第一節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)厘定原理
一、保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)率
保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為獲得保險(xiǎn)保障而繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用。保險(xiǎn)人依靠其所收取的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，對(duì)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
保險(xiǎn)費(fèi)由純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成。純保險(xiǎn)費(fèi)主要用于支付保險(xiǎn)賠款或給付保險(xiǎn)金。附加保險(xiǎn)費(fèi)主要用于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)支出，包括營(yíng)業(yè)稅、代理手續(xù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、工資及工資附加費(fèi)和固定資產(chǎn)折舊等。
同樣，保險(xiǎn)費(fèi)率也由純費(fèi)率與附加費(fèi)率兩部分組成。
二、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率的原則
(一)公平合理原則
其收取的保費(fèi)應(yīng)與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng);對(duì)投保人來(lái)說(shuō)，其負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與被保險(xiǎn)人獲得的保障相當(dāng)。
(二)充分原則
充分原則是指收取的保費(fèi)在支付賠款、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和稅款等之后，仍有一部分結(jié)余。可見(jiàn)，充分原則要求厘定的保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)確保保險(xiǎn)人的償付能力。
(三)相對(duì)穩(wěn)定原則
相對(duì)穩(wěn)定是指在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)保持費(fèi)率的穩(wěn)定。
(四)促進(jìn)防災(zāi)防損原則
其一，可以減少保險(xiǎn)人的賠款支出;其二，可以減少整個(gè)社會(huì)的財(cái)富損失。
三、純保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定是以保額損失概率為基礎(chǔ)的。
(一)確定保額損失率
保額損失率是指單位保額的保險(xiǎn)損失賠償額，即有效索賠額或?qū)嶋H賠償額占承保保險(xiǎn)金額的比率。
第一，保額損失率不是保險(xiǎn)標(biāo)的損失額與保險(xiǎn)金額之比，而是保險(xiǎn)賠償金額與保險(xiǎn)金額之比。
第二，保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失率常常要高于社會(huì)平均財(cái)產(chǎn)損失率，
影響保額損失率的因素包括：
1.保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，即保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)與承保的全部保險(xiǎn)標(biāo)的件數(shù)的比率;
2.保險(xiǎn)事故的損失率，即受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)與保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)比率;
3.保險(xiǎn)標(biāo)的損毀程度，即保險(xiǎn)賠償額與受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額的比率;
4.受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)額與全部保險(xiǎn)標(biāo)的平均保險(xiǎn)額的比率。
保險(xiǎn)賠償與這四個(gè)影響因素有著內(nèi)在的聯(lián)系，通常保額損失率等于他們相乘的積。
[例1]已知：保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)為16000件，全部保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額為100000000元，發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)為32次，受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)為40件，受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額為320000元，保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)賠償金額為120000元。計(jì)算保額損失率：
保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率=32/16000=0.2%
保險(xiǎn)事故的損失率=40/32=1.25
保險(xiǎn)標(biāo)的損毀程度=120000/320000=0.375
受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額與全部保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額的比率為：
(320000/40)/(100000000/16000)=1.28
所以，保額損失率為：
2%X1.25X0.375X1.28=0.0012=1.2%o
實(shí)際上，也可以用保險(xiǎn)賠款金額除以保險(xiǎn)金額直接求得保額損失率：
保額損失率=120000/100000000=0.12%
(二)歷年保額損失率的選擇
