一、單項(xiàng)選擇題
1.收購(gòu)人采取要約方式收購(gòu)上市公司股份的，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告;自公告之日起( )內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。
A、6個(gè)月
B、12個(gè)月
C、10個(gè)月
D、5個(gè)月
【正確答案】B
【答案解析】本題考核收購(gòu)人收購(gòu)計(jì)劃的取消。根據(jù)規(guī)定，收購(gòu)人采取要約方式收購(gòu)上市公司股份的，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告;自公告之日起“12個(gè)月”內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。
2. 某證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn);證券自營(yíng);證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊(cè)資本最低限額為( )。
A、1000萬(wàn)元
B、5000萬(wàn)元
C、1億元
D、5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定。由于該證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊(cè)資本最低限額為5億元。
3.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司3000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬(wàn)股。收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是( )。
A、30萬(wàn)股
B、50萬(wàn)股
C、75萬(wàn)股
D、100萬(wàn)股
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷6000×100=50萬(wàn)股。
4.根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為( )。
A、10日-30日
B、15日-45日
C、30日-45日
D、30日-60日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核收購(gòu)要約的期限。收購(gòu)要約的期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。
5.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購(gòu)上市公司的是()。
A、張某欠銀行借款100萬(wàn)元，在2005年1月1日到期至今未清償
B、甲公司在2007年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
C、現(xiàn)年14周歲的李某
D、劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司的收購(gòu)人資格。有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。
6.投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。
A、達(dá)到5%，但未達(dá)到10%
B、達(dá)到5%，但未達(dá)到20%
C、達(dá)到10%，但未達(dá)到20%
D、達(dá)到10%，但未達(dá)到30%
【正確答案】B
【答案解析】本題考核簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到的20%，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。
7.下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是()。
A、收購(gòu)人甲公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30%
B、收購(gòu)人乙公司在過(guò)去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰
C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20%的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)
D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購(gòu)上市公司。
8.根據(jù)規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)界限的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是()。
A、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善
B、企業(yè)無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)
C、企業(yè)嚴(yán)重虧損
D、企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，通常簡(jiǎn)稱為不能清償。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)案件實(shí)施管轄權(quán)的法院是( )。
A、債務(wù)人住所地法院
B、申請(qǐng)人住所地法院
C、企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在地法院
D、債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)議選擇的法院
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)案件的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。
10.下列各項(xiàng)中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)有管轄權(quán)的是( )。
A、標(biāo)的物所在地人民法院
B、債權(quán)人所在地人民法院
C、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在地人民法院
D、債務(wù)人住所地人民法院
【正確答案】D
【答案解析】本題考核企業(yè)破產(chǎn)的管轄權(quán)。根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。
11.A公司長(zhǎng)期不能清償B銀行的到期貸款，被B銀行申請(qǐng)破產(chǎn)。A公司注冊(cè)地為甲市，主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為乙市;B銀行注冊(cè)地為丙市。對(duì)該破產(chǎn)案件有管轄權(quán)的是( )。
A、甲市人民法院
B、乙市人民法院
C、丙市人民法院
D、甲市或乙市或丙市人民法院
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)申請(qǐng)的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人所在地人民法院管轄。債務(wù)人所在地是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。
12.下列關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )。
A、管理人、債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起訴訟
B、債權(quán)表由人民法院裁定確認(rèn)，其確認(rèn)具有與生效判決同等的法律效力
