2011年上半年銀行從業(yè)資格考試真題答案解析《個人理財》
一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)
1.( )是稅收規(guī)劃基本的原則，是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅區(qū)別開來的根本所在。
A.規(guī)劃性原則 B.綜合性原則 C.合法性原則 D.目的性原則
【答案與解析】C 合法性原則是稅收規(guī)劃基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。
2.個人理財業(yè)務(wù)是建立在( )基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。
A.資金借貸關(guān)系 B.產(chǎn)品買賣關(guān)系 C.委托代理關(guān)系 D.以上都不是
【答案與解析】C 個人理財業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個性化、綜合化的服務(wù)活動。
3.宏觀經(jīng)濟政策對投資理財具有實質(zhì)性的影響，下列說法正確的是( )。
A.國家減少財政預算，會導致資產(chǎn)價格的提升
B.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈
C.法定存款準備金率下調(diào)，有助于刺激投資需求增長
D.偏緊的收入分配政策會刺激當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格上漲
【答案與解析】C 國家減少財政預算屬于緊縮的財政政策，會使得資產(chǎn)價格降低，A選項錯誤;在股市低迷時期，可通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，B選項錯誤;偏緊的收入分配政策會抑制當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格下跌，D選項錯誤。
4.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括( )。
A.財務(wù)分析 B.財務(wù)規(guī)劃 C.投資建議 D.儲蓄存款產(chǎn)品推介
【答案與解析】D 理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
5.陳小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預期收益率為10%，項目投資期限為3年，每年支付利息，假設(shè)該投資人將每年獲得的利息繼續(xù)投資，則該投資人3年投資期滿將獲得的本利和為( )。
A.13000元 B.13210元 C.13310元 D.13500元
【答案與解析】C 第1年的利息收益=10000×10%=l000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=]100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。
6.下列關(guān)于綜合理財服務(wù)的說法，不正確的是( )。
A.在綜合理財服務(wù)活動中，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔
B.在綜合理財服務(wù)活動中，商業(yè)銀行不可以向目標客戶群銷售理財計劃
C.在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理
D.綜合理財服務(wù)是商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上為客戶提供的一種個性化、綜合化服務(wù)
【答案與解析】B B選項應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。
7.下列關(guān)于基金認購的表述中，錯誤的是( )。
A.認購期利息自動轉(zhuǎn)為基金份額
B.認購申請一經(jīng)成功受理，不得撤銷
C.基金認購有一定期限
D.是投資者在封閉式基金募集期間申請購買基金份額的行為
【答案與解析】D 預期未來會發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲蓄的配置，適當增加股票的配置;但當通貨膨脹較嚴重時，經(jīng)濟會發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響。
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：基金認購是指投資者在開放式基金募集期間申請購買基金份額的行為。
8.通貨膨脹會對個人理財產(chǎn)生一定的影響，下列說法錯誤的是( )。
A.固定收益的理財產(chǎn)品會貶值
B.儲蓄投資的實際利率可能是負值
C.持有外匯是應(yīng)對通貨膨脹的一種有效手段
D.股票是浮動收益的，所以一定能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響
【解析】答案為C、C選項應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時間內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況。
9.下列對于客戶財務(wù)分析的表述中，錯誤的是( )。
A.臨時性收入需計入現(xiàn)金流量表
B.對客戶未來現(xiàn)金流量預測和分析后，產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量表
C.現(xiàn)金流量表用來說明過去一段時間內(nèi)個人的資產(chǎn)負債情況
D.預測客戶未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入
【答案與解析】A 持有期收益率是指投資者在持有投資對象的一段時間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。
10.某投資者年初以10元/股的價格購買股票l000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是( )。
A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%
【答案與解析】D 風險偏好測試是向客戶銷售理財產(chǎn)品的必要步驟
11.某銀行理財人員在向客戶銷售產(chǎn)品時，下列做法中不正確的是( )。
A.評估客戶的財務(wù)狀況 B.考慮客戶所處的理財生命周期
C.提供合適的投資產(chǎn)品供客戶自主選擇 D.因時間安排緊張，未進行風險偏好測試
【答案與解析】C 年金的利息具有時間價值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用的是復利的形式。
12.年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用( )的形式。
A.折現(xiàn) B.單利 C.復利 D.貼現(xiàn)
【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。
13.對投資需求增長有刺激作用的財政政策是( )
A.政府購買增加 B.政府引入銷售稅
C.再貼現(xiàn)率從2%調(diào)整到1.5% D.政府在市場上出售外匯基金票據(jù)
【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。
14.某客戶有一筆資金收入，若目前領(lǐng)取可得10000元，3年后領(lǐng)取則可得15000元;此時該客戶有投資機會，年復利收益率為20%，下列說法正確的是( )。
A.3年后領(lǐng)取更有利
B.無法比較何時領(lǐng)取更有利
C.目前領(lǐng)取并進行投資更有利
D.目前領(lǐng)取并進行投資和3年后領(lǐng)取沒有差別
【答案與解析】C 按照復利計算3年后10000元的本利和=10000×(1+20%)3=17280(元)。17280>15000，因此目前領(lǐng)取并進行投資更有利。
15.王先生投資某項目初始投入10000元，年利率10%，期限為一年，每季度付息，按復利計算，則其l年后本息和為( )元。
A.11000 B.11038 C.11214 D.14641
【答案與解析】B 一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。
16.A和B兩種債券現(xiàn)在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A債券5年到期，B債券6年到期。如果兩種債券的到期收益率從12%變?yōu)?0%，下列表述正確的是( )。
A.兩種債券都會貶值，A債券貶值得較多 B.兩種債券都會升值，B債券升值得較多
C.兩種債券都會貶值，B債券貶值得較多 D.兩種債券都會升值，A債券升值得較多
【答案與解析】B 一般來說，債券價格與到期收益率成反比，且期限長的債券對到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知。當?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時，可知兩種債券價格都會上升，且B債券價格上升較多。
17.一般而言，寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導致( )。
A.利率上升、金融資產(chǎn)價格上升 B.利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升
C.利率上升、金融資產(chǎn)價格下跌 D.利率下跌、金融資產(chǎn)價格下跌
【答案與解析】B 寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導致利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升;緊縮的貨幣政策會抑制投資需求，導致利率上升和金融資產(chǎn)價格下跌。
18.未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，相應(yīng)的理財措施是( )。
A.適當減少房產(chǎn)的配置 B.適當增加儲蓄產(chǎn)品的配置
C.適當增加債券產(chǎn)品的配置 D.適當增加股票產(chǎn)品的配置
【答案與解析】D 宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略有著一定的影響。當預期未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，應(yīng)適當減少儲蓄、債券產(chǎn)品的配置，適當增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。
19.根據(jù)生命周期理論，個人在穩(wěn)定期的理財特征為( )。
A.愿意承擔一些高風險投資
B.盡可能多地儲備資產(chǎn)、積累財富
C.妥善管理好積累的財富，降低投資風險
D.保證本金安全，風險承受能力差，投資流動性較強
【答案與解析】B A選項是探索期及建立期的理財特征;C選項是人生處于高潮期的理財特征;D選項是人生處于退休期的理財特征。
20.一般來說，( )。
A.債券價格與市場利率反向變動 B.債券價格與到期收益率同向變動
C.債券面值越大，貼現(xiàn)債券價格越低 D.債券到期期限越長，貼現(xiàn)債券價格越高
【答案與解析】A 貼現(xiàn)債券，到期期限越長，價格越低;面值越大，價格越高。一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得的實際收益率越低;反之則越高。債券的市場交易價格同市場利率成反比市場利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場交易價格下降;反之則上升。
21.下列表述中，符合家庭成長期理財特征的是( )。
A.盡力保全已積累的財富、厭惡風險 B.愿意承擔較高的風險，追求高收益
C.沒有或僅有較低的理財需求和理財能力 D.風險厭惡程度較高，追求穩(wěn)定的投資收益
【答案與解析】B 處于家庭成長期階段的夫妻年齡為30~55歲，核心資產(chǎn)配置為股票60%、債券30%、貨幣10%，投資于預期收益較高，風險適度的銀行理財產(chǎn)品。
22.期貨合約的特點包括( )。
(1)標準化合約
(2)履約大部分通過對沖方式
(3)合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔保
(4)合約的價格有大變動單位和浮動限額
A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(2)(3)(4) D.(1)(3)(4)
【答案與解析】A 金融期貨合約是指協(xié)議雙方同意在約定的將來某個日期，按約定的條件買入或賣出一定標準數(shù)量的金融工具的標準化協(xié)議。其特點主要有：①標準化合約;②履約大部分通過對沖方式;③合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔保;④合約的價格有小變動單位和浮動限制。
23.教育規(guī)劃根據(jù)對象不同可分為個人教育投資規(guī)劃和( )兩種。
A.老人教育規(guī)劃 B.親人教育規(guī)劃 C.子女教育規(guī)劃 D.企業(yè)教育規(guī)劃
【答案與解析】C 教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，這種規(guī)劃包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。
24.下列選項中，不屬于風險衡量指標的是( )。
A.方差 B.標準差 C.平均差 D.變異系數(shù)
【答案與解析】C 從投資角度來看，風險是指資產(chǎn)收益率的不確定性，從收益率的不確定性出發(fā)，投資風險是可度量的，通常可用標準差和方差進行測定，還可以用變異系數(shù)進行測定。
25.下列家庭支出中，不屬于義務(wù)性支出的是( )。
A.旅游支出 B.保險費支出 C.子女上學費用 D.按揭貸款的還本付息支出
【答案與解析】A 義務(wù)性支出包括：①日常生活基本開銷(包含C選項);②已有負債的本利償還支出(包含D選項);③已有保障的續(xù)期保費支出(包含B選項)。
26.下列不屬于現(xiàn)貨期權(quán)的是( )。
A.股指期權(quán) B.債券期權(quán) C.股指期貨期權(quán) D.外匯期權(quán)
【答案與解析】C 按基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)劃分，金融期權(quán)可以分為現(xiàn)貨期權(quán)和期貨期權(quán)?，F(xiàn)貨期權(quán)是指以各種金融工具等標的資產(chǎn)本身作為期權(quán)合約的標的物的期權(quán)，如各種股票期權(quán)、股指期權(quán)、外匯期權(quán)和債券期權(quán)等。期貨期權(quán)是指以各種金融期貨合約作為期權(quán)合約的標的物的期權(quán)，如各種外匯期貨期權(quán)、利率期貨期權(quán)及股指期貨期權(quán)等。
27.保險的基本職能包括經(jīng)濟給付職能和( )。
A.社會管理職能 B.資金積累職能 C.補償損失職能 D.風險管理職能
【答案與解析】C 保險的職能包括基本職能和派生職能，基本職能包括經(jīng)濟給付職能和補償損失職能。
28.年金是在某個特定的時間段內(nèi)一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。下列不屬于年金的是( )。
A.養(yǎng)老金 B.房貸月供
C.定期定額購買基金的月投資款 D.每月家庭日用品費用支出
【答案與解析】D 每月家庭日用品消費支出不一定相等，不符合年金的概念。
29.下列各種投資組合中，適合即將退休的投資人的是( )。
A.績優(yōu)股+指數(shù)型股票型基金+外匯期權(quán) B.認股權(quán)證+小型股票基金+期貨
C.定存+國債+保本投資性產(chǎn)品 D.投機股+房產(chǎn)信托基金+黃金
【答案與解析】C 退休期主要的人生目標就是安享晚年，社會交際會明顯減少，這一時期的主要理財任務(wù)就是穩(wěn)健投資保住財產(chǎn)，合理消費以保障退休期間的正常支出。投資以安全為主要目標，保本是基本目標，投資組合應(yīng)以固定收益投資工具為主，例如各種債券、債券型基金、貨幣基金、儲蓄等。
30.某客戶家庭月收入16000元，月固定支出12000元，則該家庭低標準的失業(yè)保障金額是( )元。
A.4000 B.12000 C.36000 D.48000
【答案與解析】C 低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，則該家庭低標準的失業(yè)保障金額為：12000×3=36000(元)。
31.下列關(guān)于金融遠期合約的表述中，錯誤的是( )。
A.主要在柜臺交易 B.違約風險較高
C.合約一般為非標準化合約 D.每個交易日結(jié)束后計算浮動盈虧
【答案與解析】D D選項體現(xiàn)的是期貨交易的逐日盯市制度。
32.下列選項中，一般來說風險承受能力高的是( )。
A.金融專業(yè)剛畢業(yè)的未就業(yè)的大學畢業(yè)生
B.60歲即將退休，有30年投資經(jīng)驗的大學教師
C.需要贍養(yǎng)父母，又要撫養(yǎng)孩子的45歲某公司職員
D.30歲某投行職員，有5年投資經(jīng)驗，未婚，有自有住宅
【答案與解析】D A選項雖年輕但尚無收入及投資經(jīng)驗;B選項的年齡太高，雖然有退休金但仍不宜冒太大風險;C選項的家庭負擔太重;D選項兼具年輕、專業(yè)、家庭負擔低的三大條件，風險承受能力高。
33.投資規(guī)劃中，進行資產(chǎn)配置的目標是( )。
A.風險和收益的平衡 B.風險小化 C.效用大化 D.收益大化
【答案與解析】A 資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達到的理財目標，按資產(chǎn)的風險低與報酬佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達到增強投資組合報酬與控制風險的資產(chǎn)投資組合。資產(chǎn)配置的目標是要獲得佳的投資組合。
34.近年來，國際黃金價格一路走高，投資黃金看起來是一個非常不錯的選擇。下列關(guān)于黃金理財產(chǎn)品的特點，說法不正確的是( )。
A.面對通貨膨脹的壓力，黃金投資具有保值增值的作用
B.黃金的投資方式主要有：金塊、金幣、黃金基金和“紙黃金”
C.抗系統(tǒng)風險的能力強，所以任何情況下都可以無風險地投資黃金理財產(chǎn)品
D.影響黃金價格的直接因素有美元走勢，通貨膨脹、石油價格和國際金融市場的重大事件等
【答案與解析】C 黃金理財產(chǎn)品和其他實物投資理財產(chǎn)品一樣，具有內(nèi)在價值和實用性，抗系統(tǒng)風險的能力強，但也存在市場不充分風險和自然風險。貴金屬的國際市場價格下降，投資者會面臨資產(chǎn)價值縮水的風險。因此，C選項敘述不正確。
35.下列關(guān)于評估客戶投資風險承受度的表述中，錯誤的是( )。
A.年齡越小，所能承受的風險越大
B.理財目標彈性越大，承受風險能力越高
C.已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品
D.資金需要動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔風險
【答案與解析】A 一般而言，客戶年齡越大，所能夠承受的風險越低。通常情況下，年輕人的人生與事業(yè)剛剛起步，面臨著無數(shù)的機會，他們敢于嘗試，敢于冒險，偏好較高風險，但是不表示年齡越小，所能承受的風險越大。因此，A選項表述錯誤。
36.買賣雙方在交易所簽訂的在確定的將來時間按成交時確定的價格購買或者出售某項資產(chǎn)的標準化協(xié)議是( )。
A.金融遠期協(xié)議 B.金融期貨協(xié)議 C.金融期權(quán)協(xié)議 D.金融互換協(xié)議
【答案與解析】B 金融遠期協(xié)議不是標準化的協(xié)議，也不在交易所交易，A選項不符合題意;金融期權(quán)實際上是一種契約，它賦予了持有人在未來某一特定的時間內(nèi)按買賣雙方約定的價格，購買或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利，C選項不符合題意;金融互換是兩個或兩個以上當事人，按照商定的條件，在約定的時間內(nèi)，相互交換等值現(xiàn)金流的合約，D選項不符合題意。
37.下列選項中不屬于人身保險的是( )。
A.人壽保險 B.健康保險 C.責任保險 D.意外傷害保險
【答案與解析】C 人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的保險。人身保險包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險。C選項屬于財產(chǎn)保險。
38.某客戶2008年年初以每股l8元的價格購買了100股某公司股票，2008年每股得到0.30元的紅利，若年底時該公司股票價格為每股21元，則該筆投資的持有期收益率為( )。
A.15.7% B.16.7% C.18.3% D.21.3%
【答案與解析】C 持有期收益率一(股息+資本利的)/購入價格=(0.30+21-18)/18×100%≈18.3%。
39.以下關(guān)于金融市場特點的敘述，錯誤的是( )。
A.市場交易活動的分散性 B.市場商品的特殊性
C.交易主體角色的可變性 D.市場交易價格的一致性
【答案與解析】A 金融市場的特點包括：①市場商品的特殊性;②市場交易價格的一致性;③市場交易活動的集中性;④交易主體角色的可變性。
40.關(guān)于債券的利率風險，以下說法錯誤的是( )。
A.利率上升，債券價格下降 B.利率風險屬于市場風險