為了使平均保額損失率能夠比較精確地描述未來(lái)?yè)p失，必須選擇適當(dāng)?shù)臍v年保額損失率。因?yàn)閷?duì)于過(guò)去真實(shí)情況反映越準(zhǔn)確，它與未來(lái)?yè)p失狀況就越接近。選擇歷年保額損失率時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題包括：
1.必須有足夠年份的保額損失率。一般地說(shuō)，至少需要有保險(xiǎn)事故發(fā)生比較正常的連續(xù)五年的保額損失率。
2.每年的保額損失率必須是基于大量統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算出來(lái)的。
3.該組保額損失率必須是比較穩(wěn)定的。
4，適當(dāng)以動(dòng)態(tài)的眼光考慮保額損失率的逐年變化規(guī)律。
通常，對(duì)于一組保額損失率數(shù)據(jù)，我們用其均方差與其算術(shù)平均值之比來(lái)反映該組保額損失率的穩(wěn)定性。為此，我們定義穩(wěn)定性系數(shù)(K)：
平均保額損失率公式
穩(wěn)定性系數(shù)A值越大，表明各年保額損失率差別越大，從而這組保額損失率的穩(wěn)定性就越差，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越不穩(wěn)定;反之，穩(wěn)定性系數(shù)禿值越小，表明各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩(wěn)定性就越好，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越均勻。[考試大提供]
[例2]某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)去五年的承保及理賠統(tǒng)計(jì)情況(見(jiàn)表4—1)。計(jì)算平均保額損失率，并分析其穩(wěn)定系數(shù)。
該保險(xiǎn)公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)去五年間的平均保額損失率是2.76%。顯然，它還不是該類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的純保險(xiǎn)費(fèi)率，還必須考慮它的波動(dòng)因素，即穩(wěn)定系數(shù)。
公式
從數(shù)值上看，穩(wěn)定系數(shù)的值在10%到20%之間，比較合適。結(jié)果表明，這組保額損失率穩(wěn)定性比較好，因此，其平均保額損失率可以作為該保險(xiǎn)公司基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)確定純費(fèi)率的依據(jù)。
(三)附加均方差，確定純費(fèi)率
根據(jù)一組適當(dāng)?shù)谋ｎ~損失率，我們能夠得到純費(fèi)率的近似值——平均保額損失率，但還不能直接把它當(dāng)作要求的純費(fèi)率。事實(shí)上，平均保額損失率既然是以往各年份保額損失率的算術(shù)平均值，那就必然有些年份的保額損失率比它高，而有些年份的保額損失率比它低。倘若我們直接把平均保額損失率作為純費(fèi)率，則一般說(shuō)來(lái)，賠償金額超過(guò)當(dāng)年純保費(fèi)的可能性是很大的。
為了減少或避免賠償金額超過(guò)純保費(fèi)收入的不利年份的出現(xiàn)，通常采用在平均保額損失率上附加這組年保額損失率的一次、二次或若干次均方差的方法來(lái)確定其純費(fèi)率。
就例2來(lái)看，平均保額損失率公式
若附加一次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
若附加二次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
若附加三次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
由此可見(jiàn)，附加均方差次數(shù)越多，純費(fèi)率越高，賠償金額超過(guò)純保險(xiǎn)費(fèi)的可能性越小。這對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)就越小，但對(duì)于投保人
來(lái)說(shuō)，負(fù)擔(dān)也就越重。根據(jù)費(fèi)率厘定的原則，附加均方差的次數(shù)必須適當(dāng)。一般認(rèn)為，所附加均方差與平均保額損失率之比，在10%~20%之間較為合適。在本例中，附加一次均方差是比較合適的，因?yàn)椋郊泳讲钆c平均保額損失率之比為18.12%(0.5%/2.76%)。
因此，在實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人厘定保險(xiǎn)費(fèi)率經(jīng)常采用的純費(fèi)率計(jì)算公式是：
純費(fèi)率=平均保額損失率X(1+穩(wěn)定系數(shù))
四、附加保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
附加費(fèi)率主要是根據(jù)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用來(lái)確定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要包括：按保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例支付的業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)及繳納的稅金;支付的職工工資及附加費(fèi)用等。附加費(fèi)率的計(jì)算公式是：
附加費(fèi)率公式
附加費(fèi)率還可以用純保險(xiǎn)費(fèi)率的一定比例來(lái)表示，如規(guī)定附加保險(xiǎn)費(fèi)率為純保險(xiǎn)費(fèi)率的20%等。
五、營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)率是由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率相加構(gòu)成的。其計(jì)算公式為：
營(yíng)業(yè)費(fèi)率=純保險(xiǎn)費(fèi)率+附加保險(xiǎn)費(fèi)率