C、人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以債務(wù)人為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟
D、凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書(shū)所確定的債權(quán)，原則上不在審查確認(rèn)之類，應(yīng)直接列入債權(quán)確認(rèn)書(shū)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以“債權(quán)人”為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。
13.甲企業(yè)與乙企業(yè)發(fā)生債務(wù)糾紛，甲企業(yè)向人民法院提起訴訟，二審判決結(jié)果為甲企業(yè)勝訴，依照甲乙兩企業(yè)之前所簽訂的協(xié)議，乙企業(yè)需要向甲企業(yè)支付貨款連同違約金、損害賠償金共13萬(wàn)元，判決書(shū)已經(jīng)由人民法院依法作出，在乙企業(yè)執(zhí)行判決之前，人民法院受理了乙企業(yè)的破產(chǎn)案件，關(guān)于甲企業(yè)債權(quán)申報(bào)確認(rèn)的說(shuō)法中，正確的是( )。
A、甲企業(yè)的13萬(wàn)元債權(quán)需要經(jīng)過(guò)管理人審查確認(rèn)
B、甲企業(yè)的13萬(wàn)元債權(quán)需要經(jīng)過(guò)人民法院審查確認(rèn)
C、甲企業(yè)的13萬(wàn)元原則上不在審查確認(rèn)之列，應(yīng)直接列入債權(quán)確認(rèn)表中
D、甲企業(yè)13萬(wàn)元債權(quán)無(wú)需申報(bào)即可確認(rèn)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。根據(jù)規(guī)定，凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書(shū)所確認(rèn)的債權(quán)，原則上不在審查確認(rèn)之列，應(yīng)直接列入債權(quán)申報(bào)表中。
二、多項(xiàng)選擇題
1.根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)的情形包括( )。
A、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東
B、投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%
C、投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任
D、投資者以其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核上市公司控制權(quán)的界定。以上四項(xiàng)均符合規(guī)定。
2. 下列有關(guān)《企業(yè)破產(chǎn)法》中別除權(quán)的內(nèi)容說(shuō)法正確的有()。
A、別除權(quán)之債權(quán)由于有特定物進(jìn)行擔(dān)保，因此不屬于破產(chǎn)債權(quán)
B、別除權(quán)的基礎(chǔ)權(quán)利是擔(dān)保物權(quán)和法定特別優(yōu)先權(quán)
C、別除權(quán)人對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)處于先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外
D、別除權(quán)包括的中的擔(dān)保包括抵押、質(zhì)押、留置、保證
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核別除權(quán)的內(nèi)容。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，別除權(quán)之債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)，其擔(dān)保物屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤;別除權(quán)是對(duì)破產(chǎn)人的“特定財(cái)產(chǎn)”享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該“特定財(cái)產(chǎn)”享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。
3. 根據(jù)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，下列選項(xiàng)中，構(gòu)成別除權(quán)的情形有( )。
A、第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保
B、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務(wù)人的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保
C、破產(chǎn)企業(yè)為自己的債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保
D、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務(wù)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核別除權(quán)的規(guī)定。所謂別除權(quán)，是指對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因此，(1)第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保，因擔(dān)保物不屬于破產(chǎn)企業(yè)所有，債權(quán)人不產(chǎn)生破產(chǎn)法上的優(yōu)先受償權(quán)。(2)別除權(quán)涉及財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，保證擔(dān)保則不屬于別除權(quán)的范圍。(3)破產(chǎn)宣告前，破產(chǎn)人以自己的財(cái)產(chǎn)為自己或者為他人提供擔(dān)保的，債權(quán)人享有對(duì)該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
4.下列選項(xiàng)中，屬于詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)包括的內(nèi)容有()。
A、持股目的，是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益
B、取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源
C、未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃
D、前24個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核點(diǎn)是權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。選項(xiàng)A屬于簡(jiǎn)式變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容;詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)包括簡(jiǎn)式變動(dòng)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容。
5.通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有()。
A、應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)