C.債券到期時間越長，利率風險越大 D.持有債券到期，則無任何損失
【答案與解析】D 債券的市場風險指在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，利率風險屬于市場風險。除了利率風險外，債券投資還面臨著信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險等其他風險，即使持有債券到期，也會受到利率風險以外的其他風險因素的影響。
41.投資型保險產(chǎn)品的大特點是( )。
A.有可能帶來投資收益
B.保險費中含有投資保費
C.產(chǎn)品的費用低、流動性強
D.將保險的基本保障功能和資金增值功能結(jié)合起來
【答案與解析】D 投資型保險產(chǎn)品同時具有保障功能和投資功能，與普通的保障型保險產(chǎn)品相比，該類產(chǎn)品的保險費中含有投資保費，其大的特點就是將保險的基本保障功能和資金增值的功能結(jié)合起來，其給付的保險金由兩部分組成：一部分是風險保障金;另一部分是投資收益。此類產(chǎn)品的費用較高。
42.下列不屬于企業(yè)資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益的是( )。
A.實收資本 B.資本公積 C.盈余公積 D.長期應(yīng)付款
【答案與解析】D D選項的長期應(yīng)付款屬于負債項目。
43.下列關(guān)于股票掛鉤類理財產(chǎn)品的表述中，正確的是( )。
A.投資組合只限于股票、一籃子股票
B.股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱主動式投資產(chǎn)品
C.按是否保障本金劃分，可分為不保障本金理財產(chǎn)品和保障本金理財產(chǎn)品
D.按結(jié)構(gòu)來劃分，可以分為可自動贖回理財產(chǎn)品和不可自動贖回理財產(chǎn)品
【答案與解析】C 股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱聯(lián)動式投資產(chǎn)品，指通過金融工程技術(shù)，針對投資者的資本市場的不同預期，以拆借或組合衍生性金融產(chǎn)品如股票、一籃子股票指數(shù)、一籃子指數(shù)等，并搭配零售債券的方式組合而成的各種不同報酬形態(tài)的金融產(chǎn)品。股票掛鉤類理財產(chǎn)品可以有多種具體結(jié)構(gòu)，如自動贖回、價幅累積等。
44.QFII是指( )。
A.合格基金投資者 B.合格投資機構(gòu)
C.合格境內(nèi)機構(gòu)投資者 D.合格境外機構(gòu)投資者
【答案與解析】D QFII是Qualified Foreign Institutional Investors的首字母簡寫，即合格境外機構(gòu)投資者。C選項合格境內(nèi)機構(gòu)投資者簡寫為QDII。
45.對于貨幣型理財產(chǎn)品，以下描述錯誤的是( )。
A.主要投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品 B.投資期短，資金贖回靈活
C.收益安全性高 D.保障本金
【答案與解析】D 貨幣型理財產(chǎn)品是投資子貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品。貨幣型理財產(chǎn)品具有投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點，該類產(chǎn)品通常被作為活期存款的替代品，但其卻不保障本金。
46.在下列交易方式中，不具備保值功能的交易是( )。
A.金融互換 B.金融期貨 C.即期交易 D.遠期交易
【答案與解析】C 即期交易是指交易完成后2個工作日內(nèi)完成交割的交易，交易雙方的成交價格采用市場價格，不具備保值的功能。
47.2008年，包括中國在內(nèi)的全球很多國家CPl上漲，則債券投資者承擔的風險是( )。
A.違約風險 B.價格風險 C.再投資風險 D.通貨膨脹風險
【答案與解析】D 對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通貨膨脹風險。CPI是指消費者物價指數(shù)，是用來衡量物價指數(shù)的指標。所以物價指數(shù)持續(xù)上漲，意味著債券投資存在著通貨膨脹風險。
48.金融市場的中介大體上分為交易中介和服務(wù)中介機構(gòu)，下列屬于服務(wù)中介機構(gòu)的是( )。
A.商業(yè)銀行 B.中央銀行 C.證券評級機構(gòu) D.證券交易經(jīng)紀人
【答案與解析】C 金融市場的中介大體分為兩類：①交易中介。這類機構(gòu)通過市場為買賣雙方成交撮合，并從中收取傭金，包括銀行、有價證券承銷人、證券交易經(jīng)紀人、證券交易所和證券結(jié)算公司等。②服務(wù)中介。這類機構(gòu)本身不是金融機構(gòu)，但卻是金融市場上不可或缺的，如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、投資顧問咨詢公司和證券評級機構(gòu)。
49.一般而言，按證券收益率從小到大順序排列的是( )。
A.普通債券、普通股票、國債 B.國債、普通債券、普通股票
C.普通股票、國債、普通債券 D.普通股票、普通債券、國債
【答案與解析】B 一般而言，投資金融產(chǎn)品的收益與其所承擔的風險正相關(guān)。普通股票風險相對較大，要求的收益率水平也較高;國債由政府信用作為擔保，幾乎沒有什么風險，自然收益率水平也很低;普通債券的風險介于國債與普通股票之間，收益率水平也位于二者之間。
50.下列關(guān)于黃金投資的表述中，錯誤的是( )。
A.黃金的收益與股票市場的收益正相關(guān)
B.一般在面對通貨膨脹壓力的情況下，黃金投資具有保值增值的作用
C.黃金投資通常是投資組合中的一個重要分散風險的組合資產(chǎn)
D.黃金市場的均衡要求黃金的流量市場和存量市場同時達到均衡
【答案與解析】A 黃金的收益和股票市場的收益不相關(guān)甚至負相關(guān)，這個特性通常使它成為投資組合中的一個重要的分散風險的組合資產(chǎn)。
51.房地產(chǎn)投資的方式不包括( )。
A.房地產(chǎn)購買 B.房地產(chǎn)租賃 C.房地產(chǎn)信托 D.申請房地產(chǎn)抵押貸款
【答案與解析】D 房地產(chǎn)即不動產(chǎn)，是指土地、建筑物以及附著在土地或建筑物上的不可分離的部分和附帶的各種權(quán)益。房地產(chǎn)的投資方式包括：房地產(chǎn)購買、房地產(chǎn)租賃和房地產(chǎn)信托。
52.下列有關(guān)保險規(guī)劃的步驟，正確的是( )。
A.確定保險標的、確定保險金額、選定保險產(chǎn)品、明確保險期限
B.確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、明確保險期限、確定保險金額
C.選定保險產(chǎn)品、確定保險標的、確定保險金額、明確保險期限
D.確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額、明確保險期限
【答案與解析】D 保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。保險規(guī)劃的主要步驟為：確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額、明確保險期限。
53.在面對通貨膨脹壓力的情況下，下列資產(chǎn)中保值性好的是( )。
A.債券 B.債權(quán) C.黃金 D.股票基金
【答案與解析】C 通貨膨脹使產(chǎn)品的名義價格普遍上漲，黃金的名義價格也會相應(yīng)上升。因此，一般而言，在面對通貨膨脹壓力的情況下，黃金投資具有保值增值的作用。
54.在理財期間，市場利率上升，但理財產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，這是理財產(chǎn)品面臨的( )。
A.市場風險 B.政策風險 C.法律風險 D.流動性風險
【答案與解析】A 市場風險表現(xiàn)為：如果在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高。
55.小王購買了某公司新發(fā)行的股票后，想將部分該公司的股票賣出，他應(yīng)在——進行交易，這筆交易是在——之間進行的。( )
A.一級市場;小王和該公司 B.一級市場;小王和其他投資者
C.二級市場;小王和該公司 D.二級市場;小王和其他投資者
【答案與解析】D 一級市場是發(fā)行市場，二級市場是交易市場。投資者進行股票交易在二級市場進行，交易對手方為其他投資者。
56.客戶理財目標按時問的長短可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標，下列理財目標不屬于短期目標的是( )。
A.控制開支預算 B.投資股票市場 C.債務(wù)負擔小化 D.籌集資金購買汽車
【答案與解析】D D選項屬于理財目標中的中期目標。
57.下列固定收益證券中，風險低的是( )。
A.公司債券 B.企業(yè)債券 C.短期國庫券 D.商業(yè)票據(jù)
【答案與解析】C 國庫券是國家財政*為彌補國庫收支不平衡而發(fā)行的一種政府債券契約。國庫券的債務(wù)人是IN家，其還款保證是國家財政收入，所以它幾乎不存在信用違約風險，是金融市場風險小的信用工具。
58.下列各類金融資產(chǎn)中，不屬于貨幣市場工具的是( )。
A.3年期國債 B.回購協(xié)議 C.銀行承兌匯票 D.可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單
【答案與解析】A 貨幣市場工具是指期限不超過一年的金融工具，具體包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單以及貨幣市場共同基金等?；刭弲f(xié)議是貨幣市場中回購市場的金融工具，因此也屬于貨幣市場工具。A選項3年期國債到期期限超過一年，屬于資本市場工具的范疇。
59.下列債券不可上市流通的是( )。
A.金融債券 B.憑證式國債 C.記賬式國債 D.無記名(實物)國債
【答案與解析】B 憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到購買點提前兌取。
60.下列不屬于基金管理人職責的是( )。
A.辦理或委托其他機構(gòu)辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜
B.確定基金收益方案，向持有人分配收益
C.計算并公告基金資產(chǎn)凈值
D.及時辦理清算、交割事宜
【答案與解析】D D選項屬于基金托管人的職責。
61.為了彌補客戶臨時性資金短缺，一般商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)人員會建議客戶開立( )。
A.信用卡賬戶 B.扣款賬戶 C.定期存款賬戶 D.交易賬戶
【答案與解析】A 為了控制費用與投資儲蓄，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開設(shè)三種類型的賬戶：①定期投資賬戶;②扣款賬戶;③信用卡賬戶。信用卡可以通過現(xiàn)金透支或刷卡透支滿足客戶臨時性的資金需要。
62.證券投資基金可以通過有效的資產(chǎn)組合大限度地( )。
A.降低系統(tǒng)風險 B.降低非系統(tǒng)風險 C.規(guī)避通貨膨脹風險 D.降低不可分散的風險
【答案與解析】B 分散投資是證券投資基金的主要特點之一，證券投資基金將巨額資金分散投到多種證券、資產(chǎn)和市場上，通過有效的資產(chǎn)組合大限度地降低非系統(tǒng)風險。通貨膨脹風險屬于系統(tǒng)性風險，不能通過多元化的資產(chǎn)組合進行分散。
63.中國居民的境內(nèi)工資、薪金所得，以每月收入扣除( )元費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
A.3500 B.1600 C.1200 D.800
【答案與解析】A 《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規(guī)定，中國居民的境內(nèi)工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
64.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)不包括( )。
A.發(fā)行金融債券 B.吸收公眾存款
C.發(fā)行股權(quán)證券 D.發(fā)放短期、中期和長期貸款
【答案與解析】C 《商業(yè)銀行法》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期和長期貸款;辦理國內(nèi)外結(jié)算;辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同業(yè)拆借;買賣、代理買賣外匯;從事銀行卡業(yè)務(wù);提供信用證服務(wù)及擔保：代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù);提供保管箱服務(wù);經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。
65.根據(jù)我國《合同法》的規(guī)定，下列對格式條款理解不正確的是( )。
A.合同訂立方應(yīng)采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按對方要求，對條款予以說明
B.格式條款是指當事人為重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款
C.訂立格式條款一方應(yīng)遵循公平原則確定當事人之間的權(quán)利和義務(wù)
D.格式條款和非格式條款不一致時，應(yīng)采用格式條款
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：格式條款和非格式條款不一致時，應(yīng)當采用非格式條款。
66.商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)中，超越客戶的授權(quán)從事業(yè)務(wù)且沒有經(jīng)過客戶追認的，其民事責任( )。
A.完全由客戶承擔 B.完全由商業(yè)銀行承擔
C.由商業(yè)銀行承擔，客戶承擔連帶責任 D.由客戶承擔，商業(yè)銀行承擔連帶責任
【答案與解析】B 根據(jù)民事代理制度，沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或音代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經(jīng)二。認的行為，由行為人承擔民事責任。由題意可知，在沒有經(jīng)過客戶追認的情況下，民事責任完全由商業(yè)銀行承擔。
67.下列關(guān)于基金當事人地位與責任的說法，不正確的是( )。
A.管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán) B.管理人對基金運營收益承擔投資風險
C.托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán) D.投資人對基金運營收益享有收益權(quán)
【答案與解析】B 基金的投資運作由管理人負責，然而投資的風險由投資人承擔。
68.以下關(guān)于金融市場的說法，不正確的是( )。
A.金融資產(chǎn)首次出售給公眾所形成的交易市場是發(fā)行市場，又稱一級市場
B.第三市場又稱為流通市場
C.第三市場具有限制少、成本低的優(yōu)點
D.第四市場在交易過程中沒有經(jīng)紀人的介入
【答案與解析】B B選項應(yīng)改為：第二市場被稱為流通市場。
69.下列關(guān)于個人財務(wù)報表的表述，錯誤的是( )。
A.紅利、利息收入、人壽保險現(xiàn)金價值累積及股權(quán)投資的資本利得應(yīng)列入現(xiàn)金流量表
B.現(xiàn)金流量表可描述在過去的一段時問內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況
C.資產(chǎn)負債表顯示了客戶全部資產(chǎn)狀況，是進行財務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)
D.資產(chǎn)負債表可描述在一定時間內(nèi)客戶資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化情況
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：資產(chǎn)負債表描述的是某一時點上客戶的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)狀況。
70.保險合同成立后，除法律另有規(guī)定或保險合同另有約定外，有權(quán)解除合同的是( )。
A.受益人 B.保險人 C.投保人 D.被保險人
【答案與解析】C 《保險法》第十五條規(guī)定，除本法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。
71.某銀行的理財經(jīng)理在面對個人理財客戶時違反了審慎性原則的是( )。
A.牛市行情下，建議一對退休夫婦將退休金全部申購了股票型基金
B.向客戶仔細介紹銀行的各種理財計劃(產(chǎn)品)
C.了解客戶的家庭收入、支出和負債的情況
D.了解客戶是偏好風險還是厭惡風險
【答案與解析】A 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十七規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風險。因此，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)向客戶銷售適宜的投資產(chǎn)品，A選項違反了審慎性原則。
72.下列關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的基本條件的表述中，錯誤的是( )。
A.具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度
B.具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系
C.信譽良好，近一年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件
D.有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員
【答案與解析】C 根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的不同特點，商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十八條規(guī)定的條件：①具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度;②有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員;③具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系;④信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件;⑤中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
73.《個人所得稅法》規(guī)定，在中國境內(nèi)有住所或者無住所而在境內(nèi)居住滿( )的個人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照《個人所得稅法》規(guī)定繳納個人所得稅。
A.5年 B.3年 C.2年 D.1年
【答案與解析】D 個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅。《個人所得稅法》規(guī)定：在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)和境外取得所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。
74.期貨交易的( )保證金。
A.雙方都必須繳納 B.雙方都不需繳納 C.賣方必須繳納 D.買方必須繳納
【答案與解析】A 期貨交易需履行保證金制度。保證金制度規(guī)定，在期貨交易中，任何交易者必須按照其所買賣期貨合約價值的一定比例(通常為5%～10%)繳納資金，用于結(jié)算和保證履約。此處的交易者包括買賣雙方。
75.下列各項中，屬于個人資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)的是( )。
A.股票 B.房地產(chǎn) C.保險費 D.貨幣市場基金
【答案與解析】D 在個人資產(chǎn)負債表中，屬于流動資產(chǎn)的項目有：現(xiàn)金，活期存款，定期存款，貨幣市場基金。A、B兩項屬于投資;C選項屬于短期負債。
76.商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，不需要向中國銀監(jiān)會申請批準的是( )。
A.保證收益理財計劃 B.保本浮動收益理財計劃
C.非保本浮動收益理財計劃 D.保證低收益理財計劃
【答案與解析】C 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十六條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準：①保證收益理財計劃;②為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品;③需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務(wù)。保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。而非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。因此，C選項符合題意。
