2011年上半年銀行從業(yè)資格考試真題《公司信貸》
一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)
1.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是( )。
A.用款期 B.提款期 C.寬限期 D.還款期
【答案與解析】A 信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。
2.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為( )。
A.展期 B.還款期 C.寬限期 D.提款期
【答案與解析】C 寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。
3.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于( )品種。
A.固定利率 B.浮動利率 C.市場利率 D.行業(yè)公定利率
【答案與解析】B 浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調(diào)整。故B選項正確。
4.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )。
A.自營貸款 B.固定資產(chǎn)貸款 C.流動資金貸款 D.房地產(chǎn)貸款
【答案與解析】A 按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動資金貸款;③并購貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項目融資。B、C、D選項屬于按貸款用途劃分的。A選項是按貸款經(jīng)營模式劃分的。
5.某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為1 5萬元。到2011年時，王先生總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行( )。
A.有權(quán)拒絕王先生的請求 B.有權(quán)要求王先生支付賠償金
C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息 D.應(yīng)按照實際的借款期限收取利息
【答案與解析】C 《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬元利息。故C選項正確。
6.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是( )。
A.花旗銀行 B.中國移動通信 C.中國工商銀行 D.中國建設(shè)銀行
【答案與解析】B 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。我國公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項屬于公司信貸的提供主體。B選項不屬于我國公司信貸的提供主體。
7.按照成本加成定價法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括( )。
A.籌集可貸資金的成本 B.銀行非資金性的營業(yè)成本
C.預(yù)期利潤水平 D.期限風險溢價
【答案與解析】D 成本加成定價法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業(yè)成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預(yù)期利潤水平。
8.下列有關(guān)貸款價格的說法中，不正確的是( )。
A.貸款供大于求時，貸款價格要適當降低
B.借款人的金融市場融資成本會影響到貸款價格
C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價格可以適當調(diào)整
D.如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價格的基礎(chǔ)較為合適
【答案與解析】D 如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費用等不變，銀行可以按照資金平均成本來對新貸款定價;但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的意義就不大。
9.在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當調(diào)整價格、增強競爭力的措施的階段是( )。
A.介紹期 B.成長期 C.成熟期 D.衰退期
【答案與解析】B 成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴大廣告宣傳，重點是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的形象，提高聲譽;③適當調(diào)整價格，增強產(chǎn)品的競爭力;④利用已有的銷售渠道積極開拓新市場，進一步擴大銷售。
10.競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取( )，吸引對價格不太敏感的客戶。
A.關(guān)系定價策略 B.高額定價策略 C.滲透定價策略 D.薄利多銷定價策略
【答案與解析】B 高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高，從市場需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場化過程中，在對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價的同時，還必須重視金融新產(chǎn)品的開發(fā)。競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價格不太敏感的客戶。
11.( )是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。
A.產(chǎn)品線 B.產(chǎn)品組合 C.產(chǎn)品類型 D.產(chǎn)品項目
【解析】答案為A，產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個：①產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項目，即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。
12.下列關(guān)于對目標市場進行市場細分的說法，錯誤的是( )。
A.有利于銀行資金安全
B.有利于提高銀行的經(jīng)濟效益
C.有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場
D.有利于針對特定目標市場制定相應(yīng)的營銷策略
【答案與解析】A 市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。所以，B、C、D三個選項的敘述均正確，A選項不符合要求。
13.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為( )。
A.客戶需求的共同性 B.客戶需求的差異性
C.信貸產(chǎn)品的共同性 D.信貸產(chǎn)品的差異性
【答案與解析】B 銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如所有客戶需求均相同，就無須對其進行細分。所以，選項8符合題意。
14.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法，錯誤的是( )。
A.兩者的信貸審查標準不同 B.兩者均常見于中長期貸款
C.貸款意向書表明該文件為要約邀請 D.貸款承諾基本不具備法律效力
【解析】答案為D貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項說法錯誤。
15.下列選項中，不屬于項目非財務(wù)分析內(nèi)容的是( )。
A.產(chǎn)品特征分析 B.項日建設(shè)環(huán)境分析
C.項目組織與人力資源水平分析 D.項目現(xiàn)金流量分析
【答案與解析】D 貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分。其中，項目非財務(wù)分析包括：①項目背景分析;②項目建設(shè)環(huán)境條件;③項目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場需求預(yù)測(主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場需求量測算，市場占有率評估等)。選項A、B、C均屬于項目非財務(wù)分析的內(nèi)容。D選項“項目現(xiàn)金流量分析”屬于項目財務(wù)分析的內(nèi)容。
16.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意( )對抵押擔保額的影響程度。
A.匯率變化 B.GDP增長率 C.通貨膨脹率 D.存款準備金率
【答案與解析】A 在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度，故A選項正確。
17.下列關(guān)于借款****利的說法，錯誤的是( )。
A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款
B.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況
C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)
【答案與解析】D 根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況;⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項說法錯誤。
18.下列各項中，不可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是( )。
A.借款人在銀行開戶的情況 B.借款人的經(jīng)濟效益
C.不良貸款比率 D.借款人與其他銀行的關(guān)系
【答案與解析】B 借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測;借款人的或有負債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。B選項“借款人的經(jīng)濟效益”一般不能用來考察借款人與銀行的關(guān)系。
19.公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括( )。
A.對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查
B.對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行審核
C.對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查
D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查
【答案與解析】B 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度審核。
20.下列選項中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是( )。
A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查
B.對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查
C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查
D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查
【答案與解析】D 貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。
21.總資產(chǎn)收益率和貸款實際收益率指標反映了目標區(qū)域的( )水平。
A.流動性 B.盈利性 C.安全性 D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量
【答案與解析】B 盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。
22.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是( )。
A.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成
B.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例
C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化
D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品
【答案與解析】D 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。
23.下列關(guān)于國別風險的說法，不正確的是( )。
A.國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容
B.國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬
C.國別風險與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系
D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總
【答案與解析】D 以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險。國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬，因為主權(quán)風險只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。國別風險(表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項敘述正確，D選項的敘述不正確。
24.( )反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A.利息實收率 B.貸款實際收益率 C.總資產(chǎn)收益率 D.信貸平均損失比率
【答案與解析】B 利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況;貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項符合題意。
25.行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次為( )。
A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段
B.衰退階段、啟動階段、成熟階段、成長階段
C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段
D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段
【答案與解析】A 處在啟動階段的行業(yè)代表著的風險，處在成長階段的行業(yè)代表中等程度的風險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退階段的行業(yè)代表相對較高的風險。行業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風險從高到低排列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。
26.對于信貸經(jīng)營，( )是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。
A.區(qū)域自然條件 B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平 D.區(qū)域市場化程度和法制框架
【答案與解析】C 對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。
27.行業(yè)風險的產(chǎn)生受( )的影響，它主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。
A.產(chǎn)業(yè)鏈 B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu) C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期 D.地區(qū)生產(chǎn)力布局
【答案與解析】B 行業(yè)風險的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項正確。
28.經(jīng)營杠桿是( )相對于銷售量變化敏感度的指示劑。
A.存貨 B.營業(yè)利潤 C.銷售費用 D.營運資本
【答案與解析】B 經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。
29.一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是( )。
A.公司利潤率越高，銷售增長越快
B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
D.公司財務(wù)杠桿越高，銷售增長越慢
【答案與解析】D 一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快;②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快;④財務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。
30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是( )。
A.生產(chǎn)效率 B.年度增長率 C.成本節(jié)約率 D.可持續(xù)增長率
【答案與解析】D 銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項正確。
31.核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源是( )。
A.短期融資 B.長期融資 C.核心流動負債減少 D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)
【答案與解析】B 核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來源是長期融資。
32.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是( )。
A.凈資本 B.留存收益 C.增發(fā)股票 D.增加負債
【答案與解析】B 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
33.某公司的部分財務(wù)狀況如下表(一年按365天計算)：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動導(dǎo)致該公司的貸款需求。( )
第一年第二年
銷售收入(萬元)18002400+
銷售成本(萬元)10001600
應(yīng)收賬款平均余額(萬元)200280
A.73天、63.9天;增大 B.40.6天、42.6天;減少
C.73天、63.9天;減少 D.40.6天、42.6天;增大
【答案與解析】D 根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200÷1800×365≈40.6(天);第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。
34.主營業(yè)務(wù)指標通常指主營業(yè)務(wù)收入占( )總額的比重。
A.資產(chǎn) B.銷售費用 C.銷售收入 D.負債
【答案與解析】C 主營業(yè)務(wù)指標通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確;反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。
35.下列財務(wù)比率指標中，屬于效率比率的指標是( )。
A.營業(yè)利潤率 B.銷售利潤率 C.存貨持有天數(shù) D.資產(chǎn)負債率
【答案與解析】C 效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。
36.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，( )所占的比重及相互關(guān)系。
A.負債和資產(chǎn) B.所有者權(quán)益和資產(chǎn) C.負債和所有者權(quán)益 D.流動負債和資產(chǎn)
【答案與解析】C 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，負債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準確計算出負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。
37.客戶評級的評價主體是( )。
A.政府 B.專業(yè)評級機構(gòu) C.商業(yè)銀行 D.注冊會計師
【答案與解析】C 客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。故C選項符合題意。
38.如果長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是( )。
A.以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn) B.以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)
C.以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn) D.以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)
【答案與解析】B 從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。
39.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，( )是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。