B、應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)告
C、向證券交易所提交書(shū)面報(bào)告
D、在報(bào)告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告，在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項(xiàng)B的表述，D的說(shuō)法是錯(cuò)誤的，應(yīng)該選。
6.A上市公司已發(fā)行股份100萬(wàn)股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。
A、甲在持有該股票3萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1萬(wàn)股，同日，再次購(gòu)進(jìn)5000股
B、乙在持有該股票3.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1.5萬(wàn)股，次日，賣出1萬(wàn)股
C、丙在持有該股票4萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1萬(wàn)股，6月10日，購(gòu)進(jìn)5000股
D、丁在持有該股票2.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1.5萬(wàn)股，次日，賣出1萬(wàn)股
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
7.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的情形是()。
A、收購(gòu)人甲公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司15%擁有權(quán)益的股份
B、收購(gòu)人乙公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份
C、收購(gòu)人丙公司不是A上市公司的第一大股東，但持有A上市公司6%擁有權(quán)益的股份
D、收購(gòu)人丁公司持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份
【正確答案】AC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。
8.關(guān)于上市公司收購(gòu)，下列說(shuō)法符合《證券法》規(guī)定的有()。
A、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)的，不得收購(gòu)上市公司
B、采取要約收購(gòu)的，收購(gòu)人在報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日起15日后，公告其收購(gòu)要約
C、在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人撤銷其收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)公告
D、上市公司收購(gòu)的目的是獲得或者進(jìn)一步鞏固對(duì)上市公司的控制權(quán)
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷收購(gòu)要約。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。下列選項(xiàng)中，構(gòu)成該項(xiàng)優(yōu)先受償權(quán)的有( )。
A、破產(chǎn)人為他人債務(wù)提供的保證擔(dān)保
B、破產(chǎn)人為自己的債務(wù)提供的質(zhì)押擔(dān)保
C、破產(chǎn)人為他人債務(wù)提供的抵押擔(dān)保
D、第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供的抵押擔(dān)保
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是別除權(quán)。對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。選項(xiàng)A是沒(méi)有“特定財(cái)產(chǎn)”的保證擔(dān)保;選項(xiàng)D不是“破產(chǎn)人”提供的擔(dān)保，均不能構(gòu)成優(yōu)先受償權(quán)。
10.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，向人民法院提供的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有( )。
A、申請(qǐng)人的基本情況
B、被申請(qǐng)人的基本情況
C、申請(qǐng)的目的
D、企業(yè)虧損情況的審計(jì)報(bào)告
【正確答案】ABC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)申請(qǐng)的提出。D選項(xiàng)屬于債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)向人民法院提交的材料。
11.以下組織破產(chǎn)清算，適用我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》的有()。
A、有限責(zé)任公司
B、合伙企業(yè)
C、民辦學(xué)校
D、農(nóng)民專業(yè)合作社
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)法的適用范圍。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序，主要是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以及民辦學(xué)校等。
12.我國(guó)現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中在地域適用范圍制定方面所采取的原則是( )。
A、屬地主義原則
B、有限制的普及主義原則
C、全面普及主義原則
D、屬人主義原則
【正確答案】B
【答案解析】我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》采取了有限制的普及主義原則，其第五條規(guī)定：“依照本法開(kāi)始的破產(chǎn)程序，對(duì)債務(wù)人在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外的財(cái)產(chǎn)發(fā)生效力。
13.下列關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)說(shuō)法中，正確的有( )。
A、債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)需要經(jīng)過(guò)審查確認(rèn)后才能在破產(chǎn)程序中行使權(quán)利
B、管理人負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)申報(bào)進(jìn)行登記造冊(cè)和審查
C、經(jīng)核查后仍存在異議的債權(quán)，由管理人裁定該異議債權(quán)是否列入債權(quán)表內(nèi)
D、管理人依法編制的債權(quán)表，應(yīng)當(dāng)提交第一次債權(quán)人會(huì)議審查
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。經(jīng)核查后仍存在異議的債權(quán)，由人民法院裁定該異議債權(quán)是否列入債權(quán)表內(nèi)，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤。
1.收購(gòu)人采取要約方式收購(gòu)上市公司股份的，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告;自公告之日起( )內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。
