2009年下半年銀行從業(yè)資格考試真題答案解析《公司信貸》
(總分100, 考試時間90分鐘)
一、單選題
以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選擇相應選項。
1. 下列有關信用證的說法不正確的是( )。
A 銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范的要求
B 銀行必須依照客戶的要求和指示辦理
C 這是一個有條件承諾付款的書面文件
D 信用證專指國際信用證
答案:D
[解析] 信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。
2. 在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持( )的原則。
A 盈利
B “區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”
C 保證本金的安全
D 誠實信用
答案:B
[解析] 《商來銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。商來銀行要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。
3. 在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、安全性、效益性的關系是( )。
A 周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強，安全性就越能得保證。但效益性較差
B 周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強，安全性就差，效益性較差
C 周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越差，效益性較差
D 周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越好，效益性較好
答案:A
[解析] 在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。
4. 下列屬于狹義的信貸的是( )。
A 信貸
B 擔保
C 承兌
D 賒欠
答案:A
[解析] 狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。擔保、承兌、賒欠等活動是廣義的信貸。
5. 下列屬于直接融資的行為有( )。
A 何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算
B A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份
C A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款600000元
D 何某通過金融機構(gòu)借入資金120000元
答案:B
[解析] 融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。
6. 信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指( )。
A 信貸資金首先由銀行支付給使用者
B 由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)
C 經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中
D 使用者將貸款本金和利息歸還給銀行
答案:C
[解析] 信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
7. ( )是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。
A 產(chǎn)品策略
B 市場環(huán)境分析
C 市場細分策略
D 市場定位策略
答案:A
[解析] 產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。
8. 商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強調(diào)的是( )。
A 產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性
B 產(chǎn)品組合的廣度和深度
C 產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度
D 產(chǎn)品組合的寬度
答案:C
[解析] 產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。該策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。
9. 產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。有這種特點產(chǎn)品組合策略的形式是( )。
A 全線全面型
B 市場專業(yè)型
C 產(chǎn)品線專業(yè)型
D 特殊產(chǎn)品專業(yè)型
答案:D
[解析] 特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。
10. 信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的( )因素。
A 經(jīng)濟技術環(huán)境
B 社會與文化環(huán)境
C 宏觀環(huán)境
D 微觀環(huán)境
答案:D
[解析] 影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。
11. 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。
A 核心產(chǎn)品
B 基礎產(chǎn)品
C 期望產(chǎn)品
D 延伸產(chǎn)品
答案:B
[解析] 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎產(chǎn)品。
12. 按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。
A 核心產(chǎn)品
B 基礎產(chǎn)品
C 期望產(chǎn)品
D 延伸產(chǎn)品
答案:D
[解析] 按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。
13. 商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場專業(yè)型策略強調(diào)的是( )。
A 產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性
B 產(chǎn)品組合的廣度和深度
C 產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度
D 產(chǎn)品組合的深度
答案:A
[解析] 市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。
14. 市場定位的步驟中，首先是( )。
A 制作定位圖
B 識別重要屬性
C 定位選擇
D 執(zhí)行定位
答案:B
[解析] 銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。
15. 銀行的促銷方式不含( )。
A 廣告
B 人員促銷
C 公共宣傳和公共關系
D 銷售聯(lián)盟
答案:D
[解析] 銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。
16. 只能通過( )辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。
A 基本存款賬戶
B 一般存款賬戶
C 臨時存款賬戶
D 專用存款賬戶
答案:A
[解析] 現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
17. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
A 對貸款擔保的分析
B 借款人財務狀況
C 借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況
D 還款能力
答案:D
[解析] D項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
18. 6C標準原則的內(nèi)容不包括( )。
A 品德
B 實力
C 資本
D 擔保
答案:B
[解析] 面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德 (Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。
19. 借款人的借款資格中，除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的( )。
A 30%
B 40%
C 50%
D 60%
答案:C
[解析] 借款人的借款資格中，除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
20. 以下哪項不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容( )。
A 借款人、保證人的財務管理狀況
B 借款人過去三年的經(jīng)營效益情況
C 借款人當前經(jīng)營情況
D 借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況
答案:A
[解析] 借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。
21. 從資產(chǎn)負債表看可能導致流動資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是( )。
A 季節(jié)性銷售增長
B 債務重構(gòu)
C 固定資產(chǎn)重置及擴張
D 紅利支付
答案:A
[解析] 從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致流動負債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。
22. 以下關于公司可持續(xù)增長率的描述錯誤的是( )。
A 利潤率越高，銷售增長越快
B 用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
C 資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
D 財務杠桿越低，銷售增長越快
答案:D
[解析] 財務杠桿越高，銷售增長越快。
23. 下列關于營運資本投資的說法，不正確的是( )。
A 產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時
B 產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時
C 通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充的融資
D 公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資
答案:B
[解析] 當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。
24. 內(nèi)部融資的資金來源不包括( )。
A 凈資本
B 留存收益
C 增發(fā)股票
D 銀行貸款
答案:D
[解析] 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。
25. 假設一家公司的財務信息如下：(單位：萬元)
A 總資產(chǎn)
B 1000
C 銷售收入
D 1500
E 總負債
F 600
G 凈利潤
H 100
I 所有者益
J 400
L 股利分紅
M 30
答案:C
[解析] 經(jīng)過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。
26. 國際上衡量國別風險的方法主要是( )。
A 加權(quán)平均法
B 風險因素加權(quán)打分法
C 概率法
D 項目化評分法
答案:B
[解析] 國際上一些的評級機構(gòu)在衡量國別風險時基本上都采取風險因素加權(quán)打分的方法，只是不同機構(gòu)在風險因素設置、權(quán)重設置、打分的掌握及計算方法上有所差別。
27. 進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含( )。
A 風險性
B 安全性
C 盈利性
D 流動性
答案:A
[解析] 銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。
28. 對于銀行公司信貸業(yè)務而言，處于啟動階段的行業(yè)風險的原因不包括( )。
A 很難分析新興行業(yè)所面臨的風險
B 企業(yè)還款具有很大的不確定性
C 擁有較弱的償付能力
D 企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗
答案:D
[解析] 處于啟動階段的行業(yè)代表著的風險，原因主要有三點：
首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風險；
其次，行業(yè)面臨難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；
最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。
29. 關于成長階段企業(yè)信貸風險分析不正確的是( )。
A 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險
B 必須進行細致的信貸分析
C 銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導致償付風險
D 有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款
答案:D
[解析] 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險，但是這一階段也同時擁有的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變化仍然非常迅速，將會導致持續(xù)不斷的不確定風險，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風險依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細致的信貸分析是必不可少的。連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導致負的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風險。成長階段的企業(yè)并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。
30. 不屬于成長階段的行業(yè)的特點是( )。
A 年增長率會超過20%
B 銷售大幅增長，利潤和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值
C 該階段末期，也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”
D 很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”
答案:B
[解析] 該階段的現(xiàn)金流會由于銷售的快速增長和現(xiàn)金需求的增加而仍然為負值。
31. 處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會( )。
A 達到100%以上
B 超過20%
C 5%～10%之間
D 下降
答案:B
[解析] 處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。
32. 處于成熟期的行業(yè)的風險性( )。
A
B 中等
C 最低
D 較高
答案:C
[解析] 成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風險。產(chǎn)品實現(xiàn)標準化并且被大眾所接受。擾亂整個行業(yè)運作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預知的災難)，這一行業(yè)的成功率相對較高。
33. 以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是( )。
A 預付賬款
B 存貨
C 無形及遞延資產(chǎn)
D 待攤費用
答案:C
[解析] 非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。
34. 資本公積金不包括( )。
A 股本溢價
B 法定財產(chǎn)重估
C 接受捐贈的資產(chǎn)價值
D 法定盈余公積
答案:D
[解析] 資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。
35. 以下關于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是( )。
A 資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟基礎較虛弱，抵御風險的能力較差，償債能力也就會低下
B 季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求
C 生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金
D 企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，應該降低長期債務比重
答案:A
[解析] 資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟基礎就牢固，就能承擔較大的風險，就有較強的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。當企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。
36. 在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以( )為100%。
A 產(chǎn)品銷售收入凈額
B 產(chǎn)品銷售成本
C 產(chǎn)品銷售費用
D 產(chǎn)品銷售利潤
答案:A
[解析] 在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。
37. 供應階段的核心是( )。
A 進貨
B 技術
C 市場
D 設備
答案:A
[解析] 供應階段的核心是進貨；生產(chǎn)階段的核心是技術；銷售階段的核心是市場。
38. ( )是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。
A 現(xiàn)金
B 存貨
C 利潤
D 股票
答案:B
[解析] 存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。
39. 目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是( )。
A 5Cs系統(tǒng)
B 5Ps分析系統(tǒng)
C 駱駝(CAME分析系統(tǒng)
D 穆迪的RiskCalc
答案:A
[解析] 目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。