77.投保人基本的義務(wù)是( )。
A.交付保費 B.預防危險 C.出險通知 D.索賠舉證
【答案與解析】A 投保人、被保險人的義務(wù)主要包括：①投保人應(yīng)按照約定交付保險費，這是投保人基本的義務(wù);②投保人、被保險人應(yīng)履行出險通知、預防危險、索賠舉證的義務(wù);③被保險人應(yīng)履行危險增加通知、施救的義務(wù)。
78.我國短期政府債券一般采取( )發(fā)行。
A.按面值 B.平價方式 C.貼現(xiàn)方式 D.溢價方式
【答案與解析】C 國庫券即短期政府債券，以低于面值的價格發(fā)行，即貼現(xiàn)發(fā)行，到期按面值償還，面值與發(fā)行價之間的差額，即為債券利息。
79.根據(jù)《中華人民共和國證券法》，下列不屬于內(nèi)部信息的是( )。
A.公司增資計劃
B.公司的收購計劃
C.公司債務(wù)擔保重大變更
D.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報廢價值達到該資產(chǎn)的10%
【答案與解析】D D選項公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢超過該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)部信息。
80.以下屬于理財顧問服務(wù)的是( )。
A.銷售信貸產(chǎn)品 B.對外營銷宣傳活動
C.銷售儲蓄存款產(chǎn)品 D.提供財務(wù)分析與規(guī)劃服務(wù)
【答案與解析】D 理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。
81.根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》，個人當日提取外幣現(xiàn)鈔累計等值( )美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理。
A.5干 B.1萬 C.1.5萬 D.2萬
【答案與解析】B 個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計超過l萬美元的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
82.個人理財顧問服務(wù)的風險揭示管理措施有( )。
A.商業(yè)銀行應(yīng)用專業(yè)術(shù)語準確地向客戶進行風險揭示
B.商業(yè)銀行通過理財服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，可以不進行風險揭示
C.客戶不必抄錄“本人已經(jīng)閱讀上述風險揭示，充分了解并清楚知曉了本產(chǎn)品風險，愿意承擔相關(guān)風險”，但應(yīng)在該提示欄里簽名
D.商業(yè)銀行銷售各類理財產(chǎn)品，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容
【答案與解析】D 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第二十九條規(guī)定，商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品介紹，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容。風險揭示應(yīng)當充分、清晰、準確，確?？蛻裟軌蛘_理解風險揭示的內(nèi)容。A、B選項錯誤，D選項正確。《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第三十條規(guī)定，風險提示客戶確認欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已經(jīng)閱讀上述風險揭示，充分了解并清楚知曉了本產(chǎn)品風險，愿意承擔相關(guān)風險，”因此C選項錯誤。
83.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》，下列表述中錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行應(yīng)當制定并落實內(nèi)部監(jiān)督和獨立審核措施
B.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督的重點為是否存在錯誤銷售和不當銷售情況
C.商業(yè)銀行接受客戶委托進行資產(chǎn)管理，應(yīng)與客戶簽訂合同，并至少每兩年重新確認
D.除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的資料與交易記錄
【答案與解析】C C選項應(yīng)改為：商業(yè)銀行接受客戶委托進行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動，應(yīng)與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認。
84.某客戶于T日申購基金成功后，正常情況下，基金注冊登記人于日為該客戶增加權(quán)益并辦理注冊登記手續(xù)，該客戶于日起可贖回該部分基金份額。( )
A.T;T+1 B.T+1;T+2 C.T+1;T+3 D.T：T+2
【答案與解析】B 投資者于T日申購基金成功后，正常情況下，基金注冊登記人于T+1日為投資者增加權(quán)益并辦理注冊登記手續(xù)，投資者于T+2日起可贖回該部分基金份額。
85.下列不屬于客戶常規(guī)性收入的是( )。
A.工資 B.捐贈款 C.獎金和津貼 D.銀行存款利息
【答案與解析】B 在預測客戶的未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和}臨時性收入兩類。常規(guī)性收入一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預測其變化率即可，如工資、獎金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利息和租金收入等。
86.以下不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的是( )。
A.代理國債業(yè)務(wù) B.代理股票買賣業(yè)務(wù)
C.代理銷售基金業(yè)務(wù) D.代理銷售保障產(chǎn)品業(yè)務(wù)
【答案與解析】D 目前，我國商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要類別有：基金、股票、保險、國債、信托、黃金等。
87.商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)首先( )。
A.了解客戶的風險偏好 B.了解客戶的非財務(wù)信息
C.選擇多樣化投資工具 D.評估客戶的當前財務(wù)狀況
【答案與解析】A 利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應(yīng)了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風險。
88.對于違反《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的從業(yè)人員，可以采取的措施是( )。
A.所在機構(gòu)通報同業(yè) B.中國銀監(jiān)會通報同業(yè)
C.中國人民銀行通報同業(yè) D.中國銀行業(yè)協(xié)會通報同業(yè)
【答案與解析】A 《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十七條規(guī)定，對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構(gòu)應(yīng)當視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴重的，應(yīng)通報同業(yè)。
89.關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)，下列表述中錯誤的是( )。
A.在理財計劃存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供
B.商業(yè)銀行應(yīng)按月準備理財計劃各投資工具的投資報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料
C.商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應(yīng)為每一個理財計劃制作明細記錄
D.商業(yè)銀行應(yīng)在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告
【答案與解析】B 商業(yè)銀行應(yīng)按季度準備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。
90.商業(yè)銀行為客戶進行風險評估時，評估結(jié)果認為其一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品，但客戶仍堅持要購買的，則商業(yè)銀行的理財顧問應(yīng)( )。
A.讓客戶自行提供聲明，供銀行留存后允許客戶購買
B.同意客戶購買，對客戶的意見未做特殊處理
C.向客戶說明風險評估的意義，委婉拒絕客戶的購買意愿
D.制定專門文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他必要事項，雙方簽字認可
【答案與解析】D 個人理財顧問服務(wù)管理要求，客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的惠愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。
二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題1分，共40分)
1.下列關(guān)于綜合理財規(guī)劃業(yè)務(wù)的表述，正確的有( )。
A.在綜合理財業(yè)務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理
B.綜合理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等綜合的專業(yè)化服務(wù)
C.在綜合理財業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的投資收益和風險完全由客戶自行承擔
D.綜合理財業(yè)務(wù)更強調(diào)個性化的服務(wù)
E.綜合理財業(yè)務(wù)可以進一步劃分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財計劃兩類
【答案與解析】ADE 綜合理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動，B選項錯誤;投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔，C選項錯誤。
2.商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶銷售理財計劃，下列關(guān)于保證收益理財產(chǎn)品(計劃)的說法，正確的有( )。
A.保證收益理財計劃要求商業(yè)銀行按照約定條件向客戶支付固定收益
B.商業(yè)銀行可以無條件向客戶高于同期存款利率的保證收益率
C.商業(yè)銀行推出保證收益理財產(chǎn)品時，可以除保證收益外還可以獲得收益
D.商業(yè)銀行不能將保證收益理財計劃轉(zhuǎn)化成準儲蓄存款產(chǎn)品
E.商業(yè)銀行必須建立和完善嚴格的風險管理制度，將保證收益的風險控制在一個適宜水平
【答案與解析】ADE 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定，保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。商業(yè)銀行不得或變相除保證收益以外的任何可獲得收益、因此，B、C選項說法是錯誤的。
3.投資者放棄當前消費而投資，應(yīng)該得到相應(yīng)補償，其要求的必要收益率包括( )。
A.通貨膨脹率 B.貨幣的純時間價值 C.低收益率 D.風險報酬 E.期望收益率
【答案與解析】ABD 真實收益率(貨幣的純時間價值)、通貨膨脹率和風險報酬三部分構(gòu)成了投資者的必要收益率，它是進行一項投資可能接受的低收益率。
4.對個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的社會制度包括( )。
A.醫(yī)療保險制度 B.義務(wù)教育制度 C.住房分配制度 D.養(yǎng)老保險制度 E.稅收制度
【答案與解析】ABCD 各種制度的變遷對商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生了深遠的影響。新中國成立至今，伴隨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，發(fā)生了一系列制度變遷。其中，社會保障體系(醫(yī)療保險制度、養(yǎng)老保險制度等)、教育體系(義務(wù)教育制度)以及住房制度(住房分配制度等)的改革尤為典型。
5.影響貨幣時間價值的主要因素包括( )。
A.單利與復利 B.通貨膨脹率 C.收益率 D.投資風險 E.時間
【答案與解析】ABCE 影響貨幣時間價值的主要因素有：①時間;②收益率或通貨膨脹率;③單利與復利。
6.下列關(guān)于貨幣現(xiàn)值和終值的說法中，正確的有( )。
A.現(xiàn)值是以后年份收到或付出資金的現(xiàn)在價值
B.可用倒求本金的方法計算未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值
C.現(xiàn)值與時間成正比例關(guān)系
D.由終值求解現(xiàn)值的過程稱為貼現(xiàn)
E.現(xiàn)值和終值成正比例關(guān)系
【答案與解析】ABDE C選項應(yīng)改為：終值與時間成正比，現(xiàn)值與時間成反比。
7.風險偏好屬于保守型的客戶往往會選擇( )等產(chǎn)品。
A.債券型基金 B.存款 C.保本型理財產(chǎn)品 D.房地產(chǎn)投資
E.股票型基金
【答案與解析】ABC 保守型客戶往往對于投資風險的承受能力很低，選擇一項產(chǎn)品或投資工具首先要考慮是否能夠保本，然后才考慮追求收益，因此，這類客戶往往選擇國債、存款、保本型理財產(chǎn)品、貨幣與債券基金等低風險、低收益的產(chǎn)品。
8.對個人而言，利率水平的變動會影響( )。
A.消費支出和投資決策的意愿 B.從銀行獲取的各種信貸的融資成本
C.對存款收益的預期 D.現(xiàn)在貸款買房還是將來攢夠錢買房的決策
E.購買股票還是購買債券的決定
【答案與解析】ABCDE 對個人而言，利率水平的變動會影響人們對投資收益的預期，從而影響其消費支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費支出，是購買股票還是購買債券，是現(xiàn)在借錢購買住宅還是等將來攢夠了錢再買等。利率水平的變動還會影響個人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機會成本的變化對投資決策往往也會產(chǎn)生非常重要的影響。
9.持有期百分比收益是指( )。
A.初始市值與面值收益之比 B.面值收益與初始市值之比
c.面值收益與當期市值之比 D.當期市值與面值收益之比
E.紅利收益率與資本利得收益率之和
【答案與解析】BE 百分比收益一面值收益/初始市值。其中，面值收益一紅利收益+資本利得收益，因此，又可得到，百分比收益=紅利收益率+資本利得收益率。
10.回購協(xié)議市場的交易特點有( )。
A.流動性強 B.安全性高
C.收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益 D.稅收優(yōu)惠
E.回購協(xié)議中所交易的證券主要是金融債券
【答案與解析】ABC 回購協(xié)議市場具有流動性強、安全性高、收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益的交易特點?；刭弲f(xié)議并沒有稅收優(yōu)惠，回購協(xié)議中所交易的證券主要是政府債券的特點。
11.下列有關(guān)證券組合風險的表述，正確的有( )。
A.證券組合的風險不僅與組合中每個證券的報酬率標準差有關(guān)，還與各證券之間報酬率的協(xié)方差有關(guān)
B.當投資極度分散時，證券組合風險可降低為零
C.持有多種彼此不完全相關(guān)的證券可以降低風險
D.一般情況下，隨著更多的證券加入到投資組合中，整體風險降低的速度會越來越慢
E.系統(tǒng)性風險可以通過投資組合不同程度地得到分散
【答案與解析】ACD 由于系統(tǒng)性風險的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風險降為零，B選項錯誤;系統(tǒng)性風險是不能通過投資組合得到分散的，E選項錯誤
12.下列屬于金融衍生品的有( )。
A.普通股 B.公司債券 C.股指期貨 D.遠期利率協(xié)議
E.貨幣互換
【答案與解析】CDE 金融衍生品的種類包括：①按照基礎(chǔ)工具種類的不同，金融衍生品可以分為股權(quán)衍生品、貨幣衍生品和利率衍生品;②按照交易場所劃分，金融衍生品可以分為場內(nèi)交易工具和場外交易工具;③按照交易方式劃分，金融衍生品可以分為遠期、期貨、期權(quán)和互換。普通股和公司債券屬于基金金融工具。
13.金融衍生品市場的功能包括( )。
A.提高交易效率 B.價格發(fā)現(xiàn) C.轉(zhuǎn)移風險 D.優(yōu)化資源配置 E.平攤成本
【答案與解析】ABCD 金融衍生品市場的功能包括：①轉(zhuǎn)移風險;②價格發(fā)現(xiàn);③提高交易效率;④優(yōu)化資源配置。
14.根據(jù)《公司法》規(guī)定，下列選項中可發(fā)行公司債券的有( )。
A.有限責任公司 B.國有獨資企業(yè) C.國有控股企業(yè) D.股份有限公司 E.個人獨資企業(yè)
【答案與解析】ABCD 債券市場分為債券發(fā)行市場和債券流通市場?！豆痉ā芬?guī)定，三類公司可發(fā)行公司債：股份有限公司、有限責任公司和國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。
15.增強型新股申購理財產(chǎn)品可以申購的對象有( )。
A.國債 B.可分離債 C.可轉(zhuǎn)債 D.中央銀行票據(jù) E.新股
【答案與解析】ABCDE 增強型新股申購理財產(chǎn)品主要是為了增強信托資金的使用效率，作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的探索，在新股發(fā)行空當，產(chǎn)品可投資于債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產(chǎn)品，因此，初的增強型新股申購理財產(chǎn)品主要是增加各個銀行的信貸資產(chǎn)的投資。隨著資本市場的變化，聚集在一級市場申購新股的資金極其豐富，新股的中簽率及收益率一降再降，各家銀行開始在收益率上做文章，應(yīng)運而生的是以新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債為主要申購對象的增強型新股申購理財產(chǎn)品。因此，題中五個選項均屬于正確答案。
16.下列對保險產(chǎn)品的描述，錯誤的有( )。
A.財產(chǎn)保險的標的和相關(guān)利益必須可用貨幣衡量
B.人壽保險包括：生存保險、死亡保險和疾病保險
C.再保險是指投保人按原保險簽訂保險協(xié)議
D.商業(yè)保險遵循強制性原則
E.人身保險的保險標的是指人的身體
【答案與解析】BCDE B選項應(yīng)改為：人壽保險包括：生存保險、死亡保險和生死兩全保險;C選項應(yīng)改為：再保險是指直接保險人為轉(zhuǎn)移已承保的部分或全部風險而向其他保險人購買的保險;D選項應(yīng)改為：商業(yè)保險是基于自愿原則，與眾多面臨相同風險的投保人以簽訂保險合同的方式提供的保險服務(wù);E選項應(yīng)改為：人身保險是以人的身體和壽命作為保險標的的一種保險。
17.基金收益分配的形式一般包括( )。
A.分配現(xiàn)金 B.現(xiàn)金分紅 C.分配利息 D.分配基金單位 E.紅利再投資
【答案與解析】ABDE 基金可分配收益也稱基金凈收益，是基金收益扣除按照國家規(guī)定可以扣除的費用等項目后的余額?；鹗找娣峙湟话阌蟹峙洮F(xiàn)金(現(xiàn)金分紅)和分配基金單位(紅利再投資)兩種形式。
18.保險合同的基本當事人有( )。
A.保險人 B.投保人 C.被保險人 D.受益人 E.代理人
【答案與解析】AB 保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務(wù)的人。投保人可以是自然人也可以是法人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。
19.劉先生購買A股票期權(quán)，購買期權(quán)費為20元，執(zhí)行價格80元，到期后A股票漲到120元，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，下列表述中正確的有( )。
A.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為40元