A、6個(gè)月
B、12個(gè)月
C、10個(gè)月
D、5個(gè)月
【正確答案】B
【答案解析】本題考核收購(gòu)人收購(gòu)計(jì)劃的取消。根據(jù)規(guī)定，收購(gòu)人采取要約方式收購(gòu)上市公司股份的，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明，并予公告;自公告之日起“12個(gè)月”內(nèi)，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。
2. 某證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：證券經(jīng)紀(jì);證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn);證券自營(yíng);證券承銷與保薦。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊(cè)資本最低限額為( )。
A、1000萬(wàn)元
B、5000萬(wàn)元
C、1億元
D、5億元
【正確答案】D
【答案解析】本題考核證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定。由于該證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，因此注冊(cè)資本最低限額為5億元。
3.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司3000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬(wàn)股。收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是( )。
A、30萬(wàn)股
B、50萬(wàn)股
C、75萬(wàn)股
D、100萬(wàn)股
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷6000×100=50萬(wàn)股。
4.根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為( )。
A、10日-30日
B、15日-45日
C、30日-45日
D、30日-60日
【正確答案】D
【答案解析】本題考核收購(gòu)要約的期限。收購(gòu)要約的期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。
5.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購(gòu)上市公司的是()。
A、張某欠銀行借款100萬(wàn)元，在2005年1月1日到期至今未清償
B、甲公司在2007年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
C、現(xiàn)年14周歲的李某
D、劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司的收購(gòu)人資格。有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。
6.投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。
A、達(dá)到5%，但未達(dá)到10%
B、達(dá)到5%，但未達(dá)到20%
C、達(dá)到10%，但未達(dá)到20%
D、達(dá)到10%，但未達(dá)到30%
【正確答案】B
【答案解析】本題考核簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到的20%，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。
7.下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是()。
A、收購(gòu)人甲公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30%
B、收購(gòu)人乙公司在過(guò)去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰
C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20%的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)
D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購(gòu)上市公司。
8.根據(jù)規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)界限的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是()。
A、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善
B、企業(yè)無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)
C、企業(yè)嚴(yán)重虧損
D、企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，通常簡(jiǎn)稱為不能清償。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)案件實(shí)施管轄權(quán)的法院是( )。
A、債務(wù)人住所地法院
B、申請(qǐng)人住所地法院
C、企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在地法院
D、債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)議選擇的法院
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)案件的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。
10.下列各項(xiàng)中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)有管轄權(quán)的是( )。
A、標(biāo)的物所在地人民法院
B、債權(quán)人所在地人民法院
C、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在地人民法院
D、債務(wù)人住所地人民法院
【正確答案】D
【答案解析】本題考核企業(yè)破產(chǎn)的管轄權(quán)。根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。
11.A公司長(zhǎng)期不能清償B銀行的到期貸款，被B銀行申請(qǐng)破產(chǎn)。A公司注冊(cè)地為甲市，主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為乙市;B銀行注冊(cè)地為丙市。對(duì)該破產(chǎn)案件有管轄權(quán)的是( )。
A、甲市人民法院
B、乙市人民法院
C、丙市人民法院
D、甲市或乙市或丙市人民法院
【正確答案】B
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)申請(qǐng)的管轄。企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人所在地人民法院管轄。債務(wù)人所在地是指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。
12.下列關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )。
A、管理人、債務(wù)人、債權(quán)人對(duì)債權(quán)表記載的債權(quán)有異議的，可以向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起訴訟