A.生產(chǎn)規(guī)模 B.技術(shù)水平 C.人員素質(zhì) D.設(shè)備狀況
【答案與解析】B 技術(shù)水平是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長時期內(nèi)保持競爭優(yōu)勢，基業(yè)長青。
40.某公司某年主營收入3000萬元，主營業(yè)務(wù)成本2000萬元，營業(yè)費用200萬元，管理費用150萬元，財務(wù)費用50萬元，投資收入300萬元，營業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額和凈利潤分別為( )。
A.650萬元、750萬元、562.5萬元 B.650萬元、800萬元、600萬元
C.1000萬元、750萬元、562.5萬元 D.850萬元、750萬元、562.5萬元
【答案與解析】A 主營業(yè)務(wù)利潤=3000-2000-200-3000×5%=650(萬元);營業(yè)利潤=650-150-50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元);凈利潤=750-750×25%=562.5(萬元)。
41，商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是( )。
A.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠
B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素
C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較高
D.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式、進貨資質(zhì)
【答案與解析】C 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。
42.下列關(guān)于長期償債能力指標的說法，錯誤的是( )。
A.資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B.負債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)****益的保障程度
C.負債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力
D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度
【答案與解析】C 長期償債能力指標包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項的敘述錯誤。
43.某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是( )。
A.5倍 B.4倍 C.3倍 D.2倍
【答案與解析】A 利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(凈利潤+所得稅支出+利息費用)/利息費用=(6000+2000+2000)/2000=5。
44.決定貸款能否償還的最主要因素是( )。
A.貸款人的信用等級 B.貸款人的現(xiàn)金流情況
C.貸款人的還款能力 D.擔保人的資金實力
【答案與解析】C 銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評估重點。
45.某企業(yè)2008年12月30日購入一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為( )。
A.9600元 B.10000元 C.12800元 D.6400元
【答案與解析】D 按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。
46.下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是( )。
A.資源稅 B.營業(yè)稅 C.土地使用稅 D.城市維護建設(shè)稅
【答案與解析】C 我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
47.( )是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A.社會購買力 B.平均消費能力 C.居民消費能力 D.貨幣購買力
【答案與解析】A 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
48.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于( )的期限平均攤銷。
A.1年 B.3年 C.5年 D.10年
【答案與解析】D 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。
49.銀行在對項目進行技術(shù)及工藝流程分析時，做法不正確的是( )。
A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場的需求狀況
B.分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會發(fā)展目標相符合
C.分析產(chǎn)品的質(zhì)量標準時，應(yīng)將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比
D.對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外有關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點
【答案與解析】A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求。所以，A選項中，“無須考慮市場的需求狀況”的做法是不正確的。
50.下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說法，錯誤的有( )。
A.自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出入賬
B.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款價值入賬
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬
D.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值
【答案與解析】B 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定。故B選項說法錯誤。
51.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元，保險費6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為( )。
A.311萬元 B.315萬元 C.325萬元 D.336萬元
【答案與解析】D 購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。
52.市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，不包括( )。
A.評估市場競爭狀況 B.估計潛在的市場需求量
C.估計區(qū)域市場潛在需求量 D.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率
【答案與解析】A 市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。
53.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值( )時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。
A.小于0 B.大于0 C.等于0 D.等于1
【答案與解析】C 財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平，是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，計算公式為：
(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財務(wù)內(nèi)部收益率。
54.下列有關(guān)抵押的說法不正確的是( )。
A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效
B.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物
C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償
D.抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保
【答案與解析】B 抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項說法錯誤。A、C、D三選項敘述均正確。
55.保證人的保證限額等于( )。
A.信用風險限額 B.信用風險限額+在銀行資產(chǎn)
C.信用風險限額一對銀行負債 D.信用風險限額+未來收入現(xiàn)值
【答案與解析】C 保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。故C選項正確。
56.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值是( )。
A.實體性貶值 B.功能性貶值 C.經(jīng)濟性貶值 D.物質(zhì)性貶值
【答案與解析】B 抵押物價值的變動趨勢可從三方面進行分析，即實體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟性貶值二實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值是指由于技術(shù)相對落后而造成的貶值;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
57.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是( )。
A.上級部門批準后，為外企保證
B.上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證
C.發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證
D.國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸
【答案與解析】D 《擔保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外?！稉７ā芬?guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項正確。
58.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格( )。
A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元。
B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元
C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元
D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元
【答案與解析】A 對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。
59.下列關(guān)于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是( )。
A.擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行
B.擔保人可以是法人，也可以是自然人
C.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人
D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任
【答案與解析】A 貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。其中，人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任。故A選項敘述是錯誤的。
60.抵押期限應(yīng)( )貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A.大于 B.小于 C.等于 D.大于或等于
【答案與解析】D 抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項符合題意。
61.貸款質(zhì)押的最主要風險因素是( )。
A.虛假質(zhì)押風險 B.司法風險 C.匯率風險 D.操作風險
【答案與解析】A 目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風險有：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。
62.在企業(yè)集團授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風險，其原因不包括( )。
A.集團客戶整體實力更強大
B.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司
C.內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償
D.無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)
【答案與解析】A 復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風險，原因如下：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司;②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。
63.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括( )。
A.損益表 B.資產(chǎn)負債表 C.現(xiàn)金流量表 D.財務(wù)狀況變動表
【答案與解析】C 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財務(wù)狀況變動表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項符合題意。
64.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括( )。
A.借款人的信用等級 B.統(tǒng)一授信(或公開授信)情況
C.已占用的風險限額情況 D.審查保證人的資格及其擔保能力
【答案與解析】D 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項D“審查保證人的資格及其擔保能力”屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項D符合題意。
65.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( )。
A.福費廷 B.進口買方信貸 C.進口買方混合貸款 D.出口賣方信貸
【答案與解析】A 福費廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費廷的定義，故A選項正確。
66.出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑( )開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。
A.出口商 B.出N商所在地銀行 C.擔保商 D.進口商所在地銀行
【答案與解析】D 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進1：3方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。故D選項正確。
67.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2011年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是( )。
A.及時性原則 B.進度放款原則 C.資本金足額原則 D.計劃、比例放款原則
【解析】答案為B，貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則;②進度放款原則;③資本金足額原則。其中進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款?？梢娫擃}所述依據(jù)的是進度放款原則。
68.下面不屬于借款人挪用貸款情況的是( )。
A.將流動資金貸款用于職工福利 B.外借母公司貸款進行房地產(chǎn)投資
C.用流動資金貸款支付貨款 D.用貸款進行股本權(quán)益性投資
【答案與解析】B 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。故B選項正確。選項A、C、D均屬于公司類文件。
69.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A.公司章程
B.銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議
C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
D.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復(fù)
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險。
70.下列不屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失
C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變
D.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險。
71.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是( )。
A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔保
B.股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會的授權(quán)書
C.自然人不可以作為公司貸款的保證人
D.只允許企業(yè)法入作保證人
【答案與解析】A 審查保證人資格時應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔?；蜻B環(huán)擔保。
72.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 ，向人民法院提起訴訟的時效為 。( )
A.2年;1年 B.1年;1年 C.2年;2年 D.1年;2年
【答案與解析】D 按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為l年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。
73.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是( )。
A.借款人的營業(yè)執(zhí)照 B.法人代碼證的復(fù)印件
C.擔保人的開戶情況 D.企業(yè)批準證書、公司章程
【答案與解析】D 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料。③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況。④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告。⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報。⑥企業(yè)法人、財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準證書、公司章程。故D選項正確。
74.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施( )天內(nèi)正式起訴。
A.7 B.10 C.15 D.30
【答案與解析】C 財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。
75.下列屬于經(jīng)營者的預(yù)警信號的是( )。
A.財務(wù)報表呈報不及時
B.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚
C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
D.工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備
【答案與解析】A 貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動;還款意愿降低;財務(wù)報表呈報不及時;各部門職責分離;冒險兼并其他公司;冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。所以，選項A符合題意。B、C、D三選項均屬于有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。
76.下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是( )。
A.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則
B.抵押品資料的管理應(yīng)當按一級文件的管理要求進行
C.中長期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年
D.信貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式
【答案與解析】C 貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。
77.我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是( )。