40. 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的( )個營業(yè)日前通知代理行。
A 15
B 30
C 60中 華 考 試 網(wǎng)
D 90
答案:C
[解析] 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行。
41. 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規(guī)避風險外，另一種有效途徑就是( )。
A 減少貸款
B 建立風險經(jīng)營管理機制
C 加強對貸款企業(yè)的監(jiān)督
D 改善經(jīng)營管理狀況
答案:B
[解析] 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規(guī)避風險外，另一種有效途徑就是建立風險經(jīng)營管理機制，通過轉(zhuǎn)移風險，共同承擔和約束風險來減少和消除損失。
42. 貸款抵押是指借款人或第三人在( )的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
A 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
B 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
C 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
D 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
答案:A
[解析] 根據(jù)《擔保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
43. 貸款抵押風險存在的可能原因不包括( )。
A 資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值
B 未抵押有效證件或抵押的證件不齊
C 因主合同無效，導致抵押關系無效
D 抵押物價值增加
答案:D
[解析] 貸款抵押存在的風險為：(1)抵押物虛假或嚴重不實；(2)未辦理有關登記手續(xù)； (3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意； (5)資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導致抵押關系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。
44. 關于質(zhì)押貸款的特點表述不正確的是( )。
A 銀行在放款時占主動權(quán)，手續(xù)比較復雜
B 質(zhì)物價值穩(wěn)定性好
C 銀行對質(zhì)物的可控制性強
D 質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理
答案:A
[解析] 質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。
45. 抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。對于機器設備的估價，不需要考慮的因素有( )。
A 無形損耗
B 折舊
C 原值
D 市場價格
答案:D
[解析] 由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。
46. 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押為( )。
A 出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B 依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)
C 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)
D 租用的財產(chǎn)
答案:D
[解析] 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)。
47. 銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇( )的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
A 價值高
B 價值低
C 價格高
D 價值穩(wěn)定
答案:D
[解析] 銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
48. 項目的可行性研究屬于( )工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經(jīng)濟咨詢單位去做。
A 項目報告
B 項目結(jié)束
C 項目開始
D 項目論證
答案:D
[解析] 項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經(jīng)濟咨詢單位去做；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。
49. 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進行評估時，基本上是采用以( )為主進行評估的模式。
A 項目效益
B 銀行本身人員
C 企業(yè)數(shù)據(jù)
D 企業(yè)經(jīng)營效益
答案:B
[解析] 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進行評估的模式，很少邀請與項目有關的技術及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當程度上影響了項目評估質(zhì)量。
50. 某項目的凈現(xiàn)金流量如下，試計算其投資回收期( )。
A 年份
B 0
C 1
D 2
E 3
F 4
G 凈現(xiàn)金流量
H -100
I 50
J 60
L 70
M 70
答案:D
[解析] 根據(jù)上表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金流量如下： 年份 0 1 2 3 4
凈現(xiàn)金流量 -100 -50 10 80 150
投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值÷當年凈現(xiàn)金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年
51. 人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對( )的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。
A 勞動者
B 勞動量
C 人才
D 勞動力
答案:D
[解析] 人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。同時人力資源預測必須考慮勞動力的供給情況。
52. 項目的組織機構(gòu)不包括( )。
A 項目的實施機構(gòu)
B 項目的經(jīng)營機構(gòu)
C 項目的承包機構(gòu)
D 項目的協(xié)作機構(gòu)
答案:C
[解析] 項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)，項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。
53. 項目財務分析的基礎性工作是( )。
A 財務預測的審查
B 現(xiàn)金流量分析
C 盈利能力分析
D 清償能力分析
答案:A
[解析] 財務預測的審查是對項目可研報告財務評價的基礎數(shù)據(jù)的審查，是項目財務分析的基礎性工作。
54. 已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1.5，假設該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率( )。
A 2.4
B 2.5
C 2.3
D 2.5
答案:A
[解析] 速動資產(chǎn)=20×1.5=30萬元；流動資產(chǎn)=30+18=48萬元；流動比率=48÷20=2.4。
55. 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和( )條件進行的分析。
A 銷售
B 生產(chǎn)
C 經(jīng)濟
D 供應
答案:D
[解析] 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設項目的生產(chǎn)特點是不同的。
56. 短期借款用途證明文件不包括( )。
A 原輔材料采購合同
B 產(chǎn)品銷售合同
C 進出口商務合同
D 借款合同
答案:D
[解析] 短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進出口商務合同。
57. 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A 借貸雙方已正式簽署的借款合同
B 現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復
C 公司章程
D 全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
答案:A
[解析] 貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。其余項屬于公司類文件。
58. 以下關于中長期貸款描述不正確的是( )。
A 房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應占項目預算投資的30%以上
B 房地產(chǎn)開發(fā)商的土地使用權(quán)終止時間不早于貸款終止時間
C 對外勞務承包工程貸款都是長期貸款
D 出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件
答案:C
[解析] 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。
59. 出口打包貸款是( )憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。
A 出口商
B 出口商當?shù)氐你y行
C 進口商
D 進口商當?shù)氐你y行
答案:B
[解析] 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。
60. 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是( )。
A 短期貸款
B 中長期貸款
C 無息貸款
D 短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款
答案:D
[解析] 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。
61. 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括( )。
A 貸款基本評價
B 貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施
C 其他有益經(jīng)驗
D 貸款綜合效益評價
答案:D
[解析] 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。③其他有益經(jīng)驗。
62. 保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的( )。
A 企業(yè)
B 企業(yè)法人
C 自然人
D 企業(yè)法人或自然人
答案:D
[解析] 保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。企業(yè)法人應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書。
63. 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除( )風險而采取的一系列措施。
A 商業(yè)銀行
B 企業(yè)經(jīng)營
C 企業(yè)財務
D 企業(yè)管理
答案:A
[解析] 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。
64. 商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報( )備案。
A 中國銀行業(yè)協(xié)會
B 中國銀監(jiān)會
C 商務部
D 中國人民銀行
答案:B
[解析] 商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報中國銀監(jiān)會備案。
65. 以下關于風險預警方法表述不正確的是( )。
A 黑色預警法只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
B 藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度
C 當擴散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在下降
D 紅色預警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
答案:C
[解析] 當擴散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在上升。
66. 貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經(jīng)營狀況的信號不包括( )。
A 喪失一個或多個財力雄厚的客戶
B 關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無常
C 投機于存貨，使存貨超出正常水平
D 應收賬款余額或比例激增
答案:D
[解析] 貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經(jīng)營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。
67. 銀行在短期貸款到期( )之前、中長期貸款到期( )之前，應向借款人發(fā)送還本付息通知單。
A 1個月、2個月
B 1個星期、1個月
C 1個星期、2個月
D 1個月、1個月
答案:B
[解析] 《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單。
68. 中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的( )；長期貸款展期的期限累計不得超過( )。
A 1年、3年
B 2年、3年
C 一半、1年
D 一半、3年
答案:D
[解析] 《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。
69. 下列不屬于企業(yè)財務狀況風險的是( )。
A 借款人在銀行的存款有較大幅度下降
B 應收賬款異常增加
C 流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降
D 短期負債增加失當，長期負債大量增加
答案:A
[解析] A項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)財務狀況風險。
70. 下列屬于與銀行往來的異常現(xiàn)象的是( )。
A 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值
B 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
C 不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象
D 銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付
答案:B
[解析] B項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)的財務風險。
71. 下列關于審查保證人的資格中，說法錯誤的是( )。
A 應注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失
B 保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人
C 保證人是企業(yè)法人的，應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表
D 保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供股東大會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書
答案:D
[解析] 保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書。
72. 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于( )。
A 正常類貸款
B 關注類貸款
C 次級類貸款
D 可疑類貸款
答案:D
[解析] 根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。
73. 貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是( )。
A 基本信貸分析
B 還款能力分析
C 還款可能性分析
D 確定分類結(jié)果
答案:C
[解析] 貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。
74. 借款人還款能力的主要標志就是( )。
A 借款人的現(xiàn)金流量是否充足
B 借款人的資產(chǎn)負債比率是否足夠低
C 借款人的管理水平是否很高
D 借款人的銷售收入和利潤是否足夠高
答案:A
[解析] 借款人還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。
75. 當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)( )。
A 歷史成本法
B 市場價值法
C 凈現(xiàn)值法
D 合理價值法
答案:D
[解析] 當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。
76. 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由( )轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。
A 資產(chǎn)資本
B 資金成本
C 金融資本
D 金融資產(chǎn)
答案:C
[解析] 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。
77. 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面．二是( )方面。
A 經(jīng)濟
B 政治
C 風險
D 收益
答案:A
[解析] 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。
78. 對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取( )的辦法來計提貸款損失準備金。
A 批量處
B 逐筆計算
C 固定比率
D 審查比率
答案:A
[解析] 對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。
79. 關于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法錯誤的是( )。