B.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為20元
C.假如到期A股票價格跌到60元，則劉先生大損失為期權(quán)費20元
D.劉先生購買的是看漲期權(quán)
E.劉先生的損失是無限的
【答案與解析】BCD 當股票價格上漲到120元時，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，可知其買入的是看漲期權(quán);執(zhí)行期權(quán)時可獲得的收益為120-80-20=20(元);如果到期時股價跌到了60元，劉先生將不會執(zhí)行期權(quán)，大損失僅為20元的期權(quán)費。
20.關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的表述，正確的有( )。
A.可在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓 B.不記名 C.可提前支取 D.固定面額
E.利率既有固定的也有浮動的
【答案與解析】ABDE 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)是銀行發(fā)行的有固定面額、可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點主要有：①不記名;②金額較大;③利率既有固定的，也有浮動的，一般比同期限的定期存款的利率高;④不能提前支取，但是可以在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓。
21.根據(jù)衍生交易部分的標的資產(chǎn)的不同，結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品可以分為( )。
A.與股票掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品 B.與商品掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
C.與信用掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品 D.與外匯掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
E.與債券掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
【答案與解析】ABDE 結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的回報率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(即掛鉤標的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品可分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。
22.個人稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容包括( )。
A.避稅規(guī)劃 B.節(jié)稅規(guī)劃 C.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃 D.目的性規(guī)劃
E.合法性規(guī)劃
【答案與解析】ABC 稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。
23.交易所上市基金(ETF)的特征主要有( )。
A.ETF投資策略是被動投資管理策略
B.申購和贖回只能用與指數(shù)對應(yīng)的一籃子股票
C.它可以在交易所掛牌買賣
D.一天提供一個基金凈值報價
E.ETF在本質(zhì)上是開放式基金
【答案與解析】ABCE D選項應(yīng)改為：在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金凈值報價，LOF(上市型開放式基金)一天提供一個基金凈值報價。
24.對投資者而言，債券型理財產(chǎn)品面臨的主要風險有( )。
A.利率風險 B.匯率風險 C.流動性風險 D.操作風險
E.提前償付風險
【答案與解析】ABC 對于投資者而言，購買債券型理財產(chǎn)品面臨的大風險來自利率風險、匯率風險和流動性風險。
25.利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品的掛鉤標的有( )。
A.信托資產(chǎn) B.香港藍籌股 C.公司債券 D.國際債券
E.LIBOR
【答案與解析】CE 利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品，掛鉤標的必定將是一組或多組利率/債券，其掛鉤標的有：倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)、國庫券、公司債券。
26.下列屬于銀行代理類理財產(chǎn)品的有( )。
A.基金 B.保險 C.債券型理財產(chǎn)品 D.貨幣型理財產(chǎn)品
E.信托
【答案與解析】ABE 目前，我國商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要的代理理財產(chǎn)品有：基金、股票、保險、國債、信托和黃金。
27.目前，我國個人投資黃金產(chǎn)品的方式有( )。
A.購買實物黃金
B.購買金幣
C.購買黃金飾品
D.購買黃金礦業(yè)公司發(fā)行的上市股票或黃金基金
E.購買紙黃金
【答案與解析】ABDE 對普通投資者而言，實物黃金和紙黃金是較為理想的黃金投資渠道，但黃金飾品對家庭理財沒有太大意義，因為黃金飾品的價格包含了加工成本。相對而言，金條、金塊比較適合長期投資，并可對家庭資產(chǎn)起到保值、增值的作用，對抗通貨膨脹，目前各大銀行都可以買到這類實物黃金。
28.下列對基金申購的表述，正確的有( )。
A.以申購T-1目的凈值為基礎(chǔ)計算 B.以申購日的凈值為基礎(chǔ)計算
C.以申購T+1日的凈值為基礎(chǔ)計算 D.采取“未知價”原則
E.以申購T-2日的凈值為基礎(chǔ)計算
【答案與解析】BD 基金申購采取“未知價”原則，投資者申購以申購日(T日)的基金份額凈值為基礎(chǔ)計算申購份額。T日的基金份額凈值在當天收市后計算，并在T+1日公告。
29.開放式基金與封閉式基金的區(qū)別包括( )。
A.基金信息披露不同 B.基金的法律地位不同
C.基金規(guī)模的可變性不同 D.基金的價格決定因素不同
E.基金的投資策略不同
【答案與解析】ACDE 開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場所、基金存續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價格決定因素、分紅方式、費用、投資策略以及信息披露等。B選項按照法律地位的不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。
30.下列對理財行為影響現(xiàn)金流量表的分析，正確的有( )。
A.用現(xiàn)金購買筆記本電腦一臺，現(xiàn)金流凈額減少
B.將閑置的房產(chǎn)出租，現(xiàn)金流凈額將會增加
C.用股票償還等同股票市值的長期債務(wù)，不影響現(xiàn)金流凈額
D.用銀行存款申購長期國債，不影響現(xiàn)金流量凈額
E.將現(xiàn)金存為銀行活期存款，不影響現(xiàn)金流量凈額
【答案與解析】ABCD E選項應(yīng)改為：將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會使得現(xiàn)金流量凈額減少。
31.在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇佳的信貸品種和還款方式，需要考慮的因素包括( )。
A.貸款需求 B.還款能力 C.家庭現(xiàn)有經(jīng)濟實力 D.預期收支情況
E.信貸策劃特殊情況的處理
【答案與解析】ABCDE 在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用低的貸款成本實現(xiàn)效用大化。需要考慮的因素除A、B、C、D、E選項外還包括：合理選擇貸款種類和擔保方式;選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。
32.下列有關(guān)稅收規(guī)劃的說法中，正確的有( )。
A.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為前 B.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為后
C.稅收規(guī)劃的目的是少納稅和遞延納稅 D.稅收規(guī)劃在合法的前提下進行
E.稅收規(guī)劃可適當漏稅
【答案與解析】ACD 稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。
33.根據(jù)《中華人民共和國合同法》，承擔合同違約責任的形式有( )。
A.定金責任 B.違約金責任 C.賠償損失 D.強制履行
E.采取補救措施
【答案與解析】ACD 稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。
34.下列屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶收入范圍的有( )。
A.商業(yè)銀行劃入的外匯資金 B.境外匯回的投資本金
C.境外匯回的投資收益 D.資產(chǎn)管理費
E.貨幣兌換費
【答案與解析】ABCDE 違約責任是指當事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應(yīng)承擔的繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。違約責任的承擔形式主要有：①違約金責任;②賠償損失;③強制履行;④定金責任;⑤采取補救措施。
35.依據(jù)《中華人民共和國信托法》，下列表述中正確的有( )。
A.受托人必須保存處理信托實物的完整記錄
B.受托人可以是受益人，但不得是同一信托的受益人
C.受益人只能是自然人
D.信托當事人包括委托人、受托人、受益人
E.受托人以信托財產(chǎn)為限向受益人承擔支付信托利益的義務(wù)
【答案與解析】ABDE C選項應(yīng)改為：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。
36.根據(jù)《中華人民年共和國民法通則》，下列屬于民事代理特征的有( )。
A.代理人在代理活動中具有獨立的法律地位
B.代理行為可直接或問接對被代理人發(fā)生效力
C.代理行為必須是具有法律效力的行為
D.代理人須以被代理人的名義實施代理行為
E.代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實施代理行為
【答案與解析】ACDE B選項應(yīng)改為：代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力。
37.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計分析報告，應(yīng)至少包括( )。
A.當期開展的所有個人理財業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)
B.相關(guān)風險監(jiān)測與控制情況
C.當期理財計劃的收益分配和終止情況
D.涉及的法律訴訟情況
E.當期推出的理財計劃的內(nèi)部法律審查意見
【答案與解析】ABCDE 商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計分析報告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①當期開展的所有個人理財業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù);②當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式(包括會計核算和稅務(wù)處理方式等)、銷售預測及當期銷售和投資情況;③相關(guān)風險監(jiān)測與控制情況;④當期理財計劃的收益分配和終止情況;⑤涉及的法律訴訟情況;⑥其他重大事項。
38.銷售非保證收益理財計劃應(yīng)向客戶提供( )。
A.國外合作信托機構(gòu)的基本情況 B.第三方合作協(xié)議
C.預期收益率的測算方式 D.預期收益率的測算數(shù)據(jù)
E.預期收益率的測算依據(jù)
【答案與解析】CDE 商業(yè)銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對產(chǎn)品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達;對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。
39.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，從事商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)當符合的資格要求包括( )。
A.掌握所推介產(chǎn)品的風險特性
B.遵守個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標準或守則
C.具備相應(yīng)的學歷水平、專業(yè)知識
D.充分認識和了解所從事業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等
E.具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格
【答案與解析】ABCDE 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合的資格要求有：①對個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識;②遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標準或守則;③掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認識和理解;④具備相應(yīng)的學歷水平和工作經(jīng)驗;⑤具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格;⑥具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。
40.個人理財業(yè)務(wù)的風險管理應(yīng)包括( )。
A.理財產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的流動性風險
B.理財產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險
C.商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作面臨的操作風險
D.綜合理財服務(wù)中面臨的法律風險
E.商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)過程中面臨的聲譽風險
【答案與解析】ABCDE 個人理財業(yè)務(wù)的風險管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應(yīng)包括理財計劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。
三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共15題，每題1分，共15分)
1.在經(jīng)濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應(yīng)該買入對周期波動比較敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，以獲取經(jīng)濟波動帶來的收益。( )
【答案與解析】B 在經(jīng)濟增長比較快、處于擴張階段時，個人和家庭應(yīng)考慮增持成長性好的股票、房地產(chǎn)等資產(chǎn)，特別是買入對周期波動比較敏感的行業(yè)的資產(chǎn);反之，在經(jīng)濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應(yīng)考慮增持防御性資產(chǎn)如儲蓄產(chǎn)品、固定收益類產(chǎn)品等，特別是買入對周期波動不敏感的行業(yè)的資產(chǎn)。
2.風險是對預期的不確定性，是不可以被度量的。( )
【答案與解析】B 就投資而言，風險是指資產(chǎn)收益率的不確定性，通常可以用標準差和方差進行衡量。
3.強型有效市場認為，證券價格充分反映了包括公開信息和內(nèi)幕信息在內(nèi)的所有信息。( )
【答案與解析】A 在強型有效市場中，證券價格充分反映了所有信息，包括公開信息和內(nèi)幕信息。任何與股票價值相關(guān)的信息，實際上都已經(jīng)充分體現(xiàn)在價格之中。
4.貨幣市場是專門融通短期資金和交易期限在一年以內(nèi)(包括一年)的有價證券市場。( )
【答案與解析】A 貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在一年以內(nèi)(包括一年)的有價證券市場。資本市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市場，包括股票市場、中長期債券市場和證券投資基金市場。
5.由拆借雙方當事人協(xié)定的同業(yè)拆借利率完全由市場拆借資金的供求狀況決定。( )
【答案與解析】B 同業(yè)拆借利率形成機制分為兩種：一是由拆借雙方當事人協(xié)定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金愿望的強烈程度，利率彈性較大;另一種是借助中介人——經(jīng)紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小。
6.紙黃金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品，也稱為“黃金存折”。( )
【答案與解析】B 黃金基金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品：銀行紙黃金讓投資者免除了儲存黃金的風險，也讓投資者有隨時提取所購買黃金的權(quán)利，或按當時的黃金價格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“黃金存折”。
7.稅收規(guī)劃與偷稅漏稅不同，但與避稅行為有時難以區(qū)分，在某種程度上講稅收規(guī)劃的目的就是避稅。( )
【答案與解析】B 合法性是稅收規(guī)劃基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。
8.在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，為客戶做終決策。( )
【答案與解析】B 在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，終決策權(quán)在客戶。
9.每個兼業(yè)代理機構(gòu)可以與多家保險公司建立代理關(guān)系。( )
【答案與解析】A 2006年6月15日，保監(jiān)會和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務(wù)的通知》，明確了每個兼業(yè)代理機構(gòu)可以與多家保險公司建立代理關(guān)系。
10.外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。( )
【答案與解析】A 《中華人民共和國外資銀行管理條例》規(guī)定，外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。
11.境外個人可以隨意購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類金融產(chǎn)品。( )
【答案與解析】B 除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
12.商業(yè)銀行應(yīng)保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓時間不少于20個小時。( )
【答案與解析】A 商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財業(yè)務(wù)人員，保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓時間不少于20小時。商業(yè)銀行應(yīng)詳細記錄理財業(yè)務(wù)人員的培訓方式、培訓時間及考核結(jié)果等，未達到培訓要求的理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個人理財業(yè)務(wù)活動。
13.商業(yè)銀行在銷售理財計劃時，可將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本銀行儲蓄存款進行搭配銷售。( )
【答案與解析】B 商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。
14.商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險應(yīng)由銀行承擔。( )
【答案與解析】B 商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險應(yīng)由客戶承擔。
15.商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風險時，應(yīng)使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明不利的投資情形和投資結(jié)果。( )
【答案與解析】A 題干說法正確。
一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)
1.( )是稅收規(guī)劃基本的原則，是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅區(qū)別開來的根本所在。
A.規(guī)劃性原則 B.綜合性原則 C.合法性原則 D.目的性原則
【答案與解析】C 合法性原則是稅收規(guī)劃基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。
2.個人理財業(yè)務(wù)是建立在( )基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。
A.資金借貸關(guān)系 B.產(chǎn)品買賣關(guān)系 C.委托代理關(guān)系 D.以上都不是
【答案與解析】C 個人理財業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個性化、綜合化的服務(wù)活動。
3.宏觀經(jīng)濟政策對投資理財具有實質(zhì)性的影響，下列說法正確的是( )。
A.國家減少財政預算，會導致資產(chǎn)價格的提升
B.在股市低迷時期，提高印花稅可以刺激股市反彈
C.法定存款準備金率下調(diào)，有助于刺激投資需求增長
D.偏緊的收入分配政策會刺激當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格上漲
【答案與解析】C 國家減少財政預算屬于緊縮的財政政策，會使得資產(chǎn)價格降低，A選項錯誤;在股市低迷時期，可通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，B選項錯誤;偏緊的收入分配政策會抑制當?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價格下跌，D選項錯誤。
4.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中向客戶提供的服務(wù)不包括( )。
A.財務(wù)分析 B.財務(wù)規(guī)劃 C.投資建議 D.儲蓄存款產(chǎn)品推介
【答案與解析】D 理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
5.陳小姐將1萬元用于投資某項目，該項目的預期收益率為10%，項目投資期限為3年，每年支付利息，假設(shè)該投資人將每年獲得的利息繼續(xù)投資，則該投資人3年投資期滿將獲得的本利和為( )。
A.13000元 B.13210元 C.13310元 D.13500元
【答案與解析】C 第1年的利息收益=10000×10%=l000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=]100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。
6.下列關(guān)于綜合理財服務(wù)的說法，不正確的是( )。
A.在綜合理財服務(wù)活動中，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔
B.在綜合理財服務(wù)活動中，商業(yè)銀行不可以向目標客戶群銷售理財計劃
C.在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理
D.綜合理財服務(wù)是商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上為客戶提供的一種個性化、綜合化服務(wù)
【答案與解析】B B選項應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。
7.下列關(guān)于基金認購的表述中，錯誤的是( )。
A.認購期利息自動轉(zhuǎn)為基金份額
B.認購申請一經(jīng)成功受理，不得撤銷
C.基金認購有一定期限
D.是投資者在封閉式基金募集期間申請購買基金份額的行為
【答案與解析】D 預期未來會發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲蓄的配置，適當增加股票的配置;但當通貨膨脹較嚴重時，經(jīng)濟會發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響。
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：基金認購是指投資者在開放式基金募集期間申請購買基金份額的行為。
8.通貨膨脹會對個人理財產(chǎn)生一定的影響，下列說法錯誤的是( )。
A.固定收益的理財產(chǎn)品會貶值
B.儲蓄投資的實際利率可能是負值
C.持有外匯是應(yīng)對通貨膨脹的一種有效手段
D.股票是浮動收益的，所以一定能應(yīng)對通貨膨脹的負面影響
【解析】答案為C、C選項應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時間內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況。
9.下列對于客戶財務(wù)分析的表述中，錯誤的是( )。
A.臨時性收入需計入現(xiàn)金流量表
B.對客戶未來現(xiàn)金流量預測和分析后，產(chǎn)生未來現(xiàn)金流量表
C.現(xiàn)金流量表用來說明過去一段時間內(nèi)個人的資產(chǎn)負債情況
D.預測客戶未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時性收入
【答案與解析】A 持有期收益率是指投資者在持有投資對象的一段時間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。
10.某投資者年初以10元/股的價格購買股票l000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是( )。
A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%
【答案與解析】D 風險偏好測試是向客戶銷售理財產(chǎn)品的必要步驟
11.某銀行理財人員在向客戶銷售產(chǎn)品時，下列做法中不正確的是( )。
A.評估客戶的財務(wù)狀況 B.考慮客戶所處的理財生命周期
C.提供合適的投資產(chǎn)品供客戶自主選擇 D.因時間安排緊張，未進行風險偏好測試
【答案與解析】C 年金的利息具有時間價值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用的是復利的形式。
12.年金終值和現(xiàn)值的計算通常采用( )的形式。
A.折現(xiàn) B.單利 C.復利 D.貼現(xiàn)
【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。
13.對投資需求增長有刺激作用的財政政策是( )
A.政府購買增加 B.政府引入銷售稅
C.再貼現(xiàn)率從2%調(diào)整到1.5% D.政府在市場上出售外匯基金票據(jù)
【答案與解析】A 積極的財政政策可以有效地刺激投資需求的增長，政府購買增加屬于積極財政政策的范疇。B選項屬于緊縮性的財政政策;C、D選項屬于貨幣政策的范疇。
14.某客戶有一筆資金收入，若目前領(lǐng)取可得10000元，3年后領(lǐng)取則可得15000元;此時該客戶有投資機會，年復利收益率為20%，下列說法正確的是( )。
A.3年后領(lǐng)取更有利
B.無法比較何時領(lǐng)取更有利
C.目前領(lǐng)取并進行投資更有利
D.目前領(lǐng)取并進行投資和3年后領(lǐng)取沒有差別
【答案與解析】C 按照復利計算3年后10000元的本利和=10000×(1+20%)3=17280(元)。17280>15000，因此目前領(lǐng)取并進行投資更有利。
15.王先生投資某項目初始投入10000元，年利率10%，期限為一年，每季度付息，按復利計算，則其l年后本息和為( )元。
A.11000 B.11038 C.11214 D.14641
【答案與解析】B 一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。
16.A和B兩種債券現(xiàn)在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A債券5年到期，B債券6年到期。如果兩種債券的到期收益率從12%變?yōu)?0%，下列表述正確的是( )。
A.兩種債券都會貶值，A債券貶值得較多 B.兩種債券都會升值，B債券升值得較多
C.兩種債券都會貶值，B債券貶值得較多 D.兩種債券都會升值，A債券升值得較多
【答案與解析】B 一般來說，債券價格與到期收益率成反比，且期限長的債券對到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知。當?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時，可知兩種債券價格都會上升，且B債券價格上升較多。
17.一般而言，寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導致( )。
A.利率上升、金融資產(chǎn)價格上升 B.利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升
C.利率上升、金融資產(chǎn)價格下跌 D.利率下跌、金融資產(chǎn)價格下跌
【答案與解析】B 寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長，導致利率下跌、金融資產(chǎn)價格上升;緊縮的貨幣政策會抑制投資需求，導致利率上升和金融資產(chǎn)價格下跌。
18.未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，相應(yīng)的理財措施是( )。
A.適當減少房產(chǎn)的配置 B.適當增加儲蓄產(chǎn)品的配置
C.適當增加債券產(chǎn)品的配置 D.適當增加股票產(chǎn)品的配置
【答案與解析】D 宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略有著一定的影響。當預期未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期時，應(yīng)適當減少儲蓄、債券產(chǎn)品的配置，適當增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。
19.根據(jù)生命周期理論，個人在穩(wěn)定期的理財特征為( )。
A.愿意承擔一些高風險投資
B.盡可能多地儲備資產(chǎn)、積累財富
C.妥善管理好積累的財富，降低投資風險
D.保證本金安全，風險承受能力差，投資流動性較強
【答案與解析】B A選項是探索期及建立期的理財特征;C選項是人生處于高潮期的理財特征;D選項是人生處于退休期的理財特征。
20.一般來說，( )。
A.債券價格與市場利率反向變動 B.債券價格與到期收益率同向變動
C.債券面值越大，貼現(xiàn)債券價格越低 D.債券到期期限越長，貼現(xiàn)債券價格越高
【答案與解析】A 貼現(xiàn)債券，到期期限越長，價格越低;面值越大，價格越高。一般來說，債券價格與到期收益率成反比。債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得的實際收益率越低;反之則越高。債券的市場交易價格同市場利率成反比市場利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場交易價格下降;反之則上升。
21.下列表述中，符合家庭成長期理財特征的是( )。
A.盡力保全已積累的財富、厭惡風險 B.愿意承擔較高的風險，追求高收益
C.沒有或僅有較低的理財需求和理財能力 D.風險厭惡程度較高，追求穩(wěn)定的投資收益
【答案與解析】B 處于家庭成長期階段的夫妻年齡為30~55歲，核心資產(chǎn)配置為股票60%、債券30%、貨幣10%，投資于預期收益較高，風險適度的銀行理財產(chǎn)品。
22.期貨合約的特點包括( )。
(1)標準化合約
(2)履約大部分通過對沖方式
(3)合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔保
(4)合約的價格有大變動單位和浮動限額
A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(2)(3)(4) D.(1)(3)(4)
【答案與解析】A 金融期貨合約是指協(xié)議雙方同意在約定的將來某個日期，按約定的條件買入或賣出一定標準數(shù)量的金融工具的標準化協(xié)議。其特點主要有：①標準化合約;②履約大部分通過對沖方式;③合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔保;④合約的價格有小變動單位和浮動限制。
23.教育規(guī)劃根據(jù)對象不同可分為個人教育投資規(guī)劃和( )兩種。
A.老人教育規(guī)劃 B.親人教育規(guī)劃 C.子女教育規(guī)劃 D.企業(yè)教育規(guī)劃
【答案與解析】C 教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，這種規(guī)劃包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。
24.下列選項中，不屬于風險衡量指標的是( )。
A.方差 B.標準差 C.平均差 D.變異系數(shù)
【答案與解析】C 從投資角度來看，風險是指資產(chǎn)收益率的不確定性，從收益率的不確定性出發(fā)，投資風險是可度量的，通常可用標準差和方差進行測定，還可以用變異系數(shù)進行測定。
25.下列家庭支出中，不屬于義務(wù)性支出的是( )。
A.旅游支出 B.保險費支出 C.子女上學費用 D.按揭貸款的還本付息支出
【答案與解析】A 義務(wù)性支出包括：①日常生活基本開銷(包含C選項);②已有負債的本利償還支出(包含D選項);③已有保障的續(xù)期保費支出(包含B選項)。
26.下列不屬于現(xiàn)貨期權(quán)的是( )。
A.股指期權(quán) B.債券期權(quán) C.股指期貨期權(quán) D.外匯期權(quán)
【答案與解析】C 按基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)劃分，金融期權(quán)可以分為現(xiàn)貨期權(quán)和期貨期權(quán)?，F(xiàn)貨期權(quán)是指以各種金融工具等標的資產(chǎn)本身作為期權(quán)合約的標的物的期權(quán)，如各種股票期權(quán)、股指期權(quán)、外匯期權(quán)和債券期權(quán)等。期貨期權(quán)是指以各種金融期貨合約作為期權(quán)合約的標的物的期權(quán)，如各種外匯期貨期權(quán)、利率期貨期權(quán)及股指期貨期權(quán)等。
27.保險的基本職能包括經(jīng)濟給付職能和( )。
A.社會管理職能 B.資金積累職能 C.補償損失職能 D.風險管理職能
【答案與解析】C 保險的職能包括基本職能和派生職能，基本職能包括經(jīng)濟給付職能和補償損失職能。
28.年金是在某個特定的時間段內(nèi)一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。下列不屬于年金的是( )。
A.養(yǎng)老金 B.房貸月供
C.定期定額購買基金的月投資款 D.每月家庭日用品費用支出
【答案與解析】D 每月家庭日用品消費支出不一定相等，不符合年金的概念。
29.下列各種投資組合中，適合即將退休的投資人的是( )。
A.績優(yōu)股+指數(shù)型股票型基金+外匯期權(quán) B.認股權(quán)證+小型股票基金+期貨
C.定存+國債+保本投資性產(chǎn)品 D.投機股+房產(chǎn)信托基金+黃金
【答案與解析】C 退休期主要的人生目標就是安享晚年，社會交際會明顯減少，這一時期的主要理財任務(wù)就是穩(wěn)健投資保住財產(chǎn)，合理消費以保障退休期間的正常支出。投資以安全為主要目標，保本是基本目標，投資組合應(yīng)以固定收益投資工具為主，例如各種債券、債券型基金、貨幣基金、儲蓄等。
30.某客戶家庭月收入16000元，月固定支出12000元，則該家庭低標準的失業(yè)保障金額是( )元。
A.4000 B.12000 C.36000 D.48000
【答案與解析】C 低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月，則該家庭低標準的失業(yè)保障金額為：12000×3=36000(元)。
31.下列關(guān)于金融遠期合約的表述中，錯誤的是( )。
A.主要在柜臺交易 B.違約風險較高
C.合約一般為非標準化合約 D.每個交易日結(jié)束后計算浮動盈虧
【答案與解析】D D選項體現(xiàn)的是期貨交易的逐日盯市制度。
32.下列選項中，一般來說風險承受能力高的是( )。
A.金融專業(yè)剛畢業(yè)的未就業(yè)的大學畢業(yè)生
B.60歲即將退休，有30年投資經(jīng)驗的大學教師
C.需要贍養(yǎng)父母，又要撫養(yǎng)孩子的45歲某公司職員
D.30歲某投行職員，有5年投資經(jīng)驗，未婚，有自有住宅
【答案與解析】D A選項雖年輕但尚無收入及投資經(jīng)驗;B選項的年齡太高，雖然有退休金但仍不宜冒太大風險;C選項的家庭負擔太重;D選項兼具年輕、專業(yè)、家庭負擔低的三大條件，風險承受能力高。
33.投資規(guī)劃中，進行資產(chǎn)配置的目標是( )。
A.風險和收益的平衡 B.風險小化 C.效用大化 D.收益大化
【答案與解析】A 資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達到的理財目標，按資產(chǎn)的風險低與報酬佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達到增強投資組合報酬與控制風險的資產(chǎn)投資組合。資產(chǎn)配置的目標是要獲得佳的投資組合。
34.近年來，國際黃金價格一路走高，投資黃金看起來是一個非常不錯的選擇。下列關(guān)于黃金理財產(chǎn)品的特點，說法不正確的是( )。
A.面對通貨膨脹的壓力，黃金投資具有保值增值的作用
B.黃金的投資方式主要有：金塊、金幣、黃金基金和“紙黃金”
C.抗系統(tǒng)風險的能力強，所以任何情況下都可以無風險地投資黃金理財產(chǎn)品
D.影響黃金價格的直接因素有美元走勢，通貨膨脹、石油價格和國際金融市場的重大事件等
【答案與解析】C 黃金理財產(chǎn)品和其他實物投資理財產(chǎn)品一樣，具有內(nèi)在價值和實用性，抗系統(tǒng)風險的能力強，但也存在市場不充分風險和自然風險。貴金屬的國際市場價格下降，投資者會面臨資產(chǎn)價值縮水的風險。因此，C選項敘述不正確。
35.下列關(guān)于評估客戶投資風險承受度的表述中，錯誤的是( )。
A.年齡越小，所能承受的風險越大
B.理財目標彈性越大，承受風險能力越高
C.已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品
D.資金需要動用的時間離現(xiàn)在越近，越不能承擔風險
【答案與解析】A 一般而言，客戶年齡越大，所能夠承受的風險越低。通常情況下，年輕人的人生與事業(yè)剛剛起步，面臨著無數(shù)的機會，他們敢于嘗試，敢于冒險，偏好較高風險，但是不表示年齡越小，所能承受的風險越大。因此，A選項表述錯誤。
36.買賣雙方在交易所簽訂的在確定的將來時間按成交時確定的價格購買或者出售某項資產(chǎn)的標準化協(xié)議是( )。
A.金融遠期協(xié)議 B.金融期貨協(xié)議 C.金融期權(quán)協(xié)議 D.金融互換協(xié)議
【答案與解析】B 金融遠期協(xié)議不是標準化的協(xié)議，也不在交易所交易，A選項不符合題意;金融期權(quán)實際上是一種契約，它賦予了持有人在未來某一特定的時間內(nèi)按買賣雙方約定的價格，購買或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利，C選項不符合題意;金融互換是兩個或兩個以上當事人，按照商定的條件，在約定的時間內(nèi)，相互交換等值現(xiàn)金流的合約，D選項不符合題意。
37.下列選項中不屬于人身保險的是( )。
A.人壽保險 B.健康保險 C.責任保險 D.意外傷害保險
【答案與解析】C 人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的保險。人身保險包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險。C選項屬于財產(chǎn)保險。
38.某客戶2008年年初以每股l8元的價格購買了100股某公司股票，2008年每股得到0.30元的紅利，若年底時該公司股票價格為每股21元，則該筆投資的持有期收益率為( )。
A.15.7% B.16.7% C.18.3% D.21.3%
【答案與解析】C 持有期收益率一(股息+資本利的)/購入價格=(0.30+21-18)/18×100%≈18.3%。
39.以下關(guān)于金融市場特點的敘述，錯誤的是( )。
A.市場交易活動的分散性 B.市場商品的特殊性
C.交易主體角色的可變性 D.市場交易價格的一致性
【答案與解析】A 金融市場的特點包括：①市場商品的特殊性;②市場交易價格的一致性;③市場交易活動的集中性;④交易主體角色的可變性。
40.關(guān)于債券的利率風險，以下說法錯誤的是( )。
A.利率上升，債券價格下降 B.利率風險屬于市場風險