以上分析了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的一般原理。需要強(qiáng)調(diào)的是，在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定遠(yuǎn)比這里介紹的過(guò)程要復(fù)雜的多。
一、保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)率
保險(xiǎn)費(fèi)是投保人為獲得保險(xiǎn)保障而繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用。保險(xiǎn)人依靠其所收取的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，對(duì)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。
保險(xiǎn)費(fèi)由純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成。純保險(xiǎn)費(fèi)主要用于支付保險(xiǎn)賠款或給付保險(xiǎn)金。附加保險(xiǎn)費(fèi)主要用于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)支出，包括營(yíng)業(yè)稅、代理手續(xù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、工資及工資附加費(fèi)和固定資產(chǎn)折舊等。
同樣，保險(xiǎn)費(fèi)率也由純費(fèi)率與附加費(fèi)率兩部分組成。
二、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率的原則
(一)公平合理原則
其收取的保費(fèi)應(yīng)與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng);對(duì)投保人來(lái)說(shuō)，其負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與被保險(xiǎn)人獲得的保障相當(dāng)。
(二)充分原則
充分原則是指收取的保費(fèi)在支付賠款、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和稅款等之后，仍有一部分結(jié)余。可見(jiàn)，充分原則要求厘定的保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)確保保險(xiǎn)人的償付能力。
(三)相對(duì)穩(wěn)定原則
相對(duì)穩(wěn)定是指在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)保持費(fèi)率的穩(wěn)定。
(四)促進(jìn)防災(zāi)防損原則
其一，可以減少保險(xiǎn)人的賠款支出;其二，可以減少整個(gè)社會(huì)的財(cái)富損失。
三、純保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定是以保額損失概率為基礎(chǔ)的。
(一)確定保額損失率
保額損失率是指單位保額的保險(xiǎn)損失賠償額，即有效索賠額或?qū)嶋H賠償額占承保保險(xiǎn)金額的比率。
第一，保額損失率不是保險(xiǎn)標(biāo)的損失額與保險(xiǎn)金額之比，而是保險(xiǎn)賠償金額與保險(xiǎn)金額之比。
第二，保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失率常常要高于社會(huì)平均財(cái)產(chǎn)損失率，
影響保額損失率的因素包括：
1.保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，即保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)與承保的全部保險(xiǎn)標(biāo)的件數(shù)的比率;
2.保險(xiǎn)事故的損失率，即受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)與保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)比率;
3.保險(xiǎn)標(biāo)的損毀程度，即保險(xiǎn)賠償額與受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額的比率;
4.受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)額與全部保險(xiǎn)標(biāo)的平均保險(xiǎn)額的比率。
保險(xiǎn)賠償與這四個(gè)影響因素有著內(nèi)在的聯(lián)系，通常保額損失率等于他們相乘的積。
[例1]已知：保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)為16000件，全部保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額為100000000元，發(fā)生保險(xiǎn)事故的次數(shù)為32次，受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的件數(shù)為40件，受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額為320000元，保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)賠償金額為120000元。計(jì)算保額損失率：
保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率=32/16000=0.2%
保險(xiǎn)事故的損失率=40/32=1.25
保險(xiǎn)標(biāo)的損毀程度=120000/320000=0.375
受災(zāi)保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額與全部保險(xiǎn)標(biāo)的的平均保險(xiǎn)金額的比率為：
(320000/40)/(100000000/16000)=1.28
所以，保額損失率為：
2%X1.25X0.375X1.28=0.0012=1.2%o
實(shí)際上，也可以用保險(xiǎn)賠款金額除以保險(xiǎn)金額直接求得保額損失率：
保額損失率=120000/100000000=0.12%
(二)歷年保額損失率的選擇