A 損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金
B 可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算
C 如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該區(qū)別出來逐筆計提
D 對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值
答案:D
[解析] 對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。
80. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來( )的貼現(xiàn)值。
A 現(xiàn)金流入
B 現(xiàn)金流出
C 現(xiàn)金流量
D 凈現(xiàn)金流量
答案:D
[解析] 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。
81. 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由( )以上的銀團貸款成員共同提議召開。
A 1/5
B 1/4
C 1/3
D 1/2
答案:C
[解析] 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由1/3以上的銀團貸款成員共同提議召開。
82. ( )是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A 貸款目的
B 貸款來源
C 還款來源
D 還款記錄
答案:A
[解析] 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。
83. 對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的( )計提專項準備金。
A 20%
B 50%
C 80%
D 100%
答案:D
[解析] 對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計提，其內(nèi)在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準備金總體水平產(chǎn)生較大影響。
84. 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還( )的貸款本息的貸款。
A 人民銀行
B 銀行
C 企業(yè)
D 商業(yè)銀行
答案:D
[解析] 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
85. 銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起( )內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。
A 15日
B 30日
C 3個月
D 6個月
答案:A
[解析] 人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。
86. 我國全面實行貸款五級分類制度是從哪一年開始( )。
A 2000年
B 1998年
C 2002年
D 1999年
答案:C
[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。
87. 抵債資產(chǎn)的保管方式不包括( )。
A 上收保管
B 就地保管
C 委托保管
D 親自保管
答案:D
[解析] 銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。
88. 銀行債權(quán)應首先考慮以( )形式受償，從嚴控制以( )抵債。
A 貨幣、物
B 物、貨幣
C 債權(quán)、資產(chǎn)
D 資產(chǎn)、債權(quán)
答案:A
[解析] 銀行債權(quán)應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。
89. 抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，不包括( )。
A 借款人的原材料
B 債務人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設施
C 股票和債券
D 土地使用權(quán)
答案:B
[解析] B項屬于不得抵償債務的財產(chǎn)；其余選項均屬于可抵債的財產(chǎn)。
90. 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減( )。
A 貸款本金
B 應收利息
C 貸款本金與應收利息
D 抵押資產(chǎn)的價值
答案:C
[解析] 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息。
二、多選題
以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應選項。
1. 廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，它包括( )。
A 存款
B 貸款
C 擔保
D 承兌
E 賒欠
答案:A,B,C,D,E
[解析] 信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。
2. 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有( )。
A 短期貸款
B 中期貸款
C 長期貸款
D 流動資金貸款
E 透支
答案:A,B,C,E
[解析] 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。
3. 公司信貸的原則包括( )。
A 合法合規(guī)原則
B 效益性、安全性和流動性原則
C 利潤化原則
D 平等、自立、公平和誠實信用原則
E 公平競爭、密切協(xié)作原則
答案:A,B,D,E
[解析] 公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動性原則、平等、自立、公平和誠實信用原則、公平競爭、密切協(xié)作原則。利潤化原則不是公司信貸的原則的內(nèi)容。
4. 波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是( )。
A 同行業(yè)競爭者
B 潛在的新加入的競爭者
C 替代產(chǎn)品
D 購買者和供應商
E 政府
答案:A,B,C,D
[解析] 對細分市場的評估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ猓€要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商。
5. 市場環(huán)境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表( )。
A 優(yōu)勢
B 劣勢
C 機遇
D 威脅
E 努力程度
答案:A,B,C,D
[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Treat)表*脅。
6. 影響貸款價格的主要因素有( )。
A 貸款成本和貸款風險程度
B 貸款費用和貸款供求狀況
C 借款人與銀行的關系
D 銀行貸款的目標收益率和貸款的期限
E 借款人從其他途徑融資的融資成本
答案:A,C,D,E
[解析] 影響貸款價格的主要因素有上述八種類型。
7. 下列各項中，是借款人的義務的有( )。
A 如實提供銀行要求的資料
B 接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督
C 按借款合同約定用途使用貸款
D 按借款合同的約定及時清償貸款本息
E 將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意
答案:A,B,C,D,E
[解析] 《貸款通則》第十九條對借款人的義務規(guī)定如下：
(1)應當如實提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。在此基礎上銀行對借款人的資信做出評價；銀行的調(diào)查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發(fā)放、執(zhí)行的各環(huán)節(jié)中，銀行可以借此了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保貸款的安全。
(2)應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督。
(3)應當按借款合同約定用途使用貸款。
(4)應當按借款合同的約定及時清償貸款本息。
(5)將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意。
(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施。
8. 借款人應符合以下( )的要求。
A 有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償
B 沒有清償?shù)模呀?jīng)做出銀行認可的償還計劃
C 除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)
D 已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶
E 借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求
答案:A,B,C,D,E
[解析] 為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：
(1)有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。
(2)除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。
(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶?，F(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。
(4)除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
(5)借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率。
(6)申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。
9. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
A 借款人資信情況
B 投資估算與資金籌措安排情況
C 項目可研報告批復及其主要內(nèi)容
D 銀行從項目獲得的受益預測
E 項目效益情況
答案:A,B,C,E
[解析] ABCE項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求；D項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
10. 可持續(xù)增長率的假設條件有( )。
A 公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當前水平
B 公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息
C 公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
D 公司的財務杠桿不變
E 公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源
答案:A,B,C,D,E
[解析] 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。以上五項都是可持續(xù)增長率的假設條件。
11. 關于長期投資，下列說法中正確的是( )。
A 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資
B 長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大
C 最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資
D 其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求
E 如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動
答案:A,B,C,D,E
[解析] 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
銀行在受理公司的貸款申請后，應當調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。
12. 行業(yè)風險分析框架通過( )方面評價一個行業(yè)的潛在風險。
A 行業(yè)成熟度和競爭程度
B 替代品潛在威脅
C 成本結(jié)構(gòu)
D 經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)
E 行業(yè)進入壁壘和行業(yè)涉及的法律法規(guī)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 行業(yè)分析框架從七個方面來評價一個行業(yè)的潛在風險，這七個方面分別是行業(yè)成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)涉及的法律法規(guī)。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業(yè)或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。
13. 退出障礙具體包括( )。
A 資產(chǎn)的專用性
B 退出的固定費用
C 戰(zhàn)略上的相互牽制
D 情緒上的難以接受
E 政府和社會的各種限制
答案:A,B,C,D,E
[解析] 退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟、戰(zhàn)略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。
14. 經(jīng)濟周期包括( )階段。
A 頂峰
B 衰退
C 谷底
D 復蘇
E 擴張
答案:A,B,C,D,E
[解析] 經(jīng)濟周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張。
15. 供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面( )。
A 貨品質(zhì)量
B 貨品價格
C 進貨渠道
D 技術水平
E 付款條件
答案:A,B,C,E
[解析] 技術水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。
16. 反映客戶短期償債能力的比率主要有( )。
A 流動比率
B 資產(chǎn)負債率
C 凈利潤率
D 速動比率
E 現(xiàn)金比率
答案:A,D,E
[解析] 反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。
17. 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說法正確的是( )。
A 用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有
B 如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意
C 審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議
D 認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性
E 用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人
答案:A,B,C,E
[解析] 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有；用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明；審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議；如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
18. 下列關于保證合同的簽訂，說法正確的是( )。
A 保證合同可以以口頭形式訂立
B 保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同
C 書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款。
D 貸款限額包括貸款余額和貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確
E 從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致
答案:C,D,E
[解析] 保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務；保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。
19. 貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內(nèi)容( )。
A 被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額
B 債務人履行債務的期限
C 抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬
D 抵押擔保的范圍
E 當事人認為需要約定的其他事項
答案:A,B,C,D,E
[解析] 抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔保的范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項。
根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應按有關規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。
20. 關于抵押物的保全，下列說法正確的是( )。
A 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
B 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
D 若抵押物價值增加時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
E 抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失
答案:A,C,E
[解析] 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。
21. 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A 項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要
B 項目企業(yè)分析
C 投資的理由
D 項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃
E 投資環(huán)境評估
答案:A,D