C.債券到期時間越長，利率風險越大 D.持有債券到期，則無任何損失
【答案與解析】D 債券的市場風險指在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，利率風險屬于市場風險。除了利率風險外，債券投資還面臨著信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險等其他風險，即使持有債券到期，也會受到利率風險以外的其他風險因素的影響。
41.投資型保險產(chǎn)品的大特點是( )。
A.有可能帶來投資收益
B.保險費中含有投資保費
C.產(chǎn)品的費用低、流動性強
D.將保險的基本保障功能和資金增值功能結(jié)合起來
【答案與解析】D 投資型保險產(chǎn)品同時具有保障功能和投資功能，與普通的保障型保險產(chǎn)品相比，該類產(chǎn)品的保險費中含有投資保費，其大的特點就是將保險的基本保障功能和資金增值的功能結(jié)合起來，其給付的保險金由兩部分組成：一部分是風險保障金;另一部分是投資收益。此類產(chǎn)品的費用較高。
42.下列不屬于企業(yè)資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益的是( )。
A.實收資本 B.資本公積 C.盈余公積 D.長期應(yīng)付款
【答案與解析】D D選項的長期應(yīng)付款屬于負債項目。
43.下列關(guān)于股票掛鉤類理財產(chǎn)品的表述中，正確的是( )。
A.投資組合只限于股票、一籃子股票
B.股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱主動式投資產(chǎn)品
C.按是否保障本金劃分，可分為不保障本金理財產(chǎn)品和保障本金理財產(chǎn)品
D.按結(jié)構(gòu)來劃分，可以分為可自動贖回理財產(chǎn)品和不可自動贖回理財產(chǎn)品
【答案與解析】C 股票掛鉤類理財產(chǎn)品又稱聯(lián)動式投資產(chǎn)品，指通過金融工程技術(shù)，針對投資者的資本市場的不同預期，以拆借或組合衍生性金融產(chǎn)品如股票、一籃子股票指數(shù)、一籃子指數(shù)等，并搭配零售債券的方式組合而成的各種不同報酬形態(tài)的金融產(chǎn)品。股票掛鉤類理財產(chǎn)品可以有多種具體結(jié)構(gòu)，如自動贖回、價幅累積等。
44.QFII是指( )。
A.合格基金投資者 B.合格投資機構(gòu)
C.合格境內(nèi)機構(gòu)投資者 D.合格境外機構(gòu)投資者
【答案與解析】D QFII是Qualified Foreign Institutional Investors的首字母簡寫，即合格境外機構(gòu)投資者。C選項合格境內(nèi)機構(gòu)投資者簡寫為QDII。
45.對于貨幣型理財產(chǎn)品，以下描述錯誤的是( )。
A.主要投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品 B.投資期短，資金贖回靈活
C.收益安全性高 D.保障本金
【答案與解析】D 貨幣型理財產(chǎn)品是投資子貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品。貨幣型理財產(chǎn)品具有投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點，該類產(chǎn)品通常被作為活期存款的替代品，但其卻不保障本金。
46.在下列交易方式中，不具備保值功能的交易是( )。
A.金融互換 B.金融期貨 C.即期交易 D.遠期交易
【答案與解析】C 即期交易是指交易完成后2個工作日內(nèi)完成交割的交易，交易雙方的成交價格采用市場價格，不具備保值的功能。
47.2008年，包括中國在內(nèi)的全球很多國家CPl上漲，則債券投資者承擔的風險是( )。
A.違約風險 B.價格風險 C.再投資風險 D.通貨膨脹風險
【答案與解析】D 對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是債券的通貨膨脹風險。CPI是指消費者物價指數(shù)，是用來衡量物價指數(shù)的指標。所以物價指數(shù)持續(xù)上漲，意味著債券投資存在著通貨膨脹風險。
48.金融市場的中介大體上分為交易中介和服務(wù)中介機構(gòu)，下列屬于服務(wù)中介機構(gòu)的是( )。
A.商業(yè)銀行 B.中央銀行 C.證券評級機構(gòu) D.證券交易經(jīng)紀人
【答案與解析】C 金融市場的中介大體分為兩類：①交易中介。這類機構(gòu)通過市場為買賣雙方成交撮合，并從中收取傭金，包括銀行、有價證券承銷人、證券交易經(jīng)紀人、證券交易所和證券結(jié)算公司等。②服務(wù)中介。這類機構(gòu)本身不是金融機構(gòu)，但卻是金融市場上不可或缺的，如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、投資顧問咨詢公司和證券評級機構(gòu)。
49.一般而言，按證券收益率從小到大順序排列的是( )。
A.普通債券、普通股票、國債 B.國債、普通債券、普通股票
C.普通股票、國債、普通債券 D.普通股票、普通債券、國債
【答案與解析】B 一般而言，投資金融產(chǎn)品的收益與其所承擔的風險正相關(guān)。普通股票風險相對較大，要求的收益率水平也較高;國債由政府信用作為擔保，幾乎沒有什么風險，自然收益率水平也很低;普通債券的風險介于國債與普通股票之間，收益率水平也位于二者之間。
50.下列關(guān)于黃金投資的表述中，錯誤的是( )。
A.黃金的收益與股票市場的收益正相關(guān)
B.一般在面對通貨膨脹壓力的情況下，黃金投資具有保值增值的作用
C.黃金投資通常是投資組合中的一個重要分散風險的組合資產(chǎn)
D.黃金市場的均衡要求黃金的流量市場和存量市場同時達到均衡
【答案與解析】A 黃金的收益和股票市場的收益不相關(guān)甚至負相關(guān)，這個特性通常使它成為投資組合中的一個重要的分散風險的組合資產(chǎn)。
51.房地產(chǎn)投資的方式不包括( )。
A.房地產(chǎn)購買 B.房地產(chǎn)租賃 C.房地產(chǎn)信托 D.申請房地產(chǎn)抵押貸款
【答案與解析】D 房地產(chǎn)即不動產(chǎn)，是指土地、建筑物以及附著在土地或建筑物上的不可分離的部分和附帶的各種權(quán)益。房地產(chǎn)的投資方式包括：房地產(chǎn)購買、房地產(chǎn)租賃和房地產(chǎn)信托。
52.下列有關(guān)保險規(guī)劃的步驟，正確的是( )。
A.確定保險標的、確定保險金額、選定保險產(chǎn)品、明確保險期限
B.確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、明確保險期限、確定保險金額
C.選定保險產(chǎn)品、確定保險標的、確定保險金額、明確保險期限
D.確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額、明確保險期限
【答案與解析】D 保險規(guī)劃具有風險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。保險規(guī)劃的主要步驟為：確定保險標的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額、明確保險期限。
53.在面對通貨膨脹壓力的情況下，下列資產(chǎn)中保值性好的是( )。
A.債券 B.債權(quán) C.黃金 D.股票基金
【答案與解析】C 通貨膨脹使產(chǎn)品的名義價格普遍上漲，黃金的名義價格也會相應(yīng)上升。因此，一般而言，在面對通貨膨脹壓力的情況下，黃金投資具有保值增值的作用。
54.在理財期間，市場利率上升，但理財產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高，這是理財產(chǎn)品面臨的( )。
A.市場風險 B.政策風險 C.法律風險 D.流動性風險
【答案與解析】A 市場風險表現(xiàn)為：如果在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高。
55.小王購買了某公司新發(fā)行的股票后，想將部分該公司的股票賣出，他應(yīng)在——進行交易，這筆交易是在——之間進行的。( )
A.一級市場;小王和該公司 B.一級市場;小王和其他投資者
C.二級市場;小王和該公司 D.二級市場;小王和其他投資者
【答案與解析】D 一級市場是發(fā)行市場，二級市場是交易市場。投資者進行股票交易在二級市場進行，交易對手方為其他投資者。
56.客戶理財目標按時問的長短可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標，下列理財目標不屬于短期目標的是( )。
A.控制開支預算 B.投資股票市場 C.債務(wù)負擔小化 D.籌集資金購買汽車
【答案與解析】D D選項屬于理財目標中的中期目標。
57.下列固定收益證券中，風險低的是( )。
A.公司債券 B.企業(yè)債券 C.短期國庫券 D.商業(yè)票據(jù)
【答案與解析】C 國庫券是國家財政*為彌補國庫收支不平衡而發(fā)行的一種政府債券契約。國庫券的債務(wù)人是IN家，其還款保證是國家財政收入，所以它幾乎不存在信用違約風險，是金融市場風險小的信用工具。
58.下列各類金融資產(chǎn)中，不屬于貨幣市場工具的是( )。
A.3年期國債 B.回購協(xié)議 C.銀行承兌匯票 D.可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單
【答案與解析】A 貨幣市場工具是指期限不超過一年的金融工具，具體包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單以及貨幣市場共同基金等?；刭弲f(xié)議是貨幣市場中回購市場的金融工具，因此也屬于貨幣市場工具。A選項3年期國債到期期限超過一年，屬于資本市場工具的范疇。
59.下列債券不可上市流通的是( )。
A.金融債券 B.憑證式國債 C.記賬式國債 D.無記名(實物)國債
【答案與解析】B 憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到購買點提前兌取。
60.下列不屬于基金管理人職責的是( )。
A.辦理或委托其他機構(gòu)辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜
B.確定基金收益方案，向持有人分配收益
C.計算并公告基金資產(chǎn)凈值
D.及時辦理清算、交割事宜
【答案與解析】D D選項屬于基金托管人的職責。
61.為了彌補客戶臨時性資金短缺，一般商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)人員會建議客戶開立( )。
A.信用卡賬戶 B.扣款賬戶 C.定期存款賬戶 D.交易賬戶
【答案與解析】A 為了控制費用與投資儲蓄，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開設(shè)三種類型的賬戶：①定期投資賬戶;②扣款賬戶;③信用卡賬戶。信用卡可以通過現(xiàn)金透支或刷卡透支滿足客戶臨時性的資金需要。
62.證券投資基金可以通過有效的資產(chǎn)組合大限度地( )。
A.降低系統(tǒng)風險 B.降低非系統(tǒng)風險 C.規(guī)避通貨膨脹風險 D.降低不可分散的風險
【答案與解析】B 分散投資是證券投資基金的主要特點之一，證券投資基金將巨額資金分散投到多種證券、資產(chǎn)和市場上，通過有效的資產(chǎn)組合大限度地降低非系統(tǒng)風險。通貨膨脹風險屬于系統(tǒng)性風險，不能通過多元化的資產(chǎn)組合進行分散。
63.中國居民的境內(nèi)工資、薪金所得，以每月收入扣除( )元費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
A.3500 B.1600 C.1200 D.800
【答案與解析】A 《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規(guī)定，中國居民的境內(nèi)工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
64.根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)不包括( )。
A.發(fā)行金融債券 B.吸收公眾存款
C.發(fā)行股權(quán)證券 D.發(fā)放短期、中期和長期貸款
【答案與解析】C 《商業(yè)銀行法》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期和長期貸款;辦理國內(nèi)外結(jié)算;辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同業(yè)拆借;買賣、代理買賣外匯;從事銀行卡業(yè)務(wù);提供信用證服務(wù)及擔保：代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù);提供保管箱服務(wù);經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。
65.根據(jù)我國《合同法》的規(guī)定，下列對格式條款理解不正確的是( )。
A.合同訂立方應(yīng)采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按對方要求，對條款予以說明
B.格式條款是指當事人為重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款
C.訂立格式條款一方應(yīng)遵循公平原則確定當事人之間的權(quán)利和義務(wù)
D.格式條款和非格式條款不一致時，應(yīng)采用格式條款
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：格式條款和非格式條款不一致時，應(yīng)當采用非格式條款。
66.商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)中，超越客戶的授權(quán)從事業(yè)務(wù)且沒有經(jīng)過客戶追認的，其民事責任( )。
A.完全由客戶承擔 B.完全由商業(yè)銀行承擔
C.由商業(yè)銀行承擔，客戶承擔連帶責任 D.由客戶承擔，商業(yè)銀行承擔連帶責任
【答案與解析】B 根據(jù)民事代理制度，沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或音代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經(jīng)二。認的行為，由行為人承擔民事責任。由題意可知，在沒有經(jīng)過客戶追認的情況下，民事責任完全由商業(yè)銀行承擔。
67.下列關(guān)于基金當事人地位與責任的說法，不正確的是( )。
A.管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán) B.管理人對基金運營收益承擔投資風險
C.托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán) D.投資人對基金運營收益享有收益權(quán)
【答案與解析】B 基金的投資運作由管理人負責，然而投資的風險由投資人承擔。
68.以下關(guān)于金融市場的說法，不正確的是( )。
A.金融資產(chǎn)首次出售給公眾所形成的交易市場是發(fā)行市場，又稱一級市場
B.第三市場又稱為流通市場
C.第三市場具有限制少、成本低的優(yōu)點
D.第四市場在交易過程中沒有經(jīng)紀人的介入
【答案與解析】B B選項應(yīng)改為：第二市場被稱為流通市場。
69.下列關(guān)于個人財務(wù)報表的表述，錯誤的是( )。
A.紅利、利息收入、人壽保險現(xiàn)金價值累積及股權(quán)投資的資本利得應(yīng)列入現(xiàn)金流量表
B.現(xiàn)金流量表可描述在過去的一段時問內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況
C.資產(chǎn)負債表顯示了客戶全部資產(chǎn)狀況，是進行財務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)
D.資產(chǎn)負債表可描述在一定時間內(nèi)客戶資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化情況
【答案與解析】D D選項應(yīng)改為：資產(chǎn)負債表描述的是某一時點上客戶的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)狀況。
70.保險合同成立后，除法律另有規(guī)定或保險合同另有約定外，有權(quán)解除合同的是( )。
A.受益人 B.保險人 C.投保人 D.被保險人
【答案與解析】C 《保險法》第十五條規(guī)定，除本法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。
71.某銀行的理財經(jīng)理在面對個人理財客戶時違反了審慎性原則的是( )。
A.牛市行情下，建議一對退休夫婦將退休金全部申購了股票型基金
B.向客戶仔細介紹銀行的各種理財計劃(產(chǎn)品)
C.了解客戶的家庭收入、支出和負債的情況
D.了解客戶是偏好風險還是厭惡風險
【答案與解析】A 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十七規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風險。因此，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)向客戶銷售適宜的投資產(chǎn)品，A選項違反了審慎性原則。
72.下列關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的基本條件的表述中，錯誤的是( )。
A.具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度
B.具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系
C.信譽良好，近一年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件
D.有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員
【答案與解析】C 根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的不同特點，商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十八條規(guī)定的條件：①具有相應(yīng)的風險管理體系和內(nèi)部控制制度;②有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員;③具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系;④信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件;⑤中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
73.《個人所得稅法》規(guī)定，在中國境內(nèi)有住所或者無住所而在境內(nèi)居住滿( )的個人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照《個人所得稅法》規(guī)定繳納個人所得稅。
A.5年 B.3年 C.2年 D.1年
【答案與解析】D 個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅。《個人所得稅法》規(guī)定：在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)和境外取得所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。
74.期貨交易的( )保證金。
A.雙方都必須繳納 B.雙方都不需繳納 C.賣方必須繳納 D.買方必須繳納
【答案與解析】A 期貨交易需履行保證金制度。保證金制度規(guī)定，在期貨交易中，任何交易者必須按照其所買賣期貨合約價值的一定比例(通常為5%～10%)繳納資金，用于結(jié)算和保證履約。此處的交易者包括買賣雙方。
75.下列各項中，屬于個人資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)的是( )。
A.股票 B.房地產(chǎn) C.保險費 D.貨幣市場基金
【答案與解析】D 在個人資產(chǎn)負債表中，屬于流動資產(chǎn)的項目有：現(xiàn)金，活期存款，定期存款，貨幣市場基金。A、B兩項屬于投資;C選項屬于短期負債。
76.商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，不需要向中國銀監(jiān)會申請批準的是( )。
A.保證收益理財計劃 B.保本浮動收益理財計劃
C.非保本浮動收益理財計劃 D.保證低收益理財計劃
【答案與解析】C 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十六條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準：①保證收益理財計劃;②為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品;③需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務(wù)。保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。而非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。因此，C選項符合題意。