A.借款人的信用等級 B.借款人的經(jīng)營狀況
C.貸款償還的可能性 D.借款人的財務(wù)狀況
【答案與解析】C 我國貸款風險分類的標準最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。
78.擔保的充分性和有效性分別指( )
A.法律方面和經(jīng)濟方面 B.風險方面和收益方面
C.經(jīng)濟方面和法律方面 D.收益方面和風險方面
【答案與解析】C 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。因此，擔保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟方面和法律方面。
79.銀行進行貸款風險分類的意義不包括( )。
A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要
B.貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
C.貸款風險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要
D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
【答案與解析】A 銀行進行貸款風險分類的意義包括以下四點：①貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;②貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;④貸款風險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項均屬于銀行進行貸款風險分類的意義A選項不屬于此范疇。
80.在貸款分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括( )。
A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析 B.還款可能性分析 C.還款來源分析 D.貸款目的分析
【答案與解析】B 在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。
81.下列關(guān)于專項準備金的說法，錯誤的是( )。
A.專項準備金具有資本的性質(zhì)
B.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額
C.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
D.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金
【答案與解析】A 專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。故A選項說法錯誤。
82.對于商業(yè)銀行來說，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是( )類貸款的特征。
A.可疑 B.次級 C.損失 D.關(guān)注
【解析】答案為A可疑類貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);②固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài);③借款人已資不抵債;④銀行已訴諸法律來回收貸款;⑤貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等。
83.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)( )。
A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 B.當前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
C.當前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
【答案與解析】A 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。
84.商業(yè)銀行的普通準備金可以計入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權(quán)風險資產(chǎn)的( )，超過部分不再計入。
A.2.50% B.1.25% C.2.00% D.1.00%
【答案與解析】B 由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權(quán)風險資產(chǎn)的1.25%，超過部分不再計入。
85.保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的( )個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
A.12 B.6 C.2 D.1
【答案與解析】B 保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
86.某商業(yè)銀行2010年底一項抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，2011年1月份評估公司評估的該房產(chǎn)評估價為1800萬元，同年5月通過拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價值為1900萬元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為( )。
A.5% B.5.6% C.90% D.95%
【答案與解析】D 根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=[一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)]×100%=1900/2000×100%=95%。
87.某公司欠銀行貸款本金3000萬元，利息360萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備3600萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是( )。
A.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
B.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人
C.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫
D.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行
【答案與解析】A 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。
88.因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是( )。
A.重組 B.核銷 C.清收 D.以資抵債
【答案與解析】D 以資抵債是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。
89.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為( )一次。
A.每半年 B.每季度 C.每月 D.每旬
【答案與解析】B 商業(yè)銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進行檢查和維護，及時掌握抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風險隱患并采取有針對性的防范和補救措施。商業(yè)銀行每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。
90.對于不動產(chǎn)和股權(quán)類的抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當自取得之日起( )內(nèi)予以處置。
A.6個月 B.1年 C.2年 D.3年
【答案與解析】C 抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年;動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。
二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題1分，共40分)
1.下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有( )。
A.承兌 B.承諾 C.保函 D.信用證 E.貸款
【答案與解析】ABCDE 銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。
2.預(yù)期收入理論帶來的問題包括( )。
A.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
B.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件
C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，因此可能會增加銀行的信貸風險
D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展
E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大
【答案與解析】CE 預(yù)期收入理論帶來的問題是：由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，同時，資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大。C、E選項符合題意、A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題。D選項是真實票據(jù)理論帶來的問題。
3.銀行對細分市場進行分析的內(nèi)容主要包括( )。
A.分析每個細分市場的風險
B.分析細分市場能給銀行帶來的利潤
C.分析細分市場長期的內(nèi)在吸引力
D.分析潛在細分市場是否具有適當?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿?BR> E.分析銀行所有的資源條件和經(jīng)營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合
【答案與解析】ABCDE 銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內(nèi)容主要包括：①市場容量分析，即對潛在細分市場是否具有適當?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿M行分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析，即對細分市場的長期的內(nèi)在吸引力進行分析;③市場機會分析，即分析銀行所用的資源條件和經(jīng)營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細分市場能給銀行帶來的利潤;⑤風險分析，即對每個細分市場的風險進行分析。
4.影響貸款價格的主要因素有( )。
A.貸款費用 B.貸款供求狀況 C.貸款風險程度 D.銀行貸款的目標收益率
E.借款人的信用及與銀行的關(guān)系
【答案與解析】ABCDE 貸款價格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風險程度;③貸款費用;④借款人的信用及與銀行的關(guān)系;⑤銀行貸款的目標收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。
5.公司信貸營銷渠道按其模式分析可分為( )。
A.自營營銷 B.合作營銷 C.代理營銷 D.網(wǎng)點營銷
E.電子銀行營銷
【答案與解析】ABC 公司信貸營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營銷渠道按其模式分析包括：①自營營銷渠道;②代理營銷渠道;③合作營銷渠道。
6.貸前調(diào)查的方法包括( )。
A.通過中介機構(gòu)調(diào)查
B.通過政府職能部門了解
C.與銷售部門主管會談
D.通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取信息
E.利用各種媒介搜尋有價值的資料
【答案與解析】ABCDE 貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查，其中非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查以及其他方法。A選項屬于委托調(diào)查;B、D兩選項屬于非現(xiàn)場調(diào)查中的其他方法;C選項屬于現(xiàn)場調(diào)研;E選項屬于搜尋調(diào)查。
7.下列選項屬于商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查內(nèi)容的有( )。
A.對購銷合同的真實性進行認定
B.對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查
C.對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查
D.對有限責任公司的關(guān)聯(lián)公司情況進行調(diào)查
E.對借款人的借款目的進行調(diào)查
【答案與解析】BCD 商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制;③耐借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行審查;④對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查;⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益投資和關(guān)聯(lián)公司情況進行調(diào)查;⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查;⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。
8.下列成本費用屬于公司固定成本的有( )。
A.利息 B.銷售費用 C.租賃費用 D.固定資產(chǎn)的折舊
E.企業(yè)日常開支
【答案與解析】ACDE 固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支、利息、租賃費用、管理人員工資等。
9.在市場競爭中，新進入者進入行業(yè)的障礙主要包括( )。
A.自然資源 B.資本需要 C.轉(zhuǎn)換成本 D.規(guī)模經(jīng)濟
E.政府行為與政策
【答案與解析】ABCDE 新進入者進入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來突破的。
10.行業(yè)風險評估工作表通常包括( )。
A.行業(yè)名稱 B.行業(yè)競爭程度 C.行業(yè)企業(yè)數(shù)量 D.整體行業(yè)風險評估
E.行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應(yīng)的程度
【答案與解析】ADE 商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風險。行業(yè)風險評估工作表通常包括以下內(nèi)容：行業(yè)名稱、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應(yīng)的程度、整體行業(yè)風險評估。
11.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：
單位：萬元
總資產(chǎn)21678銷售收入29962
總負債11946凈利潤1572
所有者權(quán)益9732股息分紅608
注：計算精確到個位
依據(jù)上述信息，下列指標計算中正確的有( )。
A.公司的資本回報率為16% B.公司的利潤留存比率為45%
C.公司的可持續(xù)增長率為11% D.公司的資產(chǎn)負債率為55%
E.公司的紅利支付率為39%
【答案與解析】ACDE 該公司的資本回報率=凈利潤/所有者權(quán)益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=608/1572×100%≈39%;利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續(xù)增長率=資本回報率×利潤留存比率/(1-資本回報率×利潤留存比率)-16%×61%/(1-16%×61%)≈11%;資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%=11946/21678×100%≈55%。
12.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有( )。
A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C.銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速的增長
D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
【答案與解析】ABC 銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個選項。
13.下列各項中，屬于流動負債的有( )。
A.應(yīng)付票據(jù) B.應(yīng)收賬款 C.預(yù)付賬款 D.預(yù)提費用
E.應(yīng)付工資
【答案與解析】ADE 流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。
14.企業(yè)的長期資金是由( )構(gòu)成的。
A.所有者權(quán)益 B.長期負債 C.流動負債 D.流動資產(chǎn)
E.非流動資產(chǎn)
【答案與解析】AB 企業(yè)的長期資金在企業(yè)的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的。
15.在下列經(jīng)營中，( )可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。
A.出售閑置的辦公樓 B.銷貨現(xiàn)金收入 C.發(fā)行股票或債券
D.出售下個月將到期的國債 E.出口退稅
【答案與解析】AD 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括三部分：①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量;②投資活動的現(xiàn)金流量;③融資活動的現(xiàn)金流量。一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來投資活動的現(xiàn)金流入。故A、D選項符合題意。銷貨現(xiàn)金收入、出口退稅能夠帶來經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入;發(fā)行股票或債券能夠帶來融資活動的現(xiàn)金流入。
16.下列情況中會提高企業(yè)凈利潤率的有( )。
A.存貨的減少 B.所得稅的減少 C.貨幣資金的減少
D.財務(wù)費用的減少 E.管理費用的減少
【答案與解析】BDE 凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%=(利潤總額-所得稅)/銷售收入凈額×100%=(營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出)/銷售收入凈額×100%，其中，營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費用-財務(wù)費用。可見，所得稅減少、管理費用減少、財務(wù)費用減少都會提高企業(yè)的凈利潤率。
17.下列指標中，用于分析企業(yè)長期償債能力的有( )。
A.資產(chǎn)負債率 B.速動比率 C.現(xiàn)金比率
D.利息保障倍數(shù) E.負債與所有者權(quán)益比率
【答案與解析】ADE 長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長期償債能力的強弱是反映客戶財務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。用于分析企業(yè)長期償債能力的指標包括：資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)。B、C兩選項是衡量企業(yè)短期償債能力的指標。
18.商業(yè)銀行信用評級時可能考慮的因素有( )。
A.借款人所在國家 B.借款人的行業(yè)特征 C.借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性
D.財務(wù)報表分析結(jié)果 E.借款人的學(xué)歷水平
【答案與解析】ABCD 總體來看，商業(yè)銀行在對客戶進行評級時主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財務(wù)報表分析結(jié)果、借款人的行業(yè)特征、借款人財務(wù)信息的質(zhì)量、借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性、借款人的管理水平、借款人所在國家、特殊事件的影響、被評級交易的結(jié)構(gòu)。
19.項目總投資包括( )。
A.建設(shè)期利息 B.投資方向調(diào)節(jié)稅 C.折舊費用 D.流動資金
E.建設(shè)投資
【答案與解析】ABDE 項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。
20.企業(yè)繳完所得稅以后的利潤分配包括( )。
A.彌補被沒收財物的損失 B.支付各項稅收的滯納金和罰款 C.提取法定盈余公積金
D.償還銀行借款 E.向投資者分配利潤
【答案與解析】ABCE 企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補被沒收財物的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;彌補以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。
21.下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有( )。
A.投資回收期應(yīng)是整數(shù)
B.投資回收期反映了項目的財務(wù)投資回收能力
C.投資回收期是項目的累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)
D.若項目投資回收期小于行業(yè)基準回收期，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資
E.投資回收期是用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間
【答案與解析】BDE 投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標。在財務(wù)評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。所以，B、D、E三個選項符合題意。
22.分析項目的還款能力時，( )。
A.不需要分析還款資金的來源
B.可以應(yīng)用能力法來計算貸款償還期
C.可以采用綜合還貸的方式計算貸款償還期
D.可以通過計算貸款償還期來分析項目能否在銀行要求的時間內(nèi)歸還貸款
E.應(yīng)分析用于還款的項目利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金
【答案與解析】BCDE 分析項目的還款能力時，必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點。故A選項說法錯誤。B、C、D、E四個選項都是在分析項目還款能力時需要注意和分析的。
23.下列有關(guān)抵押和質(zhì)押之間區(qū)別的說法中，正確的有( )。
A.抵押可設(shè)多個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，按對應(yīng)債務(wù)所占比例進行受償
B.抵押權(quán)的設(shè)立交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人有保管標的物的義務(wù)，負有善良管理人的注意義務(wù)
C.在抵押期間，抵押物所生的孳息均由抵押人獲得，而在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的孳息
D.抵押權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，而質(zhì)權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見
E.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，而在質(zhì)押擔保中，實際上不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象
【答案與解析】CE 在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán);而一物可以設(shè)立數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑郑蔄選項錯誤;抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)，故B選項錯誤;質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見，故D選項錯誤。C、E兩選項說法正確。
24.抵押合同包括的內(nèi)容有( )。
A.抵押擔保的范圍 B.當事人認為需要約定的其他事項
C.被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額 D.債務(wù)人履行債務(wù)的期限
E.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬
【答案與解析】ABCDE 抵押貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。題中所述五項即為抵押合同包括的內(nèi)容。根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。
25.抵押擔保的范圍包括( )。
A.違約金 B.損害賠償金 C.實現(xiàn)抵押權(quán)費用 D.主債權(quán)及利息
E.抵押財產(chǎn)保管費用
【答案與解析】ABCD 抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。
26.實務(wù)操作中，貸款抵押風險分析主要包括( )。
A.因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效
B.未抵押有效證件或抵押的證件不全
C.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意
D.未辦理抵押物登記手續(xù)
E.抵押物虛假或嚴重不實
【答案與解析】ABCDE 貸款抵押風險分析主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實;②未辦理有關(guān)登記手續(xù);③將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;④以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意;⑤資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效;⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。
27.商業(yè)銀行在開展質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中，不能接受作為質(zhì)押財產(chǎn)的有( )。
A.倉單、提單 B.項目特許經(jīng)營權(quán) C.公司珍藏的名人字畫
D.某家具公司新購進的一批木材 E.某工商行政管理局新購進的一批辦公用電腦
【答案與解析】CE 根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，對珠寶、首飾、字畫文物等難以確定價值的財產(chǎn)和國家機關(guān)的財產(chǎn)，商業(yè)銀行不可接受質(zhì)押。
28.銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括( )。
A.是否具有合法資格 B.是否具有較高的信用等級
C.保證合同的要素是否齊全 D.是否在銀行開立保證金專用賬戶
E.審查保證擔保的范圍和保證的時限
【答案與解析】ABCE 銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：①審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔保能力。②審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。③審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。所以，選項A、B、C、E符合題意。
29.下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有( )。
A.貸款用于股市、期貨投資 B.貸款用途違反國家法律規(guī)定
C.貸款用于股本權(quán)益性投資 D.挪用流動資金貸款用于職工福利
E.套取貸款相互借貸牟取非法收入
【答案與解析】ABCDE 當借款人出現(xiàn)挪用貸款的情況或者其他違約情況，銀行可以對借款人采取終止提款措施。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金用于基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補業(yè)企虧損，或者用于職工福利。其他違約情況包括：①未按合同規(guī)定清償貸款本息;②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營。
30.貸款發(fā)放中，對于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有( )。
A.貸款種類 B.附加條款 C.借款用途 D.還款方式
E.違約責任
【答案與解析】ACDE 借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類;借款用途;借款金額;貸款利率;還款方式;還款期限;違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
31.下列屬于貸款風險預(yù)警信號的有( )。
A.董事會、所有權(quán)或重要的人事變動
B.公司管理層冒險投資其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場
C.公司囤貨用于投機，使存貨超出正常水平
D.資本與負債比率低，長期債務(wù)大量增加，短期債務(wù)過度增加
E.銷售上升，利潤減少，相對銷售額(利潤)而言，總資產(chǎn)增加過快
【答案與解析】ABCDE 貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個主要方面：①有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號;②有關(guān)經(jīng)營者的信號;③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。A、B兩選項是有關(guān)經(jīng)營者的信號;C選項是關(guān)于經(jīng)營狀況的預(yù)警信號;D、E兩選項是關(guān)于財務(wù)狀況的預(yù)警信號。
32.客戶檔案主要包括( )。
A.借款及擔保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、公司章程
B.借款及擔保企業(yè)的信用評級資料
C.借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況
D.借款及擔保企業(yè)近三年主要的財務(wù)報表
E.財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件
【答案與解析】BCDE 客戶檔案主要包括以下內(nèi)容：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證)復(fù)印件;②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料;③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況;④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告;⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報表;⑥企業(yè)法定代表人、財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件;⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。
33.商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有( )。
A.提貨單 B.政府和公司債券 C.貸前審批文件
D.抵債物資的物權(quán)憑證 E.銀行承兌匯票
【答案與解析】ABDE 商業(yè)銀行的信貸文件中，一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。
34.借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)，以便其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括( )。
A.貸款基本評價 B.客戶的管理優(yōu)勢
C.客戶的經(jīng)營變化情況 D.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施
E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗
【答案與解析】ADE 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價;②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施;③其他有益經(jīng)驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。
35.擔保的補充機制包括( )。
A.提高借款利率 B.縮短借款期限 C.追加保證人
D.宣布貸款提前到期 E.追加擔保品
【答案與解析】CE 擔保的補充機制包括：①追加擔保品，確保抵押權(quán)益;②追加保證人，對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔還本付息的責任。
36.在商業(yè)銀行貸款風險分類過程中，需要對還款可能性進行還款能力、擔保狀況和非財務(wù)因素進行分析。其中，屬于非財務(wù)因素分析的內(nèi)容包括( )。
A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 B.行業(yè)風險分析 C.經(jīng)營風險分析
D.管理風險分析 E.自然及社會因素分析
【答案與解析】BCDE 影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等方面入手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。
37.貸款損失準備金的計提原則包括( )。
A.安全性原則 B.及時性原則 C.充足性原則
D.審慎會計原則 E.風險性原則
【答案與解析】BCD 計提貸款損失準備金要符合的原則有：審慎會計原則、及時性和充足性原則。
38.根據(jù)債權(quán)銀行在債務(wù)重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為( )。
A.司法型 B.追隨型 C.主導(dǎo)型
D.行政型 E.自主型
【答案與解析】ADE 根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務(wù)重組。
39.當債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，( )可以向法院申請破產(chǎn)重整。
A.債權(quán)人 B.債務(wù)人 C.債務(wù)人股東
D.工商管理部門 E.債務(wù)人主管機關(guān)
【答案與解析】ABC 所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。
40.下列屬于商業(yè)銀行呆賬核銷審查要點的有( )。
A.呆賬數(shù)額是否準確 B.呆賬核銷理由是否合規(guī) C.銀行債權(quán)是否充分受償
D.呆賬核銷是否按程序申報 E.貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究
【答案與解析】ABCE 商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點主要包括：①呆賬核銷理由是否合規(guī);②銀行債權(quán)是否充分受償;③呆賬數(shù)額是否準確;④貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。
三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共15題，每題1分，共15分)
1.目前，我國外匯貸款利率已經(jīng)實現(xiàn)市場化，但仍由人民銀行定期公布外匯貸款利率。( )
【答案與解析】B 我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。
2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限一般不超過6個月，最長不超過l2個月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。( )
【答案與解析】B 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
3.在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。( )
【答案與解析】A 根據(jù)波特五力模型，在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。
4.銀行進行營運現(xiàn)金流量分析時，若得出的營運現(xiàn)金流為正，且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要，則可以作為合理借款需求的原因。( )
【答案與解析】B 銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則不能作為合理的借款需求原因。
5.一般來說，客戶所經(jīng)營的行業(yè)分散有利于分散風險，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先給予貸款。( )
【答案與解析】B 行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。信貸人員對于客戶經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。
6.《巴塞爾新資本協(xié)議》要求客戶信用評級必須能有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速下降的趨勢，( )
【答案與解析】B 符合《巴塞爾新資本協(xié)議;要求的客戶信用評級必須具有兩大功能：①能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢;②能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在一定范圍內(nèi)。
7.盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法，在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與營業(yè)成本相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)。( )
【答案與解析】B 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(BEP)分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法，在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本(含銷售稅金)相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)，題干中的營業(yè)成本只是產(chǎn)品銷售總成本的一部分。
8.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息不僅應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，而且在編制全部投資現(xiàn)金流量表時也應(yīng)計入現(xiàn)金支出中。( )
【答案與解析】B 項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。
9.對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。( )
【答案與解析】A 略
10.只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的收購，會給收購企業(yè)造成經(jīng)營風險。( )
【答案與解析】A 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系，會給收購企業(yè)造成經(jīng)營風險。
11.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以}力、商在貸款限額內(nèi)就一定期問連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同。( )
【答案與解析】A 略
12.商業(yè)銀行的信貸風險處置按照階段劃分，可以分為預(yù)控性處置與實質(zhì)性處置。( )
【答案與解析】B 風險處置是指在風險警報的基礎(chǔ)上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
13.在利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題上，凡是采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期。采用“掛鉤，，方式轉(zhuǎn)貸的，一一般不得展期。( )
【答案與解析】A 凡利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期;凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期。
14.通常銀行提取貸款損失準備金來覆蓋預(yù)期損失，計提貸款損失準備金是對貸款預(yù)期損失的抵補。( )
【答案與解析】A 從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，通常銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失，提取準備金來覆蓋預(yù)期損失。因此，貸款損失準備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。計提貸款損失準備金是對貸款預(yù)期損失的抵補。
15.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)，不得作為呆賬核銷。( )
【答案與解析】A 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán);②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應(yīng)當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)
1.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是( )。
A.用款期 B.提款期 C.寬限期 D.還款期
【答案與解析】A 信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。
2.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為( )。
A.展期 B.還款期 C.寬限期 D.提款期
【答案與解析】C 寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。
3.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于( )品種。
A.固定利率 B.浮動利率 C.市場利率 D.行業(yè)公定利率
【答案與解析】B 浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調(diào)整。故B選項正確。
4.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )。
A.自營貸款 B.固定資產(chǎn)貸款 C.流動資金貸款 D.房地產(chǎn)貸款
【答案與解析】A 按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動資金貸款;③并購貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項目融資。B、C、D選項屬于按貸款用途劃分的。A選項是按貸款經(jīng)營模式劃分的。
5.某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為1 5萬元。到2011年時，王先生總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行( )。
A.有權(quán)拒絕王先生的請求 B.有權(quán)要求王先生支付賠償金
C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息 D.應(yīng)按照實際的借款期限收取利息
【答案與解析】C 《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬元利息。故C選項正確。
6.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是( )。
A.花旗銀行 B.中國移動通信 C.中國工商銀行 D.中國建設(shè)銀行
【答案與解析】B 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。我國公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項屬于公司信貸的提供主體。B選項不屬于我國公司信貸的提供主體。
7.按照成本加成定價法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括( )。
A.籌集可貸資金的成本 B.銀行非資金性的營業(yè)成本
C.預(yù)期利潤水平 D.期限風險溢價
【答案與解析】D 成本加成定價法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業(yè)成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預(yù)期利潤水平。
8.下列有關(guān)貸款價格的說法中，不正確的是( )。
A.貸款供大于求時，貸款價格要適當降低
B.借款人的金融市場融資成本會影響到貸款價格
C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價格可以適當調(diào)整
D.如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價格的基礎(chǔ)較為合適
【答案與解析】D 如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費用等不變，銀行可以按照資金平均成本來對新貸款定價;但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的意義就不大。
9.在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當調(diào)整價格、增強競爭力的措施的階段是( )。
A.介紹期 B.成長期 C.成熟期 D.衰退期
【答案與解析】B 成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能;②擴大廣告宣傳，重點是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的形象，提高聲譽;③適當調(diào)整價格，增強產(chǎn)品的競爭力;④利用已有的銷售渠道積極開拓新市場，進一步擴大銷售。
10.競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取( )，吸引對價格不太敏感的客戶。
A.關(guān)系定價策略 B.高額定價策略 C.滲透定價策略 D.薄利多銷定價策略
【答案與解析】B 高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高，從市場需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場化過程中，在對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價的同時，還必須重視金融新產(chǎn)品的開發(fā)。競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價格不太敏感的客戶。
11.( )是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。
A.產(chǎn)品線 B.產(chǎn)品組合 C.產(chǎn)品類型 D.產(chǎn)品項目
【解析】答案為A，產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個：①產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項目，即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。
12.下列關(guān)于對目標市場進行市場細分的說法，錯誤的是( )。
A.有利于銀行資金安全
B.有利于提高銀行的經(jīng)濟效益
C.有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場
D.有利于針對特定目標市場制定相應(yīng)的營銷策略
【答案與解析】A 市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。所以，B、C、D三個選項的敘述均正確，A選項不符合要求。
13.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為( )。
A.客戶需求的共同性 B.客戶需求的差異性
C.信貸產(chǎn)品的共同性 D.信貸產(chǎn)品的差異性
【答案與解析】B 銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如所有客戶需求均相同，就無須對其進行細分。所以，選項8符合題意。
14.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法，錯誤的是( )。
A.兩者的信貸審查標準不同 B.兩者均常見于中長期貸款
C.貸款意向書表明該文件為要約邀請 D.貸款承諾基本不具備法律效力
【解析】答案為D貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項說法錯誤。
15.下列選項中，不屬于項目非財務(wù)分析內(nèi)容的是( )。
A.產(chǎn)品特征分析 B.項日建設(shè)環(huán)境分析
C.項目組織與人力資源水平分析 D.項目現(xiàn)金流量分析
【答案與解析】D 貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分。其中，項目非財務(wù)分析包括：①項目背景分析;②項目建設(shè)環(huán)境條件;③項目組織與人力資源水平;④技術(shù)與工藝流程;⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場需求預(yù)測(主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場需求量測算，市場占有率評估等)。選項A、B、C均屬于項目非財務(wù)分析的內(nèi)容。D選項“項目現(xiàn)金流量分析”屬于項目財務(wù)分析的內(nèi)容。
16.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意( )對抵押擔保額的影響程度。
A.匯率變化 B.GDP增長率 C.通貨膨脹率 D.存款準備金率
【答案與解析】A 在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度，故A選項正確。
17.下列關(guān)于借款****利的說法，錯誤的是( )。
A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款
B.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況
C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款
D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)
【答案與解析】D 根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況;⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項說法錯誤。
18.下列各項中，不可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項目是( )。
A.借款人在銀行開戶的情況 B.借款人的經(jīng)濟效益
C.不良貸款比率 D.借款人與其他銀行的關(guān)系
【答案與解析】B 借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測;借款人的或有負債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。B選項“借款人的經(jīng)濟效益”一般不能用來考察借款人與銀行的關(guān)系。
19.公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括( )。
A.對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查
B.對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行審核
C.對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查
D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查
【答案與解析】B 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度審核。
20.下列選項中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是( )。
A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查
B.對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查
C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查
D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查
【答案與解析】D 貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。
21.總資產(chǎn)收益率和貸款實際收益率指標反映了目標區(qū)域的( )水平。
A.流動性 B.盈利性 C.安全性 D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量
【答案與解析】B 盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。
22.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是( )。
A.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成
B.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例
C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化
D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品
【答案與解析】D 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。
23.下列關(guān)于國別風險的說法，不正確的是( )。
A.國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容
B.國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬
C.國別風險與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系
D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總
【答案與解析】D 以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險。國別風險比主權(quán)風險或政治風險的概念更寬，因為主權(quán)風險只指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。國別風險(表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項敘述正確，D選項的敘述不正確。
24.( )反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。
A.利息實收率 B.貸款實際收益率 C.總資產(chǎn)收益率 D.信貸平均損失比率
【答案與解析】B 利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況;貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項符合題意。
25.行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次為( )。
A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段
B.衰退階段、啟動階段、成熟階段、成長階段
C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段
D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段
【答案與解析】A 處在啟動階段的行業(yè)代表著的風險，處在成長階段的行業(yè)代表中等程度的風險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退階段的行業(yè)代表相對較高的風險。行業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風險從高到低排列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。
26.對于信貸經(jīng)營，( )是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。
A.區(qū)域自然條件 B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平 D.區(qū)域市場化程度和法制框架
【答案與解析】C 對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。
27.行業(yè)風險的產(chǎn)生受( )的影響，它主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。
A.產(chǎn)業(yè)鏈 B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu) C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期 D.地區(qū)生產(chǎn)力布局
【答案與解析】B 行業(yè)風險的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項正確。
28.經(jīng)營杠桿是( )相對于銷售量變化敏感度的指示劑。
A.存貨 B.營業(yè)利潤 C.銷售費用 D.營運資本
【答案與解析】B 經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。
29.一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是( )。
A.公司利潤率越高，銷售增長越快
B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
D.公司財務(wù)杠桿越高，銷售增長越慢
【答案與解析】D 一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快;②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快;④財務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。
30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是( )。
A.生產(chǎn)效率 B.年度增長率 C.成本節(jié)約率 D.可持續(xù)增長率
【答案與解析】D 銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項正確。
31.核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源是( )。
A.短期融資 B.長期融資 C.核心流動負債減少 D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)
【答案與解析】B 核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來源是長期融資。
32.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是( )。
A.凈資本 B.留存收益 C.增發(fā)股票 D.增加負債
【答案與解析】B 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
33.某公司的部分財務(wù)狀況如下表(一年按365天計算)：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動導(dǎo)致該公司的貸款需求。( )
第一年第二年
銷售收入(萬元)18002400+
銷售成本(萬元)10001600
應(yīng)收賬款平均余額(萬元)200280
A.73天、63.9天;增大 B.40.6天、42.6天;減少
C.73天、63.9天;減少 D.40.6天、42.6天;增大
【答案與解析】D 根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200÷1800×365≈40.6(天);第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。
34.主營業(yè)務(wù)指標通常指主營業(yè)務(wù)收入占( )總額的比重。
A.資產(chǎn) B.銷售費用 C.銷售收入 D.負債
【答案與解析】C 主營業(yè)務(wù)指標通常指主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明確;反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。
35.下列財務(wù)比率指標中，屬于效率比率的指標是( )。
A.營業(yè)利潤率 B.銷售利潤率 C.存貨持有天數(shù) D.資產(chǎn)負債率
【答案與解析】C 效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。
36.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，( )所占的比重及相互關(guān)系。
A.負債和資產(chǎn) B.所有者權(quán)益和資產(chǎn) C.負債和所有者權(quán)益 D.流動負債和資產(chǎn)
【答案與解析】C 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，負債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準確計算出負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。
37.客戶評級的評價主體是( )。
A.政府 B.專業(yè)評級機構(gòu) C.商業(yè)銀行 D.注冊會計師
【答案與解析】C 客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。故C選項符合題意。
38.如果長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是( )。
A.以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn) B.以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)
C.以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn) D.以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)
【答案與解析】B 從資產(chǎn)負債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。
39.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，( )是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。
A.生產(chǎn)規(guī)模 B.技術(shù)水平 C.人員素質(zhì) D.設(shè)備狀況
【答案與解析】B 技術(shù)水平是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長時期內(nèi)保持競爭優(yōu)勢，基業(yè)長青。
40.某公司某年主營收入3000萬元，主營業(yè)務(wù)成本2000萬元，營業(yè)費用200萬元，管理費用150萬元，財務(wù)費用50萬元，投資收入300萬元，營業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額和凈利潤分別為( )。
A.650萬元、750萬元、562.5萬元 B.650萬元、800萬元、600萬元
C.1000萬元、750萬元、562.5萬元 D.850萬元、750萬元、562.5萬元
【答案與解析】A 主營業(yè)務(wù)利潤=3000-2000-200-3000×5%=650(萬元);營業(yè)利潤=650-150-50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元);凈利潤=750-750×25%=562.5(萬元)。
41，商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是( )。
A.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠
B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素
C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較高
D.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式、進貨資質(zhì)
【答案與解析】C 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。
42.下列關(guān)于長期償債能力指標的說法，錯誤的是( )。
A.資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重
B.負債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)****益的保障程度
C.負債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力
D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度
【答案與解析】C 長期償債能力指標包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)****益的保障程度。所以，C選項的敘述錯誤。
43.某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是( )。
A.5倍 B.4倍 C.3倍 D.2倍
【答案與解析】A 利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(凈利潤+所得稅支出+利息費用)/利息費用=(6000+2000+2000)/2000=5。
44.決定貸款能否償還的最主要因素是( )。
A.貸款人的信用等級 B.貸款人的現(xiàn)金流情況
C.貸款人的還款能力 D.擔保人的資金實力
【答案與解析】C 銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評估重點。
45.某企業(yè)2008年12月30日購入一臺不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為( )。
A.9600元 B.10000元 C.12800元 D.6400元
【答案與解析】D 按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。
46.下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是( )。
A.資源稅 B.營業(yè)稅 C.土地使用稅 D.城市維護建設(shè)稅
【答案與解析】C 我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
47.( )是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A.社會購買力 B.平均消費能力 C.居民消費能力 D.貨幣購買力
【答案與解析】A 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
48.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于( )的期限平均攤銷。
A.1年 B.3年 C.5年 D.10年
【答案與解析】D 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。
49.銀行在對項目進行技術(shù)及工藝流程分析時，做法不正確的是( )。
A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場的需求狀況
B.分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會發(fā)展目標相符合
C.分析產(chǎn)品的質(zhì)量標準時，應(yīng)將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比
D.對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外有關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點
【答案與解析】A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求。所以，A選項中，“無須考慮市場的需求狀況”的做法是不正確的。
50.下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說法，錯誤的有( )。
A.自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出入賬
B.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款價值入賬
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬
D.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值
【答案與解析】B 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定。故B選項說法錯誤。
51.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元，保險費6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為( )。
A.311萬元 B.315萬元 C.325萬元 D.336萬元
【答案與解析】D 購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。
52.市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，不包括( )。
A.評估市場競爭狀況 B.估計潛在的市場需求量
C.估計區(qū)域市場潛在需求量 D.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率
【答案與解析】A 市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。
53.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值( )時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。
A.小于0 B.大于0 C.等于0 D.等于1
【答案與解析】C 財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平，是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，計算公式為：
(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財務(wù)內(nèi)部收益率。
54.下列有關(guān)抵押的說法不正確的是( )。
A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效
B.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物
C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償
D.抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保
【答案與解析】B 抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項說法錯誤。A、C、D三選項敘述均正確。
55.保證人的保證限額等于( )。
A.信用風險限額 B.信用風險限額+在銀行資產(chǎn)
C.信用風險限額一對銀行負債 D.信用風險限額+未來收入現(xiàn)值
【答案與解析】C 保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。故C選項正確。
56.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值是( )。
A.實體性貶值 B.功能性貶值 C.經(jīng)濟性貶值 D.物質(zhì)性貶值
【答案與解析】B 抵押物價值的變動趨勢可從三方面進行分析，即實體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟性貶值二實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值是指由于技術(shù)相對落后而造成的貶值;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
57.國家機關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是( )。
A.上級部門批準后，為外企保證
B.上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證
C.發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證
D.國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸
【答案與解析】D 《擔保法》規(guī)定，國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外?！稉７ā芬?guī)定，國家機關(guān)可以為國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項正確。
58.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔保，則應(yīng)該以下列哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格( )。
A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格2500萬元。
B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元
C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為2800萬元
D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元
【答案與解析】A 對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。
59.下列關(guān)于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是( )。
A.擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行
B.擔保人可以是法人，也可以是自然人
C.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人
D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任
【答案與解析】A 貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。其中，人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任。故A選項敘述是錯誤的。
60.抵押期限應(yīng)( )貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A.大于 B.小于 C.等于 D.大于或等于
【答案與解析】D 抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項符合題意。
61.貸款質(zhì)押的最主要風險因素是( )。
A.虛假質(zhì)押風險 B.司法風險 C.匯率風險 D.操作風險
【答案與解析】A 目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風險有：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。
62.在企業(yè)集團授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風險，其原因不包括( )。
A.集團客戶整體實力更強大
B.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司
C.內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償
D.無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)
【答案與解析】A 復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風險，原因如下：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司;②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。
63.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括( )。
A.損益表 B.資產(chǎn)負債表 C.現(xiàn)金流量表 D.財務(wù)狀況變動表
【答案與解析】C 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財務(wù)狀況變動表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項符合題意。
64.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括( )。
A.借款人的信用等級 B.統(tǒng)一授信(或公開授信)情況
C.已占用的風險限額情況 D.審查保證人的資格及其擔保能力
【答案與解析】D 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項D“審查保證人的資格及其擔保能力”屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項D符合題意。
65.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( )。
A.福費廷 B.進口買方信貸 C.進口買方混合貸款 D.出口賣方信貸
【答案與解析】A 福費廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費廷的定義，故A選項正確。
66.出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑( )開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。
A.出口商 B.出N商所在地銀行 C.擔保商 D.進口商所在地銀行
【答案與解析】D 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進1：3方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。故D選項正確。
67.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2011年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是( )。
A.及時性原則 B.進度放款原則 C.資本金足額原則 D.計劃、比例放款原則
【解析】答案為B，貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則;②進度放款原則;③資本金足額原則。其中進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款?？梢娫擃}所述依據(jù)的是進度放款原則。
68.下面不屬于借款人挪用貸款情況的是( )。
A.將流動資金貸款用于職工福利 B.外借母公司貸款進行房地產(chǎn)投資
C.用流動資金貸款支付貨款 D.用貸款進行股本權(quán)益性投資
【答案與解析】B 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。故B選項正確。選項A、C、D均屬于公司類文件。
69.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A.公司章程
B.銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議
C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
D.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復(fù)
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險。
70.下列不屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B.對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失
C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變
D.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險。
71.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是( )。
A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔保
B.股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會的授權(quán)書
C.自然人不可以作為公司貸款的保證人
D.只允許企業(yè)法入作保證人
【答案與解析】A 審查保證人資格時應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔?；蜻B環(huán)擔保。
72.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 ，向人民法院提起訴訟的時效為 。( )
A.2年;1年 B.1年;1年 C.2年;2年 D.1年;2年
【答案與解析】D 按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為l年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。
73.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是( )。
A.借款人的營業(yè)執(zhí)照 B.法人代碼證的復(fù)印件
C.擔保人的開戶情況 D.企業(yè)批準證書、公司章程
【答案與解析】D 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料。③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況。④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告。⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報。⑥企業(yè)法人、財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準證書、公司章程。故D選項正確。
74.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施( )天內(nèi)正式起訴。
A.7 B.10 C.15 D.30
【答案與解析】C 財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。
75.下列屬于經(jīng)營者的預(yù)警信號的是( )。
A.財務(wù)報表呈報不及時
B.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚
C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
D.工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備
【答案與解析】A 貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動;還款意愿降低;財務(wù)報表呈報不及時;各部門職責分離;冒險兼并其他公司;冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。所以，選項A符合題意。B、C、D三選項均屬于有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。
76.下列關(guān)于檔案管理，說法錯誤的是( )。
A.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則
B.抵押品資料的管理應(yīng)當按一級文件的管理要求進行
C.中長期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年
D.信貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式
【答案與解析】C 貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。
77.我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是( )。
A.借款人的信用等級 B.借款人的經(jīng)營狀況
C.貸款償還的可能性 D.借款人的財務(wù)狀況
【答案與解析】C 我國貸款風險分類的標準最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。
78.擔保的充分性和有效性分別指( )
A.法律方面和經(jīng)濟方面 B.風險方面和收益方面
C.經(jīng)濟方面和法律方面 D.收益方面和風險方面
【答案與解析】C 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。因此，擔保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟方面和法律方面。
79.銀行進行貸款風險分類的意義不包括( )。
A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要
B.貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
C.貸款風險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要
D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
【答案與解析】A 銀行進行貸款風險分類的意義包括以下四點：①貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要;②貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要;③貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;④貸款風險分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項均屬于銀行進行貸款風險分類的意義A選項不屬于此范疇。
80.在貸款分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括( )。
A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析 B.還款可能性分析 C.還款來源分析 D.貸款目的分析
【答案與解析】B 在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。
81.下列關(guān)于專項準備金的說法，錯誤的是( )。
A.專項準備金具有資本的性質(zhì)
B.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額
C.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除
D.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金
【答案與解析】A 專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。故A選項說法錯誤。
82.對于商業(yè)銀行來說，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是( )類貸款的特征。
A.可疑 B.次級 C.損失 D.關(guān)注
【解析】答案為A可疑類貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài);②固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài);③借款人已資不抵債;④銀行已訴諸法律來回收貸款;⑤貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等。
83.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)( )。
A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 B.當前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
C.當前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值
【答案與解析】A 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。
84.商業(yè)銀行的普通準備金可以計入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權(quán)風險資產(chǎn)的( )，超過部分不再計入。
A.2.50% B.1.25% C.2.00% D.1.00%
【答案與解析】B 由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權(quán)風險資產(chǎn)的1.25%，超過部分不再計入。
85.保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的( )個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
A.12 B.6 C.2 D.1
【答案與解析】B 保證人和債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。
86.某商業(yè)銀行2010年底一項抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，2011年1月份評估公司評估的該房產(chǎn)評估價為1800萬元，同年5月通過拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價值為1900萬元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為( )。
A.5% B.5.6% C.90% D.95%
【答案與解析】D 根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=[一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)]×100%=1900/2000×100%=95%。
87.某公司欠銀行貸款本金3000萬元，利息360萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備3600萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是( )。
A.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
B.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人
C.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫
D.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行
【答案與解析】A 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。
88.因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是( )。
A.重組 B.核銷 C.清收 D.以資抵債
【答案與解析】D 以資抵債是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。
89.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為( )一次。
A.每半年 B.每季度 C.每月 D.每旬
【答案與解析】B 商業(yè)銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進行檢查和維護，及時掌握抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風險隱患并采取有針對性的防范和補救措施。商業(yè)銀行每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。
90.對于不動產(chǎn)和股權(quán)類的抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當自取得之日起( )內(nèi)予以處置。
A.6個月 B.1年 C.2年 D.3年
【答案與解析】C 抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年;動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。
二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題1分，共40分)
1.下列屬于銀行信貸產(chǎn)品的有( )。
A.承兌 B.承諾 C.保函 D.信用證 E.貸款
【答案與解析】ABCDE 銀行信貸產(chǎn)品指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等。
2.預(yù)期收入理論帶來的問題包括( )。
A.貸款平均期限的延長會增加銀行系統(tǒng)的流動性風險
B.缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件
C.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，因此可能會增加銀行的信貸風險
D.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟的發(fā)展
E.銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大
【答案與解析】CE 預(yù)期收入理論帶來的問題是：由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切關(guān)系，同時，資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會增加銀行的信貸風險。銀行危機一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會越來越大。C、E選項符合題意、A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題。D選項是真實票據(jù)理論帶來的問題。
3.銀行對細分市場進行分析的內(nèi)容主要包括( )。
A.分析每個細分市場的風險
B.分析細分市場能給銀行帶來的利潤
C.分析細分市場長期的內(nèi)在吸引力
D.分析潛在細分市場是否具有適當?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿?BR> E.分析銀行所有的資源條件和經(jīng)營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合
【答案與解析】ABCDE 銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內(nèi)容主要包括：①市場容量分析，即對潛在細分市場是否具有適當?shù)囊?guī)模和發(fā)展?jié)摿M行分析;②結(jié)構(gòu)吸引力分析，即對細分市場的長期的內(nèi)在吸引力進行分析;③市場機會分析，即分析銀行所用的資源條件和經(jīng)營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合;④獲利狀況分析，即分析細分市場能給銀行帶來的利潤;⑤風險分析，即對每個細分市場的風險進行分析。
4.影響貸款價格的主要因素有( )。
A.貸款費用 B.貸款供求狀況 C.貸款風險程度 D.銀行貸款的目標收益率
E.借款人的信用及與銀行的關(guān)系
【答案與解析】ABCDE 貸款價格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本;②貸款風險程度;③貸款費用;④借款人的信用及與銀行的關(guān)系;⑤銀行貸款的目標收益率;⑥貸款供求狀況;⑦貸款的期限;⑧借款人從其他途徑融資的融資成本。
5.公司信貸營銷渠道按其模式分析可分為( )。
A.自營營銷 B.合作營銷 C.代理營銷 D.網(wǎng)點營銷
E.電子銀行營銷
【答案與解析】ABC 公司信貸營銷渠道指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。公司信貸營銷渠道按其模式分析包括：①自營營銷渠道;②代理營銷渠道;③合作營銷渠道。
6.貸前調(diào)查的方法包括( )。
A.通過中介機構(gòu)調(diào)查
B.通過政府職能部門了解
C.與銷售部門主管會談
D.通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取信息
E.利用各種媒介搜尋有價值的資料
【答案與解析】ABCDE 貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場調(diào)研和非現(xiàn)場調(diào)查，其中非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查以及其他方法。A選項屬于委托調(diào)查;B、D兩選項屬于非現(xiàn)場調(diào)查中的其他方法;C選項屬于現(xiàn)場調(diào)研;E選項屬于搜尋調(diào)查。
7.下列選項屬于商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查內(nèi)容的有( )。
A.對購銷合同的真實性進行認定
B.對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查
C.對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查
D.對有限責任公司的關(guān)聯(lián)公司情況進行調(diào)查
E.對借款人的借款目的進行調(diào)查
【答案與解析】BCD 商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查;②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制;③耐借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行審查;④對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查;⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益投資和關(guān)聯(lián)公司情況進行調(diào)查;⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查;⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。
8.下列成本費用屬于公司固定成本的有( )。
A.利息 B.銷售費用 C.租賃費用 D.固定資產(chǎn)的折舊
E.企業(yè)日常開支
【答案與解析】ACDE 固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支、利息、租賃費用、管理人員工資等。
9.在市場競爭中，新進入者進入行業(yè)的障礙主要包括( )。
A.自然資源 B.資本需要 C.轉(zhuǎn)換成本 D.規(guī)模經(jīng)濟
E.政府行為與政策
【答案與解析】ABCDE 新進入者進入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，其中有些障礙是很難借助復(fù)制或仿造的方式來突破的。
10.行業(yè)風險評估工作表通常包括( )。
A.行業(yè)名稱 B.行業(yè)競爭程度 C.行業(yè)企業(yè)數(shù)量 D.整體行業(yè)風險評估
E.行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應(yīng)的程度
【答案與解析】ADE 商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風險。行業(yè)風險評估工作表通常包括以下內(nèi)容：行業(yè)名稱、行業(yè)分析框架中所列舉的潛在風險及每個風險對應(yīng)的程度、整體行業(yè)風險評估。
11.假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：
單位：萬元
總資產(chǎn)21678銷售收入29962
總負債11946凈利潤1572
所有者權(quán)益9732股息分紅608
注：計算精確到個位
依據(jù)上述信息，下列指標計算中正確的有( )。
A.公司的資本回報率為16% B.公司的利潤留存比率為45%
C.公司的可持續(xù)增長率為11% D.公司的資產(chǎn)負債率為55%
E.公司的紅利支付率為39%
【答案與解析】ACDE 該公司的資本回報率=凈利潤/所有者權(quán)益=1572/9732×100%≈l6%;紅利支付率=股息分紅/凈利潤=608/1572×100%≈39%;利潤留存比率=1-紅利支付率=1-39%=61%;可持續(xù)增長率=資本回報率×利潤留存比率/(1-資本回報率×利潤留存比率)-16%×61%/(1-16%×61%)≈11%;資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%=11946/21678×100%≈55%。
12.在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容有( )。
A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平
B.實際銷售增長率是否明顯高于可持續(xù)增長率
C.銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速的增長
D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況
E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況
【答案與解析】ABC 銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求.因此，本題的正確答案為A、B、C三個選項。
13.下列各項中，屬于流動負債的有( )。
A.應(yīng)付票據(jù) B.應(yīng)收賬款 C.預(yù)付賬款 D.預(yù)提費用
E.應(yīng)付工資
【答案與解析】ADE 流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。
14.企業(yè)的長期資金是由( )構(gòu)成的。
A.所有者權(quán)益 B.長期負債 C.流動負債 D.流動資產(chǎn)
E.非流動資產(chǎn)
【答案與解析】AB 企業(yè)的長期資金在企業(yè)的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的。
15.在下列經(jīng)營中，( )可能會產(chǎn)生投資活動的現(xiàn)金流入。
A.出售閑置的辦公樓 B.銷貨現(xiàn)金收入 C.發(fā)行股票或債券
D.出售下個月將到期的國債 E.出口退稅
【答案與解析】AD 現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括三部分：①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量;②投資活動的現(xiàn)金流量;③融資活動的現(xiàn)金流量。一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來投資活動的現(xiàn)金流入。故A、D選項符合題意。銷貨現(xiàn)金收入、出口退稅能夠帶來經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入;發(fā)行股票或債券能夠帶來融資活動的現(xiàn)金流入。
16.下列情況中會提高企業(yè)凈利潤率的有( )。
A.存貨的減少 B.所得稅的減少 C.貨幣資金的減少
D.財務(wù)費用的減少 E.管理費用的減少
【答案與解析】BDE 凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的凈利潤。凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%=(利潤總額-所得稅)/銷售收入凈額×100%=(營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出)/銷售收入凈額×100%，其中，營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費用-財務(wù)費用。可見，所得稅減少、管理費用減少、財務(wù)費用減少都會提高企業(yè)的凈利潤率。
17.下列指標中，用于分析企業(yè)長期償債能力的有( )。
A.資產(chǎn)負債率 B.速動比率 C.現(xiàn)金比率
D.利息保障倍數(shù) E.負債與所有者權(quán)益比率
【答案與解析】ADE 長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力，長期償債能力的強弱是反映客戶財務(wù)狀況穩(wěn)定與安全程度的重要標志。用于分析企業(yè)長期償債能力的指標包括：資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)。B、C兩選項是衡量企業(yè)短期償債能力的指標。
18.商業(yè)銀行信用評級時可能考慮的因素有( )。
A.借款人所在國家 B.借款人的行業(yè)特征 C.借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性
D.財務(wù)報表分析結(jié)果 E.借款人的學(xué)歷水平
【答案與解析】ABCD 總體來看，商業(yè)銀行在對客戶進行評級時主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財務(wù)報表分析結(jié)果、借款人的行業(yè)特征、借款人財務(wù)信息的質(zhì)量、借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性、借款人的管理水平、借款人所在國家、特殊事件的影響、被評級交易的結(jié)構(gòu)。
19.項目總投資包括( )。
A.建設(shè)期利息 B.投資方向調(diào)節(jié)稅 C.折舊費用 D.流動資金
E.建設(shè)投資
【答案與解析】ABDE 項目總投資由建設(shè)投資、流動資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預(yù)備費。
20.企業(yè)繳完所得稅以后的利潤分配包括( )。
A.彌補被沒收財物的損失 B.支付各項稅收的滯納金和罰款 C.提取法定盈余公積金
D.償還銀行借款 E.向投資者分配利潤
【答案與解析】ABCE 企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：彌補被沒收財物的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;彌補以前年份虧損;提取法定盈余公積金;向投資者分配利潤。