[解析] 項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項為微觀背景分析。
22. 銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從( )方面進行分析。
A 總平面布置方案分析
B 技術分析
C 效益分析
D 風險分析
E 主要工程設計方案分析
答案:A,E
[解析] 對工程設計方案的分析評估可以從兩個方面進行分析；(1)總平面布置方案分析； (2)主要工程設計方案分析，主要是指土建工程設計方案。
23. 在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是( )。
A 固定資產(chǎn)投資估算表
B 流動資金估算表
C 總成本費用估算表
D 產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表
E 借款還本付息表
答案:A,B,C,D
[解析] 借款還本付息表屬于基本財務報表。
24. 項目評估的內(nèi)容包括( )。
A 項目建設的必要性評估
B 項目建設配套條件評估
C 項目財務評估
D 借款人的人員情況及管理水平
E 項目技術評估
答案:A,B,C,D,E
[解析] 目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設的必要性評估；(2)項目建設配套條件評估；(3)項目技術評估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項目財務評估；(6)貸款擔保評估； (7)銀行效益評估。
25. 關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是( )。
A 廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況
B 資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理
C 配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要
D 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套
E 環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準
答案:A,B,C,E
[解析] 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術評估考慮的問題。其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內(nèi)容。
26. 對借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有( )。
A 借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況
B 企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)
C 是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶
D 申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求
E 保證人的信用狀況
答案:A,B,C,D
[解析] 保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。
27. 短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是( )。
A 上報單位關于貸款報批的請示
B 流動資金貸款評審概要表
C 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
D 借款人借款申請書
E 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表
答案:A,B,D
[解析] 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。
28. 關于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是( )。
A 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款
B 它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點
C 在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營隋況、財務狀況
D 在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力
E 除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益
答案:A,B,C,D,E
[解析] 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。
29. 中長期貸款中，項目配套文件包括( )。
A 資金來源落實的證明文件
B 資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C 其他金融機構(gòu)貸款承諾文件
D 其他配套條件落實的證明文件
E 項目可行性研究報告
答案:A,B,C,D
[解析] 項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。
30. 下列屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降
C 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失
D 在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度
E 購貨商減少采購
答案:A,B,C,D,E
[解析] 企業(yè)經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：
(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)；
(2)業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變；
(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；
(4)兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務；
(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化；
(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；
(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；
(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；
(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；
(10)在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；
(11)購貨商減少采購；
(12)企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理；
(13)收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系；
(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；
(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；
(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整；
(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降；
(18)流失一大批財力雄厚的客戶；
(19)遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難；
(20)企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。
31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是( )。
A 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損
B 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
C 貸款超過了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款
E 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
答案:B,C,D,E
[解析] A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險；其余選項均是與銀行往來異?，F(xiàn)象。
32. 下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是( )。
A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品
B 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品
D 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任
E 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。
答案:A,B,C,D,E
[解析] 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。
33. 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。
A 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法
B 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
C 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施
D 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置
E 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性
答案:A,C,D,E
[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
34. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從( )分析非財務因素對貸款償還的影響程度。
A 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素
B 銀行信貸管理
C 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期
D 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響
E 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度
答案:A,B,C,D,E
[解析] 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。
35. 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。
A 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失
B 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤
C 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高
D 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求
E 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金
答案:A,B,C,D,E
[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：
(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。
(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。
充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保證。
36. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。
A 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)
B 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
C 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
D 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)
E 其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
37. 不良貸款指的是( )。
A 正常
B 關注
C 次級
D 可疑
E 損失
答案:C,D,E
[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
38. 常規(guī)清收包括( )。
A 依法收貸
B 直接追償
C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物
D 委托
E 依法追償
答案:B,C,D
[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。
39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。
A 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求
B 分析和評價原輔料的價格是否合理
C 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求
D 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響
E 分析和評價原輔料的存儲設施條件
答案:A,C,D,E
[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：
(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；
(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；
(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；
(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。
40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括( )。
A 外部政策變動
B 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動
C 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線
D 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化
E 客戶涉及重大訴訟
答案:A,B,C,D,E
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動；(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動；(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；(七)其他。
三、判斷題
請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B。
1. 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。
2. 公司信貸客戶市場細分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。
3. 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的多個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
4. 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。管理層可以推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。銀行必須與公司管理層進行詳細的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張是否可以成為合理的借款原因。
5. 當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到來自金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的沖擊很大。
6. 付款條件只取決于市場供求方面，如果貨品供不應求，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。
7. 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敝口。
8. 投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。
9. 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。
10. 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄?？茖W地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸款管理、保護貸款安全的重要基礎。
11. 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。
12. 訴前財產(chǎn)全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。
13. 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。
14. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。
15. 對于有條件的授信，商業(yè)銀行授信工作人員應根據(jù)條件于將來落實的可能性，審慎地決定是否可以先行放款。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 商業(yè)銀行對有條件的授信實行“先落實條件，后實施授信”的原則。
(總分100, 考試時間90分鐘)
一、單選題
以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選擇相應選項。
1. 下列有關信用證的說法不正確的是( )。