B、債權(quán)表由人民法院裁定確認(rèn)，其確認(rèn)具有與生效判決同等的法律效力
C、人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以債務(wù)人為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟
D、凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書(shū)所確定的債權(quán)，原則上不在審查確認(rèn)之類，應(yīng)直接列入債權(quán)確認(rèn)書(shū)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。人民法院裁定異議債權(quán)列入債權(quán)表的，異議人可以“債權(quán)人”為被告提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。
13.甲企業(yè)與乙企業(yè)發(fā)生債務(wù)糾紛，甲企業(yè)向人民法院提起訴訟，二審判決結(jié)果為甲企業(yè)勝訴，依照甲乙兩企業(yè)之前所簽訂的協(xié)議，乙企業(yè)需要向甲企業(yè)支付貨款連同違約金、損害賠償金共13萬(wàn)元，判決書(shū)已經(jīng)由人民法院依法作出，在乙企業(yè)執(zhí)行判決之前，人民法院受理了乙企業(yè)的破產(chǎn)案件，關(guān)于甲企業(yè)債權(quán)申報(bào)確認(rèn)的說(shuō)法中，正確的是( )。
A、甲企業(yè)的13萬(wàn)元債權(quán)需要經(jīng)過(guò)管理人審查確認(rèn)
B、甲企業(yè)的13萬(wàn)元債權(quán)需要經(jīng)過(guò)人民法院審查確認(rèn)
C、甲企業(yè)的13萬(wàn)元原則上不在審查確認(rèn)之列，應(yīng)直接列入債權(quán)確認(rèn)表中
D、甲企業(yè)13萬(wàn)元債權(quán)無(wú)需申報(bào)即可確認(rèn)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。根據(jù)規(guī)定，凡經(jīng)發(fā)生法律效力的法律文書(shū)所確認(rèn)的債權(quán)，原則上不在審查確認(rèn)之列，應(yīng)直接列入債權(quán)申報(bào)表中。
二、多項(xiàng)選擇題
1.根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)的情形包括( )。
A、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東
B、投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%
C、投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任
D、投資者以其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核上市公司控制權(quán)的界定。以上四項(xiàng)均符合規(guī)定。
2. 下列有關(guān)《企業(yè)破產(chǎn)法》中別除權(quán)的內(nèi)容說(shuō)法正確的有()。
A、別除權(quán)之債權(quán)由于有特定物進(jìn)行擔(dān)保，因此不屬于破產(chǎn)債權(quán)
B、別除權(quán)的基礎(chǔ)權(quán)利是擔(dān)保物權(quán)和法定特別優(yōu)先權(quán)
C、別除權(quán)人對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)處于先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外
D、別除權(quán)包括的中的擔(dān)保包括抵押、質(zhì)押、留置、保證
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核別除權(quán)的內(nèi)容。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，別除權(quán)之債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)，其擔(dān)保物屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤;別除權(quán)是對(duì)破產(chǎn)人的“特定財(cái)產(chǎn)”享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該“特定財(cái)產(chǎn)”享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。
3. 根據(jù)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，企業(yè)被宣告破產(chǎn)后，下列選項(xiàng)中，構(gòu)成別除權(quán)的情形有( )。
A、第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保
B、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務(wù)人的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保
C、破產(chǎn)企業(yè)為自己的債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保
D、破產(chǎn)企業(yè)為其他債務(wù)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核別除權(quán)的規(guī)定。所謂別除權(quán)，是指對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。因此，(1)第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供抵押擔(dān)保，因擔(dān)保物不屬于破產(chǎn)企業(yè)所有，債權(quán)人不產(chǎn)生破產(chǎn)法上的優(yōu)先受償權(quán)。(2)別除權(quán)涉及財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，保證擔(dān)保則不屬于別除權(quán)的范圍。(3)破產(chǎn)宣告前，破產(chǎn)人以自己的財(cái)產(chǎn)為自己或者為他人提供擔(dān)保的，債權(quán)人享有對(duì)該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
4.下列選項(xiàng)中，屬于詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)包括的內(nèi)容有()。
A、持股目的，是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益
B、取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源
C、未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃
D、前24個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核點(diǎn)是權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。選項(xiàng)A屬于簡(jiǎn)式變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容;詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)包括簡(jiǎn)式變動(dòng)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容。
5.通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有()。
