二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給的五個(gè)選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)選
擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)
1、 下列屬于出口賣方信貸報(bào)審材料的有（?。?。
A．出口許可證
B．出口合同或草本
C．出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同
D．進(jìn)口方銀行保函的審查文件
E．進(jìn)口國(guó)、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況
2、 以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（?。?。
A．貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的
B．銀行籌集資本金來覆蓋預(yù)期損失
C．普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本
D．計(jì)入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1．25%
E．銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失
3、 狹義的貸款合同的主體包括（ ?。?BR> A．借款人
B．貸款人
C．貸款委托人
D．擔(dān)保人
E．第三人
4、 分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意（ ?。┑确矫鎯?nèi)容。
A．資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理
B．現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理
C．資金成本
D．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平
E．資產(chǎn)收益
5、 訂立保證合同時(shí)，貸款限額包括（ ?。?BR> A．貸款累計(jì)額
B．貸款額
C．貸款余額
D．法定的數(shù)額
E．單筆貸款限額
6、 公司信貸前期調(diào)查的目的主要在于確定（?。?BR> A．是否進(jìn)行信貸營(yíng)銷
B．是否受理該筆貸款業(yè)務(wù)
C．是否提高貸款利率
D．是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談
E．是否正式開始貸前調(diào)查
7、 計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有（ ?。?。
A．正常類貸款余額
B．全部貸款余額
C．正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額
D．全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額
E．全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額
8、 下列關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算的說法，正確的有（ ）。
A．在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，一般計(jì)算全部投資內(nèi)部收益率
B．用試差法計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率時(shí)，試算的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差應(yīng)不小于5%
C．若折現(xiàn)率為10%時(shí)，某項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為一10萬元；當(dāng)折現(xiàn)率為5%時(shí)，該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為3萬元；則該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率在5%和10%之間
D．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算
E．計(jì)算得到的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率若大于期望收益率，則項(xiàng)目可以被接受
9、 出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保時(shí)應(yīng)提供的材料包括（ ?。?BR> A．財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件
B．質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件
C．出質(zhì)人資格證明
D．有權(quán)做出決議的機(jī)關(guān)做出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明
E．信貸申請(qǐng)報(bào)告和出質(zhì)人提交的擔(dān)保意向書
10、 項(xiàng)目融資申報(bào)材料中應(yīng)該注意的事項(xiàng)包括（?。?。
A．控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支
B．項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析
C．項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
D．充分了解項(xiàng)目產(chǎn)品的買主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況
E．項(xiàng)目建設(shè)負(fù)責(zé)人的資信狀況、技術(shù)水平、施工進(jìn)度和管理能力等
11、 在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為（ ?。?BR> A．協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行
B．提高銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率
C．促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況
D．鞏固和發(fā)展信用關(guān)系
E．加重企業(yè)資金成本
12、 制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括（ ?。?。
A．國(guó)民經(jīng)濟(jì)
B．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平
C．現(xiàn)金流量和資金成本
D．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
E．產(chǎn)業(yè)鏈位置
13、 某公司上一年度的凈利潤(rùn)為800萬元。銷售收入為12000萬元?？傎Y產(chǎn)為20000萬元，所有者權(quán)益為15000萬元，則該公司上一年度的（?。?。
A．ROE為5．33%
B．ROE為7%
C．利潤(rùn)率為6．67%
D．利潤(rùn)率為9．5%
E．資產(chǎn)使用效率為60%
14、 除常規(guī)送審材料外，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款還需提交的報(bào)審材料有（ ?。?BR> A．承包項(xiàng)目情況、項(xiàng)目所在國(guó)概況
B．開展對(duì)外承包工程資格證明文件。
C．項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可行性研究報(bào)告
D．對(duì)外簽訂的承包合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書
E．國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件
15、 下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。
A．謹(jǐn)慎接收權(quán)證質(zhì)物
B．質(zhì)物出質(zhì)登記
C．與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議
D．將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管
E．出借質(zhì)押證件
16、 貸前調(diào)查方法中的搜尋調(diào)查可以通過（ ?。╅_展調(diào)查。
A．在互聯(lián)網(wǎng)搜索資料
B．查看官方記錄
C．閱讀有關(guān)雜志
D．從其他銀行處購買客戶信息
E．搜索行業(yè)相關(guān)期刊登載的文章
17、 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因包括（ ?。?。
A．我國(guó)的信用環(huán)境還有待提高
B．對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足