A 銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范的要求
B 銀行必須依照客戶的要求和指示辦理
C 這是一個有條件承諾付款的書面文件
D 信用證專指國際信用證
答案:D
[解析] 信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。
2. 在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持( )的原則。
A 盈利
B “區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”
C 保證本金的安全
D 誠實信用
答案:B
[解析] 《商來銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。商來銀行要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。
3. 在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、安全性、效益性的關系是( )。
A 周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強，安全性就越能得保證。但效益性較差
B 周轉(zhuǎn)速度快，流動性就越強，安全性就差，效益性較差
C 周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越差，效益性較差
D 周轉(zhuǎn)速度慢，流動性就越差，安全性也就越好，效益性較好
答案:A
[解析] 在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。
4. 下列屬于狹義的信貸的是( )。
A 信貸
B 擔保
C 承兌
D 賒欠
答案:A
[解析] 狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。擔保、承兌、賒欠等活動是廣義的信貸。
5. 下列屬于直接融資的行為有( )。
A 何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算
B A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份
C A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款600000元
D 何某通過金融機構(gòu)借入資金120000元
答案:B
[解析] 融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。
6. 信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指( )。
A 信貸資金首先由銀行支付給使用者
B 由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)
C 經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中
D 使用者將貸款本金和利息歸還給銀行
答案:C
[解析] 信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
7. ( )是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。
A 產(chǎn)品策略
B 市場環(huán)境分析
C 市場細分策略
D 市場定位策略
答案:A
[解析] 產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其他營銷策略的基礎和前提。
8. 商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的產(chǎn)品線專業(yè)型策略強調(diào)的是( )。
A 產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性
B 產(chǎn)品組合的廣度和深度
C 產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度
D 產(chǎn)品組合的寬度
答案:C
[解析] 產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。該策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。
9. 產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。有這種特點產(chǎn)品組合策略的形式是( )。
A 全線全面型
B 市場專業(yè)型
C 產(chǎn)品線專業(yè)型
D 特殊產(chǎn)品專業(yè)型
答案:D
[解析] 特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。
10. 信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的( )因素。
A 經(jīng)濟技術環(huán)境
B 社會與文化環(huán)境
C 宏觀環(huán)境
D 微觀環(huán)境
答案:D
[解析] 影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。
11. 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。
A 核心產(chǎn)品
B 基礎產(chǎn)品
C 期望產(chǎn)品
D 延伸產(chǎn)品
答案:B
[解析] 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎產(chǎn)品。
12. 按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。
A 核心產(chǎn)品
B 基礎產(chǎn)品
C 期望產(chǎn)品
D 延伸產(chǎn)品
答案:D
[解析] 按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。
13. 商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場專業(yè)型策略強調(diào)的是( )。
A 產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性
B 產(chǎn)品組合的廣度和深度
C 產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)度
D 產(chǎn)品組合的深度
答案:A
[解析] 市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。
14. 市場定位的步驟中，首先是( )。
A 制作定位圖
B 識別重要屬性
C 定位選擇
D 執(zhí)行定位
答案:B
[解析] 銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。
15. 銀行的促銷方式不含( )。
A 廣告
B 人員促銷
C 公共宣傳和公共關系
D 銷售聯(lián)盟
答案:D
[解析] 銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。
16. 只能通過( )辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。
A 基本存款賬戶
B 一般存款賬戶
C 臨時存款賬戶
D 專用存款賬戶
答案:A
[解析] 現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
17. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
A 對貸款擔保的分析
B 借款人財務狀況
C 借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況
D 還款能力
答案:D
[解析] D項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
18. 6C標準原則的內(nèi)容不包括( )。
A 品德
B 實力
C 資本
D 擔保
答案:B
[解析] 面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德 (Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。
19. 借款人的借款資格中，除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的( )。
A 30%
B 40%
C 50%
D 60%
答案:C
[解析] 借款人的借款資格中，除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
20. 以下哪項不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容( )。
A 借款人、保證人的財務管理狀況
B 借款人過去三年的經(jīng)營效益情況
C 借款人當前經(jīng)營情況
D 借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況
答案:A
[解析] 借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。
21. 從資產(chǎn)負債表看可能導致流動資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是( )。
A 季節(jié)性銷售增長
B 債務重構(gòu)
C 固定資產(chǎn)重置及擴張
D 紅利支付
答案:A
[解析] 從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致流動負債的減少，固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。
22. 以下關于公司可持續(xù)增長率的描述錯誤的是( )。
A 利潤率越高，銷售增長越快
B 用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
C 資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
D 財務杠桿越低，銷售增長越快
答案:D
[解析] 財務杠桿越高，銷售增長越快。
23. 下列關于營運資本投資的說法，不正確的是( )。
A 產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時
B 產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時
C 通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充的融資
D 公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資
答案:B
[解析] 當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。
24. 內(nèi)部融資的資金來源不包括( )。
A 凈資本
B 留存收益
C 增發(fā)股票
D 銀行貸款
答案:D
[解析] 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。
25. 假設一家公司的財務信息如下：(單位：萬元)
A 總資產(chǎn)
B 1000
C 銷售收入
D 1500
E 總負債
F 600
G 凈利潤
H 100
I 所有者益
J 400
L 股利分紅
M 30
答案:C
[解析] 經(jīng)過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實現(xiàn)9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因；如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。
26. 國際上衡量國別風險的方法主要是( )。
A 加權(quán)平均法
B 風險因素加權(quán)打分法
C 概率法
D 項目化評分法
答案:B
[解析] 國際上一些的評級機構(gòu)在衡量國別風險時基本上都采取風險因素加權(quán)打分的方法，只是不同機構(gòu)在風險因素設置、權(quán)重設置、打分的掌握及計算方法上有所差別。
27. 進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含( )。
A 風險性
B 安全性
C 盈利性
D 流動性
答案:A
[解析] 銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。
28. 對于銀行公司信貸業(yè)務而言，處于啟動階段的行業(yè)風險的原因不包括( )。
A 很難分析新興行業(yè)所面臨的風險
B 企業(yè)還款具有很大的不確定性
C 擁有較弱的償付能力
D 企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗
答案:D
[解析] 處于啟動階段的行業(yè)代表著的風險，原因主要有三點：
首先，很難分析新興行業(yè)所面臨的風險；
其次，行業(yè)面臨難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；
最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。
29. 關于成長階段企業(yè)信貸風險分析不正確的是( )。
A 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險
B 必須進行細致的信貸分析
C 銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)有可能導致償付風險
D 有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款
答案:D
[解析] 成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險，但是這一階段也同時擁有的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變化仍然非常迅速，將會導致持續(xù)不斷的不確定風險，所以發(fā)展階段的企業(yè)信貸風險依然較大。要想確定潛在借款人是否有能力在獲得成功，細致的信貸分析是必不可少的。連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導致負的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風險。成長階段的企業(yè)并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。
30. 不屬于成長階段的行業(yè)的特點是( )。
A 年增長率會超過20%
B 銷售大幅增長，利潤和現(xiàn)金流轉(zhuǎn)變成正值
C 該階段末期，也許會出現(xiàn)一個短暫的“行業(yè)動蕩期”
D 很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”
答案:B
[解析] 該階段的現(xiàn)金流會由于銷售的快速增長和現(xiàn)金需求的增加而仍然為負值。
31. 處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會( )。
A 達到100%以上
B 超過20%
C 5%～10%之間
D 下降
答案:B
[解析] 處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。
32. 處于成熟期的行業(yè)的風險性( )。
A
B 中等
C 最低
D 較高
答案:C
[解析] 成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風險。產(chǎn)品實現(xiàn)標準化并且被大眾所接受。擾亂整個行業(yè)運作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預知的災難)，這一行業(yè)的成功率相對較高。
33. 以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是( )。
A 預付賬款
B 存貨
C 無形及遞延資產(chǎn)
D 待攤費用
答案:C
[解析] 非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。
34. 資本公積金不包括( )。
A 股本溢價
B 法定財產(chǎn)重估
C 接受捐贈的資產(chǎn)價值
D 法定盈余公積
答案:D
[解析] 資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。
35. 以下關于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是( )。
A 資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟基礎較虛弱，抵御風險的能力較差，償債能力也就會低下
B 季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求
C 生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金
D 企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，應該降低長期債務比重
答案:A
[解析] 資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟基礎就牢固，就能承擔較大的風險，就有較強的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。當企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業(yè)獲得財務杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。
36. 在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以( )為100%。
A 產(chǎn)品銷售收入凈額
B 產(chǎn)品銷售成本
C 產(chǎn)品銷售費用
D 產(chǎn)品銷售利潤
答案:A
[解析] 在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。
37. 供應階段的核心是( )。
A 進貨
B 技術
C 市場
D 設備
答案:A
[解析] 供應階段的核心是進貨；生產(chǎn)階段的核心是技術；銷售階段的核心是市場。
38. ( )是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達到流動資產(chǎn)總額的一半以上。
A 現(xiàn)金
B 存貨
C 利潤
D 股票
答案:B
[解析] 存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。
39. 目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是( )。
A 5Cs系統(tǒng)
B 5Ps分析系統(tǒng)
C 駱駝(CAME分析系統(tǒng)
D 穆迪的RiskCalc
答案:A
[解析] 目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。
40. 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的( )個營業(yè)日前通知代理行。
A 15
B 30
C 60中 華 考 試 網(wǎng)
D 90
答案:C
[解析] 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，在銀團貸款中，借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行。
41. 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規(guī)避風險外，另一種有效途徑就是( )。
A 減少貸款
B 建立風險經(jīng)營管理機制
C 加強對貸款企業(yè)的監(jiān)督
D 改善經(jīng)營管理狀況
答案:B
[解析] 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認真征信、預測和分析以規(guī)避風險外，另一種有效途徑就是建立風險經(jīng)營管理機制，通過轉(zhuǎn)移風險，共同承擔和約束風險來減少和消除損失。
42. 貸款抵押是指借款人或第三人在( )的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
A 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
B 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
C 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
D 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
答案:A
[解析] 根據(jù)《擔保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
43. 貸款抵押風險存在的可能原因不包括( )。
A 資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值
B 未抵押有效證件或抵押的證件不齊
C 因主合同無效，導致抵押關系無效
D 抵押物價值增加
答案:D
[解析] 貸款抵押存在的風險為：(1)抵押物虛假或嚴重不實；(2)未辦理有關登記手續(xù)； (3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意； (5)資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導致抵押關系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。
44. 關于質(zhì)押貸款的特點表述不正確的是( )。
A 銀行在放款時占主動權(quán)，手續(xù)比較復雜
B 質(zhì)物價值穩(wěn)定性好
C 銀行對質(zhì)物的可控制性強
D 質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理
答案:A
[解析] 質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。
45. 抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。對于機器設備的估價，不需要考慮的因素有( )。
A 無形損耗
B 折舊
C 原值
D 市場價格
答案:D
[解析] 由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。
46. 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押為( )。
A 出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B 依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)
C 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)
D 租用的財產(chǎn)
答案:D
[解析] 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)。
47. 銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇( )的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
A 價值高
B 價值低
C 價格高
D 價值穩(wěn)定
答案:D
[解析] 銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
48. 項目的可行性研究屬于( )工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經(jīng)濟咨詢單位去做。
A 項目報告
B 項目結(jié)束
C 項目開始
D 項目論證
答案:D
[解析] 項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和經(jīng)濟咨詢單位去做；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。
49. 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進行評估時，基本上是采用以( )為主進行評估的模式。
A 項目效益
B 銀行本身人員
C 企業(yè)數(shù)據(jù)
D 企業(yè)經(jīng)營效益
答案:B
[解析] 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進行評估的模式，很少邀請與項目有關的技術及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當程度上影響了項目評估質(zhì)量。
50. 某項目的凈現(xiàn)金流量如下，試計算其投資回收期( )。
A 年份
B 0
C 1
D 2
E 3
F 4
G 凈現(xiàn)金流量
H -100
I 50
J 60
L 70
M 70
答案:D
[解析] 根據(jù)上表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金流量如下： 年份 0 1 2 3 4
凈現(xiàn)金流量 -100 -50 10 80 150
投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值÷當年凈現(xiàn)金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年
51. 人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對( )的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。
A 勞動者
B 勞動量
C 人才
D 勞動力
答案:D
[解析] 人力資源供求預測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術性的關鍵部分。同時人力資源預測必須考慮勞動力的供給情況。
52. 項目的組織機構(gòu)不包括( )。
A 項目的實施機構(gòu)
B 項目的經(jīng)營機構(gòu)
C 項目的承包機構(gòu)
D 項目的協(xié)作機構(gòu)
答案:C
[解析] 項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)，項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。
53. 項目財務分析的基礎性工作是( )。
A 財務預測的審查
B 現(xiàn)金流量分析
C 盈利能力分析
D 清償能力分析
答案:A
[解析] 財務預測的審查是對項目可研報告財務評價的基礎數(shù)據(jù)的審查，是項目財務分析的基礎性工作。
54. 已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負債為20萬元，速動比率為1.5，假設該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率( )。
A 2.4
B 2.5
C 2.3
D 2.5
答案:A
[解析] 速動資產(chǎn)=20×1.5=30萬元；流動資產(chǎn)=30+18=48萬元；流動比率=48÷20=2.4。
55. 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和( )條件進行的分析。
A 銷售
B 生產(chǎn)
C 經(jīng)濟
D 供應
答案:D
[解析] 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設項目的生產(chǎn)特點是不同的。
56. 短期借款用途證明文件不包括( )。
A 原輔材料采購合同
B 產(chǎn)品銷售合同
C 進出口商務合同
D 借款合同
答案:D
[解析] 短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進出口商務合同。
57. 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A 借貸雙方已正式簽署的借款合同
B 現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復
C 公司章程
D 全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
答案:A
[解析] 貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。其余項屬于公司類文件。
58. 以下關于中長期貸款描述不正確的是( )。
A 房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應占項目預算投資的30%以上
B 房地產(chǎn)開發(fā)商的土地使用權(quán)終止時間不早于貸款終止時間
C 對外勞務承包工程貸款都是長期貸款
D 出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件
答案:C
[解析] 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。
59. 出口打包貸款是( )憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。
A 出口商
B 出口商當?shù)氐你y行
C 進口商
D 進口商當?shù)氐你y行
答案:B
[解析] 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。
60. 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是( )。
A 短期貸款
B 中長期貸款
C 無息貸款
D 短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款
答案:D
[解析] 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。
61. 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容不包括( )。
A 貸款基本評價
B 貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施
C 其他有益經(jīng)驗
D 貸款綜合效益評價
答案:D
[解析] 貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價。②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。③其他有益經(jīng)驗。
62. 保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的( )。
A 企業(yè)
B 企業(yè)法人
C 自然人
D 企業(yè)法人或自然人
答案:D
[解析] 保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失，保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人。企業(yè)法人應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書。
63. 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除( )風險而采取的一系列措施。
A 商業(yè)銀行
B 企業(yè)經(jīng)營
C 企業(yè)財務
D 企業(yè)管理
答案:A
[解析] 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。
64. 商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報( )備案。
A 中國銀行業(yè)協(xié)會
B 中國銀監(jiān)會
C 商務部
D 中國人民銀行
答案:B
[解析] 商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報中國銀監(jiān)會備案。
65. 以下關于風險預警方法表述不正確的是( )。
A 黑色預警法只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
B 藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度
C 當擴散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在下降
D 紅色預警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合
答案:C
[解析] 當擴散指數(shù)大于0.5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在上升。
66. 貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經(jīng)營狀況的信號不包括( )。
A 喪失一個或多個財力雄厚的客戶
B 關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無常
C 投機于存貨，使存貨超出正常水平
D 應收賬款余額或比例激增
答案:D
[解析] 貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關于經(jīng)營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。
67. 銀行在短期貸款到期( )之前、中長期貸款到期( )之前，應向借款人發(fā)送還本付息通知單。
A 1個月、2個月
B 1個星期、1個月
C 1個星期、2個月
D 1個月、1個月
答案:B
[解析] 《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單。
68. 中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的( )；長期貸款展期的期限累計不得超過( )。
A 1年、3年
B 2年、3年
C 一半、1年
D 一半、3年
答案:D
[解析] 《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規(guī)定者除外。
69. 下列不屬于企業(yè)財務狀況風險的是( )。
A 借款人在銀行的存款有較大幅度下降
B 應收賬款異常增加
C 流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降
D 短期負債增加失當，長期負債大量增加
答案:A
[解析] A項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)財務狀況風險。
70. 下列屬于與銀行往來的異常現(xiàn)象的是( )。
A 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值
B 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
C 不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象
D 銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付
答案:B
[解析] B項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)的財務風險。
71. 下列關于審查保證人的資格中，說法錯誤的是( )。
A 應注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導致保證資格的喪失
B 保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人
C 保證人是企業(yè)法人的，應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表
D 保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供股東大會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書
答案:D
[解析] 保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書。
72. 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于( )。
A 正常類貸款
B 關注類貸款
C 次級類貸款
D 可疑類貸款
答案:D
[解析] 根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。
73. 貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是( )。
A 基本信貸分析
B 還款能力分析
C 還款可能性分析
D 確定分類結(jié)果
答案:C
[解析] 貸款風險分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。
74. 借款人還款能力的主要標志就是( )。
A 借款人的現(xiàn)金流量是否充足
B 借款人的資產(chǎn)負債比率是否足夠低
C 借款人的管理水平是否很高
D 借款人的銷售收入和利潤是否足夠高
答案:A
[解析] 借款人還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。
75. 當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)( )。
A 歷史成本法
B 市場價值法
C 凈現(xiàn)值法
D 合理價值法
答案:D
[解析] 當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。
76. 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由( )轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。
A 資產(chǎn)資本
B 資金成本
C 金融資本
D 金融資產(chǎn)
答案:C
[解析] 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。
77. 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面．二是( )方面。
A 經(jīng)濟
B 政治
C 風險
D 收益
答案:A
[解析] 在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。
78. 對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取( )的辦法來計提貸款損失準備金。
A 批量處
B 逐筆計算
C 固定比率
D 審查比率
答案:A
[解析] 對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。
79. 關于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法錯誤的是( )。
A 損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金
B 可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算
C 如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應該區(qū)別出來逐筆計提
D 對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值
答案:D
[解析] 對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。
80. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來( )的貼現(xiàn)值。
A 現(xiàn)金流入
B 現(xiàn)金流出
C 現(xiàn)金流量
D 凈現(xiàn)金流量
答案:D
[解析] 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。
81. 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由( )以上的銀團貸款成員共同提議召開。
A 1/5
B 1/4
C 1/3
D 1/2
答案:C
[解析] 《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由1/3以上的銀團貸款成員共同提議召開。
82. ( )是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A 貸款目的
B 貸款來源
C 還款來源
D 還款記錄
答案:A
[解析] 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。
83. 對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的( )計提專項準備金。
A 20%
B 50%
C 80%
D 100%
答案:D
[解析] 對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計提，其內(nèi)在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準備金總體水平產(chǎn)生較大影響。
84. 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還( )的貸款本息的貸款。
A 人民銀行
B 銀行
C 企業(yè)
D 商業(yè)銀行
答案:D
[解析] 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
85. 銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起( )內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。
A 15日
B 30日
C 3個月
D 6個月
答案:A
[解析] 人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。
86. 我國全面實行貸款五級分類制度是從哪一年開始( )。
A 2000年
B 1998年
C 2002年
D 1999年
答案:C
[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。
87. 抵債資產(chǎn)的保管方式不包括( )。
A 上收保管
B 就地保管
C 委托保管
D 親自保管
答案:D
[解析] 銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。
88. 銀行債權(quán)應首先考慮以( )形式受償，從嚴控制以( )抵債。
A 貨幣、物
B 物、貨幣
C 債權(quán)、資產(chǎn)
D 資產(chǎn)、債權(quán)
答案:A
[解析] 銀行債權(quán)應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。
89. 抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，不包括( )。
A 借款人的原材料
B 債務人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設施
C 股票和債券
D 土地使用權(quán)
答案:B
[解析] B項屬于不得抵償債務的財產(chǎn)；其余選項均屬于可抵債的財產(chǎn)。
90. 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減( )。
A 貸款本金
B 應收利息
C 貸款本金與應收利息
D 抵押資產(chǎn)的價值
答案:C
[解析] 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息。
二、多選題
以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應選項。
1. 廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，它包括( )。
A 存款
B 貸款
C 擔保
D 承兌
E 賒欠
答案:A,B,C,D,E
[解析] 信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。
2. 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有( )。
A 短期貸款
B 中期貸款
C 長期貸款
D 流動資金貸款
E 透支
答案:A,B,C,E
[解析] 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。
3. 公司信貸的原則包括( )。
A 合法合規(guī)原則
B 效益性、安全性和流動性原則
C 利潤化原則
D 平等、自立、公平和誠實信用原則
E 公平競爭、密切協(xié)作原則
答案:A,B,D,E
[解析] 公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動性原則、平等、自立、公平和誠實信用原則、公平競爭、密切協(xié)作原則。利潤化原則不是公司信貸的原則的內(nèi)容。
4. 波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是( )。
A 同行業(yè)競爭者
B 潛在的新加入的競爭者
C 替代產(chǎn)品
D 購買者和供應商
E 政府
答案:A,B,C,D
[解析] 對細分市場的評估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ猓€要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商。
5. 市場環(huán)境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表( )。
A 優(yōu)勢
B 劣勢
C 機遇
D 威脅
E 努力程度
答案:A,B,C,D
[解析] SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Treat)表*脅。
6. 影響貸款價格的主要因素有( )。
A 貸款成本和貸款風險程度
B 貸款費用和貸款供求狀況
C 借款人與銀行的關系
D 銀行貸款的目標收益率和貸款的期限
E 借款人從其他途徑融資的融資成本
答案:A,C,D,E
[解析] 影響貸款價格的主要因素有上述八種類型。
7. 下列各項中，是借款人的義務的有( )。
A 如實提供銀行要求的資料
B 接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督
C 按借款合同約定用途使用貸款
D 按借款合同的約定及時清償貸款本息
E 將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意
答案:A,B,C,D,E
[解析] 《貸款通則》第十九條對借款人的義務規(guī)定如下：
(1)應當如實提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。在此基礎上銀行對借款人的資信做出評價；銀行的調(diào)查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發(fā)放、執(zhí)行的各環(huán)節(jié)中，銀行可以借此了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保貸款的安全。
(2)應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督。
(3)應當按借款合同約定用途使用貸款。
(4)應當按借款合同的約定及時清償貸款本息。
(5)將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意。
(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施。
8. 借款人應符合以下( )的要求。
A 有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償
B 沒有清償?shù)模呀?jīng)做出銀行認可的償還計劃
C 除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)
D 已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶
E 借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求
答案:A,B,C,D,E
[解析] 為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：
(1)有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。
(2)除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。
(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶?，F(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。
(4)除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
(5)借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率。
(6)申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。
9. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
A 借款人資信情況
B 投資估算與資金籌措安排情況
C 項目可研報告批復及其主要內(nèi)容
D 銀行從項目獲得的受益預測
E 項目效益情況
答案:A,B,C,E
[解析] ABCE項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求；D項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
10. 可持續(xù)增長率的假設條件有( )。
A 公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當前水平
B 公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息
C 公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
D 公司的財務杠桿不變
E 公司未增發(fā)股票，增加負債是其的外部融資來源
答案:A,B,C,D,E
[解析] 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。以上五項都是可持續(xù)增長率的假設條件。
11. 關于長期投資，下列說法中正確的是( )。
A 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資
B 長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大
C 最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資
D 其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求
E 如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動
答案:A,B,C,D,E
[解析] 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
銀行在受理公司的貸款申請后，應當調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。
12. 行業(yè)風險分析框架通過( )方面評價一個行業(yè)的潛在風險。
A 行業(yè)成熟度和競爭程度
B 替代品潛在威脅
C 成本結(jié)構(gòu)
D 經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)
E 行業(yè)進入壁壘和行業(yè)涉及的法律法規(guī)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 行業(yè)分析框架從七個方面來評價一個行業(yè)的潛在風險，這七個方面分別是行業(yè)成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)涉及的法律法規(guī)。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業(yè)或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。
13. 退出障礙具體包括( )。
A 資產(chǎn)的專用性
B 退出的固定費用
C 戰(zhàn)略上的相互牽制
D 情緒上的難以接受
E 政府和社會的各種限制
答案:A,B,C,D,E
[解析] 退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟、戰(zhàn)略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。
14. 經(jīng)濟周期包括( )階段。
A 頂峰
B 衰退
C 谷底
D 復蘇
E 擴張
答案:A,B,C,D,E
[解析] 經(jīng)濟周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張。
15. 供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面( )。
A 貨品質(zhì)量
B 貨品價格
C 進貨渠道
D 技術水平
E 付款條件
答案:A,B,C,E
[解析] 技術水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。
16. 反映客戶短期償債能力的比率主要有( )。
A 流動比率
B 資產(chǎn)負債率
C 凈利潤率
D 速動比率
E 現(xiàn)金比率
答案:A,D,E
[解析] 反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。
17. 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說法正確的是( )。
A 用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有
B 如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意
C 審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議
D 認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性
E 用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人
答案:A,B,C,E
[解析] 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有；用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明；審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關作出決議；如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
18. 下列關于保證合同的簽訂，說法正確的是( )。
A 保證合同可以以口頭形式訂立
B 保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同
C 書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款。
D 貸款限額包括貸款余額和貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確
E 從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致
答案:C,D,E
[解析] 保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務；保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。
19. 貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內(nèi)容( )。
A 被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額
B 債務人履行債務的期限
C 抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬
D 抵押擔保的范圍
E 當事人認為需要約定的其他事項
答案:A,B,C,D,E
[解析] 抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔保的范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項。
根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應按有關規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。
20. 關于抵押物的保全，下列說法正確的是( )。
A 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
B 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
D 若抵押物價值增加時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
E 抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失
答案:A,C,E
[解析] 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。
21. 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A 項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要
B 項目企業(yè)分析
C 投資的理由
D 項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃
E 投資環(huán)境評估
答案:A,D
[解析] 項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項為微觀背景分析。
22. 銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從( )方面進行分析。
A 總平面布置方案分析
B 技術分析
C 效益分析
D 風險分析
E 主要工程設計方案分析
答案:A,E
[解析] 對工程設計方案的分析評估可以從兩個方面進行分析；(1)總平面布置方案分析； (2)主要工程設計方案分析，主要是指土建工程設計方案。
23. 在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是( )。
A 固定資產(chǎn)投資估算表
B 流動資金估算表
C 總成本費用估算表
D 產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表
E 借款還本付息表
答案:A,B,C,D
[解析] 借款還本付息表屬于基本財務報表。
24. 項目評估的內(nèi)容包括( )。
A 項目建設的必要性評估
B 項目建設配套條件評估
C 項目財務評估
D 借款人的人員情況及管理水平
E 項目技術評估
答案:A,B,C,D,E
[解析] 目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設的必要性評估；(2)項目建設配套條件評估；(3)項目技術評估；(4)借款人的人員情況及管理水平；(5)項目財務評估；(6)貸款擔保評估； (7)銀行效益評估。
25. 關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是( )。
A 廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況
B 資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理
C 配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要
D 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套
E 環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準
答案:A,B,C,E
[解析] 項目所采用的技術是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術評估考慮的問題。其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內(nèi)容。
26. 對借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有( )。
A 借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況
B 企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)
C 是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶
D 申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求
E 保證人的信用狀況
答案:A,B,C,D
[解析] 保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。
27. 短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是( )。
A 上報單位關于貸款報批的請示
B 流動資金貸款評審概要表
C 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
D 借款人借款申請書
E 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表
答案:A,B,D
[解析] 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。
28. 關于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是( )。
A 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款
B 它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點
C 在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營隋況、財務狀況
D 在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力
E 除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益
答案:A,B,C,D,E
[解析] 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。
29. 中長期貸款中，項目配套文件包括( )。
A 資金來源落實的證明文件
B 資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C 其他金融機構(gòu)貸款承諾文件
D 其他配套條件落實的證明文件
E 項目可行性研究報告
答案:A,B,C,D
[解析] 項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。
30. 下列屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降
C 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失
D 在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度
E 購貨商減少采購
答案:A,B,C,D,E
[解析] 企業(yè)經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：
(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài)；
(2)業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變；
(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；
(4)兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務；
(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化；
(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；
(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；
(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；
(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；
(10)在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；
(11)購貨商減少采購；
(12)企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理；
(13)收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系；
(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；
(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；
(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整；
(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降；
(18)流失一大批財力雄厚的客戶；
(19)遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難；
(20)企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。
31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是( )。
A 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損
B 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
C 貸款超過了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款
E 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
答案:B,C,D,E
[解析] A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險；其余選項均是與銀行往來異?，F(xiàn)象。
32. 下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是( )。
A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品
B 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品
D 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任
E 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。
答案:A,B,C,D,E
[解析] 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。
33. 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。
A 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法
B 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
C 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施
D 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置
E 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性
答案:A,C,D,E
[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
34. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從( )分析非財務因素對貸款償還的影響程度。
A 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素
B 銀行信貸管理
C 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期
D 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響
E 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度
答案:A,B,C,D,E
[解析] 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。
35. 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。
A 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失
B 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤
C 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高
D 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求
E 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金
答案:A,B,C,D,E
[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：
(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。
(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。
充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保證。
36. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。
A 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)
B 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
C 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
D 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)
E 其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
37. 不良貸款指的是( )。
A 正常
B 關注
C 次級
D 可疑
E 損失
答案:C,D,E
[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
38. 常規(guī)清收包括( )。
A 依法收貸
B 直接追償
C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物
D 委托
E 依法追償
答案:B,C,D
[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。
39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。
A 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求
B 分析和評價原輔料的價格是否合理
C 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求
D 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響
E 分析和評價原輔料的存儲設施條件
答案:A,C,D,E
[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：
(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；
(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；
(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；
(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。
40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括( )。
A 外部政策變動
B 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動
C 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線
D 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化
E 客戶涉及重大訴訟
答案:A,B,C,D,E
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動；(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動；(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；(七)其他。
三、判斷題
請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B。
1. 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。
2. 公司信貸客戶市場細分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。
3. 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的多個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
4. 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。管理層可以推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。銀行必須與公司管理層進行詳細的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張是否可以成為合理的借款原因。
5. 當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到來自金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的沖擊很大。
6. 付款條件只取決于市場供求方面，如果貨品供不應求，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。
7. 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敝口。
8. 投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。
9. 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。
10. 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄?？茖W地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸款管理、保護貸款安全的重要基礎。
11. 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。
12. 訴前財產(chǎn)全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。
13. 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。
14. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。 ( )
A．對 B．錯
答案:正確
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。
15. 對于有條件的授信，商業(yè)銀行授信工作人員應根據(jù)條件于將來落實的可能性，審慎地決定是否可以先行放款。 ( )
A．對 B．錯
答案:錯誤
[解析] 商業(yè)銀行對有條件的授信實行“先落實條件，后實施授信”的原則。