77.投保人基本的義務(wù)是( )。
A.交付保費 B.預防危險 C.出險通知 D.索賠舉證
【答案與解析】A 投保人、被保險人的義務(wù)主要包括：①投保人應(yīng)按照約定交付保險費，這是投保人基本的義務(wù);②投保人、被保險人應(yīng)履行出險通知、預防危險、索賠舉證的義務(wù);③被保險人應(yīng)履行危險增加通知、施救的義務(wù)。
78.我國短期政府債券一般采取( )發(fā)行。
A.按面值 B.平價方式 C.貼現(xiàn)方式 D.溢價方式
【答案與解析】C 國庫券即短期政府債券，以低于面值的價格發(fā)行，即貼現(xiàn)發(fā)行，到期按面值償還，面值與發(fā)行價之間的差額，即為債券利息。
79.根據(jù)《中華人民共和國證券法》，下列不屬于內(nèi)部信息的是( )。
A.公司增資計劃
B.公司的收購計劃
C.公司債務(wù)擔保重大變更
D.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的報廢價值達到該資產(chǎn)的10%
【答案與解析】D D選項公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢超過該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)部信息。
80.以下屬于理財顧問服務(wù)的是( )。
A.銷售信貸產(chǎn)品 B.對外營銷宣傳活動
C.銷售儲蓄存款產(chǎn)品 D.提供財務(wù)分析與規(guī)劃服務(wù)
【答案與解析】D 理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。
81.根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》，個人當日提取外幣現(xiàn)鈔累計等值( )美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理。
A.5干 B.1萬 C.1.5萬 D.2萬
【答案與解析】B 個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計超過l萬美元的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
82.個人理財顧問服務(wù)的風險揭示管理措施有( )。
A.商業(yè)銀行應(yīng)用專業(yè)術(shù)語準確地向客戶進行風險揭示
B.商業(yè)銀行通過理財服務(wù)銷售的其他產(chǎn)品，可以不進行風險揭示
C.客戶不必抄錄“本人已經(jīng)閱讀上述風險揭示，充分了解并清楚知曉了本產(chǎn)品風險，愿意承擔相關(guān)風險”，但應(yīng)在該提示欄里簽名
D.商業(yè)銀行銷售各類理財產(chǎn)品，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容
【答案與解析】D 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第二十九條規(guī)定，商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品介紹，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應(yīng)包含相應(yīng)的風險揭示內(nèi)容。風險揭示應(yīng)當充分、清晰、準確，確?？蛻裟軌蛘_理解風險揭示的內(nèi)容。A、B選項錯誤，D選項正確。《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》第三十條規(guī)定，風險提示客戶確認欄應(yīng)載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已經(jīng)閱讀上述風險揭示，充分了解并清楚知曉了本產(chǎn)品風險，愿意承擔相關(guān)風險，”因此C選項錯誤。
83.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》，下列表述中錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行應(yīng)當制定并落實內(nèi)部監(jiān)督和獨立審核措施
B.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督的重點為是否存在錯誤銷售和不當銷售情況
C.商業(yè)銀行接受客戶委托進行資產(chǎn)管理，應(yīng)與客戶簽訂合同，并至少每兩年重新確認
D.除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的資料與交易記錄
【答案與解析】C C選項應(yīng)改為：商業(yè)銀行接受客戶委托進行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動，應(yīng)與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認。
84.某客戶于T日申購基金成功后，正常情況下，基金注冊登記人于日為該客戶增加權(quán)益并辦理注冊登記手續(xù)，該客戶于日起可贖回該部分基金份額。( )
A.T;T+1 B.T+1;T+2 C.T+1;T+3 D.T：T+2
【答案與解析】B 投資者于T日申購基金成功后，正常情況下，基金注冊登記人于T+1日為投資者增加權(quán)益并辦理注冊登記手續(xù)，投資者于T+2日起可贖回該部分基金份額。
85.下列不屬于客戶常規(guī)性收入的是( )。
A.工資 B.捐贈款 C.獎金和津貼 D.銀行存款利息
【答案與解析】B 在預測客戶的未來收入時，可以將收入分為常規(guī)性收入和}臨時性收入兩類。常規(guī)性收入一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預測其變化率即可，如工資、獎金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利息和租金收入等。
86.以下不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的是( )。
A.代理國債業(yè)務(wù) B.代理股票買賣業(yè)務(wù)
C.代理銷售基金業(yè)務(wù) D.代理銷售保障產(chǎn)品業(yè)務(wù)
【答案與解析】D 目前，我國商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要類別有：基金、股票、保險、國債、信托、黃金等。
87.商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)首先( )。
A.了解客戶的風險偏好 B.了解客戶的非財務(wù)信息
C.選擇多樣化投資工具 D.評估客戶的當前財務(wù)狀況
【答案與解析】A 利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應(yīng)了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風險。
88.對于違反《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的從業(yè)人員，可以采取的措施是( )。
A.所在機構(gòu)通報同業(yè) B.中國銀監(jiān)會通報同業(yè)
C.中國人民銀行通報同業(yè) D.中國銀行業(yè)協(xié)會通報同業(yè)
【答案與解析】A 《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十七條規(guī)定，對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構(gòu)應(yīng)當視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴重的，應(yīng)通報同業(yè)。
89.關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)，下列表述中錯誤的是( )。
A.在理財計劃存續(xù)期間，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供
B.商業(yè)銀行應(yīng)按月準備理財計劃各投資工具的投資報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料
C.商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應(yīng)為每一個理財計劃制作明細記錄
D.商業(yè)銀行應(yīng)在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告
【答案與解析】B 商業(yè)銀行應(yīng)按季度準備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。
90.商業(yè)銀行為客戶進行風險評估時，評估結(jié)果認為其一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品，但客戶仍堅持要購買的，則商業(yè)銀行的理財顧問應(yīng)( )。
A.讓客戶自行提供聲明，供銀行留存后允許客戶購買
B.同意客戶購買，對客戶的意見未做特殊處理
C.向客戶說明風險評估的意義，委婉拒絕客戶的購買意愿
D.制定專門文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他必要事項，雙方簽字認可
【答案與解析】D 個人理財顧問服務(wù)管理要求，客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的惠愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。
二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應(yīng)選項，多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題1分，共40分)
1.下列關(guān)于綜合理財規(guī)劃業(yè)務(wù)的表述，正確的有( )。
A.在綜合理財業(yè)務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理
B.綜合理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等綜合的專業(yè)化服務(wù)
C.在綜合理財業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的投資收益和風險完全由客戶自行承擔
D.綜合理財業(yè)務(wù)更強調(diào)個性化的服務(wù)
E.綜合理財業(yè)務(wù)可以進一步劃分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財計劃兩類
【答案與解析】ADE 綜合理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動，B選項錯誤;投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔，C選項錯誤。
2.商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶銷售理財計劃，下列關(guān)于保證收益理財產(chǎn)品(計劃)的說法，正確的有( )。
A.保證收益理財計劃要求商業(yè)銀行按照約定條件向客戶支付固定收益
B.商業(yè)銀行可以無條件向客戶高于同期存款利率的保證收益率
C.商業(yè)銀行推出保證收益理財產(chǎn)品時，可以除保證收益外還可以獲得收益
D.商業(yè)銀行不能將保證收益理財計劃轉(zhuǎn)化成準儲蓄存款產(chǎn)品
E.商業(yè)銀行必須建立和完善嚴格的風險管理制度，將保證收益的風險控制在一個適宜水平
【答案與解析】ADE 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十四條規(guī)定，保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。商業(yè)銀行不得或變相除保證收益以外的任何可獲得收益、因此，B、C選項說法是錯誤的。
3.投資者放棄當前消費而投資，應(yīng)該得到相應(yīng)補償，其要求的必要收益率包括( )。
A.通貨膨脹率 B.貨幣的純時間價值 C.低收益率 D.風險報酬 E.期望收益率
【答案與解析】ABD 真實收益率(貨幣的純時間價值)、通貨膨脹率和風險報酬三部分構(gòu)成了投資者的必要收益率，它是進行一項投資可能接受的低收益率。
4.對個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的社會制度包括( )。
A.醫(yī)療保險制度 B.義務(wù)教育制度 C.住房分配制度 D.養(yǎng)老保險制度 E.稅收制度
【答案與解析】ABCD 各種制度的變遷對商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生了深遠的影響。新中國成立至今，伴隨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，發(fā)生了一系列制度變遷。其中，社會保障體系(醫(yī)療保險制度、養(yǎng)老保險制度等)、教育體系(義務(wù)教育制度)以及住房制度(住房分配制度等)的改革尤為典型。
5.影響貨幣時間價值的主要因素包括( )。
A.單利與復利 B.通貨膨脹率 C.收益率 D.投資風險 E.時間
【答案與解析】ABCE 影響貨幣時間價值的主要因素有：①時間;②收益率或通貨膨脹率;③單利與復利。
6.下列關(guān)于貨幣現(xiàn)值和終值的說法中，正確的有( )。
A.現(xiàn)值是以后年份收到或付出資金的現(xiàn)在價值
B.可用倒求本金的方法計算未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值
C.現(xiàn)值與時間成正比例關(guān)系
D.由終值求解現(xiàn)值的過程稱為貼現(xiàn)
E.現(xiàn)值和終值成正比例關(guān)系
【答案與解析】ABDE C選項應(yīng)改為：終值與時間成正比，現(xiàn)值與時間成反比。
7.風險偏好屬于保守型的客戶往往會選擇( )等產(chǎn)品。
A.債券型基金 B.存款 C.保本型理財產(chǎn)品 D.房地產(chǎn)投資
E.股票型基金
【答案與解析】ABC 保守型客戶往往對于投資風險的承受能力很低，選擇一項產(chǎn)品或投資工具首先要考慮是否能夠保本，然后才考慮追求收益，因此，這類客戶往往選擇國債、存款、保本型理財產(chǎn)品、貨幣與債券基金等低風險、低收益的產(chǎn)品。
8.對個人而言，利率水平的變動會影響( )。
A.消費支出和投資決策的意愿 B.從銀行獲取的各種信貸的融資成本
C.對存款收益的預期 D.現(xiàn)在貸款買房還是將來攢夠錢買房的決策
E.購買股票還是購買債券的決定
【答案與解析】ABCDE 對個人而言，利率水平的變動會影響人們對投資收益的預期，從而影響其消費支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費支出，是購買股票還是購買債券，是現(xiàn)在借錢購買住宅還是等將來攢夠了錢再買等。利率水平的變動還會影響個人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機會成本的變化對投資決策往往也會產(chǎn)生非常重要的影響。
9.持有期百分比收益是指( )。
A.初始市值與面值收益之比 B.面值收益與初始市值之比
c.面值收益與當期市值之比 D.當期市值與面值收益之比
E.紅利收益率與資本利得收益率之和
【答案與解析】BE 百分比收益一面值收益/初始市值。其中，面值收益一紅利收益+資本利得收益，因此，又可得到，百分比收益=紅利收益率+資本利得收益率。
10.回購協(xié)議市場的交易特點有( )。
A.流動性強 B.安全性高
C.收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益 D.稅收優(yōu)惠
E.回購協(xié)議中所交易的證券主要是金融債券
【答案與解析】ABC 回購協(xié)議市場具有流動性強、安全性高、收益穩(wěn)定且超過銀行存款收益的交易特點?；刭弲f(xié)議并沒有稅收優(yōu)惠，回購協(xié)議中所交易的證券主要是政府債券的特點。
11.下列有關(guān)證券組合風險的表述，正確的有( )。
A.證券組合的風險不僅與組合中每個證券的報酬率標準差有關(guān)，還與各證券之間報酬率的協(xié)方差有關(guān)
B.當投資極度分散時，證券組合風險可降低為零
C.持有多種彼此不完全相關(guān)的證券可以降低風險
D.一般情況下，隨著更多的證券加入到投資組合中，整體風險降低的速度會越來越慢
E.系統(tǒng)性風險可以通過投資組合不同程度地得到分散
【答案與解析】ACD 由于系統(tǒng)性風險的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風險降為零，B選項錯誤;系統(tǒng)性風險是不能通過投資組合得到分散的，E選項錯誤
12.下列屬于金融衍生品的有( )。
A.普通股 B.公司債券 C.股指期貨 D.遠期利率協(xié)議
E.貨幣互換
【答案與解析】CDE 金融衍生品的種類包括：①按照基礎(chǔ)工具種類的不同，金融衍生品可以分為股權(quán)衍生品、貨幣衍生品和利率衍生品;②按照交易場所劃分，金融衍生品可以分為場內(nèi)交易工具和場外交易工具;③按照交易方式劃分，金融衍生品可以分為遠期、期貨、期權(quán)和互換。普通股和公司債券屬于基金金融工具。
13.金融衍生品市場的功能包括( )。
A.提高交易效率 B.價格發(fā)現(xiàn) C.轉(zhuǎn)移風險 D.優(yōu)化資源配置 E.平攤成本
【答案與解析】ABCD 金融衍生品市場的功能包括：①轉(zhuǎn)移風險;②價格發(fā)現(xiàn);③提高交易效率;④優(yōu)化資源配置。
14.根據(jù)《公司法》規(guī)定，下列選項中可發(fā)行公司債券的有( )。
A.有限責任公司 B.國有獨資企業(yè) C.國有控股企業(yè) D.股份有限公司 E.個人獨資企業(yè)
【答案與解析】ABCD 債券市場分為債券發(fā)行市場和債券流通市場?！豆痉ā芬?guī)定，三類公司可發(fā)行公司債：股份有限公司、有限責任公司和國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。
15.增強型新股申購理財產(chǎn)品可以申購的對象有( )。
A.國債 B.可分離債 C.可轉(zhuǎn)債 D.中央銀行票據(jù) E.新股
【答案與解析】ABCDE 增強型新股申購理財產(chǎn)品主要是為了增強信托資金的使用效率，作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的探索，在新股發(fā)行空當，產(chǎn)品可投資于債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產(chǎn)品，因此，初的增強型新股申購理財產(chǎn)品主要是增加各個銀行的信貸資產(chǎn)的投資。隨著資本市場的變化，聚集在一級市場申購新股的資金極其豐富，新股的中簽率及收益率一降再降，各家銀行開始在收益率上做文章，應(yīng)運而生的是以新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債為主要申購對象的增強型新股申購理財產(chǎn)品。因此，題中五個選項均屬于正確答案。
16.下列對保險產(chǎn)品的描述，錯誤的有( )。
A.財產(chǎn)保險的標的和相關(guān)利益必須可用貨幣衡量
B.人壽保險包括：生存保險、死亡保險和疾病保險
C.再保險是指投保人按原保險簽訂保險協(xié)議
D.商業(yè)保險遵循強制性原則
E.人身保險的保險標的是指人的身體
【答案與解析】BCDE B選項應(yīng)改為：人壽保險包括：生存保險、死亡保險和生死兩全保險;C選項應(yīng)改為：再保險是指直接保險人為轉(zhuǎn)移已承保的部分或全部風險而向其他保險人購買的保險;D選項應(yīng)改為：商業(yè)保險是基于自愿原則，與眾多面臨相同風險的投保人以簽訂保險合同的方式提供的保險服務(wù);E選項應(yīng)改為：人身保險是以人的身體和壽命作為保險標的的一種保險。
17.基金收益分配的形式一般包括( )。
A.分配現(xiàn)金 B.現(xiàn)金分紅 C.分配利息 D.分配基金單位 E.紅利再投資
【答案與解析】ABDE 基金可分配收益也稱基金凈收益，是基金收益扣除按照國家規(guī)定可以扣除的費用等項目后的余額?；鹗找娣峙湟话阌蟹峙洮F(xiàn)金(現(xiàn)金分紅)和分配基金單位(紅利再投資)兩種形式。
18.保險合同的基本當事人有( )。
A.保險人 B.投保人 C.被保險人 D.受益人 E.代理人
【答案與解析】AB 保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務(wù)的人。投保人可以是自然人也可以是法人。保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。
19.劉先生購買A股票期權(quán)，購買期權(quán)費為20元，執(zhí)行價格80元，到期后A股票漲到120元，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，下列表述中正確的有( )。
A.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為40元
B.劉先生執(zhí)行期權(quán)后收益為20元
C.假如到期A股票價格跌到60元，則劉先生大損失為期權(quán)費20元
D.劉先生購買的是看漲期權(quán)
E.劉先生的損失是無限的
【答案與解析】BCD 當股票價格上漲到120元時，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，可知其買入的是看漲期權(quán);執(zhí)行期權(quán)時可獲得的收益為120-80-20=20(元);如果到期時股價跌到了60元，劉先生將不會執(zhí)行期權(quán)，大損失僅為20元的期權(quán)費。
20.關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的表述，正確的有( )。
A.可在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓 B.不記名 C.可提前支取 D.固定面額
E.利率既有固定的也有浮動的
【答案與解析】ABDE 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)是銀行發(fā)行的有固定面額、可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點主要有：①不記名;②金額較大;③利率既有固定的，也有浮動的，一般比同期限的定期存款的利率高;④不能提前支取，但是可以在二級市場上流通轉(zhuǎn)讓。
21.根據(jù)衍生交易部分的標的資產(chǎn)的不同，結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品可以分為( )。
A.與股票掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品 B.與商品掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
C.與信用掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品 D.與外匯掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
E.與債券掛鉤的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品
【答案與解析】ABDE 結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的回報率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(即掛鉤標的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品可分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。
22.個人稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容包括( )。
A.避稅規(guī)劃 B.節(jié)稅規(guī)劃 C.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃 D.目的性規(guī)劃
E.合法性規(guī)劃
【答案與解析】ABC 稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。
23.交易所上市基金(ETF)的特征主要有( )。
A.ETF投資策略是被動投資管理策略
B.申購和贖回只能用與指數(shù)對應(yīng)的一籃子股票
C.它可以在交易所掛牌買賣
D.一天提供一個基金凈值報價
E.ETF在本質(zhì)上是開放式基金
【答案與解析】ABCE D選項應(yīng)改為：在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金凈值報價，LOF(上市型開放式基金)一天提供一個基金凈值報價。
24.對投資者而言，債券型理財產(chǎn)品面臨的主要風險有( )。
A.利率風險 B.匯率風險 C.流動性風險 D.操作風險
E.提前償付風險
【答案與解析】ABC 對于投資者而言，購買債券型理財產(chǎn)品面臨的大風險來自利率風險、匯率風險和流動性風險。
25.利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品的掛鉤標的有( )。
A.信托資產(chǎn) B.香港藍籌股 C.公司債券 D.國際債券
E.LIBOR
【答案與解析】CE 利率/債券掛鉤類理財產(chǎn)品，掛鉤標的必定將是一組或多組利率/債券，其掛鉤標的有：倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)、國庫券、公司債券。
26.下列屬于銀行代理類理財產(chǎn)品的有( )。
A.基金 B.保險 C.債券型理財產(chǎn)品 D.貨幣型理財產(chǎn)品
E.信托
【答案與解析】ABE 目前，我國商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要的代理理財產(chǎn)品有：基金、股票、保險、國債、信托和黃金。
27.目前，我國個人投資黃金產(chǎn)品的方式有( )。
A.購買實物黃金
B.購買金幣
C.購買黃金飾品
D.購買黃金礦業(yè)公司發(fā)行的上市股票或黃金基金
E.購買紙黃金
【答案與解析】ABDE 對普通投資者而言，實物黃金和紙黃金是較為理想的黃金投資渠道，但黃金飾品對家庭理財沒有太大意義，因為黃金飾品的價格包含了加工成本。相對而言，金條、金塊比較適合長期投資，并可對家庭資產(chǎn)起到保值、增值的作用，對抗通貨膨脹，目前各大銀行都可以買到這類實物黃金。
28.下列對基金申購的表述，正確的有( )。
A.以申購T-1目的凈值為基礎(chǔ)計算 B.以申購日的凈值為基礎(chǔ)計算
C.以申購T+1日的凈值為基礎(chǔ)計算 D.采取“未知價”原則
E.以申購T-2日的凈值為基礎(chǔ)計算
【答案與解析】BD 基金申購采取“未知價”原則，投資者申購以申購日(T日)的基金份額凈值為基礎(chǔ)計算申購份額。T日的基金份額凈值在當天收市后計算，并在T+1日公告。
29.開放式基金與封閉式基金的區(qū)別包括( )。
A.基金信息披露不同 B.基金的法律地位不同
C.基金規(guī)模的可變性不同 D.基金的價格決定因素不同
E.基金的投資策略不同
【答案與解析】ACDE 開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場所、基金存續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價格決定因素、分紅方式、費用、投資策略以及信息披露等。B選項按照法律地位的不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。
30.下列對理財行為影響現(xiàn)金流量表的分析，正確的有( )。
A.用現(xiàn)金購買筆記本電腦一臺，現(xiàn)金流凈額減少
B.將閑置的房產(chǎn)出租，現(xiàn)金流凈額將會增加
C.用股票償還等同股票市值的長期債務(wù)，不影響現(xiàn)金流凈額
D.用銀行存款申購長期國債，不影響現(xiàn)金流量凈額
E.將現(xiàn)金存為銀行活期存款，不影響現(xiàn)金流量凈額
【答案與解析】ABCD E選項應(yīng)改為：將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會使得現(xiàn)金流量凈額減少。
31.在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇佳的信貸品種和還款方式，需要考慮的因素包括( )。
A.貸款需求 B.還款能力 C.家庭現(xiàn)有經(jīng)濟實力 D.預期收支情況
E.信貸策劃特殊情況的處理
【答案與解析】ABCDE 在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用低的貸款成本實現(xiàn)效用大化。需要考慮的因素除A、B、C、D、E選項外還包括：合理選擇貸款種類和擔保方式;選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。
32.下列有關(guān)稅收規(guī)劃的說法中，正確的有( )。
A.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為前 B.稅收規(guī)劃發(fā)生在納稅行為后
C.稅收規(guī)劃的目的是少納稅和遞延納稅 D.稅收規(guī)劃在合法的前提下進行
E.稅收規(guī)劃可適當漏稅
【答案與解析】ACD 稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。
33.根據(jù)《中華人民共和國合同法》，承擔合同違約責任的形式有( )。
A.定金責任 B.違約金責任 C.賠償損失 D.強制履行
E.采取補救措施
【答案與解析】ACD 稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動。
34.下列屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶收入范圍的有( )。
A.商業(yè)銀行劃入的外匯資金 B.境外匯回的投資本金
C.境外匯回的投資收益 D.資產(chǎn)管理費
E.貨幣兌換費
【答案與解析】ABCDE 違約責任是指當事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應(yīng)承擔的繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。違約責任的承擔形式主要有：①違約金責任;②賠償損失;③強制履行;④定金責任;⑤采取補救措施。
35.依據(jù)《中華人民共和國信托法》，下列表述中正確的有( )。
A.受托人必須保存處理信托實物的完整記錄
B.受托人可以是受益人，但不得是同一信托的受益人
C.受益人只能是自然人
D.信托當事人包括委托人、受托人、受益人
E.受托人以信托財產(chǎn)為限向受益人承擔支付信托利益的義務(wù)
【答案與解析】ABDE C選項應(yīng)改為：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。
36.根據(jù)《中華人民年共和國民法通則》，下列屬于民事代理特征的有( )。
A.代理人在代理活動中具有獨立的法律地位
B.代理行為可直接或問接對被代理人發(fā)生效力
C.代理行為必須是具有法律效力的行為
D.代理人須以被代理人的名義實施代理行為
E.代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實施代理行為
【答案與解析】ACDE B選項應(yīng)改為：代理行為須直接對被代理人發(fā)生效力。
37.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計分析報告，應(yīng)至少包括( )。
A.當期開展的所有個人理財業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)
B.相關(guān)風險監(jiān)測與控制情況
C.當期理財計劃的收益分配和終止情況
D.涉及的法律訴訟情況
E.當期推出的理財計劃的內(nèi)部法律審查意見
【答案與解析】ABCDE 商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計分析報告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①當期開展的所有個人理財業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù);②當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式(包括會計核算和稅務(wù)處理方式等)、銷售預測及當期銷售和投資情況;③相關(guān)風險監(jiān)測與控制情況;④當期理財計劃的收益分配和終止情況;⑤涉及的法律訴訟情況;⑥其他重大事項。
38.銷售非保證收益理財計劃應(yīng)向客戶提供( )。
A.國外合作信托機構(gòu)的基本情況 B.第三方合作協(xié)議
C.預期收益率的測算方式 D.預期收益率的測算數(shù)據(jù)
E.預期收益率的測算依據(jù)
【答案與解析】CDE 商業(yè)銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對產(chǎn)品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達;對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財計劃預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。
39.根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，從事商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)當符合的資格要求包括( )。
A.掌握所推介產(chǎn)品的風險特性
B.遵守個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標準或守則
C.具備相應(yīng)的學歷水平、專業(yè)知識
D.充分認識和了解所從事業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等
E.具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格
【答案與解析】ABCDE 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合的資格要求有：①對個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識;②遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標準或守則;③掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認識和理解;④具備相應(yīng)的學歷水平和工作經(jīng)驗;⑤具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格;⑥具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。
40.個人理財業(yè)務(wù)的風險管理應(yīng)包括( )。
A.理財產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的流動性風險
B.理財產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險
C.商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作面臨的操作風險
D.綜合理財服務(wù)中面臨的法律風險
E.商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)過程中面臨的聲譽風險
【答案與解析】ABCDE 個人理財業(yè)務(wù)的風險管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應(yīng)包括理財計劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。
三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷，正確的為A，錯誤的為B。(共15題，每題1分，共15分)
1.在經(jīng)濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應(yīng)該買入對周期波動比較敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，以獲取經(jīng)濟波動帶來的收益。( )
【答案與解析】B 在經(jīng)濟增長比較快、處于擴張階段時，個人和家庭應(yīng)考慮增持成長性好的股票、房地產(chǎn)等資產(chǎn)，特別是買入對周期波動比較敏感的行業(yè)的資產(chǎn);反之，在經(jīng)濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應(yīng)考慮增持防御性資產(chǎn)如儲蓄產(chǎn)品、固定收益類產(chǎn)品等，特別是買入對周期波動不敏感的行業(yè)的資產(chǎn)。
2.風險是對預期的不確定性，是不可以被度量的。( )
【答案與解析】B 就投資而言，風險是指資產(chǎn)收益率的不確定性，通常可以用標準差和方差進行衡量。
3.強型有效市場認為，證券價格充分反映了包括公開信息和內(nèi)幕信息在內(nèi)的所有信息。( )
【答案與解析】A 在強型有效市場中，證券價格充分反映了所有信息，包括公開信息和內(nèi)幕信息。任何與股票價值相關(guān)的信息，實際上都已經(jīng)充分體現(xiàn)在價格之中。
4.貨幣市場是專門融通短期資金和交易期限在一年以內(nèi)(包括一年)的有價證券市場。( )
【答案與解析】A 貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在一年以內(nèi)(包括一年)的有價證券市場。資本市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市場，包括股票市場、中長期債券市場和證券投資基金市場。
5.由拆借雙方當事人協(xié)定的同業(yè)拆借利率完全由市場拆借資金的供求狀況決定。( )
【答案與解析】B 同業(yè)拆借利率形成機制分為兩種：一是由拆借雙方當事人協(xié)定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金愿望的強烈程度，利率彈性較大;另一種是借助中介人——經(jīng)紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小。
6.紙黃金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品，也稱為“黃金存折”。( )
【答案與解析】B 黃金基金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品：銀行紙黃金讓投資者免除了儲存黃金的風險，也讓投資者有隨時提取所購買黃金的權(quán)利，或按當時的黃金價格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“黃金存折”。
7.稅收規(guī)劃與偷稅漏稅不同，但與避稅行為有時難以區(qū)分，在某種程度上講稅收規(guī)劃的目的就是避稅。( )
【答案與解析】B 合法性是稅收規(guī)劃基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。
8.在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，為客戶做終決策。( )
【答案與解析】B 在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，終決策權(quán)在客戶。
9.每個兼業(yè)代理機構(gòu)可以與多家保險公司建立代理關(guān)系。( )
【答案與解析】A 2006年6月15日，保監(jiān)會和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務(wù)的通知》，明確了每個兼業(yè)代理機構(gòu)可以與多家保險公司建立代理關(guān)系。
10.外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。( )
【答案與解析】A 《中華人民共和國外資銀行管理條例》規(guī)定，外國銀行分行可以吸收中國境內(nèi)公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款。
11.境外個人可以隨意購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類金融產(chǎn)品。( )
【答案與解析】B 除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
12.商業(yè)銀行應(yīng)保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓時間不少于20個小時。( )
【答案與解析】A 商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財業(yè)務(wù)人員，保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓時間不少于20小時。商業(yè)銀行應(yīng)詳細記錄理財業(yè)務(wù)人員的培訓方式、培訓時間及考核結(jié)果等，未達到培訓要求的理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個人理財業(yè)務(wù)活動。
13.商業(yè)銀行在銷售理財計劃時，可將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本銀行儲蓄存款進行搭配銷售。( )
【答案與解析】B 商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。
14.商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險應(yīng)由銀行承擔。( )
【答案與解析】B 商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險應(yīng)由客戶承擔。
15.商業(yè)銀行在向客戶說明有關(guān)投資風險時，應(yīng)使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明不利的投資情形和投資結(jié)果。( )
【答案與解析】A 題干說法正確。