C．我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金
D．我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式
E．商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低
18、 一般選?。ā 。┑戎笜?biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。
A．總資產(chǎn)收益率
B．貸款實(shí)際收益率
C．存量存貸比率
D．增量存貸比率
E．流動(dòng)比率
19、 下列選項(xiàng)中，屬于項(xiàng)目微觀背景分析的有（ ?。?BR> A．是否符合國(guó)家或行業(yè)(地區(qū))的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃
B．投資者目前的利稅水平
C．企業(yè)的組織、技術(shù)水平
D．是否符合國(guó)家有關(guān)的投資政策
E．通貨膨脹率
20、 貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括（ ?。?BR> A．對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查
B．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．貸款合同期限應(yīng)覆蓋抵押合同期限
E．根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額
21、 基準(zhǔn)利率包括（ ）
A．市場(chǎng)利率
B．行業(yè)公定利率
C．法定利率
D．年利率
E．月利率
22、 下列關(guān)于5Cs 系統(tǒng)的說法，錯(cuò)誤的有（ ?。?BR> A．品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德
B．資本是指借款人的財(cái)務(wù)狀況及資本金狀況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低
C．還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)方面衡量
D．抵押貸款中，商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品市場(chǎng)價(jià)值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低
E．經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素
23、 評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)（?。?BR> A．計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致
B．所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定
C．利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確
D．稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確
E．稅后利潤(rùn)的分配項(xiàng)目是否合理
24、 客戶檔案主要包括（ ?。?BR> A．借款及擔(dān)保企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證
B．借款及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料
C．借款及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告
D．借款及擔(dān)保企業(yè)近3年主要的財(cái)務(wù)報(bào)表
E．企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件
25、 下列情形中，可能帶來長(zhǎng)期借款需求的有（ ?。?。
A．債務(wù)重構(gòu)
B．資產(chǎn)效率降低
C．固定資產(chǎn)重置
D．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少
E．非預(yù)期性支出
26、 在進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，銀行進(jìn)行判斷分析的主要步驟有（ ?。?BR> A．基本信貸分析
B．還款能力分析
C．還款可能性分析
D．確定分類結(jié)果
E．委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估
27、 下列屬于經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)的有（ ?。?。
A．銷售額下降
B．銷售上升、利潤(rùn)減少
C．喪失多個(gè)財(cái)力雄厚的大客戶
D．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
E．投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平
28、 下列關(guān)于貸款意向階段業(yè)務(wù)人員的做法，正確的有（ ?。?。
A．以書面形式告知客戶貸款正式受理
B．根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書
C．要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料
D．?dāng)M定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃
E．將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫
29、 貸款發(fā)放中，對(duì)于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有（ ）
A．貸款種類
B．附加條款
C．貸款利率
D．還款方式
E．還款期限
30、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括（ ?。?BR> A．會(huì)計(jì)報(bào)表
B．會(huì)計(jì)報(bào)表附注
C．財(cái)務(wù)狀況說明書
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告
E．行業(yè)協(xié)會(huì)提供的有關(guān)資料 31、 財(cái)務(wù)杠桿加大對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響不顯著的原因在于（?。?。
A．利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)
B．資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長(zhǎng)沒有帶來銷售的顯著增長(zhǎng)
C．公司的大部分利潤(rùn)都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小
D．利潤(rùn)的增長(zhǎng)促進(jìn)資產(chǎn)大幅增長(zhǎng)
E．公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大
32、 中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括（?。?BR> A．資金來源落實(shí)的證明文件
B．資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C．其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件
D．其他配套條件落實(shí)的證明文件
E．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
33、 下列關(guān)于評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張所引起的融資需求的說法，正確的有（ ?。?BR> A．通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系
B．當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時(shí)，銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張可成為企業(yè)借款的合理原因
C．如果銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率較低，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高
D．銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)會(huì)變得困難
E．銀行可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息
34、 以下屬于可疑類貸款的特征有（?。?。
A．借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)
B．固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)
C．銀行已訴諸法律來回收貸款