21.下列關(guān)于投資回收期的說法，正確的有( )。
A.投資回收期應(yīng)是整數(shù)
B.投資回收期反映了項目的財務(wù)投資回收能力
C.投資回收期是項目的累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)
D.若項目投資回收期小于行業(yè)基準回收期，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資
E.投資回收期是用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間
【答案與解析】BDE 投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需的時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標。在財務(wù)評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。所以，B、D、E三個選項符合題意。
22.分析項目的還款能力時，( )。
A.不需要分析還款資金的來源
B.可以應(yīng)用能力法來計算貸款償還期
C.可以采用綜合還貸的方式計算貸款償還期
D.可以通過計算貸款償還期來分析項目能否在銀行要求的時間內(nèi)歸還貸款
E.應(yīng)分析用于還款的項目利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金
【答案與解析】BCDE 分析項目的還款能力時，必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點。故A選項說法錯誤。B、C、D、E四個選項都是在分析項目還款能力時需要注意和分析的。
23.下列有關(guān)抵押和質(zhì)押之間區(qū)別的說法中，正確的有( )。
A.抵押可設(shè)多個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，按對應(yīng)債務(wù)所占比例進行受償
B.抵押權(quán)的設(shè)立交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人有保管標的物的義務(wù)，負有善良管理人的注意義務(wù)
C.在抵押期間，抵押物所生的孳息均由抵押人獲得，而在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的孳息
D.抵押權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，而質(zhì)權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見
E.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，而在質(zhì)押擔保中，實際上不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象
【答案與解析】CE 在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán);而一物可以設(shè)立數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑郑蔄選項錯誤;抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，而質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)，故B選項錯誤;質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見，故D選項錯誤。C、E兩選項說法正確。
24.抵押合同包括的內(nèi)容有( )。
A.抵押擔保的范圍 B.當事人認為需要約定的其他事項
C.被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額 D.債務(wù)人履行債務(wù)的期限
E.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬
【答案與解析】ABCDE 抵押貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。題中所述五項即為抵押合同包括的內(nèi)容。根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。
25.抵押擔保的范圍包括( )。
A.違約金 B.損害賠償金 C.實現(xiàn)抵押權(quán)費用 D.主債權(quán)及利息
E.抵押財產(chǎn)保管費用
【答案與解析】ABCD 抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。
26.實務(wù)操作中，貸款抵押風險分析主要包括( )。
A.因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效
B.未抵押有效證件或抵押的證件不全
C.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意
D.未辦理抵押物登記手續(xù)
E.抵押物虛假或嚴重不實
【答案與解析】ABCDE 貸款抵押風險分析主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實;②未辦理有關(guān)登記手續(xù);③將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;④以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意;⑤資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效;⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。
27.商業(yè)銀行在開展質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中，不能接受作為質(zhì)押財產(chǎn)的有( )。
A.倉單、提單 B.項目特許經(jīng)營權(quán) C.公司珍藏的名人字畫
D.某家具公司新購進的一批木材 E.某工商行政管理局新購進的一批辦公用電腦
【答案與解析】CE 根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，對珠寶、首飾、字畫文物等難以確定價值的財產(chǎn)和國家機關(guān)的財產(chǎn)，商業(yè)銀行不可接受質(zhì)押。
28.銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括( )。
A.是否具有合法資格 B.是否具有較高的信用等級
C.保證合同的要素是否齊全 D.是否在銀行開立保證金專用賬戶
E.審查保證擔保的范圍和保證的時限
【答案與解析】ABCE 銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個方面：①審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務(wù)情況，確定其是否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔保能力。②審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。③審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。所以，選項A、B、C、E符合題意。
29.下列情形中，銀行可以對借款人采取終止提款措施的有( )。
A.貸款用于股市、期貨投資 B.貸款用途違反國家法律規(guī)定
C.貸款用于股本權(quán)益性投資 D.挪用流動資金貸款用于職工福利
E.套取貸款相互借貸牟取非法收入
【答案與解析】ABCDE 當借款人出現(xiàn)挪用貸款的情況或者其他違約情況，銀行可以對借款人采取終止提款措施。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金用于基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補業(yè)企虧損，或者用于職工福利。其他違約情況包括：①未按合同規(guī)定清償貸款本息;②違反國家政策法規(guī)，使用貸款進行非法經(jīng)營。
30.貸款發(fā)放中，對于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有( )。
A.貸款種類 B.附加條款 C.借款用途 D.還款方式
E.違約責任
【答案與解析】ACDE 借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類;借款用途;借款金額;貸款利率;還款方式;還款期限;違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
31.下列屬于貸款風險預(yù)警信號的有( )。
A.董事會、所有權(quán)或重要的人事變動
B.公司管理層冒險投資其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場
C.公司囤貨用于投機，使存貨超出正常水平
D.資本與負債比率低，長期債務(wù)大量增加，短期債務(wù)過度增加
E.銷售上升，利潤減少，相對銷售額(利潤)而言，總資產(chǎn)增加過快
【答案與解析】ABCDE 貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個主要方面：①有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號;②有關(guān)經(jīng)營者的信號;③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。A、B兩選項是有關(guān)經(jīng)營者的信號;C選項是關(guān)于經(jīng)營狀況的預(yù)警信號;D、E兩選項是關(guān)于財務(wù)狀況的預(yù)警信號。
32.客戶檔案主要包括( )。
A.借款及擔保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、公司章程
B.借款及擔保企業(yè)的信用評級資料
C.借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況
D.借款及擔保企業(yè)近三年主要的財務(wù)報表
E.財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件
【答案與解析】BCDE 客戶檔案主要包括以下內(nèi)容：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證)復(fù)印件;②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料;③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況;④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告;⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報表;⑥企業(yè)法定代表人、財務(wù)負責人的身份證或護照復(fù)印件;⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。
33.商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有( )。
A.提貨單 B.政府和公司債券 C.貸前審批文件
D.抵債物資的物權(quán)憑證 E.銀行承兌匯票
【答案與解析】ABDE 商業(yè)銀行的信貸文件中，一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。
34.借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)，以便其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括( )。
A.貸款基本評價 B.客戶的管理優(yōu)勢
C.客戶的經(jīng)營變化情況 D.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施
E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗
【答案與解析】ADE 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價;②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施;③其他有益經(jīng)驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)。
35.擔保的補充機制包括( )。
A.提高借款利率 B.縮短借款期限 C.追加保證人
D.宣布貸款提前到期 E.追加擔保品
【答案與解析】CE 擔保的補充機制包括：①追加擔保品，確保抵押權(quán)益;②追加保證人，對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔還本付息的責任。
36.在商業(yè)銀行貸款風險分類過程中，需要對還款可能性進行還款能力、擔保狀況和非財務(wù)因素進行分析。其中，屬于非財務(wù)因素分析的內(nèi)容包括( )。
A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 B.行業(yè)風險分析 C.經(jīng)營風險分析
D.管理風險分析 E.自然及社會因素分析
【答案與解析】BCDE 影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等方面入手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。
37.貸款損失準備金的計提原則包括( )。
A.安全性原則 B.及時性原則 C.充足性原則
D.審慎會計原則 E.風險性原則
【答案與解析】BCD 計提貸款損失準備金要符合的原則有：審慎會計原則、及時性和充足性原則。
38.根據(jù)債權(quán)銀行在債務(wù)重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為( )。
A.司法型 B.追隨型 C.主導(dǎo)型
D.行政型 E.自主型
【答案與解析】ADE 根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務(wù)重組。
39.當債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，( )可以向法院申請破產(chǎn)重整。
A.債權(quán)人 B.債務(wù)人 C.債務(wù)人股東
D.工商管理部門 E.債務(wù)人主管機關(guān)
【答案與解析】ABC 所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。
40.下列屬于商業(yè)銀行呆賬核銷審查要點的有( )。
A.呆賬數(shù)額是否準確 B.呆賬核銷理由是否合規(guī) C.銀行債權(quán)是否充分受償
D.呆賬核銷是否按程序申報 E.貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究
【答案與解析】ABCE 商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點主要包括：①呆賬核銷理由是否合規(guī);②銀行債權(quán)是否充分受償;③呆賬數(shù)額是否準確;④貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。
三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共15題，每題1分，共15分)
1.目前，我國外匯貸款利率已經(jīng)實現(xiàn)市場化，但仍由人民銀行定期公布外匯貸款利率。( )
【答案與解析】B 我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。
2.票據(jù)貼現(xiàn)的期限一般不超過6個月，最長不超過l2個月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。( )
【答案與解析】B 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
3.在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。( )
【答案與解析】A 根據(jù)波特五力模型，在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。
4.銀行進行營運現(xiàn)金流量分析時，若得出的營運現(xiàn)金流為正，且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要，則可以作為合理借款需求的原因。( )
【答案與解析】B 銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則不能作為合理的借款需求原因。
5.一般來說，客戶所經(jīng)營的行業(yè)分散有利于分散風險，商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先給予貸款。( )
【答案與解析】B 行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。信貸人員對于客戶經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。
6.《巴塞爾新資本協(xié)議》要求客戶信用評級必須能有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速下降的趨勢，( )
【答案與解析】B 符合《巴塞爾新資本協(xié)議;要求的客戶信用評級必須具有兩大功能：①能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢;②能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在一定范圍內(nèi)。
7.盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法，在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與營業(yè)成本相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)。( )
【答案與解析】B 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(BEP)分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法，在盈虧平衡點上，企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本(含銷售稅金)相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)，題干中的營業(yè)成本只是產(chǎn)品銷售總成本的一部分。
8.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息不僅應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，而且在編制全部投資現(xiàn)金流量表時也應(yīng)計入現(xiàn)金支出中。( )
【答案與解析】B 項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。
9.對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。( )
【答案與解析】A 略
10.只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系的收購，會給收購企業(yè)造成經(jīng)營風險。( )
【答案與解析】A 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務(wù)動機，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系，會給收購企業(yè)造成經(jīng)營風險。
11.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以}力、商在貸款限額內(nèi)就一定期問連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同。( )
【答案與解析】A 略
12.商業(yè)銀行的信貸風險處置按照階段劃分，可以分為預(yù)控性處置與實質(zhì)性處置。( )
【答案與解析】B 風險處置是指在風險警報的基礎(chǔ)上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
13.在利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題上，凡是采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期。采用“掛鉤，，方式轉(zhuǎn)貸的，一一般不得展期。( )
【答案與解析】A 凡利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期;凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期。
14.通常銀行提取貸款損失準備金來覆蓋預(yù)期損失，計提貸款損失準備金是對貸款預(yù)期損失的抵補。( )
【答案與解析】A 從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失，通常銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失，提取準備金來覆蓋預(yù)期損失。因此，貸款損失準備金是與預(yù)期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。計提貸款損失準備金是對貸款預(yù)期損失的抵補。
15.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)，不得作為呆賬核銷。( )
【答案與解析】A 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán);②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應(yīng)當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。