為了使平均保額損失率能夠比較精確地描述未來(lái)?yè)p失，必須選擇適當(dāng)?shù)臍v年保額損失率。因?yàn)閷?duì)于過(guò)去真實(shí)情況反映越準(zhǔn)確，它與未來(lái)?yè)p失狀況就越接近。選擇歷年保額損失率時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題包括：
1.必須有足夠年份的保額損失率。一般地說(shuō)，至少需要有保險(xiǎn)事故發(fā)生比較正常的連續(xù)五年的保額損失率。
2.每年的保額損失率必須是基于大量統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算出來(lái)的。
3.該組保額損失率必須是比較穩(wěn)定的。
4，適當(dāng)以動(dòng)態(tài)的眼光考慮保額損失率的逐年變化規(guī)律。
通常，對(duì)于一組保額損失率數(shù)據(jù)，我們用其均方差與其算術(shù)平均值之比來(lái)反映該組保額損失率的穩(wěn)定性。為此，我們定義穩(wěn)定性系數(shù)(K)：
平均保額損失率公式
穩(wěn)定性系數(shù)A值越大，表明各年保額損失率差別越大，從而這組保額損失率的穩(wěn)定性就越差，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越不穩(wěn)定;反之，穩(wěn)定性系數(shù)禿值越小，表明各年保額損失率差別就越小，即該組保額損失率的穩(wěn)定性就越好，保險(xiǎn)人的損失賠付情況就越均勻。[考試大提供]
[例2]某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)去五年的承保及理賠統(tǒng)計(jì)情況(見(jiàn)表4—1)。計(jì)算平均保額損失率，并分析其穩(wěn)定系數(shù)。
該保險(xiǎn)公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)去五年間的平均保額損失率是2.76%。顯然，它還不是該類(lèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的純保險(xiǎn)費(fèi)率，還必須考慮它的波動(dòng)因素，即穩(wěn)定系數(shù)。
公式
從數(shù)值上看，穩(wěn)定系數(shù)的值在10%到20%之間，比較合適。結(jié)果表明，這組保額損失率穩(wěn)定性比較好，因此，其平均保額損失率可以作為該保險(xiǎn)公司基本險(xiǎn)業(yè)務(wù)確定純費(fèi)率的依據(jù)。
(三)附加均方差，確定純費(fèi)率
根據(jù)一組適當(dāng)?shù)谋ｎ~損失率，我們能夠得到純費(fèi)率的近似值——平均保額損失率，但還不能直接把它當(dāng)作要求的純費(fèi)率。事實(shí)上，平均保額損失率既然是以往各年份保額損失率的算術(shù)平均值，那就必然有些年份的保額損失率比它高，而有些年份的保額損失率比它低。倘若我們直接把平均保額損失率作為純費(fèi)率，則一般說(shuō)來(lái)，賠償金額超過(guò)當(dāng)年純保費(fèi)的可能性是很大的。
為了減少或避免賠償金額超過(guò)純保費(fèi)收入的不利年份的出現(xiàn)，通常采用在平均保額損失率上附加這組年保額損失率的一次、二次或若干次均方差的方法來(lái)確定其純費(fèi)率。
就例2來(lái)看，平均保額損失率公式
若附加一次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
若附加二次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
若附加三次均方差，則純費(fèi)率為：
公式
由此可見(jiàn)，附加均方差次數(shù)越多，純費(fèi)率越高，賠償金額超過(guò)純保險(xiǎn)費(fèi)的可能性越小。這對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)就越小，但對(duì)于投保人
來(lái)說(shuō)，負(fù)擔(dān)也就越重。根據(jù)費(fèi)率厘定的原則，附加均方差的次數(shù)必須適當(dāng)。一般認(rèn)為，所附加均方差與平均保額損失率之比，在10%~20%之間較為合適。在本例中，附加一次均方差是比較合適的，因?yàn)椋郊泳讲钆c平均保額損失率之比為18.12%(0.5%/2.76%)。
因此，在實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人厘定保險(xiǎn)費(fèi)率經(jīng)常采用的純費(fèi)率計(jì)算公式是：
純費(fèi)率=平均保額損失率X(1+穩(wěn)定系數(shù))
四、附加保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
附加費(fèi)率主要是根據(jù)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用來(lái)確定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要包括：按保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例支付的業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)及繳納的稅金;支付的職工工資及附加費(fèi)用等。附加費(fèi)率的計(jì)算公式是：
附加費(fèi)率公式
附加費(fèi)率還可以用純保險(xiǎn)費(fèi)率的一定比例來(lái)表示，如規(guī)定附加保險(xiǎn)費(fèi)率為純保險(xiǎn)費(fèi)率的20%等。
五、營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率的確定
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)率是由純保險(xiǎn)費(fèi)率和附加保險(xiǎn)費(fèi)率相加構(gòu)成的。其計(jì)算公式為：
營(yíng)業(yè)費(fèi)率=純保險(xiǎn)費(fèi)率+附加保險(xiǎn)費(fèi)率
以上分析了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的一般原理。需要強(qiáng)調(diào)的是，在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定遠(yuǎn)比這里介紹的過(guò)程要復(fù)雜的多。