D．貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善
E．借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
35、 對(duì)銀行來說，企業(yè)客戶的（ ?。┲笜?biāo)越低，其償債能力越強(qiáng)。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．現(xiàn)金比率
C．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
D．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率
E．利息保障倍數(shù)
36、 根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（?。?。
A．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半
B．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限
C．中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半
D．長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年
E．中期貸款展期期限累計(jì)不得超過2年
37、 按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為（ ?。?BR> A．預(yù)警性處置
B．全面性處置
C．系統(tǒng)性處置
D．預(yù)控性處置
E．階段性處置
38、 當(dāng)流動(dòng)資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借款人出具的票據(jù)可以是（ ?。?。
A．銀行本票
B．商業(yè)本票
C．銀行承兌匯票
D．商業(yè)承兌匯票
E．銀行支票
39、 營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有（?。?BR> A．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
B．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
C．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
D．存貨周轉(zhuǎn)率
E．資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率
40、 房地產(chǎn)開發(fā)貸款的報(bào)審材料除常規(guī)送審材料外，還需包括（ ?。?。
A．自籌及其他配套資金落實(shí)情況證明文件
B．貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能是否相符，并能有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析
C．項(xiàng)目規(guī)劃投資許可、開工許可證、建設(shè)許可證
D．項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)分析
E．貸款項(xiàng)目開發(fā)方案或可行性報(bào)告
參考答案及詳細(xì)解析：
二、多項(xiàng)選擇題
1. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
2. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE銀行通常是提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE。
3. A,B
系統(tǒng)解析： 貸款法律關(guān)系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關(guān)系主體還包括貸款委托人、擔(dān)保人。本題正確答案為AB.
4. A,D
系統(tǒng)解析： AD[解析]在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意以下兩方面內(nèi)容：（1）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持；（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。
5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。
8. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自有資金內(nèi)部收益率。在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，一般計(jì)算全部投資內(nèi)部收益率即可。故A選項(xiàng)說法正確。一般來說，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差不要超過2%，不用超過5%，故B選項(xiàng)說法不正確。內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。折現(xiàn)率為10%時(shí)，凈現(xiàn)值小于零；折現(xiàn)率為5%時(shí)，凈現(xiàn)值大-I-g-，由此可以判斷使凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率在5%和10%之間，故C選項(xiàng)說法正確。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，故D選項(xiàng)說法正確。將求出的FIRR與期望收益率或基準(zhǔn)收益率或行業(yè)收益率進(jìn)行比較，若FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受，故E選項(xiàng)說法正確。
9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
11. A,C,D
12. B,C,D
系統(tǒng)解析： 行業(yè)是組成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本元素，它會(huì)受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場(chǎng)需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。
13. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷銷售收入=800÷12 000=6.67%，資產(chǎn)使用效率=銷售收入÷總資產(chǎn)=12 000÷20 000=60%。故選ACE。
14. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 對(duì)于對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供借款人具備開展對(duì)外承包工程資格的證明文件、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可行性報(bào)告、對(duì)外簽訂的承包工程合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書、自籌或其他配套資金落實(shí)情況證明文件、承包工程項(xiàng)目情況、承包工程所在國(guó)概況、國(guó)外業(yè)主概況、風(fēng)險(xiǎn)分析文件。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件是出口賣方信貸需遞交的送審材料，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款一般不涉及。
15. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD質(zhì)押證件一般不應(yīng)出借，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。
16. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料展開調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。故A、B、C、E選項(xiàng)符合題意。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守，故D選項(xiàng)不符合題意。
17. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因。
18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系統(tǒng)解析： A 選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C 選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D 選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。
23. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACE)評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)三個(gè)方面：利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確;現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致;稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。故選ACD。
24. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”，即營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)；⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信(如是“三資”企業(yè)，還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。
25. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、非預(yù)期性支出都可能帶來長(zhǎng)期借款需求。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。
26. A,B,C,D
27. C,D,E
系統(tǒng)解析： CDE［解析］在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)有：①喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚；②關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；③投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平；④工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備等。A、B 兩項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。
28. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)做到：及時(shí)以合理的方式（如通過口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料；擬定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃；將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫。故A、B、C、D、E選項(xiàng)做法均正確。
29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,E 試題解析：增加負(fù)債(財(cái)務(wù)杠桿加大)對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長(zhǎng)未能引起可觀的利潤(rùn)增長(zhǎng)；②公司的大部分利潤(rùn)都由于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長(zhǎng)未能帶來銷售的顯著增長(zhǎng)。故選ABCE。
32. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A,B,C,D 試題解析：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。故選ABCD。
33. A,D,E
系統(tǒng)解析： 通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)，故A選項(xiàng)說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長(zhǎng)，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高，故C選項(xiàng)說法不正確。該比率超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因，故D選項(xiàng)說法正確，B選項(xiàng)說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢(shì)之外，銀行還可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息，故E選項(xiàng)說法正確。
34. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬于損失類貸款的特征，不包括E選項(xiàng)。故選ABCD。
35. A,C,D
36. B,C,D
系統(tǒng)解析：
37. B,D
38. C,D
系統(tǒng)解析： 在流動(dòng)資金貸款中，如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。故C、D選項(xiàng)符合題意。
39. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。故選ABCDE。
40. B,C,E
系統(tǒng)解析： 對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供項(xiàng)目規(guī)劃投資許可、建設(shè)許可證、開工許可證、完成各項(xiàng)立項(xiàng)手續(xù)的證明文件；已經(jīng)取得貸款項(xiàng)目的土地使用權(quán)證（終止時(shí)間不早于貸款終止時(shí)間）；相應(yīng)貸款項(xiàng)目開發(fā)方案或可行性報(bào)告；貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能相符性分析、有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析；自有資金情況。A項(xiàng)為對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款需送審資料；D項(xiàng)屬于項(xiàng)目融資貸款需送審資料。
擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)
1、 下列屬于出口賣方信貸報(bào)審材料的有（?。?。
A．出口許可證
B．出口合同或草本
C．出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同
D．進(jìn)口方銀行保函的審查文件
E．進(jìn)口國(guó)、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況
2、 以下關(guān)于銀行貸款損失準(zhǔn)備金的提取表述正確的是（?。?。
A．貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的
B．銀行籌集資本金來覆蓋預(yù)期損失
C．普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本
D．計(jì)入附屬資本的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1．25%
E．銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失
3、 狹義的貸款合同的主體包括（ ?。?BR> A．借款人
B．貸款人
C．貸款委托人
D．擔(dān)保人
E．第三人
4、 分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意（ ?。┑确矫鎯?nèi)容。
A．資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理
B．現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理
C．資金成本
D．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平
E．資產(chǎn)收益
5、 訂立保證合同時(shí)，貸款限額包括（ ?。?BR> A．貸款累計(jì)額
B．貸款額
C．貸款余額
D．法定的數(shù)額
E．單筆貸款限額
6、 公司信貸前期調(diào)查的目的主要在于確定（?。?BR> A．是否進(jìn)行信貸營(yíng)銷
B．是否受理該筆貸款業(yè)務(wù)
C．是否提高貸款利率
D．是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談
E．是否正式開始貸前調(diào)查
7、 計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有（ ?。?。
A．正常類貸款余額
B．全部貸款余額
C．正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額
D．全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額
E．全部貸款扣除關(guān)注類貸款余額
8、 下列關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算的說法，正確的有（ ）。
A．在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，一般計(jì)算全部投資內(nèi)部收益率
B．用試差法計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率時(shí)，試算的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差應(yīng)不小于5%
C．若折現(xiàn)率為10%時(shí)，某項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為一10萬元；當(dāng)折現(xiàn)率為5%時(shí)，該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為3萬元；則該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率在5%和10%之間
D．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算
E．計(jì)算得到的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率若大于期望收益率，則項(xiàng)目可以被接受
9、 出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保時(shí)應(yīng)提供的材料包括（ ?。?BR> A．財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件
B．質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件
C．出質(zhì)人資格證明
D．有權(quán)做出決議的機(jī)關(guān)做出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明
E．信貸申請(qǐng)報(bào)告和出質(zhì)人提交的擔(dān)保意向書
10、 項(xiàng)目融資申報(bào)材料中應(yīng)該注意的事項(xiàng)包括（?。?。
A．控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支
B．項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析
C．項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施
D．充分了解項(xiàng)目產(chǎn)品的買主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況
E．項(xiàng)目建設(shè)負(fù)責(zé)人的資信狀況、技術(shù)水平、施工進(jìn)度和管理能力等
11、 在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為（ ?。?BR> A．協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行
B．提高銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率
C．促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況
D．鞏固和發(fā)展信用關(guān)系
E．加重企業(yè)資金成本
12、 制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括（ ?。?。
A．國(guó)民經(jīng)濟(jì)
B．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平
C．現(xiàn)金流量和資金成本
D．產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
E．產(chǎn)業(yè)鏈位置
13、 某公司上一年度的凈利潤(rùn)為800萬元。銷售收入為12000萬元?？傎Y產(chǎn)為20000萬元，所有者權(quán)益為15000萬元，則該公司上一年度的（?。?。
A．ROE為5．33%
B．ROE為7%
C．利潤(rùn)率為6．67%
D．利潤(rùn)率為9．5%
E．資產(chǎn)使用效率為60%
14、 除常規(guī)送審材料外，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款還需提交的報(bào)審材料有（ ?。?BR> A．承包項(xiàng)目情況、項(xiàng)目所在國(guó)概況
B．開展對(duì)外承包工程資格證明文件。
C．項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可行性研究報(bào)告
D．對(duì)外簽訂的承包合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書
E．國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件
15、 下列措施中，可防范質(zhì)押操作風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。
A．謹(jǐn)慎接收權(quán)證質(zhì)物
B．質(zhì)物出質(zhì)登記
C．與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議
D．將質(zhì)押證件作為重要有價(jià)單證歸類保管
E．出借質(zhì)押證件
16、 貸前調(diào)查方法中的搜尋調(diào)查可以通過（ ?。╅_展調(diào)查。
A．在互聯(lián)網(wǎng)搜索資料
B．查看官方記錄
C．閱讀有關(guān)雜志
D．從其他銀行處購買客戶信息
E．搜索行業(yè)相關(guān)期刊登載的文章
17、 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因包括（ ?。?。
A．我國(guó)的信用環(huán)境還有待提高
B．對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足
C．我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金
D．我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式
E．商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低
18、 一般選?。ā 。┑戎笜?biāo)來衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況。
A．總資產(chǎn)收益率
B．貸款實(shí)際收益率
C．存量存貸比率
D．增量存貸比率
E．流動(dòng)比率
19、 下列選項(xiàng)中，屬于項(xiàng)目微觀背景分析的有（ ?。?BR> A．是否符合國(guó)家或行業(yè)(地區(qū))的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃
B．投資者目前的利稅水平
C．企業(yè)的組織、技術(shù)水平
D．是否符合國(guó)家有關(guān)的投資政策
E．通貨膨脹率
20、 貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括（ ?。?BR> A．對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查
B．對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估
C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力
D．貸款合同期限應(yīng)覆蓋抵押合同期限
E．根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額
21、 基準(zhǔn)利率包括（ ）
A．市場(chǎng)利率
B．行業(yè)公定利率
C．法定利率
D．年利率
E．月利率
22、 下列關(guān)于5Cs 系統(tǒng)的說法，錯(cuò)誤的有（ ?。?BR> A．品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德
B．資本是指借款人的財(cái)務(wù)狀況及資本金狀況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低
C．還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)方面衡量
D．抵押貸款中，商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品市場(chǎng)價(jià)值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低
E．經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素
23、 評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)（?。?BR> A．計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致
B．所涉及的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定
C．利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確
D．稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確
E．稅后利潤(rùn)的分配項(xiàng)目是否合理
24、 客戶檔案主要包括（ ?。?BR> A．借款及擔(dān)保企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證
B．借款及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料
C．借款及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告
D．借款及擔(dān)保企業(yè)近3年主要的財(cái)務(wù)報(bào)表
E．企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件
25、 下列情形中，可能帶來長(zhǎng)期借款需求的有（ ?。?。
A．債務(wù)重構(gòu)
B．資產(chǎn)效率降低
C．固定資產(chǎn)重置
D．應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少
E．非預(yù)期性支出
26、 在進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，銀行進(jìn)行判斷分析的主要步驟有（ ?。?BR> A．基本信貸分析
B．還款能力分析
C．還款可能性分析
D．確定分類結(jié)果
E．委托中介機(jī)構(gòu)評(píng)估
27、 下列屬于經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)的有（ ?。?。
A．銷售額下降
B．銷售上升、利潤(rùn)減少
C．喪失多個(gè)財(cái)力雄厚的大客戶
D．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
E．投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平
28、 下列關(guān)于貸款意向階段業(yè)務(wù)人員的做法，正確的有（ ?。?。
A．以書面形式告知客戶貸款正式受理
B．根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書
C．要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料
D．?dāng)M定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃
E．將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫
29、 貸款發(fā)放中，對(duì)于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有（ ）
A．貸款種類
B．附加條款
C．貸款利率
D．還款方式
E．還款期限
30、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括（ ?。?BR> A．會(huì)計(jì)報(bào)表
B．會(huì)計(jì)報(bào)表附注
C．財(cái)務(wù)狀況說明書
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告
E．行業(yè)協(xié)會(huì)提供的有關(guān)資料 31、 財(cái)務(wù)杠桿加大對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響不顯著的原因在于（?。?。
A．利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)
B．資產(chǎn)使用效率比較低，資產(chǎn)增長(zhǎng)沒有帶來銷售的顯著增長(zhǎng)
C．公司的大部分利潤(rùn)都用于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小
D．利潤(rùn)的增長(zhǎng)促進(jìn)資產(chǎn)大幅增長(zhǎng)
E．公司現(xiàn)有的銷售凈利率并不是足夠大
32、 中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括（?。?BR> A．資金來源落實(shí)的證明文件
B．資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C．其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件
D．其他配套條件落實(shí)的證明文件
E．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
33、 下列關(guān)于評(píng)估固定資產(chǎn)擴(kuò)張所引起的融資需求的說法，正確的有（ ?。?BR> A．通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系
B．當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時(shí)，銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張可成為企業(yè)借款的合理原因
C．如果銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率較低，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高
D．銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)會(huì)變得困難
E．銀行可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息
34、 以下屬于可疑類貸款的特征有（?。?。
A．借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)
B．固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)
C．銀行已訴諸法律來回收貸款
D．貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善
E．借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
35、 對(duì)銀行來說，企業(yè)客戶的（ ?。┲笜?biāo)越低，其償債能力越強(qiáng)。
A．資產(chǎn)負(fù)債率
B．現(xiàn)金比率
C．負(fù)債與所有者權(quán)益比率
D．負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率
E．利息保障倍數(shù)
36、 根據(jù)《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（?。?。
A．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半
B．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限
C．中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半
D．長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年
E．中期貸款展期期限累計(jì)不得超過2年
37、 按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為（ ?。?BR> A．預(yù)警性處置
B．全面性處置
C．系統(tǒng)性處置
D．預(yù)控性處置
E．階段性處置
38、 當(dāng)流動(dòng)資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借款人出具的票據(jù)可以是（ ?。?。
A．銀行本票
B．商業(yè)本票
C．銀行承兌匯票
D．商業(yè)承兌匯票
E．銀行支票
39、 營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有（?。?BR> A．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
B．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
C．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
D．存貨周轉(zhuǎn)率
E．資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率
40、 房地產(chǎn)開發(fā)貸款的報(bào)審材料除常規(guī)送審材料外，還需包括（ ?。?。
A．自籌及其他配套資金落實(shí)情況證明文件
B．貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能是否相符，并能有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析
C．項(xiàng)目規(guī)劃投資許可、開工許可證、建設(shè)許可證
D．項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)分析
E．貸款項(xiàng)目開發(fā)方案或可行性報(bào)告
參考答案及詳細(xì)解析：
二、多項(xiàng)選擇題
1. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
2. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE銀行通常是提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE。
3. A,B
系統(tǒng)解析： 貸款法律關(guān)系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關(guān)系主體還包括貸款委托人、擔(dān)保人。本題正確答案為AB.
4. A,D
系統(tǒng)解析： AD[解析]在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意以下兩方面內(nèi)容：（1）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持；（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。
5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。
8. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自有資金內(nèi)部收益率。在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，一般計(jì)算全部投資內(nèi)部收益率即可。故A選項(xiàng)說法正確。一般來說，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差不要超過2%，不用超過5%，故B選項(xiàng)說法不正確。內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。折現(xiàn)率為10%時(shí)，凈現(xiàn)值小于零；折現(xiàn)率為5%時(shí)，凈現(xiàn)值大-I-g-，由此可以判斷使凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率在5%和10%之間，故C選項(xiàng)說法正確。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，故D選項(xiàng)說法正確。將求出的FIRR與期望收益率或基準(zhǔn)收益率或行業(yè)收益率進(jìn)行比較，若FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受，故E選項(xiàng)說法正確。
9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
11. A,C,D
12. B,C,D
系統(tǒng)解析： 行業(yè)是組成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本元素，它會(huì)受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場(chǎng)需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。
13. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷銷售收入=800÷12 000=6.67%，資產(chǎn)使用效率=銷售收入÷總資產(chǎn)=12 000÷20 000=60%。故選ACE。
14. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 對(duì)于對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供借款人具備開展對(duì)外承包工程資格的證明文件、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可行性報(bào)告、對(duì)外簽訂的承包工程合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書、自籌或其他配套資金落實(shí)情況證明文件、承包工程項(xiàng)目情況、承包工程所在國(guó)概況、國(guó)外業(yè)主概況、風(fēng)險(xiǎn)分析文件。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件是出口賣方信貸需遞交的送審材料，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款一般不涉及。
15. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD質(zhì)押證件一般不應(yīng)出借，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。
16. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料展開調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。故A、B、C、E選項(xiàng)符合題意。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守，故D選項(xiàng)不符合題意。
17. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因。
18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系統(tǒng)解析： A 選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C 選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D 選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。
23. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACE)評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)三個(gè)方面：利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確;現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致;稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。故選ACD。
24. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”，即營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)；⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信(如是“三資”企業(yè)，還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。
25. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、非預(yù)期性支出都可能帶來長(zhǎng)期借款需求。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。
26. A,B,C,D
27. C,D,E
系統(tǒng)解析： CDE［解析］在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)有：①喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚；②關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；③投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平；④工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備等。A、B 兩項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。
28. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)做到：及時(shí)以合理的方式（如通過口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書及更為詳盡的材料；擬定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃；將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫。故A、B、C、D、E選項(xiàng)做法均正確。
29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,E 試題解析：增加負(fù)債(財(cái)務(wù)杠桿加大)對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長(zhǎng)未能引起可觀的利潤(rùn)增長(zhǎng)；②公司的大部分利潤(rùn)都由于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長(zhǎng)未能帶來銷售的顯著增長(zhǎng)。故選ABCE。
32. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A,B,C,D 試題解析：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。故選ABCD。
33. A,D,E
系統(tǒng)解析： 通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)，故A選項(xiàng)說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長(zhǎng)，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高，故C選項(xiàng)說法不正確。該比率超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因，故D選項(xiàng)說法正確，B選項(xiàng)說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢(shì)之外，銀行還可以通過評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息，故E選項(xiàng)說法正確。
34. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬于損失類貸款的特征，不包括E選項(xiàng)。故選ABCD。
35. A,C,D
36. B,C,D
系統(tǒng)解析：
37. B,D
38. C,D
系統(tǒng)解析： 在流動(dòng)資金貸款中，如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。故C、D選項(xiàng)符合題意。
39. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。故選ABCDE。
40. B,C,E
系統(tǒng)解析： 對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供項(xiàng)目規(guī)劃投資許可、建設(shè)許可證、開工許可證、完成各項(xiàng)立項(xiàng)手續(xù)的證明文件；已經(jīng)取得貸款項(xiàng)目的土地使用權(quán)證（終止時(shí)間不早于貸款終止時(shí)間）；相應(yīng)貸款項(xiàng)目開發(fā)方案或可行性報(bào)告；貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能相符性分析、有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析；自有資金情況。A項(xiàng)為對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款需送審資料；D項(xiàng)屬于項(xiàng)目融資貸款需送審資料。