A、應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)
B、應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)報(bào)告
C、向證券交易所提交書(shū)面報(bào)告
D、在報(bào)告后的10日內(nèi)，不得再次買賣上市公司的股票
【正確答案】BD
【答案解析】本題考核上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告，在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，因此選項(xiàng)B的表述，D的說(shuō)法是錯(cuò)誤的，應(yīng)該選。
6.A上市公司已發(fā)行股份100萬(wàn)股。以下是2007年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。
A、甲在持有該股票3萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1萬(wàn)股，同日，再次購(gòu)進(jìn)5000股
B、乙在持有該股票3.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1.5萬(wàn)股，次日，賣出1萬(wàn)股
C、丙在持有該股票4萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1萬(wàn)股，6月10日，購(gòu)進(jìn)5000股
D、丁在持有該股票2.5萬(wàn)股的情況下，于6月8日購(gòu)進(jìn)1.5萬(wàn)股，次日，賣出1萬(wàn)股
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
7.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的情形是()。
A、收購(gòu)人甲公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司15%擁有權(quán)益的股份
B、收購(gòu)人乙公司不是A上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，但持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份
C、收購(gòu)人丙公司不是A上市公司的第一大股東，但持有A上市公司6%擁有權(quán)益的股份
D、收購(gòu)人丁公司持有A上市公司25%擁有權(quán)益的股份
【正確答案】AC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。
8.關(guān)于上市公司收購(gòu)，下列說(shuō)法符合《證券法》規(guī)定的有()。
A、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)的，不得收購(gòu)上市公司
B、采取要約收購(gòu)的，收購(gòu)人在報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日起15日后，公告其收購(gòu)要約
C、在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人撤銷其收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)公告
D、上市公司收購(gòu)的目的是獲得或者進(jìn)一步鞏固對(duì)上市公司的控制權(quán)
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷收購(gòu)要約。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。下列選項(xiàng)中，構(gòu)成該項(xiàng)優(yōu)先受償權(quán)的有( )。
A、破產(chǎn)人為他人債務(wù)提供的保證擔(dān)保
B、破產(chǎn)人為自己的債務(wù)提供的質(zhì)押擔(dān)保
C、破產(chǎn)人為他人債務(wù)提供的抵押擔(dān)保
D、第三人為破產(chǎn)人的債務(wù)提供的抵押擔(dān)保
【正確答案】BC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是別除權(quán)。對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。選項(xiàng)A是沒(méi)有“特定財(cái)產(chǎn)”的保證擔(dān)保;選項(xiàng)D不是“破產(chǎn)人”提供的擔(dān)保，均不能構(gòu)成優(yōu)先受償權(quán)。
10.根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，向人民法院提供的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有( )。
A、申請(qǐng)人的基本情況
B、被申請(qǐng)人的基本情況
C、申請(qǐng)的目的
D、企業(yè)虧損情況的審計(jì)報(bào)告
【正確答案】ABC
【答案解析】本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)申請(qǐng)的提出。D選項(xiàng)屬于債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)向人民法院提交的材料。
11.以下組織破產(chǎn)清算，適用我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》的有()。
A、有限責(zé)任公司
B、合伙企業(yè)
C、民辦學(xué)校
D、農(nóng)民專業(yè)合作社
【正確答案】ABCD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)法的適用范圍。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序，主要是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以及民辦學(xué)校等。
12.我國(guó)現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》中在地域適用范圍制定方面所采取的原則是( )。
A、屬地主義原則
B、有限制的普及主義原則
C、全面普及主義原則
D、屬人主義原則
【正確答案】B
【答案解析】我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》采取了有限制的普及主義原則，其第五條規(guī)定：“依照本法開(kāi)始的破產(chǎn)程序，對(duì)債務(wù)人在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外的財(cái)產(chǎn)發(fā)生效力。
13.下列關(guān)于破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)說(shuō)法中，正確的有( )。
A、債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)需要經(jīng)過(guò)審查確認(rèn)后才能在破產(chǎn)程序中行使權(quán)利
B、管理人負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)申報(bào)進(jìn)行登記造冊(cè)和審查
C、經(jīng)核查后仍存在異議的債權(quán)，由管理人裁定該異議債權(quán)是否列入債權(quán)表內(nèi)
D、管理人依法編制的債權(quán)表，應(yīng)當(dāng)提交第一次債權(quán)人會(huì)議審查
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)。經(jīng)核查后仍存在異議的債權(quán)，由人民法院裁定該異議債權(quán)是否列入債權(quán)表內(nèi)，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤。