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內(nèi)部控制工作計劃篇一
為推進市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，
重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領(lǐng)導為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機制，對全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構(gòu)，加強實施工作的組織和領(lǐng)導，采用適當?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時限要求，負責本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。
全市《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(20xx年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設(shè)階段(20xx年7-11月底)。
各部門(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經(jīng)濟活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛在的經(jīng)濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。
5、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
單位層面制度建設(shè)主要包括：加強內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。
7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達到內(nèi)部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗收(20xx年12月)。
各部門(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織情況、工作進度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至。
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領(lǐng)導責任，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立聯(lián)動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(單位)要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。
內(nèi)部控制工作計劃篇二
按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預防風險，努力形成制度確權(quán)、科學分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的`學校權(quán)力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學校科學發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設(shè)內(nèi)生機制，最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
（1）達到六個到位：行政職權(quán)清理到位；風險源（點）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內(nèi)控長效機制建立到位；行政效能提高到位。
（2）形成六種內(nèi)控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權(quán)力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系）；流程控制（權(quán)力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系，對權(quán)力運行的高風險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內(nèi)部審計）。
三、工作內(nèi)容和實施步驟
（一）建立內(nèi)控機構(gòu)，深入宣傳發(fā)動。
1、建立內(nèi)控機構(gòu)。為內(nèi)控機制建設(shè)提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控為目標，深入開展內(nèi)控機制建設(shè)宣傳教育活動，大力宣傳內(nèi)控機制建設(shè)的重要意義。
3、制訂內(nèi)控機制建設(shè)實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。
（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運行流程。
1、清理行政職權(quán)，編制職權(quán)清單。
根據(jù)學校實際，行政職權(quán)清理的范圍包括：
（2）其他依法實施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。
2、優(yōu)化權(quán)力運行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運行路徑，提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。
（三）堅持上下聯(lián)動，排查行政風險
風險是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權(quán)力、權(quán)力運行的每個環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上，要突出重點崗位、重要權(quán)力項目、權(quán)力運行重點環(huán)節(jié)的風險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導點和民主評等方式結(jié)合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防范措施。
具體來說，主要從三個方面入手：
（1）將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀案件的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來；
（2）將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風險隱患的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來；
（3）將有發(fā)案風險，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預防的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來。
3、規(guī)范查找步驟。風險點的排查，要按照每位干部和教職工自查學校的科室負責人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負責人初審單位內(nèi)控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領(lǐng)導組集體終審確認六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務(wù)操作風險和人際交往風險等五類風險。
（1）思想道德風險。查找是否無視紀律制度規(guī)定，不斷發(fā)生小過錯是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應有的反應；是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。
（2）制度機制風險。結(jié)合管理權(quán)限，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動和權(quán)力運行的全過程。特別要排查那些不受關(guān)注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點均能得到有效的制度規(guī)范和約束。
（3）崗位職責風險。結(jié)合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風險。
（4）業(yè)務(wù)操作風險。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點，查找各類業(yè)務(wù)流程運行過程中易發(fā)的違紀違法行為。
（5）人際交往風險。結(jié)合自身職權(quán)，查找有無與服務(wù)對象交往過密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5、建立廉政風險源（點）信息庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發(fā)生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔的要求，采取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的`崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險信息庫。
（四）制定防范措施，清理整合制度。
1、制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產(chǎn)生的原因，按照有風險點必有防范措施的要求，逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規(guī)章制度。對原有制度進行清理、整合，并根據(jù)新形勢、新要求進行創(chuàng)造性地修訂和補充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊，形成制度體系。
重點加強對重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續(xù)更新內(nèi)控機制。
（五）抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效。
1、正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀違規(guī)行為進行問責，督促被檢查對象整改。
2、定期接受專項考評。
3、認真執(zhí)行問責制度。
四、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實責任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學校內(nèi)控機制的特色。
內(nèi)部控制工作計劃篇三
11月，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員參加了臨汾市財政局組織的為期兩天的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作等有關(guān)知識的培訓，會上特地邀請到梁市長為大家分析了內(nèi)部控制的全面性、適應性和重要性,并邀請專業(yè)人員講解了具體操作規(guī)程，講得通俗易懂，言簡意賅，針對性強，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員通過這次培訓，也提高了對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作的認識，同時也要做好幾方面的工作：
一是在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行“摸底”評價;
三是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動單位如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
內(nèi)部控制工作計劃篇四
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
4.提高人員素質(zhì)
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
5.建立財務(wù)狀況預警機制，加強財務(wù)風險預測
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇三：機關(guān)內(nèi)部控制工作總結(jié)
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行。
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行?，F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況向各位領(lǐng)導作如下匯報：
一、機關(guān)建設(shè)進一步加強
1、完善了各項管理制度。
近年來，我局黨政多次召開辦公會議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風的管理制度。
2、配齊配強了局領(lǐng)導班子，班子建設(shè)和職工隊伍建設(shè)明顯增強。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的支持、幫助下，在今年9月，我局實行了局領(lǐng)導分工調(diào)整、中層干部輪崗、個別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展的團體，各項工作取得了顯著成效，社會形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學習。
我局黨政根據(jù)本局工作特點，年初就制訂了間周五下午職工進行政治和業(yè)務(wù)知識的學習計劃，系統(tǒng)學習了“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來，我局為深入學習貫徹好黨的十七大會議精神，從強學習、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過學報告原文、學相關(guān)文件、記學習筆記、看專題報道、談聯(lián)系實際、寫心得體會等多種形式組織學習，對十七大精神全方位進行宣傳，大力度貫徹落實，使全體干部職工真正做到“真學、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實踐。
4、扎實開展作風建設(shè)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動局黨組的部署和要求，我局通過深入剖析和反思，并采取召開座談會、聽取社會各方的意見等多種形式，認真查找了我局作風建設(shè)方面存在的突出問題，剖析了問題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展，各項工作取得了顯著成效。
5、切實開展民主評議政風行風工作。
根據(jù)上級的安排部署，為規(guī)范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過民主評議政風行風工作，促進了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風、依法行政、廉潔高效，推動了我局職業(yè)道德建設(shè)，提高了我局的社會公信力，提高了工作效率，樹立了良好的社會形象。
6、窗口服務(wù)功能進一步完善
一是實行了社?；疸y行代收制。我局為確保社?；鸢踩霂?，防止和預防社?；鸬姆钦Ａ魇?，解決參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長途跋涉來我局續(xù)保的問題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門后，在今年8月，推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個營業(yè)所和縣城區(qū)3個營業(yè)網(wǎng)點實行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節(jié)約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時又為我局節(jié)約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規(guī)股，為前來我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢的專門股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢臺，配備了空調(diào)、座椅、開水器等設(shè)施設(shè)備，同時訂閱了老年報刊和社會保險專用刊物等。
四是改進離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證辦法，實行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動保障所這個平臺建設(shè)，通過勞動保障所及時掌握退休人員的生存狀況，及時核減死亡人員，防止長期掛名騙取基本養(yǎng)老金。
二、內(nèi)控定理明顯增強
(一)強化教育培訓，著力構(gòu)建自律機制
人是影響內(nèi)控制度實施效果的最關(guān)鍵因素。近年來，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來抓。
一是建立健全了組織機構(gòu)。成立了由局長任組長、分管領(lǐng)導任副組長的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導小組，正副組長親自組織實施教育培訓工作，并隨時跟蹤督查貫徹落實情況，辦公室、審計股等工作機構(gòu)具體負責社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開展警示教育活動。以全國、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社?；鸬湫桶咐秊榻滩?，組織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問題形成原因，認真對照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風險環(huán)節(jié)、風險性和危害、防范風險的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓的必備內(nèi)容，由分管領(lǐng)導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強了內(nèi)控制度建設(shè)，在干部職工中樹立起風險觀念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動的先導，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內(nèi)部管理的切入點，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的差錯及舞弊行為，到了內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象的目的。
(二)強化制度建設(shè)，著力構(gòu)建防范機制
為了真正實現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標，近年來，我局將內(nèi)部控制機制作為一種與實踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結(jié)合社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風險，做到了制度管權(quán)、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。
一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社?；鹨閳蟾嬷贫取?、《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作實施方案》、《縣社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會計操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評制度》等20多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個互相補充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。
二是實行了股室崗位責任制。本著科學、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業(yè)務(wù)分解為社會保險統(tǒng)籌管理、社會保險費征繳管理、養(yǎng)老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會保險稽核、社會保險信息管理、工傷保險待遇核發(fā)、生育保險待遇核發(fā)八大類業(yè)務(wù)，共細分成40個不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風險責任以及違規(guī)操作將承擔的相應處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細化為45個風險管理點，并通過制訂和完善《縣社會保險業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計算機局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財務(wù)制度》、《社會保險基金專用票管理制度》、《審計制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法，有效地防范了各類風險，形成了制度健全、責權(quán)分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機制
為確保各項內(nèi)控制度執(zhí)行有力，我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)控與非現(xiàn)場監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，切實加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查，從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過程。
一是實行崗位職責分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時，對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負其責，監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監(jiān)督的有效機制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對參加工傷保險企業(yè)職工實名建卡建冊，實行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領(lǐng)導審核通過，審計股審計終結(jié)，實行四方共管。
三是強化審計監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個標準、一把尺子、一個態(tài)度”，對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風險點和監(jiān)控點，將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計工作的副局長任副組長，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機制運行效果、社保基金運營狀況、規(guī)定的工作職責和程序履行情況等實施監(jiān)督檢查，并根據(jù)因果連環(huán)鏈進行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié)，全過程進行控制。同時，適時對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進行內(nèi)部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置，全面實行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個人帳戶管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計、財務(wù)管理等專人負責、終身負責的基礎(chǔ)上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務(wù)手段，著力構(gòu)建保障機制
社會保障工程是一項惠及千萬群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動，才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機制中實現(xiàn)最嚴格的內(nèi)控管理。
一是著力打造“陽光社?！?。將深入開展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動的重要內(nèi)容，充分運用內(nèi)部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用，在加強業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時，確定了“高標準起步，規(guī)范化運作，高效率運轉(zhuǎn)”的工作目標，通過狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”?；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c和難點。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規(guī)行為，根據(jù)基金管理的新要求，我局擠出專項資金，先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社?；穑朽]政銀行發(fā)放退休費，參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門口就可以繳費或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參?；蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時，切實加強了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實施。首先，立足內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升了計算機信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計算機信息系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強內(nèi)控功能實行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán)，縱向監(jiān)督”的二級稽核內(nèi)控管理體系，從源頭上確保信息的真實性，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約，使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會保險信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，專門負責收集和建立各類參保檔案資料，并實行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時間、參保時間、退休時間的查詢和退休待遇的計發(fā)，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保了信息來源的真實性。
四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員，我局在中國電信開通了電話語音查詢系統(tǒng)，根據(jù)語音提示操作就可以查詢自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開通了社保政務(wù)服務(wù)公開信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時了解，既讓參保人員節(jié)約了成本，節(jié)省了時間，同時，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會保險內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，強化了稽核、監(jiān)督、檢查，加強了事前預防，提高了機構(gòu)整體抵抗風險的能力，形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制，確保了社保基金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位，致使上下監(jiān)督手段乏力，遠遠不能適應現(xiàn)代化、科學化內(nèi)控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進和完善。
以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績，為構(gòu)建和諧社會作出應有的貢獻。
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內(nèi)部控制工作計劃篇五
1、學校基礎(chǔ)建設(shè)及校舍維護維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務(wù)處具體負責實施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到專款專用，由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
內(nèi)部控制工作計劃篇六
為進一步提高我鎮(zhèn)內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范
工作方案
》(濟財會[]2號)，結(jié)合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風險，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內(nèi)控規(guī)范)，結(jié)合單位實際，梳理業(yè)務(wù)流程，找準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度。實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。達到進一步推進機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化、科學化、信息化、精細化建設(shè)，提升單位內(nèi)部管理水平，厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
(一)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施協(xié)調(diào)領(lǐng)導組，加強對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責任。為確保內(nèi)控規(guī)范的順利實施，成立貫徹實施內(nèi)控規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導、統(tǒng)籌安排和具體部署，協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導工作的開展。
(二)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施工作組，負責內(nèi)控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮(zhèn)直單位參加，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作組，各部門、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時確定1名聯(lián)絡(luò)員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內(nèi)控工作。
(三)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施評估督查組，加強對內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范評估督查組，負責內(nèi)控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范，涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由各有關(guān)部門向工作組提供文件依據(jù)，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。
(二)健全內(nèi)控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度的基本框架。
(三)建立內(nèi)控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見和調(diào)查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(wù)(經(jīng)費預算的編制、審批、執(zhí)行、決算、評價)、收支業(yè)務(wù)(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(wù)(資產(chǎn)、勞務(wù)等)、資產(chǎn)管控、建設(shè)項目、
合同
控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度，由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作手冊》，直至形成內(nèi)控操作軟件。
(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內(nèi)控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監(jiān)督，并向協(xié)調(diào)領(lǐng)導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內(nèi)控實施檢查組，抽查我鎮(zhèn)的內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范是個系統(tǒng)工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。
為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合本街道實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風險，建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1. 全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2. 制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，在管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。
3. 權(quán)責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責任相一致。
4. 重要性原則。內(nèi)部控制應在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5. 適應性原則。內(nèi)部控制應與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風險水平和人員構(gòu)成等相適應，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。
6. 有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
1.推進機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務(wù)風險和廉政風險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設(shè)定合理的分值，將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結(jié)果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術(shù)手段，強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)控，對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內(nèi)部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。
(一)制定內(nèi)部控制基本制度
內(nèi)部控制基本制度，是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應界定內(nèi)部控制的概念，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標，提出內(nèi)部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內(nèi)部控制的種類，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容，對內(nèi)部控制職責進行分工，并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計，明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進行分類，研究制定各項風險內(nèi)部控制辦法，為推進內(nèi)控機制建設(shè)打好基礎(chǔ)。
(二)制定專項風險內(nèi)部控制辦法
各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結(jié)合工作實際，做到風險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運轉(zhuǎn)高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。
2.結(jié)合行政績效管理要求進行研究設(shè)計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內(nèi)部控制操作規(guī)程
按照內(nèi)部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。
1.明確本單位及
崗位職責
。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務(wù)風險防控與廉政風險防控有機結(jié)合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
按照市相關(guān)部門要求，xx街道于201x年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制(201x年9月5日前完成)
1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，明確內(nèi)部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關(guān)的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，確定權(quán)力清單。
3.對本單位業(yè)務(wù)流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務(wù)流程，開展內(nèi)部控制風險評估，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度(201x年9月中旬前完成)
梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。
單位層面內(nèi)部控制制度包括：集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會計機構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內(nèi)部控制辦法(201x年9月底前)。根據(jù)《海寧市財政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關(guān)系風險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控管理辦法》八個專項內(nèi)部控制辦法。
5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署，結(jié)合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎(chǔ)上查找風險并進行評估定級，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關(guān)，報主管領(lǐng)導審定，報內(nèi)控領(lǐng)導小組審核。
(三)開展內(nèi)部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)
針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓。
(四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(201x年10月中旬前完成)
內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(jié)(201x年11月底)
根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評
價報告(201x年10月底前完成)
內(nèi)部控制領(lǐng)導小組根據(jù)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
1.提高思想認識，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認識加強機關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強開展機關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè)，是落實黨的xx屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設(shè)主體責任，對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領(lǐng)導，落實工作責任，順利推進內(nèi)部控制工作。各部門的負責人是內(nèi)部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧，處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系，根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務(wù)。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增進工作合力，共同推進內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據(jù)部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導下，加強組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關(guān)內(nèi)部控制工作取得實效。
內(nèi)部控制工作計劃篇七
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務(wù)審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導審核，再由分管領(lǐng)導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導具體負責到教育局相關(guān)部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設(shè)備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內(nèi)控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
（2）公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領(lǐng)全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
內(nèi)部控制工作計劃篇八
為進一步提高我鎮(zhèn)內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》(濟財會[xx]2號)，結(jié)合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風險，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內(nèi)控規(guī)范)，結(jié)合單位實際，梳理業(yè)務(wù)流程，找準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度。實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。達到進一步推進機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化、科學化、信息化、精細化建設(shè)，提升單位內(nèi)部管理水平，厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
(一)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施協(xié)調(diào)領(lǐng)導組，加強對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責任。為確保內(nèi)控規(guī)范的順利實施，成立貫徹實施內(nèi)控規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導、統(tǒng)籌安排和具體部署，協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導工作的開展。
(二)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施工作組，負責內(nèi)控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮(zhèn)直單位參加，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作組，各部門、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時確定1名聯(lián)絡(luò)員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內(nèi)控工作。
(三)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施評估督查組，加強對內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范評估督查組，負責內(nèi)控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范，涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由各有關(guān)部門向工作組提供文件依據(jù)，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。
(二)健全內(nèi)控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度的基本框架。
(三)建立內(nèi)控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見和調(diào)查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(wù)(經(jīng)費預算的編制、審批、執(zhí)行、決算、評價)、收支業(yè)務(wù)(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(wù)(資產(chǎn)、勞務(wù)等)、資產(chǎn)管控、建設(shè)項目、合同控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度，由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作手冊》，直至形成內(nèi)控操作軟件。
(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內(nèi)控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監(jiān)督，并向協(xié)調(diào)領(lǐng)導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內(nèi)控實施檢查組，抽查我鎮(zhèn)的'內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范是個系統(tǒng)工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。
內(nèi)部控制工作計劃篇一
為推進市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，
重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領(lǐng)導為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機制，對全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構(gòu)，加強實施工作的組織和領(lǐng)導，采用適當?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時限要求，負責本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。
全市《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(20xx年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設(shè)階段(20xx年7-11月底)。
各部門(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經(jīng)濟活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛在的經(jīng)濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。
5、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
單位層面制度建設(shè)主要包括：加強內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。
7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達到內(nèi)部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗收(20xx年12月)。
各部門(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織情況、工作進度以及經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至。
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領(lǐng)導責任，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立聯(lián)動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(單位)要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。
內(nèi)部控制工作計劃篇二
按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預防風險，努力形成制度確權(quán)、科學分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的`學校權(quán)力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學校科學發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設(shè)內(nèi)生機制，最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
（1）達到六個到位：行政職權(quán)清理到位；風險源（點）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內(nèi)控長效機制建立到位；行政效能提高到位。
（2）形成六種內(nèi)控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權(quán)力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內(nèi)部垂直監(jiān)控體系）；流程控制（權(quán)力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關(guān)系，對權(quán)力運行的高風險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內(nèi)部審計）。
三、工作內(nèi)容和實施步驟
（一）建立內(nèi)控機構(gòu)，深入宣傳發(fā)動。
1、建立內(nèi)控機構(gòu)。為內(nèi)控機制建設(shè)提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控為目標，深入開展內(nèi)控機制建設(shè)宣傳教育活動，大力宣傳內(nèi)控機制建設(shè)的重要意義。
3、制訂內(nèi)控機制建設(shè)實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。
（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運行流程。
1、清理行政職權(quán)，編制職權(quán)清單。
根據(jù)學校實際，行政職權(quán)清理的范圍包括：
（2）其他依法實施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。
2、優(yōu)化權(quán)力運行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運行路徑，提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。
（三）堅持上下聯(lián)動，排查行政風險
風險是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權(quán)力、權(quán)力運行的每個環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上，要突出重點崗位、重要權(quán)力項目、權(quán)力運行重點環(huán)節(jié)的風險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導點和民主評等方式結(jié)合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防范措施。
具體來說，主要從三個方面入手：
（1）將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀案件的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來；
（2）將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風險隱患的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來；
（3）將有發(fā)案風險，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預防的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來。
3、規(guī)范查找步驟。風險點的排查，要按照每位干部和教職工自查學校的科室負責人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負責人初審單位內(nèi)控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領(lǐng)導組集體終審確認六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務(wù)操作風險和人際交往風險等五類風險。
（1）思想道德風險。查找是否無視紀律制度規(guī)定，不斷發(fā)生小過錯是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒有應有的反應；是否經(jīng)常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。
（2）制度機制風險。結(jié)合管理權(quán)限，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動和權(quán)力運行的全過程。特別要排查那些不受關(guān)注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點均能得到有效的制度規(guī)范和約束。
（3）崗位職責風險。結(jié)合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風險。
（4）業(yè)務(wù)操作風險。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點，查找各類業(yè)務(wù)流程運行過程中易發(fā)的違紀違法行為。
（5）人際交往風險。結(jié)合自身職權(quán)，查找有無與服務(wù)對象交往過密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5、建立廉政風險源（點）信息庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發(fā)生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔的要求，采取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的`崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險信息庫。
（四）制定防范措施，清理整合制度。
1、制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產(chǎn)生的原因，按照有風險點必有防范措施的要求，逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規(guī)章制度。對原有制度進行清理、整合，并根據(jù)新形勢、新要求進行創(chuàng)造性地修訂和補充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊，形成制度體系。
重點加強對重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續(xù)更新內(nèi)控機制。
（五）抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效。
1、正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀違規(guī)行為進行問責，督促被檢查對象整改。
2、定期接受專項考評。
3、認真執(zhí)行問責制度。
四、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實責任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學校內(nèi)控機制的特色。
內(nèi)部控制工作計劃篇三
11月，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員參加了臨汾市財政局組織的為期兩天的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作等有關(guān)知識的培訓，會上特地邀請到梁市長為大家分析了內(nèi)部控制的全面性、適應性和重要性,并邀請專業(yè)人員講解了具體操作規(guī)程，講得通俗易懂，言簡意賅，針對性強，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財務(wù)人員通過這次培訓，也提高了對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作的認識，同時也要做好幾方面的工作：
一是在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行“摸底”評價;
三是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動單位如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
內(nèi)部控制工作計劃篇四
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
4.提高人員素質(zhì)
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
5.建立財務(wù)狀況預警機制，加強財務(wù)風險預測
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
篇三：機關(guān)內(nèi)部控制工作總結(jié)
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行。
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行?，F(xiàn)將有關(guān)工作開展情況向各位領(lǐng)導作如下匯報：
一、機關(guān)建設(shè)進一步加強
1、完善了各項管理制度。
近年來，我局黨政多次召開辦公會議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風的管理制度。
2、配齊配強了局領(lǐng)導班子，班子建設(shè)和職工隊伍建設(shè)明顯增強。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的支持、幫助下，在今年9月，我局實行了局領(lǐng)導分工調(diào)整、中層干部輪崗、個別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展的團體，各項工作取得了顯著成效，社會形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學習。
我局黨政根據(jù)本局工作特點，年初就制訂了間周五下午職工進行政治和業(yè)務(wù)知識的學習計劃，系統(tǒng)學習了“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來，我局為深入學習貫徹好黨的十七大會議精神，從強學習、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過學報告原文、學相關(guān)文件、記學習筆記、看專題報道、談聯(lián)系實際、寫心得體會等多種形式組織學習，對十七大精神全方位進行宣傳，大力度貫徹落實，使全體干部職工真正做到“真學、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實踐。
4、扎實開展作風建設(shè)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動局黨組的部署和要求，我局通過深入剖析和反思，并采取召開座談會、聽取社會各方的意見等多種形式，認真查找了我局作風建設(shè)方面存在的突出問題，剖析了問題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展，各項工作取得了顯著成效。
5、切實開展民主評議政風行風工作。
根據(jù)上級的安排部署，為規(guī)范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過民主評議政風行風工作，促進了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風、依法行政、廉潔高效，推動了我局職業(yè)道德建設(shè)，提高了我局的社會公信力，提高了工作效率，樹立了良好的社會形象。
6、窗口服務(wù)功能進一步完善
一是實行了社?；疸y行代收制。我局為確保社?；鸢踩霂?，防止和預防社?；鸬姆钦Ａ魇?，解決參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長途跋涉來我局續(xù)保的問題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門后，在今年8月，推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個營業(yè)所和縣城區(qū)3個營業(yè)網(wǎng)點實行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節(jié)約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時又為我局節(jié)約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規(guī)股，為前來我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢的專門股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢臺，配備了空調(diào)、座椅、開水器等設(shè)施設(shè)備，同時訂閱了老年報刊和社會保險專用刊物等。
四是改進離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證辦法，實行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動保障所這個平臺建設(shè)，通過勞動保障所及時掌握退休人員的生存狀況，及時核減死亡人員，防止長期掛名騙取基本養(yǎng)老金。
二、內(nèi)控定理明顯增強
(一)強化教育培訓，著力構(gòu)建自律機制
人是影響內(nèi)控制度實施效果的最關(guān)鍵因素。近年來，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來抓。
一是建立健全了組織機構(gòu)。成立了由局長任組長、分管領(lǐng)導任副組長的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導小組，正副組長親自組織實施教育培訓工作，并隨時跟蹤督查貫徹落實情況，辦公室、審計股等工作機構(gòu)具體負責社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開展警示教育活動。以全國、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社?；鸬湫桶咐秊榻滩?，組織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問題形成原因，認真對照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風險環(huán)節(jié)、風險性和危害、防范風險的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓的必備內(nèi)容，由分管領(lǐng)導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強了內(nèi)控制度建設(shè)，在干部職工中樹立起風險觀念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動的先導，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內(nèi)部管理的切入點，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的差錯及舞弊行為，到了內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象的目的。
(二)強化制度建設(shè)，著力構(gòu)建防范機制
為了真正實現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標，近年來，我局將內(nèi)部控制機制作為一種與實踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結(jié)合社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風險，做到了制度管權(quán)、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。
一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社?；鹨閳蟾嬷贫取?、《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作實施方案》、《縣社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會計操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評制度》等20多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個互相補充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。
二是實行了股室崗位責任制。本著科學、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業(yè)務(wù)分解為社會保險統(tǒng)籌管理、社會保險費征繳管理、養(yǎng)老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會保險稽核、社會保險信息管理、工傷保險待遇核發(fā)、生育保險待遇核發(fā)八大類業(yè)務(wù)，共細分成40個不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風險責任以及違規(guī)操作將承擔的相應處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細化為45個風險管理點，并通過制訂和完善《縣社會保險業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計算機局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財務(wù)制度》、《社會保險基金專用票管理制度》、《審計制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法，有效地防范了各類風險，形成了制度健全、責權(quán)分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機制
為確保各項內(nèi)控制度執(zhí)行有力，我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)控與非現(xiàn)場監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，切實加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查，從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過程。
一是實行崗位職責分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時，對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負其責，監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監(jiān)督的有效機制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對參加工傷保險企業(yè)職工實名建卡建冊，實行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領(lǐng)導審核通過，審計股審計終結(jié)，實行四方共管。
三是強化審計監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個標準、一把尺子、一個態(tài)度”，對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風險點和監(jiān)控點，將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計工作的副局長任副組長，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機制運行效果、社保基金運營狀況、規(guī)定的工作職責和程序履行情況等實施監(jiān)督檢查，并根據(jù)因果連環(huán)鏈進行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié)，全過程進行控制。同時，適時對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進行內(nèi)部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置，全面實行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個人帳戶管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計、財務(wù)管理等專人負責、終身負責的基礎(chǔ)上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務(wù)手段，著力構(gòu)建保障機制
社會保障工程是一項惠及千萬群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動，才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機制中實現(xiàn)最嚴格的內(nèi)控管理。
一是著力打造“陽光社?！?。將深入開展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動的重要內(nèi)容，充分運用內(nèi)部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用，在加強業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時，確定了“高標準起步，規(guī)范化運作，高效率運轉(zhuǎn)”的工作目標，通過狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”?；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c和難點。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規(guī)行為，根據(jù)基金管理的新要求，我局擠出專項資金，先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社?；穑朽]政銀行發(fā)放退休費，參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門口就可以繳費或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參?；蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時，切實加強了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實施。首先，立足內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升了計算機信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計算機信息系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強內(nèi)控功能實行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán)，縱向監(jiān)督”的二級稽核內(nèi)控管理體系，從源頭上確保信息的真實性，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約，使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會保險信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，專門負責收集和建立各類參保檔案資料，并實行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時間、參保時間、退休時間的查詢和退休待遇的計發(fā)，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保了信息來源的真實性。
四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員，我局在中國電信開通了電話語音查詢系統(tǒng)，根據(jù)語音提示操作就可以查詢自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開通了社保政務(wù)服務(wù)公開信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時了解，既讓參保人員節(jié)約了成本，節(jié)省了時間，同時，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會保險內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，強化了稽核、監(jiān)督、檢查，加強了事前預防，提高了機構(gòu)整體抵抗風險的能力，形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制，確保了社保基金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位，致使上下監(jiān)督手段乏力，遠遠不能適應現(xiàn)代化、科學化內(nèi)控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進和完善。
以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績，為構(gòu)建和諧社會作出應有的貢獻。
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內(nèi)部控制工作計劃篇五
1、學校基礎(chǔ)建設(shè)及校舍維護維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務(wù)處具體負責實施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內(nèi)部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到專款專用，由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
內(nèi)部控制工作計劃篇六
為進一步提高我鎮(zhèn)內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范
工作方案
》(濟財會[]2號)，結(jié)合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風險，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內(nèi)控規(guī)范)，結(jié)合單位實際，梳理業(yè)務(wù)流程，找準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度。實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。達到進一步推進機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化、科學化、信息化、精細化建設(shè)，提升單位內(nèi)部管理水平，厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
(一)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施協(xié)調(diào)領(lǐng)導組，加強對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責任。為確保內(nèi)控規(guī)范的順利實施，成立貫徹實施內(nèi)控規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導、統(tǒng)籌安排和具體部署，協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導工作的開展。
(二)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施工作組，負責內(nèi)控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮(zhèn)直單位參加，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作組，各部門、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時確定1名聯(lián)絡(luò)員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內(nèi)控工作。
(三)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施評估督查組，加強對內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范評估督查組，負責內(nèi)控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范，涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由各有關(guān)部門向工作組提供文件依據(jù)，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。
(二)健全內(nèi)控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度的基本框架。
(三)建立內(nèi)控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見和調(diào)查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(wù)(經(jīng)費預算的編制、審批、執(zhí)行、決算、評價)、收支業(yè)務(wù)(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(wù)(資產(chǎn)、勞務(wù)等)、資產(chǎn)管控、建設(shè)項目、
合同
控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度，由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作手冊》，直至形成內(nèi)控操作軟件。
(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內(nèi)控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監(jiān)督，并向協(xié)調(diào)領(lǐng)導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內(nèi)控實施檢查組，抽查我鎮(zhèn)的內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范是個系統(tǒng)工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。
為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合本街道實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風險，建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1. 全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2. 制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，在管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。
3. 權(quán)責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責任相一致。
4. 重要性原則。內(nèi)部控制應在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5. 適應性原則。內(nèi)部控制應與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風險水平和人員構(gòu)成等相適應，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。
6. 有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
1.推進機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅持突出重點、整體推進，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定科學、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務(wù)風險和廉政風險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設(shè)定合理的分值，將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結(jié)果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術(shù)手段，強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)控，對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內(nèi)部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。
(一)制定內(nèi)部控制基本制度
內(nèi)部控制基本制度，是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應界定內(nèi)部控制的概念，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標，提出內(nèi)部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內(nèi)部控制的種類，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容，對內(nèi)部控制職責進行分工，并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計，明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進行分類，研究制定各項風險內(nèi)部控制辦法，為推進內(nèi)控機制建設(shè)打好基礎(chǔ)。
(二)制定專項風險內(nèi)部控制辦法
各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結(jié)合工作實際，做到風險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運轉(zhuǎn)高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。
2.結(jié)合行政績效管理要求進行研究設(shè)計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內(nèi)部控制操作規(guī)程
按照內(nèi)部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風險內(nèi)部控制辦法相互交融、有機結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。
1.明確本單位及
崗位職責
。要嚴格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室職責、領(lǐng)導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務(wù)風險防控與廉政風險防控有機結(jié)合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務(wù)流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
按照市相關(guān)部門要求，xx街道于201x年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制(201x年9月5日前完成)
1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，明確內(nèi)部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關(guān)的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，確定權(quán)力清單。
3.對本單位業(yè)務(wù)流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務(wù)流程，開展內(nèi)部控制風險評估，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度(201x年9月中旬前完成)
梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求，建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。
單位層面內(nèi)部控制制度包括：集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會計機構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內(nèi)部控制辦法(201x年9月底前)。根據(jù)《海寧市財政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關(guān)系風險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風險防控管理辦法》、《機關(guān)運轉(zhuǎn)風險防控管理辦法》八個專項內(nèi)部控制辦法。
5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署，結(jié)合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎(chǔ)上查找風險并進行評估定級，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關(guān)，報主管領(lǐng)導審定，報內(nèi)控領(lǐng)導小組審核。
(三)開展內(nèi)部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)
針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓。
(四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(201x年10月中旬前完成)
內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(jié)(201x年11月底)
根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評
價報告(201x年10月底前完成)
內(nèi)部控制領(lǐng)導小組根據(jù)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
1.提高思想認識，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認識加強機關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強開展機關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè)，是落實黨的xx屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設(shè)主體責任，對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領(lǐng)導，落實工作責任，順利推進內(nèi)部控制工作。各部門的負責人是內(nèi)部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧，處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系，根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務(wù)。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增進工作合力，共同推進內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據(jù)部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內(nèi)控小組領(lǐng)導下，加強組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關(guān)內(nèi)部控制工作取得實效。
內(nèi)部控制工作計劃篇七
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務(wù)審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導審核，再由分管領(lǐng)導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導具體負責到教育局相關(guān)部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設(shè)備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內(nèi)控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
（2）公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領(lǐng)全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
內(nèi)部控制工作計劃篇八
為進一步提高我鎮(zhèn)內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》(濟財會[xx]2號)，結(jié)合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風險，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內(nèi)控規(guī)范)，結(jié)合單位實際，梳理業(yè)務(wù)流程，找準內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度。實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范財務(wù)管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。達到進一步推進機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范化、科學化、信息化、精細化建設(shè)，提升單位內(nèi)部管理水平，厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
(一)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施協(xié)調(diào)領(lǐng)導組，加強對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導。內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責任。為確保內(nèi)控規(guī)范的順利實施，成立貫徹實施內(nèi)控規(guī)范協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的組織領(lǐng)導、統(tǒng)籌安排和具體部署，協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導工作的開展。
(二)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施工作組，負責內(nèi)控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮(zhèn)直單位參加，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作組，各部門、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時確定1名聯(lián)絡(luò)員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內(nèi)控工作。
(三)成立王屋鎮(zhèn)內(nèi)控實施評估督查組，加強對內(nèi)控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范評估督查組，負責內(nèi)控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范，涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關(guān)人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關(guān)工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關(guān)政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由各有關(guān)部門向工作組提供文件依據(jù)，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。
(二)健全內(nèi)控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎(chǔ)上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務(wù)特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度的基本框架。
(三)建立內(nèi)控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內(nèi)部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見和調(diào)查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(wù)(經(jīng)費預算的編制、審批、執(zhí)行、決算、評價)、收支業(yè)務(wù)(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(wù)(資產(chǎn)、勞務(wù)等)、資產(chǎn)管控、建設(shè)項目、合同控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度，由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮(zhèn)內(nèi)部控制工作手冊》，直至形成內(nèi)控操作軟件。
(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內(nèi)控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監(jiān)督，并向協(xié)調(diào)領(lǐng)導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內(nèi)控實施檢查組，抽查我鎮(zhèn)的'內(nèi)控制度建設(shè)和實施情況。
貫徹實施內(nèi)控規(guī)范是個系統(tǒng)工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)控體系。