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。
第94題
質(zhì)押合同的條款不包括( )。
A 被質(zhì)押的貸款數(shù)額
B 保證期間
C 借款人履行債務(wù)的期限
D 質(zhì)物移交的時間
【正確答案】：B
[解析] 質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：①被質(zhì)押的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；④質(zhì)押擔(dān)保的范圍；⑤質(zhì)物移交的時間；⑥質(zhì)物生效的時間；⑦當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。
第95題
某國的政治風(fēng)險評分為2.7，經(jīng)濟風(fēng)險評分為3.5，法律風(fēng)險評分為1.3，稅收風(fēng)險評分為2.8，運作風(fēng)險評分為2.4，安全性評分為1.1，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是( )。
A 2.485
B 2.215
C 2.11
D 2.515
【正確答案】：D
[解析] 世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險，5表示風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合六個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風(fēng)險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運作和安全性各占10%。本題的綜合風(fēng)險評分=(2.7+3.5)×25%+(1.3+2.8)×15%+(2.4+1.1)×10%=1.55+0.615+0.35=2.515。
第96題
對于“人及其行為”的調(diào)查屬于( )監(jiān)控。
A 財務(wù)狀況
B 經(jīng)營狀況
C 管理狀況
D 與銀行往來情況
【正確答案】：C
[解析] 管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。
第97題
下列屬于銀行市場定位中的產(chǎn)品定位手段的是( )。
A 設(shè)計特色辦公大樓
B 設(shè)計專用字體
C 提供增值服務(wù)
D 設(shè)計戶外廣告
【正確答案】：C
[解析] 銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩方面。其中，產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當(dāng)?shù)奈恢谩ｃy行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告等手段在客戶心中留下別具一格的銀行形象。選項ABD均屬于銀行形象定位手段。
第98題
關(guān)于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是( )。
A 破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)
B 當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議時，必須由法院做出裁決
C 債務(wù)人進入破產(chǎn)程序以后，其他強制執(zhí)行程序應(yīng)該加快進度，配合執(zhí)行
D 在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排
【正確答案】：C
[解析] 法院裁定債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔(dān)保物權(quán)的強制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止。
第99題
在( )內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本或者本息都不用償還，但是銀行仍然按照規(guī)定計算利息。
A 提款期
B 還款期
C 寬限期
D 信貸期限
【正確答案】：C
[解析] 寬限期是指從貸款完畢之日(或最后一次提款)起到第一個還本付息之日為止的時間段。寬限期介于提款期和還款期之間，有時也包括提款期，即從借款合同生效日起到合同規(guī)定的第一筆還款日為止的時間段。在寬限期內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還。但是，銀行仍然按照規(guī)定計算利息，直到還款期才向借款企業(yè)收取本息。
第100題
臨時性貸款的期限一般不超過( )。
A 1年
B 半年
C 3個月
D 1個月
【正確答案】：B
[解析] 一般而言，臨時貸款的期限不應(yīng)超過6個月。